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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Contabilidad
Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en
Contabilidad
“BAR TRUCK TEMÁTICO”
AGURTO ÑOPO, LUCILA MAGALY
DE LA MATA FARRO, JHON GREGORY
QUILCA CUSIHUAMAN, MARIA ANTONIA
Asesor:
Huamán Bohórquez Cesar
Lima – Perú
2017
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ÍNDICE DE CONTENIDOS
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL..................................................................................................... 14
1.1. Nombre de la Empresa, horizonte de Evaluación ............................................................................. 14
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................................... 14
1.3. Definición del Negocio ..................................................................................................................... 14
1.4. Descripción del Servicio .................................................................................................................. 15
1.5. Oportunidad de Negocio .................................................................................................................. 17
1.6. Estrategia genérica de la Empresa .................................................................................................. 17
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................... 18
2.1. ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ................................................................................................ 18
2.1.1. Del país. ................................................................................................................................. 20
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....................................... 20
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
21
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................................ 23
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ................................ 25
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................................... 27
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................................. 28
2.1.2.1. Mercado internacional. ....................................................................................................... 28
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................................... 29
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................................... 33
2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................................................... 36
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................................................... 38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................................... 39
2.2. ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO ................................................................................................. 41
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .............................................................................. 42
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.................................................................................................. 44
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................................................... 45
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................................................... 46
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................................................... 47
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .......................................................................................................... 48
3.1. Visión y misión de la empresa ......................................................................................................... 48
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................................. 49
3.3. Objetivos: ........................................................................................................................................ 51
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO..................................................................................................... 51
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................................ 51
4.1.1. Criterios de segmentación....................................................................................................... 52
4.1.2. Marco muestral. ...................................................................................................................... 53
3
4.1.3. Entrevistas en profundidad...................................................................................................... 53
4.1.4. Focus group. .......................................................................................................................... 59
4.1.5. Encuestas............................................................................................................................... 61
4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................................... 72
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................................................... 72
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................................ 74
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................................ 74
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................................ 75
4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................................... 76
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................................... 77
4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................................................... 78
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................................... 79
4.3. Mezcla de Marketing ....................................................................................................................... 79
4.3.1. Servicio. ................................................................................................................................. 79
4.3.2. Precio. .................................................................................................................................... 83
4.3.3. Plaza. ..................................................................................................................................... 85
4.3.4. Promoción. ............................................................................................................................. 86
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................................. 86
4.3.4.2 Promoción para todos los años. .......................................................................................... 88
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................................................... 90
5.1 Estudio legal ................................................................................................................................... 90
5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................................................ 90
a. Actividades. ................................................................................................................................ 90
b. Valorización. ............................................................................................................................... 94
5.1.2 Registro de marcas y patente. ..................................................................................................... 96
a. Actividades ................................................................................................................................. 96
b. Valorización. ............................................................................................................................... 98
5.1.3 Licencias y autorizaciones........................................................................................................... 99
a. Actividades ................................................................................................................................. 99
b. Valorización .............................................................................................................................. 104
5.1.4 Legislación laboral. ................................................................................................................... 104
a. Actividades ............................................................................................................................... 104
b. Valorización .............................................................................................................................. 111
5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................................................ 111
5.1.6 Otros aspectos legales. ............................................................................................................. 112
a. Actividades ............................................................................................................................... 112
5.1.7 Resumen del capítulo. .............................................................................................................. 112
5.2 Estudio Organizacional.................................................................................................................. 113
5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................................................. 113
5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................................................. 113
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ............................................................................................ 114
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................................................... 124
4
5.2.5 Aspectos laborales. ................................................................................................................... 125
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ...................................... 125
b. Régimen laboral de puestos de trabajo ..................................................................................... 126
c. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................................................. 128
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .......................................... 131
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .................................................................................. 131
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................................... 133
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................................... 133
6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................................................ 133
a. Criterios. ................................................................................................................................... 133
b. Cálculos. ................................................................................................................................... 134
6.1.2. Capacidad utilizada – máxima............................................................................................... 134
a. Criterios. ................................................................................................................................... 134
b. Cálculos. ................................................................................................................................... 135
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .................................................................. 136
6.2. Procesos ....................................................................................................................................... 137
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio. ............................................................................ 137
6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................................ 138
6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................................... 139
6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................................... 140
6.3.1. Maquinarias. ......................................................................................................................... 140
6.3.2. Equipos. ............................................................................................................................... 143
6.3.3. Herramientas. ....................................................................................................................... 143
6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................................. 148
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................................. 148
6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................................................... 149
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................................ 152
6.3.8. Programa de reposición y utensilios: ..................................................................................... 152
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................... 153
6.4. Tecnología para el proceso ........................................................................................................... 153
6.4.1. Macro localización. ............................................................................................................... 153
6.4.2. Micro localización. ................................................................................................................ 155
6.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................................................... 159
6.4.4. Gastos de servicios............................................................................................................... 160
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .......................................................................................... 162
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................................. 162
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno ..................................................................................... 163
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................................... 163
6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................................ 164
6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................................ 165
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................................................... 165
5
7.1. Inversiones ................................................................................................................................... 165
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable...................................................................................... 165
7.1.2. Inversión en activo intangible. ............................................................................................... 168
7.1.3. Inversión en gastos pre- operativos. ...................................................................................... 169
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .......................................................................................... 173
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ................................................. 175
7.1.6. Liquidación del IGV. .............................................................................................................. 178
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................................ 179
7.2. Financiamiento .............................................................................................................................. 179
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................................ 179
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................................... 180
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................................... 183
7.3. Ingresos Anuales .......................................................................................................................... 183
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................................. 183
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................................... 183
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................................... 184
7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................................... 186
7.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................................... 186
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................................. 186
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................................ 188
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................................ 190
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................................... 191
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................................ 191
7.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................................ 193
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................................... 193
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................................................... 195
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................................ 197
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................................ 198
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................................... 199
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................... 200
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................................................ 200
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................................................ 201
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .................................... 203
8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................................................. 203
8.5. Flujo de Capital ............................................................................................................................. 204
8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................................................... 205
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................................ 205
8.8. Flujo de Caja Financiero ................................................................................................................ 205
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ....................................................................... 206
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................................... 206
9.1.1. Costo de oportunidad. ........................................................................................................... 206
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................................. 206
9.1.1.2. COK propio. ..................................................................................................................... 208
6
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................................... 209
9.2. Evaluación económica financiera................................................................................................... 209
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................................. 209
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................................. 209
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................................... 211
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................................................... 212
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................................................... 214
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................................. 215
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .......................................................................................... 215
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .............................................................................. 216
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................................. 216
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles............................................ 217
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................................... 218
9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................................ 218
9.3.2. Variables de salida. .............................................................................................................. 219
9.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................................................ 219
9.3.4. Análisis multidimensional. ..................................................................................................... 220
9.3.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................................. 222
9.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................................................... 222
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 224
10.1. Conclusiones y recomendaciones. ................................................................................................ 224
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................................... 226
7
CONTENIDO DE TABLAS
Tabla 1. Población estimada y proyectada por sexo y tasa ............................................... 21
Tabla 2. PEA ........................................................................................................................ 23
Tabla 3. Población mayores de 18 años de lima centro..................................................... 30
Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck ....................................................................... 34
Tabla 5. Congelador ............................................................................................................ 34
Tabla 6.Exprimidor eléctrico ................................................................................................ 35
Tabla 7. Licuadora ............................................................................................................... 35
Tabla 8. Zonas geográficas ................................................................................................. 52
Tabla 9.Población, Rango de Edad y Nivel Socio Económico por NSE ............................ 53
Tabla 10. Expertos a Entrevistar ......................................................................................... 54
Tabla 11. Ficha técnica ....................................................................................................... 59
Tabla 12. Validación del servicio ......................................................................................... 60
Tabla 13. Diseño de Investigación / Investigación Exploratoria ......................................... 62
Tabla 14. Distribución de Distrito por Cuotas ..................................................................... 63
Tabla 15. Criterios de segmentación .................................................................................. 73
Tabla 16. Mercado potencial ............................................................................................... 73
Tabla 17. Estimación del mercado disponible por distritos. ............................................... 74
Tabla 18. Estimación del mercado efectivo ........................................................................ 75
Tabla 19. Estimación de crecimiento anual ........................................................................ 75
Tabla 20. Estimación de mercado objetivo ......................................................................... 76
Tabla 21. Tabulación de la frecuencia de compra .............................................................. 76
Tabla 22. Cuadro de resumen de la frecuencia de compra ............................................... 77
Tabla 23. Cuantificación anual de la demanda en servicios .............................................. 77
Tabla 24: Estacionalidad de servicios por porcentaje ........................................................ 78
Tabla 25.Programa de ventas ANUAL: ............................................................................... 79
Tabla 26: Costo variable ..................................................................................................... 79
Tabla 27. Calendario de actividades ................................................................................... 88
Tabla 28. Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Servicio. ................. 89
Tabla 29:Socios y Capital Social de Five Exóticos SAC .................................................... 91
Tabla 30. Actividades y costos de constitución de la empresa .......................................... 94
Tabla 31. Pasos para registrar la Marca ............................................................................. 97
Tabla 32. Valorización Registro Marcas y Patentes ........................................................... 98
8
Tabla 33. Valorización de licencias y autorizaciones ....................................................... 104
Tabla 34. Obligaciones de la pequeña Empresa .............................................................. 106
Tabla 35. Lineamientos laborales para colaboradores ..................................................... 110
Tabla 36. Lineamientos laborales para colaboradores ..................................................... 111
Tabla 37. Impuestos afectos ............................................................................................. 111
Tabla 38. Distribución de Gastos legales ......................................................................... 112
Tabla 39. Tercerización ..................................................................................................... 113
Tabla 40. Perfil del Gerente General ................................................................................ 114
Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo .................................................................... 116
Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas ......................................................... 117
Tabla 43. Perfil del Supervisor de Servicios ..................................................................... 118
Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística ..................................................................... 120
Tabla 45. Perfil del Chofer ................................................................................................. 121
Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas ........................................................................... 122
Tabla 47. Perfil del Barman ............................................................................................... 123
Tabla 48. Perfil del Barman ............................................................................................... 124
Tabla 49. Perfil Community Manager ............................................................................... 124
Tabla 50. Tipo de Contrato por puesto ............................................................................. 125
Tabla 51. Servicios Tercerizados ...................................................................................... 126
Tabla 52. Planilla total – Años 1-3 .................................................................................... 128
Tabla 53. Planilla total – año 04 ........................................................................................ 129
Tabla 54. Planilla total – año 05 ........................................................................................ 130
Tabla 55. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131
Tabla 56. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131
Tabla 57. Horario de atención ........................................................................................... 131
Tabla 58. Horario de trabajo.............................................................................................. 132
Tabla 59. Demanda por año – Servicio Bar Truck Temático ........................................... 134
Tabla 60. Capacidad Instalada ......................................................................................... 134
Tabla 61. Demanda anual por elaboración de cocteles por evento ................................. 135
Tabla 62. Capacidad máxima por elaboración de cocteles por evento ........................... 135
Tabla 63. Capacidad de asistencia diaria – Servicio Bar Truck Temático ....................... 135
Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima ...................................................... 136
Tabla 65. Capacidad Instalada en porcentaje .................................................................. 136
Tabla 66. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................ 138
Tabla 67. Requerimiento de maquinaria para el área de ventas ..................................... 140
9
Tabla 68. Ficha técnica Furgón ......................................................................................... 141
Tabla 69. Requerimiento de maquinaria y equipo para el área de administración y ventas.
........................................................................................................................................... 143
Tabla 70. Herramientas ..................................................................................................... 143
Tabla 71. Utensilios ........................................................................................................... 148
Tabla 72. Mobiliario ........................................................................................................... 148
Tabla 73. Útiles de oficina 2017 (compra semestral) ....................................................... 149
Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral) ....................................................... 150
Tabla 75. Útiles de limpieza .............................................................................................. 151
Tabla 76. Macro localización ............................................................................................. 153
Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización ......................................................... 154
Tabla 78. Micro localización .............................................................................................. 155
Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización ............................................................... 156
Tabla 80. Detalle de facturación ....................................................................................... 161
Tabla 81. Tarifa de Luz ..................................................................................................... 161
Tabla 82. Inversión Activo fijo - Operaciones ................................................................... 165
Tabla 83. Detalle de implementación del Bar Truck ......................................................... 166
Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración ................................................................ 167
Tabla 85. Inversión Activo fijo - Ventas ............................................................................ 167
Tabla 86. Cuadro de Resumen de Activos ....................................................................... 167
Tabla 87. Inversión de Activo Intangible ........................................................................... 168
Tabla 88. Inversión pre-operativa ..................................................................................... 169
Tabla 89. Gasto de adecuación ........................................................................................ 169
Tabla 90. Gasto de Alquiler ............................................................................................... 170
Tabla 91. Campaña de Lanzamiento ................................................................................ 170
Tabla 92. Detalle de gasto de página de Facebook ......................................................... 170
Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento ...................................................................... 171
Tabla 94. Diseño de Web .................................................................................................. 171
Tabla 95. Gastos del mes previo al inicio de operaciones ............................................... 171
Tabla 96. Implementos de seguridad ................................................................................ 172
Tabla 97. Implementos de Bar .......................................................................................... 172
Tabla 98. Mobiliarios menores .......................................................................................... 173
Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas ..................................................................... 174
Tabla 100. Capital de Trabajo ........................................................................................... 175
Tabla 101. Liquidación del IGV ......................................................................................... 178
10
Tabla 102. Estructura de Inversiones ............................................................................... 179
Tabla 103. Estructura de financiamiento .......................................................................... 179
Tabla 104. Aporte de socios.............................................................................................. 180
Tabla 105. Financiamiento ................................................................................................ 180
Tabla 106. Condiciones del préstamo .............................................................................. 180
Tabla 107. Cuotas del préstamo ....................................................................................... 181
Tabla 108. Cronograma de pagos .................................................................................... 182
Tabla 109. Estructura de Precios por Eventos ................................................................. 183
Tabla 110. Ingresos Anuales Proyectados por Eventos................................................... 183
Tabla 111. Recuperación de Capital de Trabajo. ............................................................. 183
Tabla 112. Valor de Desecho Neto .................................................................................. 184
Tabla 113. Cuadro de Depreciación ................................................................................. 185
Tabla 114. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teems ...... 186
Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium ... 187
Tabla 116. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 188
Tabla 117. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 189
Tabla 118. Presupuesto de Costos Indirectos .................................................................. 190
Tabla 119. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 191
Tabla 120. Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................. 191
Tabla 121. Promoción y Publicidad................................................................................... 192
Tabla 122. Depreciación de Activos Fijos ......................................................................... 193
Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada .............................................................. 194
Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas ................................................ 195
Tabla 125. Amortización de Intangibles ............................................................................ 195
Tabla 126. Gastos por Activos Fijos No Depreciables ..................................................... 197
Tabla 127. Costo de Producción Unitario ......................................................................... 198
Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio ........................................................................ 199
Tabla 129. Costos Fijos y Variables Barra Teems ........................................................... 199
Tabla 130. Costos Fijos y Variables Barra Premium ........................................................ 200
Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto ................................................................ 201
Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................... 202
Tabla 133. Ajuste del impuesto a la renta........................................................................ 202
Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal ....... 203
Tabla 135. Flujo de Caja Operativo .................................................................................. 204
Tabla 136. Flujo de Caja de Capital .................................................................................. 204
11
Tabla 137. Flujo de Caja Económico Proyectado ........................................................... 205
Tabla 138. Flujo de Caja del Servicio a la Deuda............................................................. 205
Tabla 139. Flujo de caja financiero ................................................................................... 206
Tabla 140. Promedio aritmético ........................................................................................ 207
Tabla 141. COK Apalancado............................................................................................. 208
Tabla 142. COK Propio ..................................................................................................... 208
Tabla 143. Costo de capital promedio ponderado ............................................................ 209
Tabla 144. VAN Económico .............................................................................................. 210
Tabla 145. VAN Financiero ............................................................................................... 210
Tabla 146. TIR Económico ................................................................................................ 211
Tabla 147. TIR Financiero ................................................................................................. 211
Tabla 148. TIR modificado ................................................................................................ 212
Tabla 149. Periodo de recuperación descontado ............................................................. 213
Tabla 150. Periodo de recuperación descontado – Años ................................................ 213
Tabla 151. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo económico....................................... 214
Tabla 152. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero ........................................ 214
Tabla 153. Costos variables .............................................................................................. 215
Tabla 154. Costos fijos ...................................................................................................... 215
Tabla 155. Estado de resultado ........................................................................................ 216
Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades ..................................................................... 217
Tabla 157. Punto de equilibrio en soles ............................................................................ 217
Tabla 158. Comprobación del Punto de equilibrio ............................................................ 217
Tabla 159. Ventas vs Punto de equilibrio ......................................................................... 218
Tabla 160. Análisis de Sensibilidad unidimensional ......................................................... 219
Tabla 161. Análisis Multidimensional – Escenario 1 ........................................................ 221
Tabla 162. Análisis Multidimensional – Escenario 2 ........................................................ 221
Tabla 163. Análisis Multidimensional – Escenario 3 ........................................................ 222
12
CONTENIDO DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1: Logo de la Empresa ....................................................................................... 14
Ilustración 2: Interior del Bar Truck ..................................................................................... 16
Ilustración 3: PBI ................................................................................................................. 22
Ilustración 4: Balanza comercial ......................................................................................... 24
Ilustración 5: Riesgo País .................................................................................................... 27
Ilustración 6: Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2 ............................... 29
Ilustración 7: Distribución de NSE por zona ....................................................................... 31
Ilustración 8: Perú. Consumo de Bebidas alcohólicas 2011-2015 ..................................... 31
Ilustración 9: Altas de empresas, según ámbito geográfico urbano .................................. 33
Ilustración 10: Piscocombi ................................................................................................... 37
Ilustración 11: Canales de distribución ............................................................................... 39
Ilustración 12: Las fuerzas de Porter .................................................................................. 41
Ilustración 13: Focus Group ................................................................................................ 61
Ilustración 14: Distribución de Distrito por Cuotas .............................................................. 63
Ilustración 15: Distrito de Residencia .................................................................................. 65
Ilustración 16: Nivel de Ingresos ......................................................................................... 66
Ilustración 17: Porcentaje que realizan algún evento ......................................................... 66
Ilustración 18: Grafico 05 .................................................................................................... 67
Ilustración 19: Nivel de atributos ......................................................................................... 68
Ilustración 20: Grafico 08 .................................................................................................... 68
Ilustración 21: Grafico 09 .................................................................................................... 69
Ilustración 22: Gráfico 10 .................................................................................................... 69
Ilustración 23: Grafico 11 .................................................................................................... 70
Ilustración 24: Imágenes de presentación del servicio ....................................................... 71
Ilustración 25: Imágenes de presentación del servicio ....................................................... 71
Ilustración 26: Logo ............................................................................................................. 80
Ilustración 27: Boda Vintage ............................................................................................... 80
Ilustración 28: Boda Shabby Shic ....................................................................................... 81
Ilustración 29: Boda Campestre .......................................................................................... 81
Ilustración 30: Eventos Teems ............................................................................................ 82
Ilustración 31: Análisis de precios ....................................................................................... 84
Ilustración 32: Canal Directo o de nivel cero ...................................................................... 85
Ilustración 33: Certificado de Capital Social Personas Jurídicas en Formación ................ 92
Ilustración 34: SID SUNARP ............................................................................................... 95
13
Ilustración 35: Logo ............................................................................................................. 98
Ilustración 36: Solicitud de licencia de Funcionamiento ................................................... 101
Ilustración 37: Autorización Municipal de funcionamiento ................................................ 103
Ilustración 38: Organigrama de la empresa ...................................................................... 113
Ilustración 39: Flujograma - Proceso del servicio ............................................................. 137
Ilustración 40: Flujograma de compras e insumos ........................................................... 139
Ilustración 41: Furgón ........................................................................................................ 140
Ilustración 42: Modificación de Furgoneta ........................................................................ 142
Ilustración 43: Macro localización ..................................................................................... 155
Ilustración 44: Oficina ........................................................................................................ 156
Ilustración 45: Oficina ........................................................................................................ 156
Ilustración 46: Oficina ........................................................................................................ 157
Ilustración 47: Propuesta 2 - oficina .................................................................................. 157
Ilustración 48: Propuesta 2 - oficina .................................................................................. 157
Ilustración 49: Propuesta 3 - oficina .................................................................................. 158
Ilustración 50: Propuesta 3 - oficina .................................................................................. 158
Ilustración 51: Macro localización ..................................................................................... 159
Ilustración 52: Estructura tarifaria ..................................................................................... 160
Ilustración 53: Plano del centro de operaciones ............................................................... 162
14
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la Empresa, horizonte de Evaluación
Este proyecto será desarrollado por la empresa FIVE EXOTICO SAC, la misma tendrá el
nombre comercial “Chili Brava”, nuestro logo es “BAR TRUCK TEMÁTICO”
Ilustración 1: Logo de la Empresa
El horizonte de evaluacion del proyecto sera de 5 años, tiempo en que se espera
recuperar la inversion y obtener la rentabilidad esperada, siendo 2017 el año cero.
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria
La actividad económica de la empresa será la preparación y comercialización de tragos y
cocteles para eventos sociales por medio de un bar truck temático.
De acuerdo a informe revisado por el INEI, El código de clasificación industrial
internacional uniforme (CIIU) de todas as actividades económicas que nos corresponde
es 5630 – Actividades vinculadas al Servicio de Bebidas, dentro de esta clasificación se
da el consumo en el local, tiendas de jugos de frutas y vendedores ambulantes de
bebidas. (INEI, 2010, pág. 134)
1.3. Definición del Negocio
FIVE EXOTIC SAC, es una empresa peruana dedicada a brindar un servicio para eventos
sociales mediante la elaboración y comercialización de tragos y cocteles a través de un
bar truck temático inspirado en los food truck. Nuestro público objetivo está enfocado en:
15
Hombres y mujeres exclusivamente mayores de 20 años, que tienen un nivel
socioeconómico y/o estilos de vida sofisticados, progresivos y modernos.
Ofreciendo nuestro servicio personalizado desde el diseño de la temática del bar
truck según el evento social que nos requiera, así mismo nuestra variedad de
tragos y cocteles ricos en frutas, clásicos y originales. Los eventos sociales que
tenemos por objetivo que requieran nuestro servicio son: cumpleaños, matrimonios,
aniversarios, reuniones sociales y reuniones laborales.
Nuestro público objetivo estará ubicado en los distritos señalados por nuestro mercado
objetivo. Asimismo, brindando información en la página web, Facebook e Instagram.
1.4. Descripción del Servicio
Chili Brava, es una marca independiente que se caracteriza dedicada a brindar un
servicio para eventos sociales mediante la elaboración y comercialización de tragos y
cocteles a través de un bar truck temático, a través de un canal de venta innovador y
accesible al público al que va dirigido. Ofrecemos un servicio personalizado con tragos y
cocteles clásicos y los más originales, que se renuevan constantemente de acuerdo a la
temporada y sobre todo gusto de nuestro cliente y evento.
Paquetes con lo que contamos según evento:
BARRA TEEMS
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceañeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
16
BARRA PREMIUN
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu
evento un tono de Exclusividad.
TRUCK TEMÁTICO + BARRA ILUMINADA + BARTENDERS + COCTELES +
PANTALLA LED
Es un concepto de coctelerías nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y
jugos naturales.
Esta modalidad es ideal para eventos sociales matrimonios, cumpleaños, fiestas de
egresados, eventos de fin de año, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.
Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá
contratar horas extras.
En la preparación de nuestros cocteles utilizamos diversos licores que se irán indicando a
medida que avancen nuestros informes.
Empaque del Producto: No tendremos empaques, puesto que nuestros tragos y
cocteles son servidos directamente en el bar truck temático.
Diseño del Truck
Ilustración 2: Interior del Bar Truck
17
1.5. Oportunidad de Negocio
En la actualidad existen: 20 en el Perú y 7 en Lima siendo la más antigua la bioferia de
Miraflores. En base a los datos anteriores es que Chili Brava aparece como oportunidad
de negocio para satisfacer la necesidad de jóvenes y adultos que buscan que su evento
impresione, genere una experiencia novedosa donde consumir bebidas alcohólicas y no
alcohólicas siendo así momentos inolvidables. Ofreciéndolo mediante un canal novedoso
Bar Truck Temático acompañado de una atención personalizada. Tomando en cuenta el
desarrollo de la economía del Perú, se aprecia un considerable crecimiento del mercado
del sector bebidas alcohólicas e innovadoras en el país. Por lo tanto en el marco del
crecimiento económico per cápita se abre paso a la innovación por parte de los pequeños
empresarios, que visionan una nueva posibilidad de negocio, en tanto el segmento de
mercado seleccionado de la ciudad de Lima, el cual no ha sido atendido adecuadamente.
1.6. Estrategia genérica de la Empresa
Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer un servicio
personalizado por medio de nuestro bar truck temático, una nueva elaboración,
presentación de los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros
clientes organicen, ofreciéndoles diseños originales según su evento.
El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.
Características de diferenciación de nuestro producto:
Garantía: Se da garantía a través del registro de sanidad del producto y que
nuestro personal cuente con los implementos y su carnet de sanidad vigente.
Calidad de productos: Se utilizarán materiales de calidad, con insumos que
indique su registro de sanidad y fecha de vencimiento vigente.
18
Elaboración Innovadora: Elaboración de tragos y cocteles, combinaciones aun no
existentes en el mercado que nuestro servicio innovador tendrá opción de sugerir a
nuestros clientes.
Accesibilidad: La distribución se realizará por medio del truck. Principalmente
encontrándonos en el evento que el cliente organize sea en casa o local. También
encontrándonos en puntos definidos en cada distrito, en ferias, etc.
Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio económicos
A y B de los distritos de (Jesús María, Lince, Pueblo libré, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
Atención al cliente: La atención será personalizada, presencial o telefónica
buscando la satisfacción del cliente.
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
Político:
El entorno Político ha sido favorable desde los gobiernos anteriores con la promoción
para creación de las Pymes, facilidades de financiamiento, facilidades tributación
(Régimen Mype tributario) promoción para la formalización creación de diversos
programas gubernamentales que apoyan el consumo de productos naturales como sierra
de exportadora, lo cual nos favorece en nuestra condición de Mype.
Económico:
El crecimiento económico sostenido es uno de los objetivos más importantes que todo
país debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor que
influye favorablemente a la operatividad de Industrias lo que favorece a FIVE EXOTICOS
SAC
En la década pasada el Perú experimento un fuerte crecimiento económico, sustentado
por una sólida política económica y por la apertura comercial y financiera a capitales
extranjeros, lamentablemente en los últimos tres años se ha producido una
desaceleración debido a factores externos, como la crisis internacional, la baja en el
precio de los metales, fuga de capitales extranjeros; e internos, como la disminución en la
inversión, inestabilidad políticas y conflictos sociales (BCRP 2016)
19
El ministro de Economía y Finanzas, Alfredo Thorne, señaló que para el primer trimestre
del 2017 se espera un bajo crecimiento de la economía peruana debido a los efectos del
“Niño Costero”.
“Probablemente para el primer trimestre, el crecimiento del PBI sería del 2% aunque
nosotros estábamos esperando que sea más alto”, dijo durante su presentación ante la
Comisión de Presupuesto.
Según Thorne, el número de la economía peruana para los meses de febrero y marzo
van a ser “bastante más débiles” de lo esperado.
Agregó que el punto donde el shock de los desastres naturales fue en marzo, aunque el
número del estimado para la economía peruana aún está siendo “afinado”.
Social:
La información de la tabla muestra la realidad que en nuestra sociedad predomina el
consumo de la cerveza 32,9 % y solo un 2 % de la población consume Pisco.
Dentro de los consumidores de pisco tenemos cifras positivas, según Manuel Cadena
promotor de la semana del Chilcano el consumo de pisco en el Perú se duplicó entre el
2010 y el 2014 al pasar de los 2 millones de litros a cerca de 4,5 millones de litros.
El año 2016 se vendieron 60 mil botellas de Pisco en 10 días de campaña
Según Jaime Reátegui Presidente de la Cofradía de Catadores de Pisco del Perú el
consumo de pisco en el mercado interno crece impulsado por el segmento joven sobre
todo de los estratos socioeconómicos A y B, “Las ventas de pisco están creciendo mucho
entre la juventud de este sector, pues están reemplazando el consumo de ron por el licor
nacional para la preparación de sus tragos y coctelería” que son los de mayor poder
adquisitivo .No obstante, los demás sectores como el C y el D también han incrementado
su consumo de pisco en los últimos años, pues es la tendencia en el mercado.
El mayor consumo de este producto bandera se da entre los jóvenes de 25 y 40 años
Tecnológico:
Actualmente, en la industria de bebidas se han producido avances que han permitido
mejoras significativas en los procesos productivos de bebidas, especialmente aquellos
derivados de la uva, materia prima para el Pisco. Uno de los principales problemas del
insumo en la elaboración de macerados de frutos exóticos es tener la planta por el alto
costo de inversión. Las nuevas tecnologías y la automatización de las plantas de
20
producción permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para
que pueda adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.
Ecológico:
Según información aparecida en el Blog de Gestión del 10 de Noviembre del 2015 en la
Convención Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climático: “El Perú es
considerado entre los 10 países mega diversos del mundo” porque tiene el bosque
amazónico más extenso( el segundo a nivel mundial), la cordillera de los Andes de mayor
superficie, tiene 84 de 104 zonas de vida habitables identificadas en el planeta, y
finalmente 27 de los 32 climas existentes en el mundo.
En la actualidad el INRENA (instituto nacional de recursos naturales), CONAM(la
comisión nacional ambiental) y el MINAM (ministerio del medio ambiente), son los
encargados de la política ambiental .Cabe mencionar la existencia de normas
ambientales que aún no han sido implementadas en muchas empresas por representar
sobrecostos.
Legal:
La empresa Five exóticos SAC, cumplirá con todos los requerimientos que soliciten las
instituciones respectivas para desarrollar operaciones productivas y comerciales sin
problema alguno. Por lo tanto, no existen barreras de tipo legal que impidan desarrollar
de manera sostenida el negocio.
2.1.1. Del país.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
“Los cinco departamentos con más extensión territorial en el Perú son
Ucayali, Loreto, Madre Dios, Puno y Cusco, corresponde al, 55% de la
superficie total del país. Los tres más extensos se ubican en la Selva, en
esta región por lo inhóspito de su territorio hay baja densidad poblacional.
Por cada habitante le corresponde de 33 Hectáreas. En el caso de la
Provincia Constitucional del Callao, donde cada persona tendría solo 144
m2. ” (INEI, 2016, pág.1)
Superficie: 1, 285,215.6 Km2
Población estimada: 31, 151,643 Personas
Capital: Lima.
21
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Según información brindada por el INEI : “la densidad poblacional es de
24,2 hab./ km²; la mayor se registra en los departamentos de la costa:
Provincia Constitucional del Callao (6 949,0 hab./ km²), Lima (282,4
hab./km²),Lambayeque, (87,1 hab./km²), La Libertad, (72,9 hab./km²), Piura
(51,7hab./km²), y Tumbes (50,9 hab./km²)” ( INEI,2016,pag.2)
Tabla 1. Población estimada y proyectada por sexo y tasa
POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE CRECIMIENTO, SEGÚN
AÑOS CALENDARIOS, 2000 - 2017
Años
Población
Tasa de crecimiento
media de la población
total (por cien)
Total Hombres Mujeres
Periodo
Quinquenal
Periodo
Anual
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032
1.13
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298
1.14
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872
1.12 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082
1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288
1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829
1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240
1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959
1.05 1.07
Fuente: INEI Expresado en cifras numéricas Elaboración: INEI
Teniendo en cuenta las estimaciones del INEI se cuenta con un crecimiento
estable de la población teniendo como principal variación 0.01%. De
acuerdo con las proyecciones de población, en el año 2021, año del
Bicentenario de la Independencia Nacional, seremos 33 millones 149 mil
habitantes, con un crecimiento promedio anual de 325 mil habitantes.
22
Mientras que, en el año 2050 la población ascenderá a 40 millones 111 mil
habitantes
Ingreso per cápita
El Perú logró un avance en el ingreso per cápita, ha sido el mayor frente a
los países de la región. A continuación, los detalles frente a otros países.
(Gestión 2016, pg4)
Asimismo nuestros sectores económicos en el 2017, en comparación del
2016, generan un crecimiento de 4.6 %.(La republica 2017)
Ilustración 3: PBI
Fuente: BCR
23
Tabla 2. PEA
Fuente: INEI
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
De acuerdo a información aparecida en el diario Gestión la Balanza
comercial peruana registró superávit de US$ 150 millones en enero.
Según el BCR, las exportaciones se incrementaron 25.9% respecto a enero
de 2016, por mayores ventas de productos tradicionales.
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2004-2015
(Miles de personas )
Ámbito
geográfico2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Total 13 791.1 13 866.8 14 356.0 14 903.3 15 158.2 15 448.2 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1
Lima Metropolitana 1/ 4 110.0 4 019.7 4 301.8 4 588.2 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto País 9 681.1 9 847.1 10 054.2 10 315.1 10 435.8 10 663.1 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1
Área de residencia
Urbana 9 505.9 9 632.1 10 054.7 10 689.5 10 968.4 11 243.6 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8
Rural 4 285.2 4 234.7 4 301.3 4 213.8 4 189.8 4 204.6 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3
Región natural
Costa 7 181.3 7 184.5 7 498.1 8 010.5 8 140.5 8 337.3 8 548.4 8 639.1 8 852.6 8 892.7 8 889.0 8 983.8
Sierra 4 831.2 4 884.4 5 022.4 4 960.3 5 075.1 5 147.1 5 178.4 5 256.2 5 215.3 5 344.6 5 387.4 5 423.0
Selva 1 778.6 1 798.0 1 835.4 1 932.5 1 942.6 1 963.8 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.6 2 120.0 2 091.4
Departamento
Amazonas 208.5 200.7 205.9 219.9 218.8 223.0 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7
Áncash 565.8 555.0 571.5 572.4 592.8 587.5 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6
Apurímac 218.0 201.3 231.6 232.7 238.5 228.6 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1
Arequipa 594.1 593.9 609.6 641.1 618.6 636.0 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 302.2 313.5 316.8 319.9 329.6 325.3 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 789.5 800.0 828.3 812.0 842.6 832.6 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3
Callao - - - 475.8 480.2 495.9 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1
Cusco 658.1 694.3 700.8 676.6 711.4 730.8 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 230.0 218.7 220.9 229.6 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4
Huánuco 407.3 411.4 416.0 414.9 423.6 433.2 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8
Ica 333.5 348.7 350.1 363.2 376.9 388.6 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9
Junín 616.5 624.1 646.6 635.1 670.1 667.7 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6
La Libertad 747.1 769.7 805.4 829.4 837.3 903.4 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 555.8 571.5 559.1 604.3 610.3 630.8 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7
Lima - - - 4 572.0 4 692.1 4 758.7 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 431.9 431.4 446.2 478.3 457.2 464.7 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7
Madre de Dios 52.6 55.0 59.1 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6
Moquegua 89.3 94.8 93.8 98.2 93.1 96.6 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6
Pasco 130.7 128.3 133.2 136.6 133.5 153.2 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4
Piura 777.7 800.8 810.8 875.5 859.9 894.0 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1
Puno 700.2 741.4 742.4 730.9 739.2 749.5 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0
San Martín 374.3 383.2 384.8 403.6 401.6 405.5 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4
Tacna 162.0 159.9 160.6 163.2 172.1 168.3 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2
Tumbes 112.5 113.8 115.6 124.2 120.6 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3
Ucayali 202.4 205.5 210.7 230.4 239.6 247.6 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4
Lima y Callao 2/ 4 531.2 4 450.0 4 736.3 5 047.8 5 172.3 5 254.7 5 399.0 5 507.7 5 628.4 5 605.2 5 598.3 5 720.8
Provincia de Lima - - - 4 112.5 4 242.2 4 289.2 4 435.8 4 512.6 4 622.7 4 607.1 4 585.5 4 693.0
Región Lima 3/ - - - 459.5 449.9 469.5 456.6 477.6 484.3 471.8 476.9 489.7
24
“El BCR (Banco Central de Reserva) dio a conocer que en enero de 2017, la
balanza comercial registró un superávit de US$ 150 millones, se
mantuvieron los superávits registrados desde julio de 2016.
Hubo una mejora de US$ 657 millones con respecto al déficit de enero de
2016, por aumento del volumen (8%) y la mejora en el precio de las
exportaciones (16.6%).” (Banco Central de Reserva BCR , 2016,pág.54)
El incremento de US$ 641 millones (25.9%) respecto a enero de 2016, se
debio a mayores ventas de productos tradicionales (37.7%), principalmente
cobre, zinc y café. Las exportaciones no tradicionales aumentaron 4.8%, por
mayores envíos de productos agropecuarios y pesqueros.
“El volumen exportado subió 8% en enero,junto a exportaciones
tradicionales y las exportaciones no tradicionales agropecuarias y
pesqueras más las sidero metalúrgicas. Los precios de exportación
aumentaron 16.6%, manteniendo las tasas positivas observadas desde
agosto de 2016.
Las importaciones se redujeron US$ 15 millones (0.5 por ciento),
principalmente por menores compras de bienes de capital”. (Gestión 2017)
Ilustración 4: Balanza comercial
25
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
De acuerdo a datos del INEI , en el cuarto trimestre del 2016, el PBI a precios constantes
de 2007, registró un crecimiento de 3,0% impulsado por el consumo privado en un
contexto de recuperación de la economía mundial, incremento en las cotizaciones
internacionales de nuestros principales productos de exportación; se implementaron
medidas para impulsar el crecimiento económico. El gasto de consumo final privado
aumentó 3,1% favorecido por los mayores ingresos de los hogares, aumento del empleo
(0,6%) y del ingreso total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de consumo final del
gobierno disminuyó en -3,1%, (menores gastos en bienes y servicios). La inversión bruta
fija se contrajo (-6,1%) por la reducción de nuevas construcciones, y las menores
adquisiciones de maquinaria y equipo, en particular de origen importado. Las
exportaciones de bienes y servicios crecieron (12,3%), y las importaciones aumentaron
(2,3%).
El PBI del año 2016 se incrementó en 3,9% impulsado por el Consumo privado 3,5%( el
aumento del empleo (1,7%) y el ingreso total real de los trabajadores 4,6%)y las
Exportaciones de bienes y servicios (12,9%).
Inflación
De acuerdo a información proporcionada por Credicorp Capital “La inflación anual se
aceleró en 3.3% ( fuera del rango meta establecido por el BCRP: 2% +/- 1pp) y la
inflación anual sin alimentos y energía se situó en 2.6% en febrero del 2017” ( Credicorp
Capital)
Los huaicos provocaron el alza de precios (lechuga: 46.6%, brócoli: 46.0%, vainita:
32.5%) y mayores precios de frutas principalmente estacionales (fresa: 31.5%, papaya:
13.0%)”, indicó Credicorp Capital.
En tanto el aceite vegetal (5.4%), mostraron tendencia al alza debido al aumento de
precio internacional de su mayor insumo (aceite crudo de soya).
La reducción de 0.67%.el rubro Alquiler de Vivienda, Combustibles y Electricidad.
“El resultado del mes estuvo influenciado por la disminución de las tarifas de energía
eléctrica residencial -2.6% por la aplicación de los pliegos tarifarios del 27 de enero y 04
26
de febrero, mientras que los precios de combustibles se mantuvieron relativamente
estables 0.03%”. (Gestión –marzo 2017)
Tasa de Interés
El BCR mantendrá su tasa en 4.25% en su próxima reunión de política monetaria (09-
mar, una semana previa a la reunión de la Fed).
Ello en un contexto en el cual la inflación se ubica fuera del rango meta por sexto mes
consecutivo y las expectativas de inflación a un año se sitúan en 2.9%. Cabe agregar que
el BCR redujo a partir de marzo 2017 las tasas de encajes en moneda nacional y
extranjera en un contexto donde los créditos totales avanzaron 5.5% en enero del 2017 y
la demanda interna apenas creció 0.1% en el 4to trimestre del 2016.
Tipo de cambio
El Scotiabank proyectó un tipo de cambio que oscilará en s/. 3.25 Según el BCR esta
nueva tendencia a la baja se mantendría en el mediano plazo, según el Reporte Semanal
de Scotiabank. El dólar se cotizará por debajo de S/ 3.30 este año, e inclusive cerrará el
2017 en S/ 3.25, afirmó el banco.( Gestión- Enero 2017) el valor del dólar inició el 2017
en su punto más alto en 15 años. El 3 de enero alcanzó los 103.210 puntos, según el
índice DXY “y ya no tiene mucho margen para seguir subiendo, al menos no con la fuerza
de años anteriores”.
La victoria de Donald Trump en noviembre produjo que el sol repuntara hasta S/.3.44.
después empezó la tendencia descendente, pese al alza de la tasa de interés de la Fed
el 14 de diciembre.
Las estimaciones para el 2017 son un tipo de cambio al alza entre S/ 3.3 y S/ 3.7, debido
a la alta probabilidad que la Reserva Federal elevaría su tasa.
27
Ilustración 5: Riesgo País
Fuente: Jp Morgan
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
La legislación para la venta de bebidas alcohólicas en los distritos metas están dadas por
las siguientes ordenanzas:
La legislación en Barranco: ORDENANZA Nº 271-MDB
La legislación en Miraflores: ORDENANZA Nº 295-MDM
La legislación en P. Libre: ORDENANZA Nº 451-MPL
La legislación en Surco: ORDENANZA Nº 235-MSS
La legislación en San Miguel: ORDENANZA Nº 139-MDS
Las legislaciones coinciden en que prohíben la venta de licor en la vía Pública, se
establece que las 23 horas como horario máximo para la venta de bebidas alcohólicas
para llevar en todo tipo de local que cuente con autorización para su comercialización. Se
establece como horario de funcionamiento de 08.00 a 03: 00 am del día siguiente.
28
De acuerdo a Alejandro Acuña presidente de la Asociación Food Trucks del Perú, no
somos ambulantes ni locales, los Food Truck son híbridos que tendrá que hacer camino
al conducir. Por el momento solo funcionan en eventos privados y ferias.
En este sentido la asociación busca abrir caminos, como las ferias que se realizan en
San Isidro y Miraflores que apoyan este modelo de emprendimiento, y un futuro firmar
convenios para ubicación permanente en estos Distritos.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional1.
Burdano L. (2015) Los Food Truck en el espacio público de Barcelona. En Barcelona
el boom de los food truck ha sido todo un éxito a continuación se hará una breve
descripción de las oportunidades que ha generado este negocio en base a un estudio de
fin de master.
Para Barcelona ha significado el food truck un desarrollo económico y comercial
generador de puestos de trabajo desde el mantenimiento del vehículo, diseñadores,
gastrónomos, proveedores de material desechable y gestores de eventos informáticos.
En la actualidad en Barcelona se promueven una serie de festivales, eventos culturales y
de ocio a los cuales los food truck asisten como complemento, otros escenarios donde se
desarrollan es en contratos para bodas, eventos empresariales, fiestas privadas,
lanzamientos de productos, inauguraciones y otros.
En la siguiente imagen vemos cómo ha evolucionado la frecuencia de los eventos entre
los años 2014 y 2015.
1 http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
29
2
Fuente: Lorena Burbano de Lara, 2015
Además, el presente estudio cuenta con la entrevista al señor Xavier Boneta uno de los
organizadores de estos eventos menciona que por cada evento participan un mínimo de
quince food truck y cada vez es más difícil escoger a los candidatos, sin embargo, esto
promueve la calidad e innovación de estos.
Por lo tanto, nuestra idea surge a raíz del éxito de los food truck en nuestro país que
ahora es una novedad y el éxito en otros continentes.
Nuestra idea de bar truck también apunta a eventos corporativos, matrimonios, y
tomamos como antecedente el éxito de estos eventos en Barcelona, Estados Unidos,
México y su aumento entre los años 2014 y 2015.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Nuestro mercado objetivo se encuentra ubicado en Lima centro específicamente en los
distritos de Pueblo Libre, Barranco, Surco, Miraflores, San Miguel, San Isidro por lo que
2 http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
Ilustración 6: Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2
30
necesitamos al detalle cómo está conformado nuestro mercado, para ello analizaremos
las estadísticas que nos brinda las fuentes nacionales.
Tabla 3. Población mayores de 18 años de lima centro
Fuente: Elaboración Propia
Datos RENIEC al 31 de diciembre al 2016
Por ser nuestro proyecto un producto a base de alcohol es por ello que hemos
identificado a la población por distrito, por sexo y mayores de 18 años, porque en los
últimos años el consumo de bebidas alcohólicas según un artículo del diario correo3 del
3 http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/
POBLACIÓN MAYORES DE 18 AÑOS DE LIMA CENTRO
HOMBRE MUJERES TOTAL
LIMA 12,145 298,639 310,784
BREÑA 3,583 100,019 103,602
LA VICTORIA 8,296 193,085 201,381
LINCE 2,826 80,790 83,616
MAGDALENA DEL MAR 2,211 64,347 66,558
MIRAFLORES 4,280 127,631 131,911
PUEBLO LIBRE 3,154 93,721 96,875
RIMAC 6,627 162,152 168,779
SAN ISIDRO 2,256 74,046 76,302
BARRANCO 1,685 43,680 45,365
SAN MIGUEL 4,513 130,691 135,204
SANTIAGO DE SURCO 9,277 301,146 310,423
SURQUILLO 3,293 90,822 94,115
JESUS MARIA 3,404 107,899 111,303
SAN BORJA 3,726 119,985 123,711
TOTAL 71,276 1,988,653 2,059,929
31
año 2015 el consumo de alcohol entre los años 2005 y 2010 se duplicó en hombres de
17.9% al 29.4% y en mujeres se triplico el consumo de 4.6 % al 13% esto según un
Informe de la Organización Panamericana de la Salud (OPS)
Ilustración 7: Distribución de NSE por zona4
Fuente: APEIM
Nuestro público pertenece a la zona 6 y 7, albergando la población de NSE A y B.
Imagen N° 08. Consumo de bebidas alcohólicas en el perú5
4 http://apeim.com.pe/niveles.php
5 https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-
4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0
Ilustración 8: Perú. Consumo de Bebidas alcohólicas 2011-2015
32
Se observa que el consumo de ron en el Perú ocupa el primer lugar esto se debe a un
tema de publicidad como lo indica el Rafael Cisneros6, gerente comercial de Ron
Cartavio. Sin embargo, el pisco es la segunda bebida espirituosa preferida por los
peruanos es la bebida que identifica un sentimiento por los nuestro, por tal motivo con
este proyecto queremos revalorar lo nuestro a través de cocteles a base de frutas
exóticas.
Además, en base a los estilos de vida de Rolando Arellano, peruano reconocido por
conocer los perfiles del consumidor e identifica seis estilos de vida de los peruanos entre
ellas afortunados y modernos.
Siendo el perfil de nuestro cliente hombres y mujeres mayores de 18 años de NSE B, C y
D que disponen de una parte de su dinero para actividades de esparcimiento y diversión
el estilo de vida que se ajusta es el siguiente:
Los afortunados:
Hombres y mujeres innovadores preocupados por su apariencia, tecnología, triunfadores
buscan la calidad y el servicio. Suelen tener altos ingresos, nivel superior y de NSE A, B,
C y asocian precios altos con la calidad.
Las modernas:
Se encuentran en todos los niveles socio económicos, son mujeres emprendedoras
tienen metas profesionales y económicas.
Apuestan por la innovación, marca y calidad.
Por otro lado, de acuerdo a la segmentación realizada ofreceremos nuestro producto a
través de ferias, eventos corporativos, sociales y centros comerciales en una entrevista
realizada por el diario gestión en el año 2015 a Jorge Bouverie7 especialista en gestión de
6 http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-
ron-que-pisco/
7 http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302
33
eventos de Toulouse Lautrec indica que el 60 % de eventos sociales que se realizan en
el Perú son matrimonios , mientras que el 30 % corresponde a eventos corporativos
organizados por empresas y el 10 % por ciento restante se distribuye entre festividades
como cumpleaños quinceañeros entre otros de índole familia.
En conclusión son cada vez más las empresas interesadas en la organización de eventos
es por ello que vemos conveniente saber el crecimiento demográfico empresarial a través
de las altas de empresas según su ámbito geográfico urbano entre los años 2015 y 2016
nuestro mercado en este caso distrititos pertenecientes a Lima Centro.
La estructura porcentual de la distribución de empresas en el país indica que los distritos
de la provincia de Lima y la provincia constitucional del callao concentran el mayor
número de empresas .El análisis a nivel de ámbito geográfico urbano en lima
metropolitana, muestra que, en lima centro iniciaron actividades 10 mil 635 empresas que
representa el 37% respecto del total de nuevas empresas de lima metropolitana.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Para iniciar este proyecto se necesitará lo siguiente
Activos Fijos
Bar Truck
Proveedor: Negocios industriales DKP
Ilustración 9: Altas de empresas, según ámbito geográfico urbano
34
Empresa peruana con cinco años de experiencia en el mercado especializada en la
fabricación y acondicionamiento de tráiler food, tráiler ice, tráiler bar, casas rodantes,
oficinas rodantes y furgones de carga seca y refrigerada.
Luego de evaluar diferentes opciones Negocios Industriales DKP nos ofrece un producto
personalizado, ya que orientan a sus clientes con respecto al diseño y equipos
necesarios acorde a la idea de negocio, además nos ofrece compromiso, calidad y
durabilidad en sus productos.
Según la idea de negocio expuesta Negocios industriales DKP, cotizo la siguiente
propuesta:
Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck
Fuente: Elaboración propia
Congelador –Exprimidor eléctrico – Licuadora
Hiraoka: empresa peruana dedicada a la comercialización de productos de tecnología y
línea blanca, es representante de diversas marcas además cuenta con servicio técnico
propio, sin embargo, un precio más elevado que la competencia, pero con una garantía y
calidad superior.
De acuerdo a los beneficios y características de nuestro negocio hemos seleccionado el
siguiente modelo:
Tabla 5. Congelador
Descripción Congeladora
Marca Coldex
Base 4 ruedas para su fácil desplazamiento
Color Blanco
Descripción de truck
Modelo Peugeot bóxer
Año 2012
Descripción Equipado en acero, barra, lavadero, luces led.
Precio 20 000 incluido IGV dólares americanos
Garantía 3 años
Condiciones de Pago 60% al contado y 40% en la entrega
35
Garantía 12 meses
Precio 1359 soles
Condición de compra Al contado
Fuente: Elaboración propia
Tabla 6.Exprimidor eléctrico
Descripción Exprimidor eléctrico
Potente Motor de 75 watts.
Garantía 12 meses
Precio S/.119
Condición de compra Al contado
Fuente: Elaboración propia
Tabla 7. Licuadora
Descripción Licuadora
Garantía 12 meses
Precio S/ 359
Condición de compra Al contado
Fuente: Elaboración propia
Utensilios de bar: Para la elaboración de nuestros tragos necesitamos los siguientes
utensilios:
Copas
Destapador o abrebotellas
Medidor Jigger
Cuchara de bar
Shop o vaso para mezclas
Hielera con pinzas
Cuchillo o navaja de bar
Mortero o mazo
Shaker o coctelera
36
Los utensilios en mención serán adquiridos en el Mercado Central, el cual nos ofrece una
variedad de marcas, calidad, innovación y precios competitivos además es una excelente
ubicación.
Insumos
Fruta
Nuestro principal proveedor de fruta para la elaboración de los cocteles será el Mercado
Mayorista N° 2, que nos ofrece una gran variedad de frutas de temporada a precios
mayorista provenientes de la selva y costa, este mercado asegura el normal
abastecimiento de frutas que permite atender la demanda de Lima
Licores
Debido a la alta rotación de nuestro almacén y siendo este de suma importancia para
nuestro negocio como es en el tema de costos se ha decidido trabajar con el proveedor
Sumon , ya que tiene 20 años de experiencia en el mercado sobresaliendo por sus
precios mayorista ,calidad y servicio .
2.1.2.4. Mercado competidor.
Los competidores de manera directa son los bares temáticos. Es un mercado competitivo
en el cual compiten diversas empresas que ofrecen variedad de cocteles y cada uno tiene
un mercado ganado.
Piscocombi, bar rodante que promociona cocteles de pisco. En la actualidad el
competidor directo es el “Piscocombi”.
Tener que pagar por consumir otro tipo de bebida
Inconformidad con el tiempo de espera
Menos variedad de tragos exóticos
“Piscocombi” es una combi Volkswagen del año 71 la cual forma parte importante de la
empresa peruana Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias,
exposiciones y eventos promocionando nuestra bebida bandera “el Pisco”.
37
Ilustración 10: Piscocombi
Ayahuasca Resto Bar, es un bar temático tradicional conocido por sus
originales Pisco Sours.
Trapiche Bar Ecológico, es un bar temático que refleja a la Selva
Peruana. Reconocido por su fortísimo trago mojito.
El Estadio Bar es una buena opción sobre todo si eres un apasionado
del Futbol. Ofrece variedad de tragos.
La Emolientera Bar Sus reconocidos emolientes con pisco acompañan
de forma especial tu conversación.
Pero no solamente se debe tomar en cuenta a la competencia directa sino también a la
indirecta, es decir los bares y discotecas que existen en la ciudad, por lo general no hay
muchos que ofrezcan la opción de barra libre y sobre todo que vayan hasta el evento
que uno organiza ( matrimonios, despedidas, aniversarios y otros) con tragos muy
originales y exóticos, los que existen siempre son concurridos por el mismo grupo de
personas y a veces esto resulta incómodo ya que sobrepasa la capacidad de personas
permitidas y hace de esta una situación incómoda para los clientes que acuden a estos
lugares.
38
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
En el ámbito de la comercialización de los cocteles de macerados nos encontramos los
diferentes canales de distribución:
Canal directo o Canal 1: En este canal no hay ningún_ nivel de
intermediarios, el productor de los cocteles de macerados es el mismo
que comercializa el producto final y se la entrega directamente al
consumidor.
Canal Detallista o Canal 2: En este canal si existe un nivel de
intermediario, donde los productores distribuyen mediante los minoristas
o detallistas, tales como bares, discotecas, restaurantes.
Canal Mayorista o Canal 3: Este canal contiene dos niveles de
intermediarios; es decir, los productores venden al mayorista que son
los intermediarios que realizan habitualmente actividades de ventas al
por mayor donde ellos a su vez adquieren los productos para
revenderlos a los detallistas y por último, a su consumidor final.
Canal Agente-Intermediario o Canal 4: Este canal contiene tres niveles
de intermediarios; en primer lugar, al agente intermediario que son
empresas comerciales que buscan a los productores o los que ayudan a
establecer tratos comerciales; en segundo lugar, a los mayoristas y; en
tercer lugar, a los detallistas tanto el segundo y tercer lugar se explicó
anteriormente.
Five Exótico SAC, se enfocará al cliente final, por ello nuestra principal cadena de
distribución será el número 2, es decir, que los cocteles de macerado se dirigirán
ofreciendo variedad de cocteles ricos en frutas exóticas, la atención personalizada que se
desplaza hasta el lugar del evento. Como los matrimonios, reuniones, fiestas
corporativas, aniversarios, ferias entre otros.
39
Fuente: Libro Gestión Comercial y Logística - Hugo Rodolfo Paz
Elaboración Propia
Figura Nº Canales de Distribución
C1
C2
C3
C4
Fabricante
Fabricante
Fabricante
Fabricante
Mayorista
Mayorista intermediario Detallista
Detallista
Detallista
Comprador
Comprador
Comprador
Comprador
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Estaremos afecto al Impuesto General a las Ventas por ser una empresa de servicios y
pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.
Registro Sanitario Digesa: Ente responsable en el aspecto técnico, normativo, vigilancia y
fiscalización en materia de salud ambiental, los factores de riesgos químicos y biológicos
externos a la persona, así como de la inocuidad alimentaria de los alimentos de consumo
humano elaborados industrialmente de producción nacional o extranjera.
Ley Nº 30460, Interés Nacional la Promoción y Difusión del vino Peruano y del
Pisco como Bebidas Nacionales8
Los alcances de la presente Ley son los siguientes:
Promover la imagen y la marca del vino peruano y del pisco en todo tipo
de eventos oficiales en el país y en el exterior.
Promover el desarrollo tecnológico y comercial de las economías
regionales a partir de acciones relacionadas con actividades de
servicios vinculadas al sector vitivinícola y pisquero del país.
8http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-
2163344
Ilustración 11: Canales de distribución
40
Promover estudios, investigaciones y organizaciones tendientes a la
definición de las distintas regiones vitivinícolas y pisqueras de cada
provincia y departamento del país.
Difundir las características culturales que implican la producción,
elaboración y consumo del vino peruano y del pisco, conjuntamente con
sus tradiciones.
Ley N° 28331 Ley marco de los consejos reguladores de Denominaciones de origen
Art.1°.- Objeto de la Ley: La presente Ley tiene por objeto establecer las condiciones para
la constitución y gestión de los Consejos Reguladores de Denominaciones de Origen,
encargados de la administración de las denominaciones de origen cuya protección ha
sido declarada.
Constitución Política del Estado Peruano.
Art. 58: Este artículo precisa que el estado orienta e impulsa el
desarrollo del país, principalmente las áreas de promoción de empleo,
salud, educación, seguridad, servicios públicos e infraestructura.
Art. 59: Este artículo nos indica que el estado estimula e impulsa la
creación de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de
empresa, comercio e industria.
Art. 61: En este artículo se precisa que el Estado facilita y vigila la libre
competencia, combate toda práctica que la limite y el abuso de
posiciones dominantes o monopólicas.
Ley 27267: Ley de Centros de Innovación Tecnológica: Busca implementar los Centro
de Innovaciones Tecnológicas (CTIEs) las mismas que pueden ser públicas y privadas,
con el objetivo de promover la innovación, calidad y productividad.
41
Decreto Legislativo Nº 943: Ley del Registro Único de Contribuyentes9: Deben
inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes (R.U.C.) todas las personas naturales
o jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos,
nacionales o extranjeros, domiciliados o no en el país que realicen actividades
económicas, que generan obligaciones tributarias.
Decreto Legislativo Nº 728: Ley de Productividad y Competitividad Laboral10: Al
Régimen Laboral vigente tanto en las contribuciones e impuesto que atañen al personal
en planilla y los impuestos por Retención por los servicios de Honorarios Profesionales.
Son objetivos de esta ley promover las condiciones económicas y sociales que
aseguren por igual a los habitantes de la República, la oportunidad de una ocupación útil,
y que los proteja contra el desempleo y el subempleo en cualquiera de sus
manifestaciones.
2.2. Análisis del Micro Entorno
Para el análisis del micro entorno aplicaremos el modelo de las 5 fuerzas de Porter el
cual nos permite tener conocimiento de la industria donde la organización competirá,
maximizar las ganancias y superar a la competencia. Según Porter la naturaleza de la
competitividad de una industria está compuesta por 5 fuerzas.
Ilustración 12: Las fuerzas de Porter
9 http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm
10 http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/DecretosLegislativos/00728.pdf
42
Fuente: El proceso estratégico – Fernando de Alessio
Siendo este el modelo que seguiremos el primer paso es ubicar el ciclo de vida de la
industria, nuestra propuesta está inspirada en los food truck reciente en nuestro país por
ello consideramos que este sector se encuentra dentro de la “fase de desarrollo “debido
al incremento de la demanda e innovación de los productos que se ofrecen a través de
estos camioncitos, de acuerdo a nuestra idea de negocio bar truck nuestro competidor
más cercano es la empresa Baruva un grupo de jóvenes que se unieron para crear el
Piscombi.
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Actualmente en Lima existen grandes cadenas de centros comerciales, cada una ha
sabido brindar la mejor oferta comercial para poder ofrecer entretenimiento y diversión.
Como se sabe, los malls traen consigo centros de móviles rodantes o también llamados
Food truck.
El proyecto plantea la creación de un bar truck, para el cual se ha analizado dos tipos de
competencia, por giro de negocio y por actividad comercial.
Una amenaza podría ser que tanto los bares como discotecas descubran una
nueva manera de atraer a los clientes.
Otra amenaza es piscocombi nuestra competencia directa
A futuro se establezcan empresas que ofrezcan servicios similares.
Competidores directos: piscocombi.
43
“Piscocombi” es una combi Volkswagen del año 71 de la empresa peruana
Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias exposiciones y
eventos promocionando el Pisco. Tiene el respaldo financiero de la empresa
Baruva, expertos en innovación coctelera en base de pisco que brindan servicio
en todo tipo de eventos, cuentan con un amplio número de barras diseñadas en
función a las necesidades de cada evento, staff de bartenders profesionales,
más de 40 recetas propias, y que en el año 2014 promovieron el consumo del
pisco a bordo de lo que llamaron la piscombi.
Entre onzas open bar brinda servicios de barras móviles para todo tipo de
eventos, donde los invitados podrán tomar todos los tragos que elijan las veces
que quiera. La contratación incluye : la barra ,el barman ,bebidas ,cristalería
descartable o de vidrio ,insumos, amplia carta mozos y azafatas la duración
del servicio es de 5 horas.
Además ha participado como auspiciador de campeonatos de bartender
profesional.
Perú bar Mobile también brinda un servicio de cocteleria por 4 horas incluye
bartenders, barra móvil, licores, cristalería, y ofrece tres tipos de carta barra
libre clásica, barra libre Premium y barra libre sin alcohol.
Como podemos apreciar los factores determinantes en la competencia son la innovación
en las cartas, servicio personalizado y contar con personal capacitado.
Además es una competencia concentrada, ya que son pocas las empresas que ofrecen
este servicio, por lo tanto hay una demanda que no está siendo atendida.
Competidores indirectos: los bares de la ciudad, las discotecas, salsotecas, casinos
existentes en la ciudad, no habrá una rivalidad considerable por ejemplo con Trapiche, ya
que su fuerte radica en el tema cultural y turístico; existe también una gran diferencia con
el servicio que nosotros ofrecemos debido a que consiste en ir hasta el evento de
nuestros clientes y el tema de barra Libre de todos los tipos de tragos que ofrecemos.
Por giro de negocio: competencia indirecta que ofrece similares a nuestro negocio. Sin
embargo, que tienden más a ser food truck, es por eso que no se consideran como
competencia directa:
44
“Lacalé”, George Capistrán abrió una barra de cebiches en el 2012. Al
negocio no le fue como esperaba, por lo que el ingeniero industrial optó por un
food truck que refleje el estilo “street food”. Y, para marcar la diferencia, añadió
paneles solares a su camioncito. Además, el dueño de “La calé” asegura que
este negocio es rentable, aunque por ahora ha recuperado el 30% de una
inversión. También participó en la última edición de Mistura y en algunos
conciertos.
“Tentempié en ruta”, Carolina Toledo y Jorge Quezada son una pareja de
emprendedores que decidió poner un negocio dulcero en food truck al que
bautizaron como Tentempié (2015), confiando en que su producto iba a ser
reconocido por personas que buscan lo tradicional, así como por las que se
aventuran a probar nuevas creaciones. Y no se equivocaron.
“Food Rockers”, Nachi Benza es uno de los líderes de este food truck y,
como él mismo señala, como servicio de una comida callejera para los que
buscan algo rápido y rico. El decorado de su camioncito está relacionado al
mundo de la música. Entre otras recetas tienen la “Red Hot Chili Papas”, una
salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial; el sanguche “Lima
cheese stake”, que tiene carne salteada con cebolla y pimiento más queso
derretido y una mayonesa de chimichurri en pan crocante. Pero no todo es
carne, cada vez que salen a las calles, ofrecen también una opción
vegetariana.
“A la marcha – café móvil”, Es un food truck de Diego Rodriguez, experto
que está orgulloso del café que utiliza, ya que este es un sello peruano
(seleccionado por sus atributos de aroma y sabor), del Fundo San Crispín, de
la región de Villa Rica.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tal como lo explica el autor Arellano R. (2002) el comportamiento del consumidor es
“aquella actividad interna o externa del individuo o grupo de individuos dirigida a la
satisfacción de sus necesidades mediante la adquisición de bienes o servicios”.
Nuestro mercado objetivo son personas mayores de 18 años con un estilo de vida
sofisticado y moderno que deseen algo diferente en su cumpleaños matrimonio etc.
Además ofreceremos nuestros servicios a empresas de lima metropolitana para toda
45
clase de eventos el día del trabajador, aniversarios, fiestas de fin de año, lanzamientos de
nuevos productos entre otros
El poder de negociación de los compradores es alta debido que en el mercado existe una
serie de alternativas como es el catering, bares móviles por lo tanto los compradores
pueden cambiar de marca o productos sustitutos a mejores precios y eso no implicaría
riesgo. Nuestros clientes son adultos jóvenes que buscan y consumen productos nativos
del Perú, les interesa la cultura y la historia del país, están pendientes de temas
ecológicos y de respeto al medio ambiente, para ellos están dirigidos nuestros cocteles
de frutas exóticas. La Propensión de este tipo de clientes a buscar productos sustitutos
es alta pero la Diferenciación del servicio y de nuestro producto es un atractivo para
nuestros clientes.
En el Perú existe la Asociación de consumidores ASPEC dedicada a la promoción y
protección de los derechos de los consumidores
Nuestra empresa tendrá un nivel bajo de negociación frente a los proveedores. Por el
bajo volumen de compras que realizaremos al inicio del negocio, podremos conseguir
una gran cantidad de proveedores en el mercado, que cuentan con una buena calidad de
sus productos y a precios bajos. Dándonos la opción de poder elegir el proveedor que
más nos conviene. Nos abasteceremos por productores o distribuidores para la compra
de los insumos de los macerados.
Los proveedores serán evaluados en función a:
Calidad
Garantía
Tiempo de entrega
Respuesta a petición de oferta.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El Poder de Negociación con nuestros proveedores es muy importante, ellos deben
entender que este tiene que ser bajo ya que existen varios proveedores que les interesa
vender más. Una de nuestras políticas siempre será permitir que nosotros podamos tener
el poder de negociación no los proveedores.
46
Nuestros proveedores son productores de Ica (1), y de la amazonia (2) con productos de
alta calidad lo cual hace que su número sea reducido y produzca una alta dependencia
del insumo para poder elaborar nuestro producto. No encontrándose sustituto debido a
que los demás agricultores tienen contratos de exclusividad con las grandes empresas.
Por otro lado el costo de los insumos no es un precio fijo ya que está sujeto al mercado
siendo uno de nuestros insumos frutas nativas estas tienden a tener costos cambiantes
debido a la estacionalidad de la fruta, sin embargo por ser nuestro producto a base de
macerados podemos planificar la producción.
Por otro lado en nuestro país existen 201 empresas productoras de pisco y 174 en Ica
proveedores de pisco de muy buena calidad.
Por consiguiente el poder negociación de los proveedores es bajo.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Existen algunos servicios que pueden considerarse sustitutos para el tipo de negocio que
nosotros presentamos, ya que en el mercado hay todo un abanico de posibilidades de
diversión, como las discotecas, bares y demás.
En los cuales los precios pueden ser más bajos que el servicio que nosotros ofrecemos,
razón por la cual necesitamos tener una mejor estrategia para poder captar la atención de
cliente que tenemos como objetivo.
“Como en el caso citado en la primera fuerza, las patentes farmacéuticas o tecnológicas
muy difíciles de copiar, permiten fijar los precios en solitario y suponen normalmente alta
rentabilidad. Por otro lado, mercados en los que existen muchos productos iguales o
similares, suponen por lo general baja rentabilidad. Podemos citar, los siguientes
factores:” (wikipedia. (2017). Análisis Porter de las cinco fuerzas. 16/06/2017)
Por lo cual la propensión del comprador a sustituir.
Teniendo en cuenta los precios relativos de los productos sustitutos.
Costos o facilidades del comprador.
Los niveles percibido de diferenciación de producto o servicio.
La disponibilidad de sustitutos cercanos.
Y de todos modos los suficientes proveedores.
47
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entradas son los mecanismos que dificultan el ingreso de nuevas
empresas a la industria o proyecto que se desea emprender, como nueva empresa nos
encontramos en una posición desventajosa con relación a las actuales; si no hubiera
barrera de entrada no interesa ser los primeros en entrar porque los costes son altos,
tienes que introducir el producto, etc.
En nuestro caso seria las nuevas empresas que quieran ingresar en el sector con nuestro
modelo de servicio, los costes iníciales del proyecto, dado que para iniciar este proyecto
la inversión es un medianamente alto.
La diferenciación, si el servicio que brindamos el cliente lo percibe como distinto, el
cliente es fiel a ese servicio, por tanto, es más fácil entrar en el sector porque creamos en
el cliente fidelidad.
Si no se logra la diferenciación del servicio por medio de una atención personalizada esa
sería una barrera en nuestro caso. Considerando que otra barrera es la política
gubernamental, por el tema de las licencias para el ingreso a ferias que nos permita
generar la publicidad de nuestro servicio y el acceso a acceder a esta. Así mismo ahora
los competidores actuales poseen la liquidez y capacidad de endeudamiento que
inicialmente nosotros no tendremos en comparación a ellos.
BARRERA DE ENTRADA:
En el mercado existen competidores potenciales trapiche, ayahuasca bar y brujas de
cachiche, estos tienen una marca reconocida en el mercado y disponibilidad de capital
por consiguiente podrían ingresar con un mismo formato brindando el mismo servicio
adquirir un truck y dirigirse al mismo segmento de mercado.
Por lo tanto, el poder de competidores potenciales es alto debido a su experiencia y
capital disponible
Compra de insumos: La barrera es alta, ya que los insumos está limitado a
pequeños productores, a las inclemencias del clima.
Elaboración del producto: la barrera es baja debido al que el proceso es
artesanal, no demanda mucha inversión.
Distribución del producto: la barrera es mediana debido a la inversión
realizada, convenios con municipalidades, permisos, autorizaciones.
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Regulaciones gubernamentales de entrada y operación: solo se puede
expender los cocteles en distritos previa autorización y en ferias. Para los
eventos no hay barreras.
Acceso a la tecnología: barrera alta por los costos de implementar un sistema
tanto para el proceso de elaboración y venta del producto
BARRERA DE SALIDA
El costo de salida es bajo ya que los costos operativos no son tan altos, es posible
cambiar de rubro manteniendo el formato BARTRUCK a FOODTRUCK u otro
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión:
Ser una empresa líder en el servicio de bar truck temático, ofreciendo una experiencia
personalizada y de calidad a todos nuestros clientes.
Misión:
“Ofrecer satisfacción a nuestros clientes formando parte de la organización de sus
eventos con un servicio y productos de calidad, impulsando el desarrollo profesional de
nuestros colaboradores, velando por el crecimiento sostenible de nuestra organización y
comunidad”.
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3.2. Análisis FODA
FORTALEZAS – F
1. Infraestructura móvil.
2. Personal Altamente calificado en la preparación de cocteles y tragos.
3. Producto novedoso.
4. Servicio personalizado por cliente.
5. Productos de calidad y garantía.
6. Barra movil contara con un concepto tematico, donde el cleinte puede disfrutar en la comodidad de su hogar o sitio de interes.
DEBILIDAD –D
1. Posicionamiento en la mente del mercado meta, seria débil.
2. Desconocimiento del cliente acerca del servicio que se ofrece.
3. Desconfianza en el producto novedoso. 4. Alta Inversión en Marketing y Publicidad
5. No poseer una barra móvil propia, se alquilará para los eventos.
6. Algunas deficiencias tecnológicas en nuestra cadena productiva.
OPORTUNIDAD - O
1. Personas que prefieren nuevas maneras de diversión nocturna.
2. Aumento del consumo de productos naturales
3. Comportamiento del consumidor, presto a las nuevas tendencias de estilo de barra móviles.
4. Crecimiento de proveedores de productos nativos
5. Alianzas con los proveedores de licores ya posicionados.
6. Crecimiento y promocion de ferias y eventos en varios distritos.
ESTRATEGIAS F- O
F1-O1: Promocionar nuestros servicios a personas con un nuevo concepto de diversión nocturna.
F2, F3-O2-O3: Promover el consumo de nuestro producto a base frutas exóticas a través de las barras móviles.
F6-O6-O7: Promocionar y realizar alianzas estratégicas con los proveedores dando a conocer nuestros servicios de las barras móviles.
ESTRATEGIAS D – O
D1-O5: Dar a conocer nuestros servicios de barras móviles
D3-O4 Participar en eventos municipales ofreciendo nuestro y dar a conocer nuestra marca.
D6-O7: Desarrollar alianzas estratégicas con
los proveedores para el desarrollo de la cadena productiva.
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7. Estabilidad macroeconómica del Perú
AMENAZAS – A
1. El segmento de bares móviles es pequeño en comparación con el resto de lugares de diversión nocturna
2. Alza en el precio del combustible
3. Entrada de nuevas empresas que ofrezcan este tipo de servicio
4. Fenómenos naturales y cambios climáticos. 5. Infraestructura vial inadecuada. 6. Crecimiento en los distritos de restricciones
de permisos municipales. 7. Coyuntura social.
ESTRATEGIAS F-A
F6-A1: Enfrentar a la competencia de diversión nocturna diferenciándonos por nuestro servicio personalizado.
F3-A1: Enfrentar el alza de combustible
cambiando el sistema de gasolina a gas, por su menor costo.
F1-A1: Innovar la infraestructura cada cierto tiempo dando mantenimiento al Truck ya que este tiene que ser vistoso por ser un bar móvil el cual tiene que ser novedoso en comparación con el resto.
F5-A6: Realizar convenios con las
Municipalidades para la realización de ferias.
ESTRATEGIAS D-A
D1-A4: Planificar nuestra producción e innovar de acuerdo a la estacionalidad de las frutas y el distrito donde brindemos nuestro producto.
D4-A6: Reuniones y acuerdos entre la gerencia y los directivos de las municipalidades dando a conocer nuestros servicios de barras moviles.
D1-A3: Alianzas estratégicas con nuestros competidores indirectos, que nos permitan diferenciación por el producto, mas no disminución de costos
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3.3. Objetivos:
General:
Ser la primera opción a la hora de requerir los servicios de tragos y cocteles para un
evento social por medio de nuestro bar truck temático único y especial para su tipo de
evento, para deleite de nuestros clientes, y satisfacer todas las demandas para cada
evento.
Específico:
Ser una opción diferente, a la hora de organizar eventos de entretenimiento,
permitiendo que el cliente disfrute de nuestra variedad del servicio del bar truck
temático de la mano de nuestros tragos y cocteles.
Incrementar el crecimiento de ventas a través del cumplimento de los estándares de
precio, calidad, productividad y competitividad.
Brindar atención vía redes sociales, para facilitar el acceso a nuestro Bar Truck
temático.
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
Objetivos Generales:
Determinar el número de clientes potenciales que estarían dispuestos a contratar un
servicio de bar truck temático y cuánto estarían dispuestos a pagar por el mismo
Conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes potenciales para elaborar
una oferta que esté de acuerdo con éstos factores, con lo cual se determinará la
viabilidad de nuestro negocio
Objetivos Específicos:
Conocer los atributos valorados en la elección del servicio de bar.
Determinar el nivel de atractivita y disposición para contratar un servicio con un
concepto innovador.
52
Conocer los aspectos relacionados a la frecuencia de realización de eventos
4.1.1. Criterios de segmentación.
Las variables de segmentación que nos permitirán enfocarnos en los clientes más
importantes son:
a) Geográficas: debido a que nuestro enfoque se encuentra en la zona 6 y 7 de
Lima Metropolitana, nuestro local se encontrará ubicado en el distrito de Lince.
Tabla 8. Zonas geográficas
Zonas 6 Zonas 7
Jesús María Miraflores
Lince San isidro
Pueblo libre San Borja
Magdalena Surco
San miguel La Molina
Fuente: Elaboración propia
b) Demográficas:
b.1. Sexo: hombres y mujeres.
b.2. Edad: de 26 a 55 años por ser quienes cuentan con mayor capacidad
de pago.
b.3. Nivel Socio Económico: A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
c) Psicográficas: personas que gustan de celebrar eventos sociales tales como
matrimonio, aniversarios, cumpleaños, laborales entre otros y se preocupan
por adquirir un servicio novedoso de calidad donde sus invitados vivan una
experiencia diferente.
53
4.1.2. Marco muestral.
Tabla 9.Población, Rango de Edad y Nivel Socio Económico por NSE
ANÁLISIS VERTICAL NSE
NSE Distribución según NSE
Zona 6 Zona 7 Población Edad 26-
55 Mercado potencial
NSE A 4.80% 15.10% 55.50% 339,301 43.10% 146,239
NSE B 21.70% 13.90% 14.60% 619,219 43.10% 266,883
TOTAL 413,122
Fuente: Elaboración Propia
Niveles Socio Económicos Lima Metropolitana. Asociación Peruana de Investigación de Mercados - Apeim
d.1. Universo / Población
Compuesto por hombres y mujeres de 26 a 55 años, residentes de las
zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de nivel socioeconómico A y B.
d.2. Ámbito Geográfico:
Distritos de Lima Metropolitana zona 6 y 7:
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
d.3. Unidad Muestral:
Hombres y mujeres de 26 a 55 años, residentes de las zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana de nivel socio económico A y B.
4.1.3. Entrevistas en profundidad.
Esta técnica consiste en un dialogo preparado diseñado y organizado, con el
objetivo de recopilar información de primera mano en los distintos públicos que son
de nuestro interés que nos servirán de base para ofrecer un mejor servicio
54
Tabla 10. Expertos a Entrevistar
Fuente: Elaboración propia
Entrevista en Profundidad N° 1
Objetivo: validar el concepto de negocio su rentabilidad y éxito en el mercado.
Perfil:
Nombre : Cinthia león
Profesión : administración de empresa
Centro de estudios : Universidad san Ignacio de Loyola
Experiencia : Administradora de bares y restaurantes
Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017
Sobre el negocio:
En la actualidad en el Perú los food truck es un nuevo concepto de negocio, tiene
en el mercado aproximadamente 5 años y ha sido una gran oportunidad de negocio
para jóvenes emprendedores, que están adoptando una nueva visión de negocio, y
que a través de las ferias se están posicionando en el mercado.
Sobre nuestra idea:
Nos recomienda definir nuestro negocio y público objetivo, de acuerdo a su
experiencia como administradora de bares le pareció una buena idea y sobre todo
rentable, que el margen de ganancia seria un 35% de acuerdo al servicio que se
ofrezca.
Hizo referencia a un evento al cual ella asistió que fue el matrimonio de una amiga
y al cual llevaron un servicio de truck dedicado a la pastelería, en el cual ofrecían
un postre personalizado y empacado con el nombre de los novios siendo novedoso
para los invitados.
Persona Entrevistada Ocupación
Cinthia León Administradora de Fruteando Truck
Tatiana Chumbe Céspedes Administradora de Metalsur
Ricardo Céspedes Socio de Baruva
55
Sobre la carta:
Con su experiencia nos ayudó a mejorar la carta indicando que diversifiquemos de
acuerdo al evento y sugirió ambientar el truck.
Sobre el logotipo
Manifestó que este debería reflejar el concepto de nuestro negocio y nos sugirió un
nombre como Bar público, resalto que el atractivo es el vehículo es el que vende el
concepto de la preparación de tragos y licores.
Sobre los permisos municipales:
Indico que si nuestro deseo era participar en ferias dirigidas a un público familiar
era complicado por la venta de alcohol, sin embargo si optáramos por ir en verano
al sur asia, san Bartolo sería una opción para promocionar nuestro servicio.
Sobre la implementación:
La implementación del móvil tiene una inversión de 8000 dólares y la furgoneta una
aproximada de 30000 dólares americanos.
Entrevista en Profundidad N° 2
Objetivo: Buscamos obtener información de alguna empresa que haya
incursionado en nuestro formato de bar truck.
Perfil:
Nombre : Ricardo Céspedes
Profesión : Ingeniero Industrial
Experiencia : Administrador de bar
Fecha de entrevista: 22 de abril del 2017
Información del negocio:
Ubicado en Miraflores el servicio que ofrecen son barras móviles y portátiles para
todo tipo de evento y la PISCOMBI primera combi bar rodante.
Con esta idea buscaban ampliar su negocio y promocionar el consumo de pisco a
través del truck.
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Estrategia de introducción:
Formaron parte de la asociación de truck con otras empresas para darse a conocer
con este formato, como estrategia de introducción participaron del programa la ruta
del pisco conducido por Johnny Schuler
Sobre las licencias
Indicaron que en algunos distritos es complicado obtener una licencia para el
expendió de bebidas alcohólicas.
Inversión
Para su negocio utilizo una combi VW.
El precio de este tipo de vehículo cuesta alrededor de $11500 y la implementación
del carro puede costar alrededor de $8000.
La implementación del vehículo la realiza la empresa metal Metalsur.
Entrevista en Profundidad N° 3
Se busca conocer la demanda, la competencia en cuestión de proveedores. Para
nuestro caso se busca el vehículo, modelo, precios y la implementación de mismo.
Perfil:
Nombre : Tatiana Chumbe Carrasco
Profesión : Administración de empresas
Experiencia : Administrador de Metal Sur
Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017
Información del Negocio
Metalsur Services, empresa ubicada en Av. Los Pinos 535, Chorrillos, dedicada al
diseño y fabricación de estructuras metálicas.
Sobre los tipos de vehículo
En el Perú existen varios tipos de vehículos para adecuar.
Las combis VW
Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)
Furgón Mercedes Benz Sprinter
Hyundai Porter H100
57
Inversión
El costo va depender de lo que se desee implementar.
El costo promedio de remodelación de una Mercedes o Hyundai oscilan entre
US$8.000 y US$10.000 solo para la implementación ya que el vehículo lo
proporciona el cliente.
El costo para el mantenimiento de los equipos es bajo.
Esta empresa está dedicada a este tipo de trabajo desde el año 2010 y nos cuenta
que el mercado con el paso de los años se ha ido incrementando.
Nos indica que brinda la asesoría de acuerdo al tipo de negocio que quieres
implementar, el cliente nos da las pautas de su negocio y nosotros le proponemos
varios tipos de diseño de acuerdo a sus necesidades.
Conclusiones de las entrevistas en Profundidad
De las entrevistas se obtuvieron las siguientes conclusiones
Sobre el negocio
Buena idea, de alta rentabilidad y novedosa
Margen de alrededor de 35%
Ofrecer este servicio para eventos y ferias
La asociación ayuda con el tema de impulsar el negocio.
Se puede buscar apoyo en medios de prensa para dar a conocer el formato de
negocio.
Sobre a implementación
La mejor alternativa es el Furgón Mercedes Benz Sprinter.
Su precio está alrededor de US$30.000
En el Perú existen varios tipos de vehículos para adecuar.
Las combis VW
Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)
58
Furgón Mercedes Benz Sprinter
Hyundai Porter H100
Sobre el producto
El atractivo es el Truck, vender el concepto de la preparación de servicio
temático
Todo debe ser fácil de preparar.
Es muy importe la carta en relación a la variedad que debe de haber para cada
tipo de evento.
Ya que para jóvenes que no gusten de bebidas alcoholicas, hay la opción de
cocteles vírgenes.
Sobre la Marca
Sugiere el cambio de nombre comercial por ejemplo como bar público,
Recomendó que el logo se pusiera en todo caso BAR TRUCK CHILI BRAVA
Correcta la imagen de la copa de Martini en el logo.
Sobre el cliente
Al consumidor actual le gusta la innovación y lo temático en los eventos que
realiza.
Todo lo que hemos sugerido va pegar, las pantallas, lo personalizado del
evento, la carta, la decoración del truck.
Tener claro al público que os dirigimos.
Sobre las Licencias
Este tema es delicado ya que para el tipo de negocio no es fácil de obtener.
Por eso el tema de crear un servicio para eventos en un truck, ya que es una
propuesta innovadora.
59
4.1.4. Focus group.
Con la finalidad de obtener información necesaria para hacer de nuestro proyecto
más atractivo y complementar la encuesta, esta técnica cualitativa tendrá como
objetivo recoger datos por medio de la percepción, los sentimientos, las actitudes y
las opiniones de grupos de personas.
Se realizó esta dinámica con la participación de 7 personas cuyas edades se
encontraban en el rango de 26 y 56 años de las zonas de surco, san Borja,
Miraflores y La molina, que gustan de organizar eventos tanto familiares y
corporativos.
Tabla 11. Ficha técnica
Fuente: Elaboración propia
Objetivos de Focus Group:
Generar ideas a partir de experiencias personales, recolectar opiniones y
actitudes acerca de los eventos asistidos y organizados, la preferencia de sus
bebidas y que es lo que valoran de un servicio de bar.
Dar a conocer la idea del bar truck y su apreciación
Poner a prueba si nuestra oferta cubre sus necesidades
Evaluar el logo ,nombre y concepto con la finalidad de conocer los
sentimientos y expectativas generadas
Conocer la tipología de nuestro cliente objetivo
Ítems Descripción
Universo investigado
Hombres y Mujeres de 26 a 55 años, que residen en
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de los Nivel
Socio Económico A y B, que gustan de organizar
eventos
Estructura de la Muestra
Grupo 1 Hombres y Mujeres de 26 a 56 años
Reclutamiento Por conveniencia
Fecha de campo Abril 2017
60
Análisis de Resultados
Perfil del cliente
Los clientes tienen marcada preferencia por un servicio de bar personalizado,
indican que suelen realizar eventos entre los días viernes y sábado.
Los asistentes manifestaron su deseo de que la carta sea variada de acuerdo al
evento y a los asistentes.
Valoran la calidad en el trago, la variedad, el sabor y la eficiencia en la atención.
Validación del servicio
El logo del Bart Truck les pareció atractivo la mezcla de colores les dio la sensación
de frescura y juventud, con respecto al nombre chili brava las opiniones estaban
divididas, algunos dijeron que se relacionaba con la comida picante, en cambio
otros indicaron que sonaba divertido y les agradaba.
Con respecto a la descripción de nuestro servicio les pareció interesante decorar el
bar con el formato de su evento y acompañarlo de unas pantallas las cuales
proyectaran imágenes de dicho evento.
En un principio describimos el servicio de bar ofreciendo cocteles a base de
macerado de pisco, sin embargo todos recomendaron que sea una carta variada.
Se indicó que se brindaría en forma gratuita asesoría financiera para fomentar el
ahorro para sus próximos eventos, pero no mostraron interés, además indicamos
que se brindaría vales de descuento para su próximo evento por dar referencia y
que se concrete el servicio a su referido para ellos fue atractiva la idea.
Tabla 12. Validación del servicio
Fuente: Elaboración propia
Se acepta Se rechaza
Se acepta la idea de bar truck para eventos. Se rechaza la idea de cocteles a base de macerado de pisco
Se acepta los vales de descuento Se rechaza la asesoría financiera
Se acepta el logo
Se acepta el concepto del bar Truck temático
61
Cambios
Se decide cambiar la carta inicial por una carta variada y de acuerdo al evento.
Participantes del focus Group:
Liliana Gutiérrez Chapa edad 52 años
Mayda Atoche Vásquez edad47 años
Gloria Gutiérrez Chapa edad 48 años
Jorge Quiroz Napam edad 35 años
Rosa Berajano Chauca edad 27 años
Javier Sanchez Ramos edad 35 años
Dann Tupayachi edad 26 años
Ilustración 13: Focus Group
4.1.5. Encuestas.
Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato de la encuesta. Análisis de los resultados de las encuestas
Investigación Cuantitativa
Objetivos generales del estudio
Evaluar al mercado potencial para determinar la viabilidad del proyecto de Bar
Truck Temático
Conocer los gustos y preferencias de las personas que organizan estos tipo de
eventos
62
Realizar la evaluación del concepto de Bar Truck temático para identificar los
aspectos positivos y negativos asociados.
Determinar la intención y disposición a contratar nuestros servicios así como
aspectos relevantes para el desarrollo del mix de marketing.
Objetivos específicos:
Conocer las principales actividades que realiza el público objetivo.
Conocer los atributos que determinan la elección al momento de contratar un
servicio de bar
Identificar el nivel de satisfacción con el evento realizado y sus razones.
Determinar el nivel de conocimiento del concepto de Bar Truck y la información
que manejan en relación a este.
Realizar una evaluación de concepto de Bar Truck y determinar qué tan
atractiva les parece la propuesta.
Determinar los encuestados que tendrían disposición de adquirir nuestros
servicios de bar truck temático para eventos.
Determinar la intención de pago, frecuencia, meses en que acostumbran a
realizar sus eventos, ya sea de índice social y laboral.
Evaluar medios de pago y medios de comunicación ideales.
Tabla 13. Diseño de Investigación / Investigación Exploratoria
Diseño de la Investigación Investigación Exploratoria
Técnica
Encuesta cara a cara (50%), intercepción en centros
comerciales: Mega Plaza, Jockey, La Rambla.
Encuesta virtual, por medio electrónico. (50%)
Instrumento Cuestionario estructurado con preguntas cerradas tipo
opción múltiple, de escala.
Tipo de muestreo Muestra No Probabilístico – Por cuotas
Universo Personas de 26 a 55 años residentes en los distritos de
la zona 6 y 7 de lima metropolitana, de NSE A y B.
Tamaño Muestral infinito
385 casos
Error Muestral +- 5%
Nivel de confianza 95%
Trabajo de Supervisión Simultáneo al desarrollo del trabajo de campo y virtual
Fecha de Campo Del 27 de abril al 30 de abril 2017
Fuente: Elaboración propia
63
Tabla 14. Distribución de Distrito por Cuotas
DISTRITOS Cuenta de ¿en cuál de los
siguientes distritos reside?
Jesús María
La Molina
Lince
Magdalena
Miraflores
Otros
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Surco
26
48
38
42
37
39
20
37
22
49
40
Total general 398
Ilustración 14: Distribución de Distrito por Cuotas
Elaboración: Propia / Fuente: Propia
64
Formato de Encuesta
Encuesta Proyecto Bar Truck Tematico para Eventos
Hola,
Agradeceremos que nos ayude respondiendo la siguiente encuesta, la cual nos
permitirá obtener información de importancia que debemos sustentar como parte
del curso de “Proyecto integrador” de la universidad San Ignacio de Loyola.
Te invitamos a que nos compartas tu opinión y contestar con la mayor sinceridad
posible, nuestra encuesta que nos permitirá conocer tus preferencias.
1. Género.
Masculino
Femenino
2. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
4. ¿Qué eventos acostumbra celebrar?
5. ¿en un año cuantos eventos cree llegar a realizar?
6. ¿Qué bebidas alcohólicas suele consumir?
7. ¿Qué presupuesto asigna por evento aproximadamente? Especifique el rango.
8. ¿Qué atributos Ud. valora en una bebida alcohólica?
9. ¿alguna vez ha organizado algún evento social?
10. Si la respuesta es afirmativa ¿Qué tipo de evento organizo?
11. ¿Estaría interesado de contratar un bar truck temático, para eventos sociales?
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio de Bar truck temático para
eventos sociales? Si ofrece: truck personalizado, pantalla led con videos e
imágenes de sus evento, bartenderes disfrazados, bufet d tragos y cocteles
clásicos y originales, según tu evento.
13. ¿En qué medio de comunicación le gustaría que nuestro servicio de bar truck
temático, para eventos se difunda?
14. Genero
65
Pregunta N° 2. ¿En cuál de los distritos donde reside?
Ilustración 15: Distrito de Residencia
Chili brava Bar Truck su oficina estará ubicada en el distrito de Jesús María por lo
tanto consideramos como parte de nuestro marco Muestral a los distritos de la
zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. Los porcentajes se han determinado en base a
la cantidad de población en nivel socio económico A y B de cada distrito así como
considerando los rangos de edad de nuestro interés.
66
Pregunta N° 3 ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
Ilustración 16: Nivel de Ingresos
El nivel socio económico ha formado parte de nuestro filtro debido a que una
variable importante a medir es la intención de pago hacia la contratación de nuestro
bar truck, sabemos que de acuerdo a Apeim en su estudio de NSE 2016, el ingreso
familiar promedio de una familia de nivel A es en promedio S/. 10860 y para el
nivel B el promedio es de S/. 5606.
SECCIÓN II: HÁBITOS Y PREFERENCIAS GENERALES DE CONSUMO
(Encuesta)
Pregunta : ¿Qué eventos acostumbra celebrar?
Ilustración 17: Porcentaje que realizan algún evento
67
En base a nuestra muestra de 385 encuestas, el 60.2% manifestó
Realizar eventos en esta caso cumpleaños, consideramos que éste sería un primer
indicador del mercado potencial debido a que tendría mayor disposición a tomar
nuestro servicio, teniendo en segundo y tercer lugar a los eventos familiares y
laborales respectivamente.
Pregunta ¿En un año cuantos eventos cree llegar a realizar?
Ilustración 18: Grafico 05
De las personas que realizan algún tipo de evento el 46.9% realiza de 1 a 3
eventos en el año y otro grupo de 44.6% de 4 a 7 eventos en el año. Estos grupos
serían los de mayor interés para nuestro proyecto debido a la cantidad de eventos
que realizan en el año.
El 8.6% menciono realizar más de 8 eventos en el año.
68
SECCIÓN III: INDAGACIÓN DE LA CATEGORÍA (Encuesta)
Pregunta N° 1 ¿Qué atributos usted valora en una bebida alcohólica?
Ilustración 19: Nivel de atributos
Pregunta ¿Alguna vez ha organizado algún evento social?
Ilustración 20: Grafico 08
El 75.1% de los encuestados indico haber organizado en algún momento un
evento. En éste aspecto reafirmamos la oportunidad de mercado para nuestro
proyecto.
69
Pregunta N° 2: ¿Estaría interesado en contratar los servicios de un bar Truck
temático para eventos sociales?
Ilustración 21: Grafico 09
El nivel de aceptación es bastante alto 69.8% de los encuestados mencionaron que
si estarían dispuestos a contratar el servicio de bar truck temático. Para nuestro
proyecto éste factor representa una oportunidad de mercado en la medida que nos
orientemos a impulsar nuestro negocio, por lo tanto en el mix de marketing
realizaremos actividades de promoción que nos permitirán informar y captar
clientes.
Pregunta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio de bar truck temático
para eventos sociales?, Si ofrece: truck temático personalizado, pantalla led con
videos e imágenes de su evento, bartenderes disfrazados, buffet de tragos y
cocteles clásicos y originales con nombres personalizados según tu evento.
Ilustración 22: Gráfico 10
70
Pregunta ¿En qué medio de comunicación le gustaría que nuestro servicio de bar
truck temático para eventos se difunda?
Ilustración 23: Grafico 11
Evaluación del Concepto Bar Truck
Para realizar la evaluación del concepto se mostró a cada encuestado el siguiente
concepto:
Food truck (camión-bar) es un concepto que existe en muchos lugares,, llamado de
diferentes maneras(mobile kitchen, mobile, canteen roach coach, o catering
truck).Conocemos todos por ejemplo las Freidoras de Bélgica: pues, ¡son especies
de “food truck” también!
En realidad, se trata de camiones ambulantes cuya funcionalidad es de vender
varios productos dirigidos al consumo.
Con esta pequeña reseña podemos ver como se inició esta tendencia a través de
la historia, como vemos más se relaciona con alimentos, pero también se está
dando con el tema de bares móviles, en Europa es común este tipo de negocio.
En nuestro país hace ya algunos años está entrando este modelo de negocio al
mercado.
Pero lo relacionado con licores es mucho más restringido es por eso que nosotros
quisimos entrar a través de eventos con este concepto innovador y novedoso.
71
Ilustración 24: Imágenes de presentación del servicio
Ilustración 25: Imágenes de presentación del servicio
72
Según el INEI, con respecto al matrimonio, durante el 2012 en Metropolitana de
Lima y el Callao, los meses preferidos de las parejas para contraer matrimonio
fueron febrero y mayo con 10.4% y 12.2%, respectivamente. Le siguen noviembre
(9.1%), agosto (8.3%), octubre (8.2%), diciembre (8.1%) y junio (8.0%).
Conclusiones de la etapa cuantitativa:
Se determinó que el marco Muestral estaría conformado por personas de 20 a
50 años residentes de los distritos del sector 6 y 7 del nivel socio económico A
y B por contar con el perfil que más se ajustaría a nuestro servicio en términos
de capacidad disposición de pagar por el mismo.
Los atributos valorados en la elección de este servicio son: el truck como
opción principal, contar con buenos bartenderes y que la atención sea
personalizada, temática, pantallas que proyectaran imágenes relacionadas a
su evento, además de encontrar un ambiente agradable .Se conoce que estos
aspectos valorados no están presentes dentro de la oferta de barras móviles.
El nivel de insatisfacción para nuestro proyecto es un aspecto que constituye
una oportunidad
Las razones de insatisfacción son: el trato no profesional y personalizado que
brindan algunas empresas, el no contar con una buena etapa de post venta, ya
que es importante saber cómo se sintió el cliente con la atención y los detalles
que se le brindo durante este.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
La estimación del mercado potencial se realizó en base a la proyección hasta el año
2022, de la población conformada por los hombres y mujeres de 26 a 55 años de los
niveles socioeconómicos A y B, de los distritos de Santiago de Surco, La Molina,
Miraflores, San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince, San Miguel, Magdalena, y Pueblo
Libre.
73
Criterio de segmentación:
Tabla 15. Criterios de segmentación
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 16. Mercado potencial
Mercado Potencial
Ítem Distritos 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesus María 33.238 34.193 35.207 36.273 37.394 38.570
2 Lince 17.073 16.688 16.301 15.908 15.511 15.109
3 Pueblo Libre 26.069 25.900 25.728 25.549 25.364 25.175
4 Magdalena 19.329 19.350 19.375 19.399 19.425 19.454
5 San Miguel 48.444 48.379 48.313 48.234 48.149 48.055
6 Miraflores 31.726 31.261 30.785 30.294 29.789 29.270
7 San Isidro 20.050 19.670 19.285 18.891 18.490 18.082
8 San Borja 44.450 44.441 44.438 44.430 44.422 44.414
9 Surco 142.644 144.703 146.771 148.821 150.866 152.904
10 La Molina 73.394 75.284 77.211 79.159 81.137 83.143
TOTAL 456.418 459.869 463.413 466.958 470.546 474.177
Fuente: Elaboración propia en base a APEIM
En el año 2017 el mercado potencial asciende a 456 418 personas. En el año 2018 el
mercado potencial asciende a 459 869 personas. En el año 2019 el mercado potencial
asciende a 463413 personas. Y en el año 2022 el mercado potencial sigue de forma
ascendente con 474 177 personas.
Variables
Sexo: Hombres y mujeres Edad: 26 a 55 años NSE: A y B
Distritos: Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro,
Jesús María, Lince, San Miguel, Magdalena, y Pueblo Libre
74
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
1. Para calcular nuestro mercado disponible se tuvo en cuenta la Pregunta N°
09, ¿Alguna vez ha organizado algún evento social? En la cual el 74.9%
respondió que SI y el 25.1% respondió que No.
Asimismo en la pregunta Nº 11, ¿Estaría interesado en contratar los servicios de un
Bar Truck temático para eventos sociales? en la cual el 69.80% respondió que está
dispuesto a contratar los servicios de nuestro Bar truck temático, un 28.60% respondió
que No y un 1.5% tal vez
Tabla 17. Estimación del mercado disponible por distritos.
Mercado Disponible
Ítem Distritos P9 P11 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesus María 75,00% 71,0% 18.208 18.748 19.315 19.912 20.539
2 Lince 75,00% 71,0% 8.886 8.680 8.471 8.259 8.045
3 Pueblo Libre 75,00% 71,0% 13.792 13.700 13.605 13.506 13.406
4 Magdalena 75,00% 71,0% 10.304 10.317 10.330 10.344 10.359
5 San Miguel 75,00% 71,0% 25.762 25.726 25.685 25.639 25.590
6 Miraflores 75,00% 71,0% 16.646 16.393 16.131 15.862 15.586
7 San Isidro 75,00% 71,0% 10.474 10.269 10.059 9.846 9.629
8 San Borja 75,00% 71,0% 23.665 23.663 23.659 23.655 23.650
9 Surco 75,00% 71,0% 77.054 78.156 79.247 80.336 81.422
10 La Molina 75,00% 71,0% 40.089 41.115 42.152 43.205 44.274
TOTAL
244.880 246.768 248.655 250.566 252.499
Fuente: Elaboración propia en base a APEIM
En el año 2017 el mercado disponible asciende a 139 841 personas. En el año 2018 el
mercado disponible asciende a 140 897 personas. En el año 2019 el mercado
disponible asciende a 141 980 personas. En el año 2020 el mercado disponible
asciende a 143 063 personas. En el año 2021 el mercado disponible asciende a 144
158 personas.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallar la estimación del mercado efectivo, usaremos los resultados de la pregunta
N° 12 y 13 de nuestra encuesta el cual muestra como resultado que nuestro mercado
efectivo sería de 70%, luego multiplicamos este dato por el mercado disponible
75
obtenido para obtener nuestro mercado efectivo del año 2018 y poder proyectar para los
años siguientes.
Tabla 18. Estimación del mercado efectivo
Mercado Efectivo
Nro DISTRITOS P12 P13 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María 77,8% 30,00% 4.249 4.374 4.507 4.646 4.792
2 Lince 77,8% 30,00% 2.073 2.025 1.977 1.927 1.877
3 Pueblo Libre 77,8% 30,00% 3.218 3.197 3.174 3.152 3.128
4 Magdalena 77,8% 30,00% 2.404 2.407 2.410 2.414 2.417
5 San Miguel 77,8% 30,00% 6.011 6.003 5.993 5.982 5.971
6 Miraflores 77,8% 30,00% 3.884 3.825 3.764 3.701 3.637
7 San Isidro 77,8% 30,00% 2.444 2.396 2.347 2.297 2.247
8 San Borja 77,8% 30,00% 5.522 5.521 5.520 5.519 5.518
9 Surco 77,8% 30,00% 17.979 18.236 18.491 18.745 18.998
10 La Molina 77,8% 30,00% 9.354 9.593 9.836 10.081 10.331
TOTAL
57.139 57.579 58.020 58.465 58.916
Fuente: Elaboración propia en base a APEIM
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Parte del mercado objetivo al cual la empresa se dirigirá, se compone del porcentaje
base y del porcentaje de crecimiento. El primero corresponde a la participación que se
quiere obtener en el año 1, mientras que el segundo corresponde al crecimiento de la
tasa a la cual se proyecta crecer a partir del año 2 en adelante.
Porcentaje Base o Participación de mercado = 0.50%
Para el desarrollo de nuestro proyecto, optaremos por un estilo conservador, por lo
que el porcentaje base será de 0.05% para ubicar el mercado objetivo de cada año.
Tabla 19. Estimación de crecimiento anual
Mercado Objetivo %
Nro DISTRITOS 2018 2019 2020 2021 2022
Captación objetivo 0,50% 0,53% 0,57% 0,60% 0,64%
Crecimiento 6,36%
76
Fuente: Elaboración propia en base a BCR
Tabla 20. Estimación de mercado objetivo
Mercado Objetivo
Nro DISTRITOS 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María 21 23 25 28 31
2 Lince 10 11 11 12 12
3 Pueblo Libre 16 17 18 19 20
4 Magdalena 12 13 14 15 15
5 San Miguel 30 32 34 36 38
6 Miraflores 19 20 21 22 23
7 San Isidro 12 13 13 14 14
8 San Borja 28 29 31 33 35
9 Surco 90 97 105 113 122
10 La Molina 47 51 56 61 66
TOTAL 286 306 328 352 377
Fuente: Elaboración propia en base a APEIM
4.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra está referida al número de veces que una persona compraría el
producto en un año, en este caso nuestro servicio.
Para validar nuestra frecuencia de compra nos hemos basado en la siguiente pregunta:
4. De acuerdo a la frecuencia de adquisición anual :
¿En un año cuantos eventos cree llegar a realizar?
Tabla 21. Tabulación de la frecuencia de compra
Frecuencia de Compra (P15 de encuesta)
Frecuencia % Frecuencia de compra
1 55,00% 0,55
2 21,00% 0,42
3 15,00% 0,45
4 3,00% 0,12
5 2,00% 0,10
6 2,00% 0,12
7 1,00% 0,07
8 1,00% 0,08
Total 100% 1,91
Total redondeado 2,00
Fuente: Elaboración propia
77
Cuadro de resumen
Tabla 22. Cuadro de resumen de la frecuencia de compra
Presentación Frecuencia de compra
BAR TRUCK TEMATICO 02
Total 02
Fuente: Elaboración propia
Una persona consumiría 16 veces nuestro servicio de bar truck tematico al año.
Considerando un escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la
regla del 30%.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para hallar nuestra demanda multiplicaremos el mercado objetivo por la frecuencia de
compra de la validación del servicio.
Escenario conservador: 30%
Frecuencia de servicio: 16
Tabla 23. Cuantificación anual de la demanda en servicios
Demanda en Servicios
2018 2019 2020 2021 2022
Mercado objetivo 286 306 328 352 377
Frecuencia por año 2 2 2 2 2
Demanda Anual 572 614 658 704 754
Fuente: Elaboración propia
78
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 24: Estacionalidad de servicios por porcentaje
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SERVICIOS 2018 4.69% 4.69% 4.69% 6.77% 6.77% 6.77% 9.90% 9.90% 9.90% 11.98% 11.98% 11.98% 100%
SERVICIOS 2019 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.68% 8.68% 8.68% 100%
SERVICIOS 2020 8.04% 8.04% 8.04% 8.04% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 100%
SERVICIOS 2021 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.68% 8.68% 100%
SERVICIOS 2022 8.04% 8.04% 8.04% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 100%
Fuente: Elaboración propia
79
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
En los siguientes cuadros se expresa las proyecciones de ventas en unidades y
valorizadas. Programa de ventas del servicio BAR TRUCK TEMATICO
Tabla 25.Programa de ventas ANUAL:
PROGRAMA DE VENTAS - S/.
TIPO DE SERVICIO Bar truck
temático 2018 Bar truck
temático 2019 Bar truck
temático 2020
Bar truck temático
2021
Bar truck temático 2022
Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000
Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000
TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Fuente: Elaboración propia
Tabla 26: Costo variable
Costo Variables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Costos indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Total Costos Variable S/. 1,206,836 S/. 1,275,879 S/. 1,346,714 S/. 1,439,668 S/. 1,521,102
Servicios 572 614 658 704 754
Costo Variable Unitario S/. 2,109.85 S/. 2,078 S/. 2,047 S/. 2,045 S/. 2,017.38
Fuente: Elaboración propia
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Servicio.
Como resultado de las encuestas y el focus group, se rescató información relevante que
aporto mejoras para nuestro servicio al cual definimos de la siguiente manera:
Bar truck temático es un canal innovador que ofrece servicios de tragos y cocteles para
eventos sociales tales como matrimonios, cumpleaños, fiestas de egresados, eventos de
fin de año, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.
80
Además nuestro servicio será acompañado de pantallas led donde se proyectaran
imágenes de acuerdo al evento, y decoración personalizada con colores y diseños a
elección del cliente y asa mismo ofreceremos la creación de un coctel de acuerdo al
evento y con el nombre que elija el cliente.
Nuestros tragos y cocteles serán preparados con insumos de primera calidad y de las
mejores marcas del mercado.
Nuestra propuesta es una idea innovadora, joven y creativa en el mercado de venta de
tragos y cocteles para los eventos sociales demostrando categoría y calidez a través de
nuestros insumos de alta calidad. Asesoramos en la temática de acuerdo al evento y a
las últimas tendencias del mercado, para que se adecue a sus expectativas y
presupuesto, contamos con los siguientes paquetes: barra libre, barra teem, barra
Premium.
Ilustración 27: Boda Vintage
Ilustración 26: Logo
81
Ilustración 28: Boda Shabby Shic
Ilustración 29: Boda Campestre
82
Ilustración 30: Eventos Teems
Estrategia Genérica
Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer un servicio
personalizado por medio de nuestro bar truck temático, una nueva elaboración,
presentación de los tragos y cocteles sobre ruedas que va hasta el evento que nuestros
clientes organicen, ofreciéndoles diseños originales según su evento.
El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.
Propuesta de valor
83
Temática de acuerdo al evento, tragos y cocteles de alta calidad y pantallas led
vendemos experiencia diferente que hará de su evento una experiencia
inolvidable.
Logo Chili Brava
El logo formado por colores vivos representa la alternativa para sus eventos sociales, los
productos brindados a través del Bar truck temático son tragos y cocteles.
4.3.2. Precio.
Nuestro servicio estará orientado a los niveles socioeconómicos A y B, entre las edades
de 26 a 56 años, los cuales cuentan con poder adquisitivo que podría pagar en base al
precio promedio del mercado
Es un concepto de coctelería nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y
jugos naturales.
Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá
contratar horas extras. . Asimismo para fijar el precio de nuestro servicio se basa en tipo
de evento para lo cual contamos con paquetes que se describirán a continuación:
Barra Teem
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceañeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
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Barra Premium
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu
evento un tono de Exclusividad.
A ésta Barra concurren Bartenderes , Ayudantes de Bar, Mozo y Anfitrionas, y los
utensilios de bar son de última generación. Marca la diferencia y solicita nuestra atención
Truck temático +barra iluminada + bartenders + cocteles +pantalla led
Servicio de Barras y Bartenders
Chili brava bar truck brinda servicio de bartenderes profesionales, barras iluminadas,
cristalería, utensilios de bar, licuadoras y todos los elementos necesarios para que su
desempeño durante el evento sea con profesionalismo
Descremado de precios
Se utilizará la estrategia descremado de precios por ser un servicio dirigido a sectores A
y B. El precio de los paquetes refleja la calidad de insumos y productos ofrecidos, el
precio está fijado en nuevos soles.
Nuestro servicio al ser innovador captara la atención de nuestro público objetivo que no
escatimara en gastos.
Al tener un precio alto de introducción nos permitirá tener un mejor manejo futuro de los
precios de los paquetes.
Ilustración 31: Análisis de precios
0
5000
10000
15000
Chili Brava Hecho encasa
Lima Q EventosMozart
EventosPremiun
Análisis de Precios
P.Basico P.Gold P.Premiun
85
Al observar el grafico comparativos de precios observamos que el Bar Temático Chili
Brava lidera los precios como parte de su estrategia de Descreme.
Para fijar el precio de nuestro servicio hemos considerado la calidad y precios de
la competencia. A continuación detallamos los precios de nuestros competidores.
4.3.3. Plaza.
Five Exóticos SAC con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel
socioeconómico A2 y B que se ubican en la zona 6 y 7, se ha considerado el siguiente
canal de distribución:
Ilustración 32: Canal Directo o de nivel cero
Este tipo de canal no tiene ningún tipo de intermediarios, por tanto nosotros
asumimos los riesgos propios del negocio. (Cobertura, control, costos)
Emplearemos la línea telefónica, los correos electrónicos y las redes sociales para
mantener la comunicación con los potenciales consumidores.
Dado la intangibilidad de nuestro servicio, se requiere el trato directo con los
potenciales clientes, es por este motivo que se pondrá énfasis en los siguientes
centros comerciales.
Centros comerciales
Molicentro
Av. La Universidad 15026, La Molina
Plaza San Miguel Av. La Marina 2000 – San Miguel
86
Rambla San Borja
Av. Javier Prado Este 2050- San Borja
Jockey plaza
Av. Javier Prado Este 4200 – Surco
Larcomar
Malecón de la Reserva 610 –
Miraflores
Centro comercial caminos
del Inca
Av. Camino del inca con Ca.
Monterrey- san Borja
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Objetivos
Presentar y comunicar el lanzamiento del Bar truck temático móvil en el
mercado moderno.
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que el Bar Truck
móvil tiene relación con una nueva alternativa innovadora para eventos
sociales
Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para el
Bar truck
Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores
87
Estrategia de Lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo
constituido por personas que reúnan los requisitos siguientes:
Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La
Molina, Surco , Magdalena, San Miguel, Jesús María, Pueblo Libre y
Lince
Que pertenezcan a los sectores NSE A y NSE B
Que sean de ambos sexos.
Que estén comprendidos en el rango de edad de 25 a 65 años.
Que realice eventos sociales.
Para tal efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre diversas
líneas de acción, tales como:
Evento de Lanzamiento
Publicidad en medios on line y Revistas.
Promoción de Ventas, a base de Uso de Góndolas, Degustaciones,
participaciones en Bio ferias, Regalo de Muestras y Reparto de
Folletería en centros comerciales de los Distritos de San Isidro, San
Borja, La Molina, Surco , Magdalena, San Miguel, Jesús María, Pueblo
Libre y Lince.
En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una
atención continua, a efectos de poder mantener un nivel creciente del
negocio y conseguir que sea reconocido por el público objetivo.
Prensa escrita
Revista Somos
Revista Somos Novios
Revista Bodas
Revista empresa y eventos
Revista Hola Perú
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Publicidad en la Web
Crear Página Web para detallar entre otros, lo siguiente:
Quienes somos, Misión, Visión
Personalización del servicio de acuerdo al evento
Información sobre nuestros insumos de calidad
Paquetes del servicio
Buzón de sugerencias e Hipervínculo para que los interesados en
recibir más Información sobre nuestro servicio puedan dejar sus datos y
así ser contactadas Posteriormente
Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales similares para complementar
la difusión de nuestro servicio
Cronograma de actividades de lanzamiento:
Tabla 27. Calendario de actividades
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Actividades de
lanzamiento Mayo 17 Junio 17 Julio 17 Agosto 17 Setiembre 17 Octubre 17
Góndolas X X
Degustación X X
Bio ferias x X
Eventos
Auspicios
Revistas x
Publicidad Web
Mail x x X
Redes Sociales x X x x X X
Elaboración Five Sac
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:
Trade Marketing
89
Conseguir la preferencia del Bar Truck temático móvil: Se logrará el objetivo
generando awareness del servicio y ganando espacio entre las opciones, a
través de las siguientes actividades:
Material publicitario en centros comerciales
Elaborar boletín mensual con fotos y noticias sobre la el servicio, así
como presentar un resumen de los eventos desarrollados.
Asistir a Ferias.
Degustaciones gratuitas
Presencia en revistas especializadas
Góndolas de degustación en supermercados.
Elaborar material publicitario, polos, vasos, encendedores.
Tabla 28. Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Servicio.
Concepto Unidad Pre
operativo 2017 2018 2019 2020 2021
Evento de lanzamiento
S/. 6000
Publicidad S/.
Revistas S/. 5263 1630 3263 3263 3263 1630
Redes sociales S/.
Mail S/.
Redes S/.
Promoción de ventas
S/.
Góndolas S/. 4200 2100 4200 4200 4200 2100
Degustación S/. 4000 1900 3800 3800 3800 1900
Ferias S/. 1500 750 1500 1500 1500 750
Eventos S/. 1400 700 1400 1400 1400 700
Total gastos de marketing
S/. 22363 7080 14163 14163 14163 7080
90
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio legal
5.1.1 Forma societaria.
a. Actividades.
La forma societaria elegida para este fin es el de Sociedad Anónima Cerrada, S.A.C.,
según lo establecido en la Ley General de sociedades N.º 26887 lo que nos otorga las
siguientes características:
El número de socios puede estar entre 2 y 20.
Se tiene el derecho de adquisición preferente dentro de los 30 días
previo aviso.
En el caso de Five Exóticos SAC, todos los socios tienen los mismos
derechos.
Dentro de las responsabilidades, no está afecto el patrimonio personal.
La constitución del directorio es facultativo.
Las ventajas de esta elección son:
Podemos decir que la SAC es una figura más dinámica y recomendable
para una empresa de envergadura pequeña o mediana, pues permite a
los accionistas socios participar en forma activa y directa en la
administración, gestión y representación social.
Podemos decir que la SAC no tiene acciones inscritas en el Registro
Público del Mercado de Valores.
En un negocio siempre hay un nivel de riesgo, al constituir una persona
jurídica se puede delimitar claramente cuál es el patrimonio que está
sujeto a esos riesgos, patrimonio que sus acreedores podrían ejecutar,
pero sin tocar el patrimonio personal.
Podemos decir que la SAC da Mayor credibilidad y presencia en el
mercado. Las personas esperan hacer negocios con empresas
constituidas como personas jurídicas.
91
Podemos decir que las SAC permiten mayor acceso a las entidades
bancarias y de crédito.
Entre las ventajas tributarias se puede acceder al crédito fiscal.
Cualquier incapacidad o incluso muerte de los socios no afecta a la
sociedad, pues la sociedad tiene existencia más allá de la situación
personal de los socios.
En los estatutos de constitución de la SAC se establece quienes son
los autorizados a tomar las decisiones a nombre de la empresa,
representante legal.
Five Exóticos SAC, estará conformado por 5 socios, cada uno de ellos con la misma
participación en la cantidad de acciones. Los aportes de los socios conformarán el capital
social para Five Exóticos SAC, el que estará distribuido de la siguiente forma (Cada
acción tendrá el valor de S/ 1.00):
Tabla 29: Socios y Capital Social de Five Exóticos SAC
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 45,470.08 S/. 45,470 20.00%
Ritber Deudor Yarasca S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Jhon Gregory De la Mata S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Marie Quilca Cusihuaman S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Juliana Ramos Uribe S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Total Aporte S/. 227,350 S/. 227,350 100.00% Fuente: Elaboración propia
92
Ilustración 33: Certificado de Capital Social Personas Jurídicas en Formación
Constitución de la empresa:
1. Se debe buscar un nombre para la empresa , para lo cual se verificará en
Registros Públicos SUNARP . Una vez, confirmado de que no haya nombres
iguales, se realiza una reserva en un plazo de 30 días. En este caso el nombre
elegido por los accionistas es “Five Exoticos SAC”.
2. Se elaborará la Minuta de constitución, se incluirán los datos de los socios, sea
nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.
3. Inscripción en Registros Públicos.
4. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de
RUC.
5. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se
halla dirigido la empresa Five Exóticos S.A.C. se acogerá al Régimen General por
lo que necesitará todos los libros contables que se detallan a continuación:
Libro de Actas: Registro de los actos societarios de los acuerdos de juntas
generales de socios y, en su caso, de los directores.
93
Libro de Inventario y Balances: Registro del activo, pasivo y patrimonio del
negocio, tanto al inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y los
estados financieros: Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
Libro Diario: Registro de los movimientos, transacción por transacción, en
forma cronológica, día por día, cargando o abonando las cuentas que
intervienen en cada una de las transacciones.
Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden
riguroso de fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada
cuenta individual, en forma independiente de la transacción de la que
provienen.
Libro Caja y Bancos: se registra de los ingresos y salidas de efectivo, tanto
en caja del negocio o en cuentas bancarias.
Libro de planilla de remuneraciones (sueldos y salarios): se registra los
ingresos de los trabajadores: su fecha de ingreso, el monto de su
remuneración, el número de días y horas trabajadas, así como cualquier
otro concepto remunerativo, además de los aportes y descuentos que
corresponden de acuerdo a ley. Cabe indicar que este libro sería sustituido
en caso de llevar libros electrónicos y planillas electrónicas.
Libro de Retenciones: se registran de los servicios prestados a la empresa
por trabajadores de forma independiente, con indicación de las retenciones
por impuestos que se hubieran efectuado.
Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas (Kárdex Físico) se
controlan tanto el ingreso como la salida de mercaderías.
Registro de Compras: Contiene el registro de todas las adquisiciones
realizadas, tanto de bienes como de servicios, de acuerdo con el giro del
negocio. Todos los movimientos deben estar sustentados con los
comprobantes permitidos por la administración tributaria.
Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la información referida a
las operaciones de ventas realizadas por la empresa, registradas en forma
cronológica, comprobante por comprobante
1. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.
2. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
94
Detalle de forma resumida de las actividades y costos necesarios para la constitución de
Five Exóticos SAC.
b. Valorización.
Tabla 30. Actividades y costos de constitución de la empresa
Actividades Detalle Demoras Costo
S/.
Búsqueda y reserva del nombre
SUNARP La reserva del nombre es por 30 días
23.00
Minuta de constitución Elaboración de minuta y escritura pública ante notario
3 días hábiles 450.00
Elevar minuta a escritura pública y entrega de testimonio de Five Exóticos Sac
Inscripción de la empresa en la SUNARP
30 días 90.00
Generar RUC Inscripción Sunat - Clave Sol
1 día Hábil Sin costo
Libros contables Registro de compras, ventas y diario
1 día hábil 71.00
Legalización de libros En notaria 2 días hábiles 170.00
Total 804.00
Fuente: Elaboración propia
Debido al desarrollo de la tecnología es posible simplificar el trámite de inscripción de
una empresa o sociedad, la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos-Sunarp
ha desarrollado un sistema(software) que ayuda a constituir una Mype en tan solo 24
horas en los Registros Públicos, sin tener que llenar formularios físicos ni acudir a una
oficina de la Sunarp.
El SID-Sunarp (Sistema de Intermediación Digital )se puede iniciar el procedimiento
registral electrónicamente de manera rápida y fácil y con un alto estándar de seguridad.
Entre las muchas ventajas de emplear el SID-Sunarp, destacan:
Eliminación del papel en el procedimiento registral.
Eliminación de casos sobre falsificación documentaria.
Mayor rapidez en el trámite notarial y registral..
Comunicación vía e mail con el ciudadano sobre el estatus del trabajo notarial y
registral.
Procedimiento
Ingresar al SID-Sunarp a través de https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html,
registrarte en el sistema -que te proporcionará un usuario y clave-, y seleccionar el ícono
95
„Solicitud de Constitución de Empresas‟ aceptar las condiciones y términos, deberás
elegir la notaría de tu preferencia y el tipo de sociedad o empresa que planeas constituir.
Luego se ingresa los datos de la empresa para que el sistema te asigne un número que
se debe de imprimir y llevar a la notaria que se seleccionó previamente..
La notaría recepcionará y procesará la solicitud de constitución. Posteriormente enviará
el parte notarial con la firma digital (emitida por el Registro Nacional de Identificación y
Estado Civil - Reniec, conforme a la Ley de Firmas y Certificados Digitales y su
reglamento) de manera electrónica a la Sunarp.
Finalmente, la Sunarp enviará la notificación de inscripción al ciudadano y al notario
incluyendo el número de RUC de la empresa constituida, obtenido paralelamente en la
Sunat.
Ilustración 34: SID SUNARP
Tomado de www.sunarp.gob.pe
96
5.1.2 Registro de marcas y patente.
a. Actividades
El INDECOPI, cuenta con La Dirección de Signos Distintivos que es la encargada de
administrar el sistema de derechos sobre marcas de producto o de servicio, nombres y
lemas comerciales, denominaciones de origen y de cualquier otro signo que la legislación
sujete a su responsabilidad.
Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relación a
los bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.
El registro es fundamental, protegiendo nuestro producto frente a posibles copias de
otras empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio.
Es ante esta entidad que se tiene que registrar la Marca Chili Brava y su logo. Para esto
se presentará 3 copias del logo, con dimensiones de 5 cm x 5 cm a colores y con la
descripción del tipo de letra y detalle técnico de los colores a utilizar.
Se debe clasificar el producto según la Clasificación de Niza. Para el tema de los
Macerados de Pisco le corresponde la Clase 30. En el Anexo 3 y 4 se encuentran los
formatos de INDECOPI, Solicitud de Registro de Marca de Producto y Solicitud de
Registro de Nombre Comercial Respectivamente.
La marca se registra en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de
Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Se siguen los siguientes
pasos:
Etapa 1
Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad.
Se busca si existen marcas idénticas o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o
por sus elementos gráficos.
La Evaluación de Registrabilidad es verificar que la Marca deseada cumpla con las
condiciones de registrabilidad establecidos por la Legislación , es decir que sean aptos
para distinguir productos o servicios en el mercado y que sean susceptibles de
representación gráfica.
97
Etapa 2
Solicitud de Registro de Marca.
Con información de la Marca a registrar, la identificación de los productos o servicios
distinguidos por la Marca a registrar, los datos del solicitante y los poderes respectivos.
Asimismo, comprende la presentación del Expediente ante el INDECOPI.
Vigencia del Registro de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del
trámite de registro, que abarca desde la presentación de la solicitud en INDECOPI hasta
la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad),
aproximadamente es de 150 días, siempre que no existan Oposiciones por parte de
terceros. Siendo nuestro sistema constitutivo , la expedición de este documento demora
24 horas.
Etapa 3
Publicar en el Diario: El Peruano
En el diario El Peruano por 03 días hábiles, se espera de 30 días hábiles para que
cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca en caso encuentre
vulnerado su derecho como titular de una
Marca preexistente.
Tabla 31. Pasos para registrar la Marca
Etapa 1
Búsqueda de antecedentes- evaluación de
Registrabilidad
05 días hábiles
Etapa 2
Expediente y solicitud de registro de marca 05 días hábiles
Etapa 3
Publicación en el diario Oficial El Peruano 05 días hábiles
Resolución y Certificado de Registro de
Marca ( Plazo Legal) 150 días hábiles
Los Principales requisitos para registrar la marca son:
1º. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 535 Soles) será cancelado en la
caja del Indecopi.
98
2º. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de
identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes
correspondientes.
3º. Se indica el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos
gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5
reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger los colores).
4º. Se detallan los productos, servicios o actividades económicas que desea
registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.
5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina
del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la
misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por
un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3x3cm.
Ilustración 35: Logo
b. Valorización.
Tabla 32. Valorización Registro Marcas y Patentes
Costos Tipo de Marca
Tasas Indecopi Texto
s/.
Logotipo
s/.
Logotipo con
Texto s/.
Etapa1
Búsqueda de antecedentes-
evaluación de Registrabilidad
31.00 39.00 70.00
Etapa 2
Expediente y solicitud de
registro de marca
535.00 535.00 535.00
Etapa 3
Publicación en el diario Oficial
El Peruano
300.00 500.00 500.00
Total Tasas Indecopi 866.00 1074.00 1105.00
99
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
a. Actividades
Nuestro local estará ubicado en el distrito de Lince, distrito céntrico y de fácil y rápido
desplazamiento para la zonas 6 y 7.
De acuerdo a la Ley de Licencia de Funcionamiento, están obligados a obtener dicha
autorización, las personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho
privado o público, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o
municipales, que desarrollen con o sin finalidad de lucro actividades de comercio,
industriales, artesanales, de servicios y/o profesionales
Licencia Municipal de Funcionamiento para apertura de establecimiento comercial,
industrial y profesional
Trámite
Requisitos
1. Al solicitar la Licencia de Funcionamiento debe contener:
1.1 R.U.C. y D.N.I. del solicitante, tratándose de personas jurídicas o
naturales, según corresponda.
1.2 D.N.I del representante legal en caso de personas jurídicas, si son
personas naturales que actúen mediante representación.
Asimismo se indicara que el solicitante cuente con el documento que acredite la
legítima posesión del inmueble el mismo que deberá estar vigente.
2. Poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas . Tratándose
de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma
legalizada.
3. Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda, así como del cumplimiento con el
Reglamento para la ubicación de actividades urbanas, los estándares de
100
calidad y el cuadro de niveles operacionales del distrito de Santiago de
surco.
4. Adicionalmente:
4.1. Copia del título profesional en el caso de servicios relacionados con la
salud.
4.2. Informar el número de estacionamientos, en la Declaración Jurada.
4.3. Copia simple de la autorización sectorial.
4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de
Cultura, conforme a la Ley N º 28926, Ley General del Patrimonio Cultural
de la Nación.
4.5. Plan de seguridad en Defensa Civil.
5. En caso que se soliciten conjuntamente con la licencia de funcionamiento,
la autorización para la instalación de una publicidad exterior y/o toldo,
además de los requisitos antes señalados, deberá de ajuntar los siguientes:
5.1. Fotografía de la fachada del establecimiento, donde se instalara el
elemento.
5.2. Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales,
colores y leyenda.
5.3. Autorización escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad
en régimen de unidades inmobiliarias de propiedad exclusiva y Propiedad
común se requerirá autorización de la Junta de Propietarios y propietario,
sino existe Junta se presentará la aprobación mayoritaria de los
copropietarios.
5.4. Memoria descriptiva de las instalaciones eléctricas, en caso de tratarse de
elementos luminoso e iluminado, firmado por el profesional responsable, en
caso de publicidad exterior.
101
Ilustración 36: Solicitud de licencia de Funcionamiento
Fuente: Municipalidad de lince
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA: ESTABLECIMIENTOS CON UN ÁREA
HASTA 100M2 Y CON CAPACIDAD NO MAYOR DE ALMACENAMIENTO DE 30% DEL
ÁREA TOTAL DEL LOCAL CON ITSE BÁSICA EX POST (tomado de
http://www.munilince.gob.pe/atencion-al-ciudadano/licencias-de-funcionamiento)
1. Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de Funcionamiento,
con carácter de declaración jurada (Gratuito), que incluya:
a) Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
102
b) Número de D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos o tratándose de personas naturales
que actúen mediante representación.
c) Copia simple de la vigencia de poder de representante legal, en el caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
d) Número de recibo y la fecha de pago. S/. 42.80 Nuevos Soles
2. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad para
establecimientos con un área de hasta 100 m2 y capacidad de almacenamiento no
mayor del 30% del área total del local.
3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: a) Copia
simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. b)
Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente,
en la Declaración Jurada. c) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en
el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al
otorgamiento de la licencia de funcionamiento. d) Copia simple de la autorización
expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley
General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en los casos en que el
Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de remodelación y monitoreo de
ejecución de obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual
se solicita la licencia.
Giros no aplicables:
1. Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluya los giros de Pub-karaokes,
Licorerías, Discotecas, Bares, ferreterías, talleres mecánicos, talleres de costura y
cabinas de internet, carpinterías, imprentas, casinos, máquinas tragamonedas,
juegos de azar o giros afines a los mismos.
2. Giros cuyo desarrollo implique el almacenamiento, uso o comercialización de
productos tóxicos o altamente inflamables.
3. Giros que requieran de una ITSE Ex Ante o de Detalle o Multidisciplinaria.
Base legal Ley Nº 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Arts.
44º,107º (11.04.2001) Ley Nº 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento
Art.7º inciso a), b) c) y d) y 8º (05.02.2007), Ley N° 30230 Art. 62° (12.07.2014) Ley
Nº29060 Art.1º y 2º (07.07.2007) Decreto Supremo N° 058-2014-PCM, Art. 1°,
103
8°numeral 2, 9°numeral 1 y 7ma. Disposición Complementaria y Final. (14.09.2014)
Decreto Supremo Nº 006-2013-PCM Art. 1º, 2º y 3ª (10.01.13)
Ilustración 37: Autorización Municipal de funcionamiento
Fuente: Empresa Master food SA.
Requisitos para Defensa civil
Plan de Emergencia
Planos de señalización, evacuación y distribución, acotados y firmados por un
arquitecto colegiado.
104
Protocolo de Pozo a Tierra, firmado por un ingeniero electricista o electromecánico
colegiado.
Certificado de operación de extintores.
b. Valorización
Tabla 33. Valorización de licencias y autorizaciones
Actividades Detalle Demoras Costo S/.
SUNARP
Planos de arquitectura de
fábrica y de evacuación (
Planos)
Vigencia de poderes
Protocolo de pozo a tierra
1 día hábil
4500.00
23.00 255.00
Licencia de
Funcionamiento
Municipalidad de Lince
Área menor a 100m 241.00
Defensa civil Inspección-normas de
acuerdo al INDECI 10 días hábiles
69.00
Total 5088.00
Fuente: Elaboración Propia
5.1.4 Legislación laboral.
a. Actividades
Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturación esperado, Five Exoticos
SAC estaría dentro de la clasificación de las PYMES. Las características principales de
esta clasificación son:
Ventas anuales hasta 1,700 UIT
Trabajadores de 1 a 100
El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el 2017 es de S/ 4,050, por lo que
la facturación máxima de Five Exóticos SAC podría ascender hasta S/ 6,715, 000. A la
fecha la facturación proyectada de Five Exóticos SAC es de S/ 700,000 aprox. por año.
Para el 2018, se puede esperar un incremento en el valor de la UIT entre S/ 50.00 –
100.00, rango en el que han fluctuado los incrementos en los últimos años, por lo que
podemos esperar un escenario de una UIT 2018 de S/ 4,100.
Para inscribirse en el REMYPE se debe presentar lo siguiente:
105
1. Solicitud de registro, según formato del REMYPE
2. Número del RUC
Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de
mercado que da como máximo la contratación hasta de 5 años del
trabajador y el trabajador está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el
empleador rescindir el contrato durante estos meses este modalidad de
contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N
003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho
contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la
empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es
que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la
empresa en cuento al desempeño.
El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como
mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos,
la remuneración del día de descanso será proporcional a la de los días
laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al
trabajador.
El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de
mínimo 15 días calendario.
La remuneración mínima vital será de S/. 850.00 mensuales. En caso de
trabajo de sobre tiempo es igual al régimen laboral general.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por
Fiestas Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares
del Régimen Contributivo de Essalud.
Aporte 9% asumido en su totalidad por Five Exóticos S.A.C.
Afiliado a través de planilla electrónica PDT 621
Además, según sea el caso, los trabajadores dentro de una pequeña
empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de Trabajo
de Riesgo a cargo de su empleador.
106
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es
equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y
noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer el excedente
después de 4 sueldos.
El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el
régimen laboral común.
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa
cuente con más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo
de 30 días después de haber realizado la declaración jurada de la renta
anual de la empresa el monto a repartir entre los trabajadores será
equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividirá el 50%
entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50% será
pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas
cada uno de los trabajadores en planilla.
Tabla 34. Obligaciones de la pequeña Empresa
Pequeña empresa
Remuneración mínima vital RMV
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en día feriados
Remuneración en trabajo y por sobre tiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Essalud
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios( con
un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo SCTR
Derecho a 2 gratificaciones( Fiestas patrias y Navidad)
Derecho a participar de utilidades
CTS equivalente 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90
días de remuneración
Fuente: Ministerio de trabajo
107
Se debe tener las siguientes consideraciones:
Planillas
El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se
puede encontrar de manera electrónica en la página web de la Sunat –
Formato PDT 601), asimismo se debe anexar el DNI de los empleados y
una copia simple del RUC, en los plazos establecidos por dicha entidad.
Jornada de trabajo
La jornada laboral señala que los empleados deben trabajar un tiempo
máximo de 8 horas o 48 horas semanales (Ley N° 27671). La empresa
puede establecer jornadas compensatorias de trabajo, así como reducir o
ampliar el número de días de la jornada de trabajo a la semana. Cabe
resaltar que de acuerdo a este régimen únicamente recibirán la mitad de la
CTS en los meses de mayo y noviembre, los cuales se depositarán en
cualquiera de las empresas del sistema financiero elegida por cada
trabajador.
Gratificaciones
Las gratificaciones se darán en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y
Navidad).
Vacaciones
Los trabajadores tendrán derecho a vacaciones por un periodo serán de 15
días después de un año laborando en la empresa desde la fecha de ingreso
del trabajador
Essalud – seguridad social
Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y enfermedades.
Son afiliados los trabajadores activos dependientes, socios de cooperativas
de trabajadores, pensionistas y trabajadores independientes incorporados
por mandato de Ley especial. Equivalente al 9% del salario pagado a cada
trabajador.
108
Seguridad Social - fondos de pensiones
El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo
de obligatorio pago y a cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el
sistema público o el sistema privado de pensiones.
Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR):
A través de la Compañía Seguros Rímac, se asegurará al personal
mediante el seguro SCTR, donde se asegura a los trabajadores de la
empresa que se encuentran expuestos a actividades de riesgo
determinadas por ley, otorgándoles una cobertura por accidentes de trabajo
y enfermedades profesionales.
Contrato de Locación de Servicio:
Para la contratación de los siguientes servicios:
Contabilidad
Limpieza
Mantenimiento
Legal
Transporte
Seguridad
Marketing Digital y por medios tradicionales
Ley N 29245 del Decreto Legislativo N 1038 que regulan los Servicios de
Tercerización. Esta ley regula todos los casos en que procede la
tercerización, sean requisitos, derechos y obligaciones, de igual manera, las
sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este
método de vinculación empresarial.
Contrato Indeterminado:
En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, años
indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo. Se decidió
que todos los empleados contarán con un contrato indeterminado, con base
al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad,
renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a
cortar el lazo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte de
109
planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los
derechos y beneficios sociales. Por lo tanto para el caso de nuestro capital
humano, será acogida al régimen de legislación laboral que contempla la
celebración de contratos por tiempo indeterminado, sin embargo pueden
celebrarse contratos según necesidades y movimientos por naturaleza del
negocio como por ejemplo:
El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.
El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado
entre un empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva
actividad empresarial. Su duración máxima es de tres años.
Gerente General.
Supervisor de servicios
Supervisor de logística
Supervisor comercial y de ventas
Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal
Decreto Legislativo N° 72827. Ley de Productividad y Competitividad
Laboral: Los objetivos de la presente ley son: fomentar la capacitación y
formación laboral de los trabajadores como un mecanismo de mejoramiento
de sus ingresos y la productividad del trabajo; garantizar los ingresos de los
trabajadores, así como la protección contra el despido arbitrario respetando
las normas constitucionales; así como unificar las normas sobre
contratación laboral y consolidar los beneficios sociales existentes.
Barman.
Comunity manager
En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de Five
Exóticos SAC, el Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de Productividad y
Competitividad Laboral” en su Título II: De los Contratos de Trabajo sujetos
a modalidad y, en su capítulo II Contratos de naturaleza Temporal: Contrato
por inicio o incremento de actividades, declarado en su artículo 57, la
celebración de un contrato de término definido en el mismo, renovable y con
vigencia de hasta tres (03) años. En el texto completo y general del decreto
supremo se establecen las obligaciones de ley tanto del empleador como
del trabajador para la duración del contrato en mención así como las
110
posibilidades de término del mismo por cualquiera de ambas partes con
derechos y obligaciones de ley.
Remuneración.
Los trabajadores tienen derecho a percibir una remuneración por los
servicios laborales que brindan hacia la empresa, derecho que se encuentra
respaldado por la Ley Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a una
remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el
bienestar material y espiritual. Las remuneraciones mínimas se regulan por
el Estado con participación de las organizaciones representativas de los
trabajadores y de los empleadores”. Por lo descrito y amparado en el
decreto Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a percibir, por lo
menos, la remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 Nuevos
Soles mensuales así mimo se establecerá sueldos acorde al puesto y
responsabilidades (El Comercio, 2016).
Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:
Tabla 35. Lineamientos laborales para colaboradores
Características Descripción
Sueldo mínimo 850
Jornada laboral 48 h semanales
Vacaciones 15 días x año
Gratificaciones 1/2 sueldo Julio 1/2 Diciembre
Descanso semanal 1 día
Asignación familiar 10% RMV
Essalud 9%
Despido arbitrario 20 d x año
Refrigerio 1 h x día
Régimen pensionario AFP 12%
Horas extras 25 % las 2 h
Utilidades No es obligatorio
Jornada Laboral 8 h
Fuente: Cofide
111
b. Valorización
Tabla 36. Lineamientos laborales para colaboradores
RÉGIMEN LABORAL
Remuneración vital s/ 850.00
Asignación familiar N.A
Gratificaciones 01- Dic 70.8
CTS Ene- 24 38.4
vacaciones Ene- 24 35.4
Salud 9% 79.7
Essalud 9% 6.4
Total prestaciones s/. 230.68
Total RMV + Prestaciones s/. 1,080.68
Fuente Cofide
5.1.5 Legislación tributaria.
Five Exóticos SAC, estará afecta a los siguientes impuestos
Tabla 37. Impuestos afectos
Características Descripción Tasa
IGV Grava todas las ventas de la compañía 18 %
IR Por generar, realizar actividad
comercial- IR 3 ra. categoría 27%
ITF Tasa imponible por transacción 0.005%
Fuente: Elaboración Propia
Las rentas de Tercera categoría le corresponden a empresas y negocios. El
Impuesto grava todos los ingresos que obtienen las personas y empresas que
desarrollan actividades empresariales. Durante el año se realizan 12 pagos a
cuenta mensuales, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos
netos.
112
5.1.6 Otros aspectos legales.
a. Actividades
Control e Inocuidad De Los Alimentos Para El Consumo Humano Y
Código De Protección Al Consumidor
Five Exóticos SAC cumplirá las normas establecidas en la base legal del
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas,
aprobado por D. S. 007-98-SA (DIGESA) y Decreto Legislativo N° 1062 Ley
de Inocuidad de los Alimentos (SENASA) en donde se detallan aspectos
tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de
almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado
y envasado. Se cumplirá con lo establecido por el Código de protección y
defensa del consumidor- Ley N° 29571 (INDECOPI), el cual da lineamientos
acerca de la idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor,
así como la veracidad de la información proporcionada.
5.1.7 Resumen del capítulo.
Tabla resumen de todos los gastos legales distribuidos por áreas de
administración, ventas y producción.
Tabla 38. Distribución de Gastos legales
Actividades Monto
total S/ Administración
% Monto Ventas
% Monto Producción/servicio
% Monto
Constitución de la empresa
804.00 100 % _ 804.00 0 % 0 %
Registro de Marca
1359.43 30% _407.83 70 % 0%
Licencias de funcionamiento
5088.00 60% _ 3052.8 0 % _951.57 40 % 2035.2
Total S/ 7251.4 4264.3 951.57 2035.2
Fuente: elaboración propia
113
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama funcional.
Ilustración 38: Organigrama de la empresa
Fuente: Elaboración Propia
5.2.2 Servicios tercerizados.
Se contrataran servicios tercerizados para posiciones que no se encuentran
relacionados con el rubro del negocio de nuestra empresa. Estos servicios estarán
disponibles para la oficina y el truck.
Tabla 39. Tercerización
CARGO ÁREA CANTIDAD
Contador Administración 1
Community Manager Marketing 1
Fuente: Elaboración propia
114
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 40. Perfil del Gerente General
POSICIÓN GERENTE GENERAL
Puesto Área administrativa y
Operativa Reporta a :
Junta General de Accionistas
Objetivo Llegar a cumplir los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo.
Educación
Grado de educación Título Profesión
Universitario Licenciado en: Administración de
Empresa
Funciones Periodicidad
Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones
estratégicas en todas las áreas de la empresa. Permanente
Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa. Permanente
Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del
plan de trabajo anual. Permanente
Propone la realización de investigación de mercados. Permanente
Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento. Manejo de
comunicación de la empresa “FIVE EXOTICOS S.A.C.” Permanente
Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Permanente
Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios. Permanente
Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su
cese de personal Permanente
Negociaciones con clientes. Permanente
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos. Permanente
Planificación de planes de captación de nuevos cliente. Semanal
Firma las alianzas estratégicas con empresas a fines del negocio: con la
empresa de temática y para el servicio del Bar Truck Temático. Anual
Cumplir Cuota de ventas mensual Mensual
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de
marketing de la empresa. Semanal
Manejo de presupuestos de marketing y ventas. Semanal
Responsable de agentes de ventas Diario
Personal a Cargo: Asistente Administrativo y
subordinados
Relaciones Internas Agentes de venta.
115
Relaciones Externas: Clientes en general.
Perfil técnico:
Profesional del sexo masculino o femenino entre 30 y 45 años.
Administración general
Conocimiento Leyes Laborales
Contabilidad básica
Manejo de Presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Método científico
Conocimiento básico de los beneficios del proceso de servicios
Básicos de psicología para manejo de personal.
Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de competencia:
Manejo de conflictos
Habilidades en liderazgo
Gestión de talento
Responsabilidad
Socialización
Comunicación
Tipo de
contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/. 3.500 nuevos soles Ubicación
física: Oficina
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna
116
Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo
POSICIÓN ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto Área administrativa Reporta a : Gerente General
Objetivo Administración de la oficina y gestión de “FIVE EXOTICO S.A.C.”
Educación Grado de instrucción Título Profesión
Universitario Bachiller en Administración de Empresas
Funciones Periodicidad
Controlar y verificar la recepción y entrega de los correos generales Diario
Administrar la base de clientes Diario
Realizar el cronograma de compras de insumos. Diario
Informar al gerente general sobre los precios y sistema de distribución con los clientes.
Diario
Realizar trámites administrativos Diario
Organización de los colaboradores en horarios Mensual
Elaborar indicadores de gestión (rotación de mercadería, ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).
Semanal
Recepcionar información de los proveedores para las compras Semanal
Manejo y cuadre diario de caja de las ventas del día Diario
Elaboración de reportes de las ventas Semanal
Relaciones Internas Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.
Relaciones Externas: Clientes en general.
Perfil técnico:
Sexo masculino o femenino
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en Administración
Más de dos años de experiencia como asistente administrativo:
Conocimiento de Excel a nivel intermedio.
Perfil de Competencia:
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad
de trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional
desarrollada.
Tipo de contrato: El contrato del asistente será a plazo indeterminado
Remuneración: S/. 3 500.00 nuevos soles
Ubicación física:
Oficina
Beneficios
sociales: Afirmativo Jornada: Diurna
Tipo de sueldo:
Fijo mensual
117
Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas
POSICIÓN SUPERVISOR COMERCIAL Y VENTAS
Puesto Área administrativa y Reporta a : Gerente General
Objetivo El seguimiento de los objetivos de la venta y publicidad d e la empresa “FIVE
EXOTICOS S.A.C.”
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Universitario Bachiller en Publicidad - Marketing
Funciones Periodicidad
Ejecución de la estrategia comercial. Mensual
Estructurar la distribución en tienda de forma que incentive el área
comercial. Mensual
Motivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponible
para la comunicación (publicidad, relaciones públicas, promociones, eventos). Mensual
Preparar estrategias de captación y fidelización de clientes. Mensual
Diseñar los elementos y soportes para la venta (catálogos, tarjetas de
visita, web, redes sociales). Mensual
Implementar el marketing relacional (CRM). Mensual
Elaborar campañas publicitarias en medios tradicionales y on-line. Diario
Desarrollo, administración y mantenimiento d e página web y redes
sociales. Diario
Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta. Mensual
Preparación de elementos visuales necesarios para cualquier campaña
de promoción, comunicación y fidelización. Semanal
Realizar inspecciones para control de calidad en la producción. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo.
Relaciones Externas: Potenciales clientes.
Perfil técnico:
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en publicidad - marketing
Conocimiento o capacitación en enología.
Más de tres años de experiencia en negocios nacionales e
internacionales en la línea de bebidas.
Con experiencia en planes de comunicación y marketing.
Trabajo bajo presión.
Conocimiento de las herramientas de Office
Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales
Perfil de Competencia:
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,
capacidad de trabajo en equipo, paciente, inteligencia
emocional desarrollada.
118
Cargo de la comercialización general del servicio del bar truck
temático
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/. 2.500.00 nuevos soles Ubicación
física: Oficina
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Tabla 43. Perfil del Supervisor de Servicios
POSICIÓN SUPERVISOR DE SERVICIOS
Puesto Área administrativa y
Logística Reporta a : Gerente General
Objetivo
Velar por la consecución de los objetivos producción, elaboración y
mantener la temática del bar truck, desde el inicio del servicio hasta finalizado el
evento del cliente
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Universitario Bachiller en Administración de Empresas o Logística
y Operaciones
Funciones Periodicidad
Ejecución de la estrategia de los planes de operación Mensual
Seleccionar al personal del servicio Anual
Elaborar el presupuesto del servicio Anual
Elaborar estrategias de mejora de la temática, los cocteles y tragos.
Con un mejor acabado del servicio final. Mensual
Diseñar el plan de ingreso al evento preventivo y correctivo,
asimismo de los equipos y herramientas. Semanal
Diseñar el plan de calidad en el proceso de producción del servicio. Mensual
Capacitar al personal en temas de seguridad industrial, cuidado del
medio ambiente y promoción social. Mensual
Realizar inspecciones para control de calidad del servicio. Diario
Apoyo y coordinación con el supervisor de logística con referencia a
materias primas y análisis del entorno Semanal
Tener todos los insumos para llevar acabo el servicio en el bar truck
temático. Diario
Relaciones
Internas Todo el personal administrativo.
119
Relaciones
Externas: Potenciales clientes.
Perfil técnico:
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en logística y operaciones
Conocimiento o capacitación en enología.
Conocimiento de bares y restaurantes
Más de tres años de experiencia
Con experiencia en planes de comunicación y marketing.
Trabajo bajo presión.
Conocimiento de las herramientas de Office
Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales
Perfil de
Competencia:
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad de
trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional desarrollada.
Cargo de la operación final frente al cliente en su evento mismo con la el
bar truck temático.
Tipo de
contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/. 2.200 nuevos soles Ubicación
física: Oficina - Bar Truck
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
120
Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística
POSICIÓN SUPERVISOR DE LOGISTICA
Puesto Área administrativa,
Logística y almacén.
Reporta a :
Gerente
General
Objetivo Coordinación de procesos del servicio, operaciones y logística de la empresa
“FIVE EXOTICOS S.A.C.”
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Universitario Bachiller en Ingeniero Industrial o Administración de
Empresas
Funciones Periodicidad
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los
procesos de producción y operativos. Diario
Coordinación con la empresas de insumos de licorería, menajes , etc. Diario
Seguimiento del destare de las frutas a utilizar según evento Diario
Planificación, organización y costeo de la producción. Diario
Control del proceso de los insumos a utilizar por eventos Diario
Envío para almacén Diario
Limpieza del área de trabajo Diario
Cuidar los pedidos en el traslado Diario
Ayudar en el proceso de producción. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios
Outsourcing.
Relaciones Externas: Clientes y proveedores
Perfil técnico:
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en Logística o Administración de
empresas
Conocimiento o capacitación en enología.
Más de tres años de experiencia como operario de
producción industrial en alimentos.
Perfil de Competencia:
Organizado, Líder, Proactivo, Responsable, Servicial, capacidad
de trabajo en equipo, Activo, inteligencia emocional
desarrollada. Buen manejo de costos y relaciones con
proveedores, buscando desarrollo de las mismas al largo plazo.
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/. 2.700 nuevos soles Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
121
Tabla 45. Perfil del Chofer
POSICIÓN CHOFER
Puesto Chofer Reporta a : Supervisor de Servicios
Educación Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Incompleto o trunco – Técnico mecánico
Funciones Periodicidad
Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario
Realizar verificación diaria de la unidad antes de iniciar la ruta para comprobar
el estado de operatividad de la unidad (mecánico, eléctrico y electrónico),
asegurar que cuente con los implementos de seguridad requeridos.
Diario
Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera. Diario
Recoger y registrar diariamente la mercadería. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y
Servicios Outsourcing.
Perfil técnico:
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en mecánica
Licencia de conducir A2
Tres años de experiencia como chofer de camioneta y
conocimiento de rutas en las zona de Lima
Perfil de Competencia:
Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
Tipo de contrato: Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración: S/. 1,000 nuevos soles Ubicación
física:
Oficina - Bar
Truck
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
122
Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas
POSICIÓN EJECUTIVO DE VENTAS
Puesto Ejecutivo de ventas Reporta a :
Supervisor
Comercial y
ventas
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Incompleto o trunco – Técnico en marketing
Funciones Periodicidad
Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario
Atención y asesoramiento al cliente. Diario
Búsqueda de potenciales clientes. Diario
Cumplimiento de metas (varios indicadores). Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios
Outsourcing.
Perfil técnico:
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en marketing
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Tres años de experiencia en ventas y el área comercial
Perfil de Competencia:
Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
Tipo de contrato: Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración: S/. 1.000 nuevos soles Ubicación
física: 100% Ventas
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
123
Tabla 47. Perfil del Barman
Posición Barman
Puesto Barman Reporta a : Supervisor de
servicios
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Incompleto o trunco – Técnico en Turismo y
Bartender.
Funciones Periodicidad
Necesitará elaborar las bebidas de acuerdo a las indicaciones de la
comanda, el libro de bebidas y los estándares del establecimiento. Diario
El servirá las bebidas a la temperatura recomendada, utilizando el equipo de
servicio correcto, de acuerdo a las políticas del establecimiento Diario
Encargado de preparar el equipo e insumos necesarios para proporcionar el
servicio. Diario
Limpiar y preparar las áreas para el servicio de bar. Diario
Identificar las necesidades de los clientes y confirmarlas a fin de satisfacer
las demandas de los comensales. Diario
Atender correctamente a los clientes de la barra y elaborar comanda de
acuerdo a las políticas de la organización. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios
Outsourcing.
Perfil técnico:
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en Bartender
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Dos años de experiencia en bares y atención al cliente.
Perfil de Competencia:
Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
Tipo de contrato: Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración: S/. 1.200 nuevos soles Ubicación
física: Bar Truck
Beneficios
sociales: Si Jornada: Diurna-Nocturna
Tipo de sueldo: Fijo mensual
124
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 48. Perfil del Barman
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratará los servicios de un contador particular, el cual nos brindará las siguientes
asesorías en cuanto a temas contables y financieros:
Buscando asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa
Verificación de la exactitud de las operaciones registradas en libros y registros públicos, para:
Determinar los resultados de operación mensuales.
Elaborar, analizar e interpretar los estados financieros.
Realización de cálculo de los impuestos a cargo de la empresa.
Elaboración de la nómina.
Presentación de declaraciones mensuales y anuales.
Elaboración de presupuestos.
Ejecución de Tabla de amortización de intereses.
Elaboración de Estados financieros proyectados.
Tabla 49. Perfil Community Manager
POSICIÓN COMMUNITY MANAGER
Puesto Barman Reporta a : Supervisor de Comercial y ventas
Educación
Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Incompleto o trunco – Técnico en Marketing
Funciones Periodicidad
Elaborar estrategias de Marketing On Line (En redes sociales). Diario
Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook, Twitter
e Instagram de preferencia. Diario
Redacción de contenidos con capacidad creativa para la comunicación
en redes. Diario
Generar reportes estadísticos (Métricas) sobre la evolución diaria de
los canales sociales de la marca. Diario
125
Perfil técnico:
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en Marketing
Perfil de Competencia:
Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
Tipo de contrato: Contrato de locación de servicio
Remuneración: S/. 1.200 nuevos soles Ubicación física: 100% Marketing
5.2.5 Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Todos los trabajadores de Five Exótico S.A.C. estarán contratados en
planilla directa de la empresa, excepto el contador y el community manager,
los cuáles serán contratados a través de un contrato de locación de
servicios. La empresa contará con personal que cumpla el perfil adecuado
para el desempeño correcto dentro de la empresa, por esta razón, se
realizará previamente procesos de reclutamiento, selección y entrevistas de
trabajo especializadas que demuestren que las personas se ajustan al perfil
y a la necesidad de la empresa.
Trabajadores contratados a través de planilla directa de la empresa:
Tabla 50. Tipo de Contrato por puesto
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de Servicios Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de Logística Contrato a plazo indeterminado
Supervisor Comercial y Ventas Contrato a plazo indeterminado
Chofer Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Ejecutivo de ventas Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Barman Contrato temporal por inicio de nueva actividad
126
Trabajadores contratados a través de servicios tercerizados:
Tabla 51. Servicios Tercerizados
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Contador Contrato por locación de servicios
Community manager Contrato por locación de servicios
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
Five Exótico S.A.C. estará bajo el Régimen de Promoción y Formalización
de la Pequeña Empresa, y aplicará a todos nuestros colaboradores que
presten servicios en nuestra organización. Bajo esta premisa estaremos
brindando a cada uno de ellos los siguientes beneficios que les
corresponden por ley:
Derechos Laborales:
Remuneración Mínima Vital
Jornada máxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana
como máximo.
Derecho como mínimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada
semana, otorgado preferentemente el día Domingo.
Beneficios Laborales:
Descanso vacacional de 15 días calendario por cada año completo de
servicio.
Compensación por tiempo de servicios (CTS), que será equivalente a ½
sueldo por cada año de trabajo.
Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razón
a media remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren
el semestre completo, caso contrario será proporcional.
ESSALUD 9% de la Remuneración – lo aporta en su integridad el
empleador.
127
Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a
percibir como indemnización el equivalente a 20 remuneraciones diarias
por cada año completo de servicios con un máximo de ciento veinte
(120) remuneraciones diarias.
128
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá de acuerdo a las funciones y cargo
que realizarán cada uno de ellos:
Tabla 52. Planilla total – Años 1-3
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑOS 1 -3
Clasificación Item Puesto Unid Sueldo básico
Mensual
Asignación Laboral
Sueldo básico Anual
Gratificaciones (Jul / Dic)
SUB-TOTAL
ESSALUD CTS Planilla Anual
Sub total
Comision de
Ventas (1)
Total Anual
10% de RMV 9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General
1 S/.10,500 S/.255 S/.129,060 S/.21,000 S/.150,060 S/.13,505 S/.12,500 S/.176,065 S/.0 S/.176,065
Administración 2 Asistente
Administrativo 1 S/.4,500 S/.255 S/.57,060 S/.9,000 S/.66,060 S/.5,945 S/.5,503 S/.77,508 S/.0 S/.77,508
Ventas 3 Supervisor Comercial
1 S/.7,500 S/.255 S/.93,060 S/.15,000 S/.108,060 S/.9,725 S/.9,001 S/.126,787 S/.38,858 S/.165,644
Ventas 4 Ejecutivo de
ventas 1 S/.3,000 S/.255 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,869 S/.25,905 S/.78,774
Costo Indirecto 5 Supervisor de
Oper. y Logística
1 S/.7,500 S/.255 S/.93,060 S/.15,000 S/.108,060 S/.9,725 S/.9,001 S/.126,787 S/.0 S/.126,787
Costo Indirecto 6 Supervisor de
Servicios 1 S/.6,600 S/.255 S/.82,260 S/.13,200 S/.95,460 S/.8,591 S/.7,952 S/.112,003 S/.0 S/.112,003
Costo Indirecto 7 Chofer 3 S/.3,000 S/.255 S/.117,180 S/.18,000 S/.135,180 S/.12,166 S/.11,260 S/.158,607 S/.0 S/.158,607
MOD 8 Barman 3 S/.3,000 S/.255 S/.117,180 S/.18,000 S/.135,180 S/.12,166 S/.11,260 S/.158,607 S/.0 S/.158,607
MOD 9 Asistente de
Bar 3 S/.2,550 S/.255 S/.100,980 S/.15,300 S/.116,280 S/.10,465 S/.9,686 S/.136,431 S/.0 S/.136,431
TOTAL 15 S/.48,150 S/.2,295 S/.828,900 S/.130,500 S/.959,400 S/.86,346 S/.79,918 S/.1,125,664 S/.64,763 S/.1,190,427
Fuente: Elaboración propia
129
Tabla 53. Planilla total – año 04
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 4
Clasificación Item
Puesto Cantidad
Sueldo básico
Mensual
Asignación Laboral
Sueldo básico Anual
Gratificaciones (Jul / Dic)
SUB-TOTAL ESSALUD CTS Planilla Anual
Sub total
Comision de Ventas
Total Anual
10% de RMV 9.00% 8.33%
Administración 1
Gerente General 1 S/. 3,500 S/. 85 S/. 43,020 S/. 7,000 S/. 50,020 S/. 4,502 S/. 4,167 S/. 58,688 S/. 0 S/. 58,688
Administración
2
Asistente Administrativo 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836 S/. 0 S/. 25,836
Ventas 3
Supervisor Comercial 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 14,853 S/. 57,115
Ventas 4
Ejecutivo de ventas 1 S/. 1,000 S/. 85 S/. 13,020 S/. 2,000 S/. 15,020 S/. 1,352 S/. 1,251 S/. 17,623 S/. 9,902 S/. 27,525
Costo Indirecto
5
Supervisor de Oper. y Logistica 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 0 S/. 42,262
Costo Indirecto
6
Supervisor de Servicios 1 S/. 2,200 S/. 85 S/. 27,420 S/. 4,400 S/. 31,820 S/. 2,864 S/. 2,651 S/. 37,334 S/. 0 S/. 37,334
Costo Indirecto 7 Chofer 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492
MOD 8 Barman 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492
MOD 9
Asistente de Bar 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636 S/. 0 S/. 60,636
TOTAL 18 S/. 16,050 S/. 765 S/. 313,560 S/. 49,200 S/. 362,760 S/. 32,648 S/. 30,218 S/. 425,626 S/. 24,754 S/. 450,381
Fuente: Elaboración propia
130
Tabla 54. Planilla total – año 05
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES -AÑO 5
Clasificación Item Puesto Unid Sueldo básico
Mensual
Asignación Laboral
Sueldo básico Anual
Gratificaciones (Jul /
Dic)
SUB-TOTAL
ESSALUD CTS Planilla Anual
Sub total
Comision de
Ventas
Total Anual
10% de RMV
9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General 1 S/. 3,500 S/. 85 S/. 43,020 S/. 7,000 S/. 50,020 S/. 4,502 S/. 4,167 S/. 58,688 S/. 0 S/. 58,688
Administración 2 Asistente Administrativo 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836 S/. 0 S/. 25,836
Ventas 3 Supervisor Comercial 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 15,910 S/. 58,172
Ventas 4 Ejecutivo de ventas 1 S/. 1,000 S/. 85 S/. 13,020 S/. 2,000 S/. 15,020 S/. 1,352 S/. 1,251 S/. 17,623 S/. 10,607 S/. 28,230
Costo Indirecto 5
Supervisor de Oper. y Logistica 1 S/. 2,500 S/. 85 S/. 31,020 S/. 5,000 S/. 36,020 S/. 3,242 S/. 3,000 S/. 42,262 S/. 0 S/. 42,262
Costo Indirecto 6 Supervisor de Servicios 1 S/. 2,200 S/. 85 S/. 27,420 S/. 4,400 S/. 31,820 S/. 2,864 S/. 2,651 S/. 37,334 S/. 0 S/. 37,334
Costo Indirecto 7 Chofer 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492
MOD 8 Barman 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492 S/. 0 S/. 70,492
MOD 9 Asistente de Bar 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636 S/. 0 S/. 60,636
TOTAL 18 S/. 16,050 S/. 765 S/. 313,560 S/. 49,200 S/. 362,760 S/. 32,648 S/. 30,218 S/. 425,626 S/. 26,517 S/. 452,143
Fuente: Elaboración propia
131
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
Tabla 55. Gastos servicios tercerizados
Concepto
2017 2018 2019 2020 2021
Community Manager 1,200.00
Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Total Gasto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 56. Gastos servicios tercerizados
Concepto
2017 2018 2019 2020 2021
Servicio de Contabilidad 2,500.00
Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Total Gasto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Fuente: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 57. Horario de atención
Fuente: Elaboración propia
SEDE HORARIO DE ATENCIÓN
Oficina Lunes a viernes de 9:30am. – 6:00pm
Sábados de 9:30am – 1:00pm
Bar Truck Jueves a Domingo de 10:00pm – 2:00 am
132
Tabla 58. Horario de trabajo
Puesto de trabajo Horario de trabajo
Gerente General Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.)
Asistente
Administrativo
Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de
Logística
Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sábados y Domingos (11:00
hrs. a 15:00 hrs,)
Refrigerio L-S (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de
Comercio y Ventas
Martes a Viernes (10:00hrs. a 18:00hrs.) y Sábados (11:00 hrs. a 15:00
hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Ejecutivo de
Ventas
Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Chofer
Miércoles a Domingo (11:30 am – 3:30 pm)
Miércoles a Domingo (10:00 pm – 2:00 am)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de
Servicios
Miércoles a Domingo (11:30 am – 3:30 pm)
Miércoles a Domingo (10:00 pm – 2:00 am)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Barman
Miércoles a Domingo (11:30 am – 3:30 pm)
Miércoles a Domingo (10:00 pm – 2:00 am)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Fuente: Elaboración propia
133
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios.
Para determinar la capacidad instalada del Bar Truck Temático que
corresponde a la capacidad ideal en la cual debería funcionar se ha tomado
en cuenta los siguientes criterios:
El Bar Truck Temático trabajara en un turno de 8 diarias y 24 días al
mes. La capacidad instalada del Bar Truck Temático cubre en su
totalidad la proyección de la demanda.
Se ha tomado las siguientes maquinaria y equipos:
Bar Truck
Licuadora
Congeladora
Hieleras
Picahielos
Pala para Hielo
Batidora de Vaso de Aluminio.
Cocteleras
Vasos y Copas de vidrio
Utensilios para bar (cucharas para mezcla, colador, sacacorchos,
pinzas, cuchillo, abridor, etc.).
Bebidas y Licores
134
b. Cálculos.
Tabla 59. Demanda por año – Servicio Bar Truck Temático
Capacidad Instalada - Servicios
Criterios Bar truck temático
2018
Bar truck temático
2019
Bar truck temático
2020
Bar truck temático
2021
Bar truck temático
2022
Días de producción por año 253 253 253 253 253
Servicios por día* 3 3 3 4 4
Capacidad Anual 759 759 759 1,012 1,012
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 60. Capacidad Instalada
Fuente: Elaboración Propia
6.1.2. Capacidad utilizada – máxima.
a. Criterios.
La capacidad utilizada del proyecto se determina en base a la demanda
anual de eventos del Bar Truck Temático. Siendo la producción o servicio
requerido de 208 eventos del Bar Truck Temático para el primer año
considerando 52 semanas al año.
Para determinar la capacidad máxima del Bar Truck Temático consideramos
el supuesto de una jornada laboral máxima de 12 horas, teniendo una
producción diaria de 554 cocteles al día.
CAPACIDAD INSTALADA
Horas de Trabajo 8 Hrs.
Minutos por Hora 60 Minutos
Total Minutos 480 Minutos
Tiempo de Preparación de Cocteles 1.3 Minutos
Cantidad de Cocteles Producidos 369 Cocteles
135
b. Cálculos.
Tomando como referencia las cantidades de eventos del Bar Truck Temático
se está considerando 4 horas por evento.
Tabla 61. Demanda anual por elaboración de cocteles por evento
CAPACIDAD UTILIZADA POR EVENTO 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad Normal de Produccion / Servicio 156 168 182 197 212
Cantidad de Cocteles Producidos por Evento
185 Cocteles 28,860 31,169 33,662 36,355 39,264
Capacidad Maxima Instalada 369 Cocteles 57,564 62,169 67,143 72,514 78,315
Capacidad Utilizada 50% 50% 50% 50% 50%
Capacidad Ociosa 50% 50% 50% 50% 50%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 62. Capacidad máxima por elaboración de cocteles por evento
CAPACIDAD MAXIMA 2018 2019 2020 2021 2022
Horas de Trabajo 12 12 12 12 12
Cantidad de Cocteles Producidos 554 554 554 554 554
Cantidad de Eventos 156 168 182 191 212
Capacidad Maxima 86,424 93,072 100,828 105,814 117,448
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 63. Capacidad de asistencia diaria – Servicio Bar Truck Temático
Capacidad de Bar Truck por día 1 Servicios
Días laborales al año 313 días 24 días por 12 meses
Días al año máximo 360 días
Fuente: Elaboración Propia
136
Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima
Bar truck temático
2018
Bar truck temático
2019
Bar truck temático
2020
Bar truck temático
2021
Bar truck temático
2022
Capacidad utilizada 572 614 658 704 754
Capacidad instalada 759 759 759 1,012 1,012
% de Utilización (capacidad utilizada) 75% 81% 87% 70% 75%
Capacidad Ociosa 25% 19% 13% 30% 25%
Capacidad máxima 1,095 1,095 1,095 1,460 1,460
Fuente: Elaboración Propia
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 65. Capacidad Instalada en porcentaje
SERVICIO ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada 192 207 224 242 261
Capacidad instalada 313 313 313 313 313
Capacidad máxima 360 360 360 360 360
Fuente: Elaboración Propia
137
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio.
Ilustración 39: Flujograma - Proceso del servicio
1. Contacto inicial. El cliente se contacta con nosotros ya sea vía telefónica o
presentándose en nuestra oficina. En este primer contacto es atendido por
nuestro ejecutivo de ventas donde se acuerda el tipo de servicio que se
ofrecerá y la fecha y hora del evento, así como el número de invitados. Se
toman los datos del contratante: nombre, teléfono y dirección.
2. ¿Se acepta el evento? Si no se acepta el evento, el proceso termina en este
punto, en caso contrario, se sigue con la firma del contrato o reservación.
138
3. Contrato o reservación. Cuando el cliente decide llevar a el evento, se firma
un contrato por parte del solicitante y de la empresa, éste incluirá, entre otras
cosas, las siguientes: Datos del solicitante, horario y fecha del evento, fecha del
contrato, anticipo y otras observaciones.
4. Preparación del equipo e insumos. Se prepara y verifica el equipo que se va
a utilizar para el evento, así como el buen estado del mobiliario, entre otros y el
abastecimiento de las materias primas.
5. Todo el equipo que se utilizará en el evento: Se acomoda el bar truck,
sonido, las luces, y toda la temática de acuerdo al evento.
6. Inspección General. Se verifica que todo esté dispuesto para iniciar el evento.
7. ¿Inspección satisfactoria? Si la inspección resulta satisfactoria, sólo resta
esperar a que lleguen los invitados, en caso contrario se procederá a realizar
las correcciones necesarias.
8. Realizar modificaciones. Se realizan las modificaciones pertinentes y se
procede a una nueva inspección.
9. Realizar el evento.
6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 66. Necesidad de materias primas e insumos
NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
PRODUCTOS EVENTOS PARA 100 EVENTOS PARA 200 EVENTOS PARA 300
BEBIDAS SIN ALCOHOL 2 (Vasos por Persona) 2 (Vasos por Persona) 3 (Vasos por Persona)
BEBIDAS CON ALCOHOL 12 Botellas 24 Botellas 36 Botellas
CRISTALERIA EN GENERAL 200 unidades 400 Unidades 600 Unidades
BARMAN 1 con ayudante 1 con 2 ayudante 2 con 2 ayudantes
MESEROS 2 meseros 4 meseros 6 meseros
139
6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.
Ilustración 40: Flujograma de compras e insumos
1. El proceso de compras de inicia con la requisición del área solicitante para su
abastecimiento.
2. Se procede a solicitar cotizaciones a los proveedores con un mínimo de tres
cotizaciones para elegir la mejor opción.
3. Una vez decepcionado las cotizaciones se procede a evaluar las condiciones y
calidad de los productos e insumos solicitados.
4. Si las condiciones son óptimas se procede a emitir la orden de compra, caso
contrario se vuelve a solicitar una nueva cotización.
5. Se procede a decepcionar, controlar y aprobar la calidad de los productos e
insumos, caso contrario se procederá a la devolución del producto o insumo al
proveedor para su respectivo cambio.
140
6. Se procede a entregar el producto o insumo al área solicitante, quien a su vez
verifica el producto o insumo solicitado de acuerdo a las especificaciones
solicitadas en la requisición.
7. Se procede a la recepción y almacenamiento del producto o insumos para su
posterior utilización.
8. Se procede al pago al proveedor por el producto o insumo abastecido, dando fin al
proceso de compras de productos o insumos.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 67. Requerimiento de maquinaria para el área de ventas
Maquinaria
depreciable año 0 Cantidad
Costo
unitario Costo total IGV Precio total
Furgoneta 1 S/.47.183,40 S/.47.183,40 S/.8.493,01 S/.55.676,41
remodelación 1 S/.21.484,65 S/.21.484,65 S/.3.867,24 S/.25.351,89
Total
S/.68.668,05 S/.12.360,25 S/.81.028,30
Fuente: Elaboración propia
El furgón será de la marca KIA, la cual será remodelada para su funcionamiento.
Este es un vehículo funcional, para nuestro negocio.
Ilustración 41: Furgón
141
Tabla 68. Ficha técnica Furgón
FICHA TECNICA
RUC 20537942381
Empresa
LIMAUTOS
AUTOMOTRIZ DEL
PERU S.A.C.
Marca KIA
Modelo K2700
Cod. modelo MDM46B85733AV9
Clase N1
Carrocería chasis cabinado
Año de fabricación 2016
Serie N° KNC3JX76AM7071590
Motor N° D4VBG977344
Color Blanco claro
Pasajeros 2
Tipo de motor (cil.) 4
Cilindrada 2497
Combustible Diesel
Ejes 2 ruedas 6
Longitud 5125 anchura 1740
Altura 1995 peso seco 1680
Carga útil 1560
Peso bruto (kg) 3240
Asientos 3 puertas 2
Trasmisión mecánica tracción 4X2
P. del vehículo $16.092,00 3,30 S/.53.103,60
Descuento $1.794,00 3,30 S/.5.920,20
Base imponible $14.298,00 3,30 S/.47.183,40
IGV $2.573,64 3,30 S/.8.493,01
Total $16.871,64
S/.55.676,41
142
Modificación de la furgoneta, este tiene que modificarse de acuerdo a los requerimientos
necesarios por nuestra empresa, ya que debe tener los implementos necesarios para
facilitar la preparación de los cocteles, lavado de la cristalería, las luces y refrigeración
adecuada para mantener los insumos que se requerirán.
Ilustración 42: Modificación de Furgoneta
143
6.3.2. Equipos.
Tabla 69. Requerimiento de maquinaria y equipo para el área de administración y ventas.
Equipos Unidas. Costo
Unitario costo total IGV Precio total
Computadoras de
escritorio 2 S/.1.600,00 S/.3.200,00 S/.576,00 S/.3.776,00
Laptops 3 S/.1.999,00 S/.5.997,00 S/.1.079,46 S/.7.076,46
Pantalla Multimedia 55
pulgadas 1 S/.1.949,00 S/.1.949,00 S/.350,82 S/.2.299,82
mpresora Multifuncional 2 S/.767,15 S/.1.534,30 S/.276,17 S/.1.810,47
ventilador 2 S/.75,42 S/.150,84 S/.27,15 S/.177,99
refrigeradora 1 S/.1.346,61 S/.1.346,61 S/.242,39 S/.1.589,00
microondas 1 S/.465,25 S/.465,25 S/.83,75 S/.549,00
Total
S/.14.962,75
Fuente: Elaboración propia
Las laptops Lenovo Ideapad 310 Intel Core i5 8 GB1TB, las impresoras
multifuncionales Hp-negro, el microondas Samsung MG40J5133AT 40LT-ACERO,
los ventiladores que se utilizaran para todas las áreas serán de las mismas
características y marca.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 70. Herramientas
Herramientas Unidas. Costo
Unitario Costo total IGV Precio total
Exprimidor eléctrico 1 S/.117,79 S/.117,79 S/.21,20 S/.138,99
Licuadora 2 S/.295,76 S/.591,52 S/.106,47 S/.697,99
Abrebotellas 3 S/.11,02 S/.33,06 S/.5,95 S/.39,01
Medidor 3 S/.3,39 S/.10,17 S/.1,83 S/.12,00
Cuchara de Bar 3 S/.16,95 S/.50,85 S/.9,15 S/.60,00
Shots 12 S/.2,11 S/.25,32 S/.4,56 S/.29,88
144
Hielera con pinzas 3 S/.12,71 S/.38,13 S/.6,86 S/.44,99
Cuchillo o navaja de
bar 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99
Mortero 2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99
Coctelera 3 S/.21,18 S/.63,54 S/.11,44 S/.74,98
Copa pera 100 S/.4,39 S/.439,00 S/.79,02 S/.518,02
Vaso liso whisky 100 S/.1,35 S/.135,00 S/.24,30 S/.159,30
Vaso liso lex agua 100 S/.1,37 S/.137,00 S/.24,66 S/.161,66
Copa Martini 100 S/.3,94 S/.394,00 S/.70,92 S/.464,92
Copa champagne 100 S/.1,38 S/.138,00 S/.24,84 S/.162,84
Copa de vino 100 S/.3,36 S/.336,00 S/.60,48 S/.396,48
Totales
S/.513,64 S/.2.543,26 S/.457,79 S/.3.001,05
Fuente: Elaboración propia
A continuación el detalle:
Exprimidor:
Exprimidor eléctrico modelo cp85, es usado para poder exprimir las diferentes frutas
que se requieran para la preparación de cocteles, es de acero cromado con una
potencia de 85w y un año de garantía
Licuadora Oster de serie profesional motor de 600 watts, resistente caja de
alojamiento del motor de hierro fundido y exclusivo sistema de acople de metal,
sistema de impulsión y cuchilla pica hielo.
145
Jarra de vidrio de capacidad de 1.5 litros y dos velocidades.
Utensilios de bar, se utilizarán el destapador, herramienta funcional para el bar,
además que hay de diferentes tipos.
Medidor, esenciales en la preparación de diferentes cocteles, con medida para ello.
146
Cuchara de bar, cuya función es medir y remover las diferentes preparaciones
Los shots, conocidos como vasos para mezclar, son muy importantes en el bar, se
utilizan en gran número de preparaciones como el tradicional tequila.
Este puede medir de 1 a 4 oz.
La hielera, es fundamental para determinadas preparaciones y sobre todo al
momento de presentar un coctel sofisticado, también para la champaña y los vinos.
Esta siempre debe estar acompañada por sus pinzas con la cual se servirán los
cubos de hielo para sus bebidas.
147
El cuchillo o navaja de bar es un utensilio fundamental porque la mayoría de tragos
son servidos con determinada decoración a base de trozos de frutas, rodajas, etc.
Son cuchillos con un sorprendente filo que conviene mantener en óptimas
condiciones.
Mortero, está compuesto de un vaso y el mazo, con este utensilio se hacen
maceraciones, en las que se machacan uno o varios ingredientes, a veces el
recipiente no es necesario y se utiliza solo el mazo.
Coctelera, es de vital importancia, aunque a veces hay preparaciones hay
preparaciones que se usa un vaso común, en este utensilio se colocan los
ingredientes para poder mezclar y enfriar también la preparación
148
6.3.4. Utensilios.
Tabla 71. Utensilios
Utensilios Unidades Costo Unitario Costo total IGV Precio total
jabas plásticas 6 S/.27,20 S/.163,20 S/.29,38 S/.192,58
cajas de madera 10 S/.67,79 S/.677,90 S/.122,02 S/.799,92
Total S/.94,99 S/.841,10 S/.151,40 S/.992,50
Fuente: Elaboración propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 72. Mobiliario
Descripción Cant Costo Unit. Costo Total IGV Total
Gerencia
Escritorio para oficinas 01 S/.600,00 S/.600,00 S/.108,00 S/708,00
Silla para oficina 01 S/. 507,63 S/. 507,63 S/.91,37 S/. 599,00
Estantes dimensiones 1.82cm
x 60 x 25cm 01 S/. 255,00 S/. 255,00 S/. 45,90 S/. 300,90
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Administración
Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/. 847,44 S/. 152,54 S/. 999,98
Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/. 200,00 S/. 36,00 S/. 236,00
Estantes dimensiones 1.82cm
x 60 x 25cm 02 S/. 255,00 S/. 510,00 S/. 91,80 S/. 601,80
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Ventas
Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/.847,44 S/. 152,54 S/. 999,98
Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/.200,00 S/. 36,00 S/. 236,00
Estantes dimensiones 1.82cm
x 60 x 25cm 01 S/. 255,00 S/.255,00 S/. 45,90 S/. 300,90
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/.118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Total S/. 3.097,76 S/.4.577,89 S/. 824,02 S/. 5.401,91
Fuente: Elaboración propia
149
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 73. Útiles de oficina 2017 (compra semestral)
Descripción Unidad Cant. Costo Unit.
Costo Total IGV Total
Lapiceros UND. 20 S/. 0,42 S/. 8,40 S/. 1,51 S/. 9,91
Cuaderno cuadriculado UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/.4,59 S/. 30,09
Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14
Corrector UND. 05 S/. 1,12 S/. 5,60 S/.1,01 S/. 6,61
Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56
Grapas UND. 30 S/. 2,58 S/. 77,40 S/.13,93 S/. 91,33
Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12
Cartucho para
impresora UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/.73,44 S/. 481,44
Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/.1,95 S/. 12,80
Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00
Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65
Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30
Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91
Total Administración
S/.103,81 S/. 1.193,10 S/. 214,76 S/. 1.407,86
Fuente: Elaboración propia
150
Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral)
Descripción Unid. Cant. Costo Unit. Costo Total IGV Total
Lapiceros UND. 20 S/. 0,42 S/. 8,40 S/. 1,51 S/. 9,91 S/. 19,82
Cuaderno
Cuadriculado UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/. 4,59 S/. 30,09 S/. 60,18
Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14 S/. 408,28
Corrector UND. 05 S/. 1,12 S/. 5,60 S/. 1,01 S/. 6,61 S/. 13,22
Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56 S/. 17,11
Grapas UND. 30 S/. 2,58 S/. 77,40 S/. 13,93 S/. 91,33 S/. 182,66
Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12 S/. 38,23
Cartucho para
impresora UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/. 73,44 S/. 481,44 S/. 962,88
Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/. 1,95 S/. 12,80 S/. 25,60
Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00 S/. 312,00
Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65 S/. 593,30
Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30 S/. 82,60
Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91 S/. 99,83
Total Administración S/.103,81 S/. 1.193,10 S/. 214,76 S/. 1.407,86 S/. 2.815,72
Fuente: Elaboración propia
151
Tabla 75. Útiles de limpieza
ARTICULOS DE LIMPIEZA UNIDAD FRECUENCIA CANT. Precio COSTO UNIT. COSTO TOTAL
IGV TOTAL
MENSUAL ANUAL
BOLSA DE BASURA NEGRO X 35 LTS. ( pack x30 und) UND MENSUAL 2 S/. 6.90 S/. 5.85 S/. 11.69 S/. 2.11 S/. 13.80 S/. 165.60
AMBIENTADOR POET UND MENSUAL 5 S/. 6.50 S/. 5.51 S/. 27.54 S/. 4.96 S/. 32.50 S/. 390.00
DESINFECTANTE PINO GALON MENSUAL 2 S/. 22.90 S/. 19.41 S/. 38.81 S/. 6.99 S/. 45.80 S/. 549.60
LIMPIA MUEBLES FRASCO MENSUAL 2 S/. 9.90 S/. 8.39 S/. 16.78 S/. 3.02 S/. 19.80 S/. 237.60
LIMPIA VIDRIO KLEINE GALON MENSUAL 1 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90 S/. 202.80
DESINFECTANTE DE BAÑOS FRASCO MENSUAL 2 S/. 15.90 S/. 13.47 S/. 26.95 S/. 4.85 S/. 31.80 S/. 381.60
LIMPIATODO SAPOLIO GALON MENSUAL 1 S/. 19.90 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 S/. 238.80
CERA AGUA SAPOLIO GALON MENSUAL 2 S/. 10.50 S/. 8.90 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 S/. 252.00
LEJIA CLOROX 4 LITROS FRASCO MENSUAL 2 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 28.64 S/. 5.16 S/. 33.80 S/. 405.60
DETERGENTE PAQUETE MENSUAL 2 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00 S/. 480.00
FRANELA AMARILLA METRO MENSUAL 5 S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 6.36 S/. 1.14 S/. 7.50 S/. 90.00
JABON LIQUIDO UND. MENSUAL 4 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00
PAPEL HIGIENICO PLANCHA MENSUAL 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 S/. 864.00
MASCARILLA CAJA MENSUAL 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00
PASTILLAS PARA BAÑO UND. MENSUAL 5 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 600.00
ESCOBA DE PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 14.90 S/. 12.63 S/. 25.25 S/. 4.55 S/. 29.80 S/. 119.20
RECOJEDOR PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 7.90 S/. 6.69 S/. 13.39 S/. 2.41 S/. 15.80 S/. 63.20
BALDE DE PLASTICO DE 20 LT. UND. SEMESTRAL 2 S/. 9.50 S/. 8.05 S/. 16.10 S/. 2.90 S/. 19.00 S/. 38.00
TRAPEADORES - MOPA REDONDA UND TRIMESTRAL 3 S/. 10.90 S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 4.99 S/. 32.70 S/. 130.80
TOTAL S/. 234.00 S/. 198.31 S/. 459.41 S/. 82.69 S/. 542.10 S/. 5,688.80
Fuente: Elaboración propia
152
Imagen N° 81. Implementos de seguridad
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
UND. CANT. COSTO UNIT. COSTO TOTAL IGV TOTAL
LUCES DE EMERGENCIAS UND. 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 7.63 S/. 92.37
CASCOS UND. 2 S/. 33.81 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.80
LENTES DE SEGURIDAD UND. 2 S/. 3.31 S/. 6.61 S/. 1.19 S/. 7.80
MASCARILLA UND. 2 S/. 2.97 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00
GUANTES UND. 2 S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
BOTIQUIN BASICO UND. 2 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
EXTINTOR DE 6KL. UND. 3 S/. 38.14 S/. 114.41 S/. 20.59 S/. 135.00
SEÑALIZACIONES UND. 4 S/. 1.27 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00
TOTAL S/. 147.29 S/. 335.25 S/. 52.72 S/. 387.97
Fuente: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Los siguientes programas mensuales los realizarán personas especialistas en
vehículos.
Será importante el cambio de aceite (aceite conforme a las normas de los
fabricantes).
Se deberá efectuar (filtros, bujías, correa de distribución, gas refrigerante).
Asimismo un diagnóstico electrónico.
Indicándose los momentos de cambio de piezas de seguridad y desgaste.
Los planes de mantenimiento prevén, apoyan a los plazos concretos en materia de
climatización, sustitución de la correa de distribución, filtros de partículas y cajas de
cambios automáticas.
Programa de Climatización.
Correas de distribución.
Filtro de partículas.
Cajas de cambios automáticas.
6.3.8. Programa de reposición y utensilios:
Las herramientas y utensilios del área administrativa y de ventas serán repuestos
de acuerdo al uso.
153
Las compras de forma bimestral se realizarán en los meses febrero, abril,
junio, agosto, octubre y diciembre.
Las compras de forma trimestral se realizarán en los meses marzo, junio,
setiembre y diciembre.
Las compras semestrales se realizarán en junio y diciembre.
Las compras anuales se realizaran en diciembre.
Las compras bianuales se realizaran en diciembre de años 2 y 4.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Se comprará una furgoneta en el segundo año, con su debido remodelación, en el
tercer año de operación del proyecto se necesitarán más personal y herramientas
por el incremento de las ventas.
Estos muebles y equipos se comprarán al mismo precio y en el mismo proveedor
porque serán de los mismos modelos de los ítems que ya se tenían.
6.4. Tecnología para el proceso
6.4.1. Macro localización.
La ubicación de la instalación de una empresa es crucial por lo que hemos
evaluado tres distritos a partir de las siguientes variables:
Tabla 76. Macro localización
Fuente: Elaboración propia
N° Variable Peso
1 Medios y costos de transporte 0.25
2 Proximidad a los clientes 0.25
3 Alquiler de local 0.20
4 Proximidad a los proveedores 0.15
5 Seguridad del distrito 0.15
TOTAL 1.00
154
Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización
Distritos Evaluados
Lince Miraflores San isidro
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
9 2.25 7 1.75 7 1.75
8 2.00 6 1.50 6 1.50
8 1.60 7 1.40 6 1.20
6 0.90 6 0.90 6 0.90
7 1.05 8 1.20 8 1.20
7.80
6.75
6.55
Fuente: Elaboración propia
Como podemos ver los criterios seleccionados son:
Medios y costos de transporte: el cual tiene un peso de 0.25 ya que
consideramos un criterio importante para decidir la ubicación de nuestro local, ya
que nuestro promotor de ventas podrá trasladarse con rapidez para los distritos.
Proximidad a los clientes otro criterio que ha sido evaluado y se le ha dado un
peso de 0.25 ya que es importante mantenernos cerca a nuestros clientes y
conocer sus gustos y preferencias.
Alquiler de local este criterio el cual tiene un peso de 0.20 ya que impactara en la
utilidad de nuestro negocio.
155
Seguridad es un criterio a tomar en cuenta para cualquier empresario esto debido
a los altos índices de delincuencia de nuestro país representan pérdidas para
muchos empresarios.
Imagen N° 30. Macro localización
Fuente: Google Maps
6.4.2. Micro localización.
Luego de seleccionar la zona, se evalúan ubicaciones específicas aplicando
variables más finas que determinan la localización ideal de las oficinas.
Tabla 78. Micro localización
N° Variable Peso
1 Tamaño de local 0.25
2 Estacionamiento 0.25
3 Vías de acceso 0.25
4 Costos de servicios de mantenimiento 0.15
5 Costos de adecuación 0.10
Total 1.00
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 43: Macro localización
156
Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización
Lince
Av. Petit Thouars 2699 Risso con Arequipa
Arenales con Javier
Prado
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
9 2.25 8 2.00 10 2.50
7 1.75 7 1.75 9 2.25
8 2.00 8 2.00 8 2.00
7 1.05 7 1.05 7 1.05
7 0.70 7 0.70 8 0.80
7.75 7.50 8.60
En este caso se evaluaron tres locales:
Propuesta N° 1
Local ubicado en el distrito de Lince en calle los Mirtos, San Eugenio, Lince .100 m2
Primer piso, puertas metálicas de libre acceso ideal para el estacionamiento y
salida del truck bien ubicado, cercana a centros comerciales, casino, farmacias, ,
ideal para empresa de atención al cliente, distribución ,etc cercana a Av. Javier
Prado.
Precio 1.000 US$
Condiciones de pago: 2 meses de garantía 1 mes de adelanto
Imagen N° 31. Oficina Imagen N° 32. Oficina
Ilustración 45: Oficina Ilustración 44: Oficina
157
Propuesta N° 2
Ubicado en Av.Petit thoars 2440, Lima, 170 m2 frente al colegio farmacéutico del
Perú buena iluminación, construcción de 20 años de antigüedad.
Precio 2000 dólares.
Condiciones de pago: 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto
Imagen N° 34. Oficina Imagen N° 35. Oficina
Propuesta N° 3
Local ubicado en Av.Arequipa cdra 23 cercana al centro comercial Risso
Con todas las instalaciones y acondicionamientos completos. Listas para ocupar.
80m2, 8 ambientes bien distribuidos, 3 baños, kitchenet, depósito.
Ilustración 46: Oficina
Ilustración 48: Propuesta 2 - oficina Ilustración 47: Propuesta 2 - oficina
158
Cerca de restaurantes, bancos, comercios y centros corporativos. Fácil acceso en
transporte público y privado. Excelente ubicación
Precio: $680
Condiciones de pago: 1 mes de garantía y un mes de adelanto.
Imagen N° 36. Oficina Imagen N° 37. Oficina
De acuerdo al análisis que se ha realizado se optado por la propuesta N°1 con el fin
de establecer la mejor opción se eligió el local cuyas vías nos permitan tener
acceso hacia avenidas principales a distintos puntos.
Cercanía a zona empresariales y de gran concentración de personas.
Asimismo, influyo el costo del alquiler y el tamaño que nos permita una fácil
distribución de las áreas del negocio y la comodidad para recibir a nuestros clientes.
Ilustración 50: Propuesta 3 - oficina Ilustración 49: Propuesta 3 - oficina
159
Fuente: Google map
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 84: Gastos de adecuación
Gastos de Adecuación
Ítem Concepto Cant. Precio S/. Valor de
Venta IGV
Precio de
venta
1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600
2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216
4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1,157 S/. 981 S/. 176 S/. 1,157
5 Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500
6 Desinfección de ambientes 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300
7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2,576 S/. 464 S/. 3,040
Total S/. 8,282 S/. 1,491 S/. 9,773
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 51: Macro localización
160
6.4.4. Gastos de servicios.
Agua: para el cálculo de consumo de agua se tomará en cuenta el tarifario
aprobado por la superintendencia nacional de servicios de saneamiento que maneja
hasta cinco categorías de usuarios de acuerdo a ellos la clase que corresponde es
no residencial comercial siendo el rango de consumo 0-1000 m3 al mes.
Considerando que somos una empresa que cuenta con 5 trabajadores y que se
moverá continuamente a eventos se ha determinado el consumo de agua de 5m3 al
mes.
Fuente: Sedapal
Ilustración 52: Estructura tarifaria
161
Tabla 80. Detalle de facturación
5m3 al mes // 5000 LT
Detalle de facturación
Concepto Importe
Volumen de agua potable 24.29
Servicio de alcantarillado 10.965
Cargo fijo 4.89
IGV 18% 7.2261
Total 47.3711
Fuente: Elaboración propia
Luz
Tabla 81. Tarifa de Luz
TARIFA DE LUZ
Cantidad Descripción Potencia
watt Kw
(Kilowatt) Tiempo de
uso Uso al mes
Kw por mes
5 fluorescentes 200 0.2 8 horas 240 48
1 impresora 300 0.3 20 min 9.99 2.997
6 computadoras 300 0.3 8 horas 240 72
1 microondas 800 0.8 15 min 7.5 6
1 cafetera 900 0.9 15 min 7.5 6.75
Total Kwatt
135.747
Tarifa 0.4299
Total soles
58.36
Fuente: Elaboración propia
Teléfono-Internet:
Se contratará un plan dúo de internet y cable que cuenta con una tarifa plana local
voz ilimitada a fijos locales de Movistar más 200 minutos a otros operadores locales
y 8 Mbps de internet.
A un precio regular de 89.90 mensual.
Limpieza de oficina:
Se contratará a un personal de limpieza dos veces por semana y tendrá un costo de
50 soles el día.
162
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Ilustración 53: Plano del centro de operaciones
Fuente: Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro centro de operaciones tiene un área de 100 m2 el cual está dividido en
áreas gerencia general, comercial y ventas, servicio y logística, además de un
almacén.
Tiene una sola dos puertas de acceso despejada para la entrada de la mercadería
al almacén el mismo que se encuentra en la parte izquierda.
A la derecha se encuentra nuestra sala de reuniones seguida del área de servicios,
el gerente general está en un área estratégica para la observación del personal y
seguimiento de las operaciones.
El área de ventas y comercial junto al área de logística trabajan de la mano
organizando la cantidad de insumos que se utilizara para cada evento.
163
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno
Con en el fin de conseguir el equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la
economía se implementarán una serie de medidas para satisfacer las necesidades del
presente sin comprometer las necesidades de las futuras generaciones consientes de
ellos los integrantes de este proyecto respetuosos de la legislación que protege el medio
ambiente y nuestros valores éticos como profesionales además a sabiendas que el éxito
de estas medidas depende de las personas que conforman la organización adoptaremos
la siguiente filosofía empresarial:
6.5.1. Impacto ambiental.
En relación a las labores en la oficina como primera buena práctica ambiental
comenzaremos por concientizar al personal de la importancia del cuidado del medio
ambiente promoviendo la participación activa cambiando los malos hábitos con el
fin de mejorar su comportamiento ambiental, para ello colocaremos en los servicios
higiénicos avisos de cómo hacer un uso racional del agua:
Cerrar los grifos
No usar el inodoro como si fuera papelera
Avisar al servicio de mantenimiento si hay alguna avería
Se implementará luminaria LED para el ahorro de energía eléctrica, se aprovechara
al máximo la luz natural debido a las ventanas amplias que contara nuestro local, se
utilizaran ventiladores en lugar de equipos de aire acondicionado, se mantendrá los
equipos de informática a modo ahorro de energía, se evitara en lo posible la
impresión de hojas se tratara de digitalizar toda la información, reutilizaremos el
papel y se comprara papel con el sello FSC(certificado de gestión forestal) que
certifica la gestión.
Por otro lado, con respecto a la parte operativa del negocio escogeremos
proveedores que también cumplan con el cuidado del medio ambiente:
Nuestro proveedor del truck instalará luminaria LED y el uso racional del agua
también será una práctica dentro del truck , los tragos se elaboraran con fruta de
164
temporada, debido al traslado de las botellas es constante tendremos como
proveedor a Eco empaques que está comprometido con el medio ambiente y
participaremos en su campaña desempapelando la oficina, que consiste en el uso
eficiente del papel este incluye el recojo gratuito del mismo con el cual se acumulan
puntos verdes y se cajean por artículos de merchansing elaborados a partir de
papel reciclado.
Por lo tanto nuestros envases descartables serán elaborados a partir de materiales
biodegrables, nos aseguraremos que nuestros equipos como congeladoras sean
ahorradores de energía.
Además gestionaremos los residuos generados ya sea en los eventos o en la
oficina utilizando tachos que separe el vidrio del papel y plástico.
Así como también los truck adquiridos tendrán un sistema y su mantenimiento será
continuo ya que somos conscientes de la Contaminación atmosférica de las
ciudades.
Con respecto al vidrio reciclado será donado a la ONG Emaús ubicada en villa
salvador esta organización se encarga del recojo de las botellas las cuales servirán
para que se sigan gestionando comedores populares, albergues, casos sociales
etc.
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestros trabajadores contarán con todos los beneficios sociales que por ley les
corresponde.
Además, se capacitará al personal relacionado con las ventas y operaciones
logísticas.
A largo plazo a medida que nuestra organización alcance un posicionamiento en el
mercado y los eventos corporativos sean continuos se ayudará a madres solteras
ofreciéndoles trabajo como mozas por horas y así no descuiden a su hijos creando
así un programa donde estas mujeres logren independizarse del maltrato social que
en muchos casos no genera oportunidades laborales para mujeres con hijos
menores de edad.
165
6.5.3. Con la comunidad.
Se organizarán talleres de bar para jóvenes que deseen incursionar en este
rubro en coordinación con la Municipalidad de Surco.
Se buscará alianzas con institutos como Inteci para brindar prácticas
profesionales a jóvenes de últimos ciclos que deseen practicar como barman y
que puedan iniciar una línea de carrera en nuestra empresa.
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para que un activo sea depreciable, el valor unitario del activo debe ser mayor a ¼
de la unidad impositiva tributaria (UIT) para registrarlo como activo depreciable. La
UIT para el año 2017 es de S/.4050.00 soles, por lo que el valor unitario de los
activos que se deprecien debe ser mayor a S/.1012.5 soles.
A continuación se detalla la inversión en activos que cumple con esta condición.
Tabla 82. Inversión Activo fijo - Operaciones
Ítem Descripción Unid. Cant. Costo Unit.
sin IGV
Total Costo
sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
1 Camión Kia - Modelo K
2700 Unid. 3 S/. 55.677 S/. 167.031 S/. 30.066 S/. 197.097
2 Implementación Bar -
Truck Unid. 3 S/. 21.322 S/. 63.966 S/. 11.514 S/. 75.479
3 Televisores LED Unid. 6 S/. 1.200 S/. 7.200 S/. 1.296 S/. 8.496
4 Laptop* Unid. 2 S/. 1.526 S/. 3.052,97 S/. 550 S/. 3.603
5 Escritorio + silla Unid. 2 S/. 999 S/. 1.998 S/. 360 S/. 2.358
6 Juego de estantes** Unid. 1 S/. 5.551 S/. 5.551 S/. 999 S/. 6.550
Total Activo
Operaciones S/. 248.799 S/. 44.784 S/. 293.583
Elaboración propia
166
Como se puede observar en el cuadro anterior, la inversión en activo depreciable
asciende a S/.293,583 soles con IGV y sin IGV asciende a S/.248,799 y está
compuesta por los vehículos, su implementación y parte de los equipos que
conforman la inversión total.
Tabla 83. Detalle de implementación del Bar Truck
Concepto Cant. Costo
Unitario
Costo
Total IGV Total
Barra de atención 90 cm acero 2 $90,00 $180,00 $32,40 $212,40
Cajón para despensa 1.85 cm o 2
puertas fierro corredoras 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60
Lavadero de mesa 35cm 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60
Mesa de trabajo 45 cm 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00
Tanque de agua 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60
Tanque de desagüe 50 lt 1 $220,00 $220,00 $39,60 $259,60
Repisa de acero de 50 1 $170,00 $170,00 $30,60 $200,60
Mesa de trabajo 1 $80,00 $80,00 $14,40 $94,40
Piso aluminio estriado 1 $653,00 $653,00 $117,54 $770,54
Ventanas 2 $263,25 $526,50 $94,77 $621,27
Puerta enchapada 1 $250,00 $250,00 $45,00 $295,00
Mesa refrigeradora 1 $1.850,00 $1.850,00 $333,00 $2.183,00
Mesa congelada 1 $1.671,00 $1.671,00 $300,78 $1.971,78
Total $ $6.510,50 $1.171,89 $7.682,39
Total S/. S/. 21.322 S/. 3.838 S/. 25.160
Elaboración propia
Por otra parte la inversión en activo fijo depreciable en administración asciende a
S/.9,663 soles sin IGV y con IGV a S/.11,402, como se puede apreciar a
continuación.
167
Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración
Ítem Descripción Unid. Cant. Costo
unit.
Total costo
sin IGV IGV
Total costo
con IGV
6 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
7 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906
8 Refrigeradora Unid. 1 S/. 1.347 S/. 1.347 S/. 242 S/. 1.589
9 Pantalla Multimedia Unid. 1 S/. 1.949 S/. 1.949 S/. 351 S/. 2.300
10 Juego de estantes * Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
TOTAL ACTIVO ADMINISTRACIÓN S/. 9.663 S/. 1.739 S/. 11.402
* Para gerencia
Elaboración propia
Lo mismo para la inversión de activo fijo para el área de ventas que asciende a
S/.6,833 soles sin IGV y con IGV S/.8,063, como se aprecia a continuación.
Tabla 85. Inversión Activo fijo - Ventas
Ítem Descripción Unid. Cant. Costo
unit.
Total costo
sin IGV IGV
Total costo
con IGV
11 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
12 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906
13 Microondas Unid. 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549
14 Juego de estantes (3) Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
TOTAL ACTIVO VENTAS S/. 6.833 S/. 1.230 S/. 8.063
*Para el área de Ventas
Elaboración propia
Tabla 86. Cuadro de Resumen de Activos
Área Costo Sin
IGV IGV
Total costo
con IGV %
Operaciones S/. 248.799 S/. 44.784 S/. 293.583 93,8%
Administración S/. 9.663 S/. 1.739 S/. 11.402 3,6%
Ventas S/. 6.833 S/. 1.230 S/. 8.063 2,6%
Total S/. 265.295 S/. 47.753 S/. 313.048 100,0%
Elaboración propia
168
7.1.2. Inversión en activo intangible.
La inversión de activo intangible está compuesto por los gastos en trámites
relacionados con la constitución de la empresa.
El detalle a continuación:
Tabla 87. Inversión de Activo Intangible
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total
con IGV
1 Búsqueda de nombre de la empresa en
Registros Públicos S/. 5,00 S/. 0,00 S/. 5,00
2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00
3 Elaboración de minuta S/. 388,98 S/. 61,02 S/. 450,00
4 Elevar minuta a escritura pública (ante
notario) S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00
5 Inscribir escritura pública en Registros
Públicos S/. 90,00 S/. 61,02 S/. 151,02
6 Libros contables S/. 120,00 S/. 1,00 S/. 121,00
7 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 30,99 S/. 0,00 S/. 30,99
8 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 38,46 S/. 0,00 S/. 38,46
9 Registro de marca en INDECOPI S/. 549,05 S/. 0,00 S/. 549,05
10 Publicación El Peruano S/. 238,98 S/. 61,02 S/. 300,00
11 Licencia de funcionamiento Municipio S/. 198,00 S/. 61,02 S/. 259,02
12 Certificado de Inspección Técnica Básica
de Defensa Civil S/. 183,89 S/. 33,11 S/. 217,00
13 Software Office 2013 (6 maquinas) S/. 1.497,00 S/. 269,46 S/. 1.766,46
14 Antivirus S/. 201,69 S/. 36,31 S/. 238,00
16 Impresión de facturas S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00
17 Impresión de Boletas S/. 67,79 S/. 12,21 S/. 80,00
18 Impresión de Guías de Remisión S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00
TOTAL VENTAS S/. 4.348,17 S/. 725,84 S/. 5.074,00
Elaboración propia
169
7.1.3. Inversión en gastos pre- operativos.
Los gastos pre-operativos se conforman por los gastos de adecuación del local,
alquiler, campaña de lanzamiento, entre otros gastos
Tabla 88. Inversión pre-operativa
Ítem Concepto Costo Sin
IGV IGV
Total costo con IGV
%
1 Adecuación S/. 8.282,20 S/. 1.490,80 S/. 9.773 16,7%
2 Alquiler y garantía S/. 9.000,0 S/. 0,0 S/. 9.000 15,4%
4 Campaña de lanzamiento S/. 6.388 S/. 1.150 S/. 7.538 12,9%
5 Gastos en planilla y servicios S/. 19.502 S/. 84 S/. 19.587 33,5%
6 Activos no depreciables S/. 10.694 S/. 1.925 S/. 12.618 21,6%
Total Pre operativos S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 100,0%
Elaboración propia
El gasto de adecuación involucra el pintado del local, la división de los ambientes,
los detectores de humo, el sistema de iluminación, entre otros.
Se contratara el servicio de fumigación cada 4 meses tanto para la oficina como
para los vehículos.
Los costos se presentan a continuación:
Tabla 89. Gasto de adecuación
Ítem Concepto Cant. Precio S/. Valor de
venta IGV
Precio de venta
1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3.051 S/. 549 S/. 3.600
2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216
4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1.157 S/. 981 S/. 176 S/. 1.157
5 Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500
6 Desinfección de ambientes 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300
7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2.576 S/. 464 S/. 3.040
Total S/. 8.282 S/. 1.491 S/. 9.773
Elaboración propia
170
El gasto de alquiler se conformara por las condiciones pactadas en el contrato del
mismo.
Tabla 90. Gasto de Alquiler
Elaboración propia
La campaña de lanzamiento está conformada por la publicidad en la página y en la
red social además del evento de lanzamiento.
Tabla 91. Campaña de Lanzamiento
Elaboración propia
Tabla 92. Detalle de gasto de página de Facebook
Detalle Publicidad por Facebook
Presupuesto diario* $10
Días del anuncio 7
Cantidad de anuncios 2
Total $ $140
Total S/. S/. 458,50
Elaboración propia
Ítem Concepto Cantidad Precio S/. Valor de
venta
1 Alquiler 1 S/. 3.000 S/. 3.000,0
2 Alquiler -garantía 2 S/. 3.000 S/. 6.000,0
Total S/. 9.000,0
Concepto Costo Total
Campaña por Facebook S/. 458,5
Evento de Lanzamiento S/. 6.200,0
Página Web S/. 879,8
Total con IGV S/. 7.538
Total sin IGV S/. 6.388
171
Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento
Lanzamiento
Barman S/. 600,00
Dj, anfitrionas S/. 600,00
Equipos de sonido S/. 1.000,00
Degustaciones S/. 4.000,00
Total S/. 6.200,00
Elaboración propia
Tabla 94. Diseño de Web
Pago. Web
Diseño S/. 350,00
Hosting S/. 489,90
Dominio S/. 39,90
Total S/. 879,80
Elaboración propia
Por último, se considera en los gastos pre-operativos respecto a los sueldos y
servicios del mes previo al inicio de operaciones.
En conclusión los gastos pre-operativos ascienden a S/.53,866 soles sin IGV,
siendo el gasto mayor el de las planillas.
Tabla 95. Gastos del mes previo al inicio de operaciones
Sueldos mes de Diciembre 2017
Gerente General S/. 3.960
Supervisor Comercial S/. 3.861
Ejecutivo de ventas S/. 1.868
Supervisor de Oper. y Logística S/. 2.855
Supervisor de Servicios S/. 2.524
Servicios mes de Diciembre 2017
Plan Dúo Movistar* S/. 239
Agua + Luz S/. 230
172
Servicio de contabilidad S/. 1.000
Servicio de seguridad S/. 1.000
Servicio de community manager S/. 1.200
Servicio de limpieza S/. 850
Total con IGV S/. 19.587
IGV S/. 84
Total sin IGV S/. 19.502
Elaboración propia
Activo menores no depreciables
A continuación el detalle de estos activos menores
Tabla 96. Implementos de seguridad
Implementos de Seguridad
Concepto Cantidad Costo unit.
Costo Total
IGV Total
Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100
Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80
Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8
Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7
Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10
Botiquín Básico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50
Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135
Señalizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14
Sub total S/.342 S/.62 S/.404
Elaboración propi
Tabla 97. Implementos de Bar
Implementos de Bar
Concepto Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
IGV Total
Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139
Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698
Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39
Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60
Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30
Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45
173
Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250
Copa pera 200 S/.4,4 S/.878 S/.158 S/.1.036
Vaso liso whisky 200 S/.1,4 S/.270 S/.49 S/.319
Vaso liso lex agua 200 S/.4,4 S/.882 S/.159 S/.1.040
Copa Martini 200 S/.3,9 S/.789 S/.142 S/.931
Copa champagne 200 S/.4,4 S/.880 S/.158 S/.1.038
copa de vino 200 S/.4,2 S/.831 S/.149 S/.980
Sub total S/.5.641 S/.1.015 S/.6.657
Elaboración propia
Tabla 98. Mobiliarios menores
Mobiliarios
Concepto Cant. Costo unit. Costo total IGV Total
Escritorio 06 S/.420,00 S/.2.520 S/.453,60 S/.2.973,60
Sillas de oficina 06 S/.150,00 S/.900 S/.162,00 S/.1.062,00
Sillas de visita 12 S/.60,00 S/.720 S/.129,60 S/.849,60
Ventilador 06 S/.95,00 S/.570 S/.102,60 S/.672,60
Sub total S/.4.710 S/.847,80 S/.5.557,80
Total Activos Menores S/.10.694 S/.1.925 S/.12.618
Elaboración propia
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Los inventarios iniciales están compuesto de algunos insumos necesarios para el
negocio.
174
Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas
Inventario Inicial de Bebidas Alcohólicas
Ítem Descripción Cant. Costo
unit.
Costo total
sin IGV IGV
Costo
total
1 Espumante Valdivieso x 750 ml 10 S/. 24,41 S/. 244,07 S/. 43,93 S/. 288,00
2 Champaña Asti Sperone x 750 ml 10 S/. 22,80 S/. 227,97 S/. 41,03 S/. 269,00
3 Pisco Tabernero Acholado x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
4 Pisco Tabernero Quebranta x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
5 Pisco Tabernero Italia x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
6 Vino Valdivieso Cabernet x 750 ml 10 S/. 15,25 S/. 152,54 S/. 27,46 S/. 180,00
7 Vino Valdivieso Marlot x 750 ml 10 S/. 14,41 S/. 144,07 S/. 25,93 S/. 170,00
8 Vodka Absolut blue x 750 ml 20 S/. 31,19 S/. 623,73 S/. 112,27 S/. 736,00
9 Vodka Smirnoff Red x 750 ml 20 S/. 25,76 S/. 515,25 S/. 92,75 S/. 608,00
10 Whisky double black x 750 ml 15 S/. 143,22 S/. 2.148,31 S/. 386,69 S/. 2.535,00
11 Whisky Jhonie black level x 750 ml 15 S/. 78,27 S/. 1.174,07 S/. 211,33 S/. 1.385,40
12 Whisky chivas lata roja x 750 ml 15 S/. 59,32 S/. 889,83 S/. 160,17 S/. 1.050,00
Total S/. 6.634,7 S/. 1.194,2 S/. 7.828,9
Elaboración propia
175
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).
Para el cálculo de capital de trabajo bajo el método de déficit acumulado se debe hallar los ingresos y egresos desembolsables de cada
mes del primer año del proyecto para después hallar el saldo acumulado de cada mes.
Tabla 100. Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año Enero (4)
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
castigado
Estacionalidad
4.69%
4.69%
4.69%
6.77%
6.77%
6.77%
9.90%
9.90%
9.90%
11.98%
11.98%
11.98%
100.0%
Ingresos 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000
Total Ingresos S/. 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra Materiales 51,040 51,040 51,040 73,725 73,725 73,725 107,752 107,752 107,752 130,436 130,436 130,436 1,088,860
Gasto de Administración
Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432
Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200
Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Insumos de mantenimiento y limpieza 1
207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 414
Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079
Servicio de contabilidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
176
Servicio de seguridad y limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Gerente General 3,960 3,960 3,960 6,043 3,960 3,960 7,460 3,960 3,960 3,960 6,043 7,460 58,688
Asistente Administrativo 1,750 1,750 1,750 2,667 1,750 1,750 3,250 1,750 1,750 1,750 2,667 3,250 25,836
Útiles de Oficina (80%) 2 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 378
Gasto de Venta
Promoción y Publicidad 2,040 1,690 1,690 1,550 1,690 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 2,530 20,490
Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432
Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200
Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Insumos de mant. y limpieza 1 207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 414
Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079
Útiles de Oficina (20%) 2 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378
Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Servicio de Community Manager 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Supervisor Comercial 3,857 3,857 3,857 5,357 3,857 3,857 6,357 3,857 3,857 3,857 5,357 6,357 54,283
Ejecutivo de ventas 1,865 1,865 1,865 2,491 1,865 1,865 2,865 1,865 1,865 1,865 2,491 2,865 25,637
Comisión por ventas 939 939 939 1,356 1,356 1,356 1,983 1,983 1,983 2,400 2,400 2,400 20,034
Mano de Obra
Barman 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869
Asistente de Bar 3,096 3,096 3,096 4,710 3,096 3,096 5,646 3,096 3,096 3,096 4,710 5,646 45,477
Costos Indirectos de Fabricación 0
Luz 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 1,296
Agua 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Arbitrios 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
177
Alquiler 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
Mantenimiento de unidades 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 22,380
Seguros 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
Impuesto vehicular 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 16,200
Materiales indirectos 3,720 0 0 0 0 0 0 3,720 0 0 0 0 7,440
Útiles de oficina 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378
Servicio de Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Insumos de mantenimiento y limpieza
621 0 0 0 0 0 0 621 0 0 0 0 1,242
Fumigación 2,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,400
Supervisor de Oper. y Logística 2,855 2,855 2,855 4,355 2,855 2,855 5,355 2,855 2,855 2,855 4,355 5,355 42,262
Supervisor de Servicios 2,524 2,524 2,524 3,849 2,524 2,524 4,724 2,524 2,524 2,524 3,849 4,724 37,334
Chofer 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869
Impuesto a la renta 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 130,435
Pago de Préstamo 3 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 69,307
Pago de IGV 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 120,263
Total Egresos S/. 127,552 119,669 119,669 155,951 142,771 142,631 199,034 182,417 177,284 200,386 213,706 223,116 1,883,921
Saldo mes -19,552 -11,669 -11,669 5,549 18,729 18,869 37,466 54,083 59,216 81,614 68,294 58,884
Saldo acumulado -19,552 -31,221 -42,890 -37,341 -18,612 257 37,723 91,807 151,023 232,637 300,931 359,815
Máximo Déficit Acumulado -42889.9
Capital de Trabajo -42889.9
Fuente: Elaboración propia
178
Premisas:
Todos los precios consideran IGV
1. Se compra dos veces al año, enero y agosto
2. Se compra tres veces al año enero, mayo, setiembre
3. Cuotas constantes, según cronograma.
4. Los clientes pagan adelantado y al contado dentro del mes
7.1.6. Liquidación del IGV.
Para la liquidación de IGV solo se considera los activos que estén afectos al impuesto general
a las ventas, los gastos de Sunarp, indecopi no se encuentran afectos al impuesto, de igual
forma el alquiler del local.
Tabla 101. Liquidación del IGV
Liquidación del Igv
Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
IGV de los ingresos S/. 360,610 S/. 388,678 S/. 416,441 S/. 445,576 S/. 477,305
IGV de MP e insumos S/. 166,097 S/. 178,400 S/. 256,419 S/. 204,481 S/. 219,080
IGV de Gastos administrativos
S/. 7,618 S/. 7,637 S/. 7,656 S/. 7,677 S/. 7,699
IGV de Gasto de ventas S/. 3,544 S/. 3,569 S/. 3,588 S/. 3,609 S/. 3,375
IGV de Costo Indirecto S/. 8,764 S/. 8,805 S/. 8,848 S/. 11,220 S/. 11,269
IGV de Activo Tangible S/. 47,753
IGV de Activo Intangible S/. 726
IGV de Inventario Inicial S/. 1,194
IGV de Gastos pre-operativos
S/. 4,650
Total Igv de egresos S/. 54,323 S/. 186,024 S/. 198,411 S/. 276,511 S/. 226,987 S/. 241,423
Diferencia S/. 54,323 S/. 174,586 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882
Crédito Fiscal S/. 54,323
Liquidación del IGV S/. 120,263 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882
Elaboración propia
179
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.
Tabla 102. Estructura de Inversiones
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con
IGV Peso
Activos fijos S/. 265,295 S/. 47,753 S/. 313,048 91.65%
Activos intangibles S/. 4,348 S/. 726 S/. 5,074 1.49%
Inversión de Gasto pre-operativos
S/. 53,860 S/. 4,650 S/. 58,510 17.13%
Inventario inicial S/. 6,635 S/. 1,194 S/. 7,829 2.29%
Capital de trabajo -S/. 36,347 -S/. 6,542.53 -S/. 42,890 -12.56%
Total S/. 293,790 S/. 47,781 S/. 341,571 100.00%
Elaboración propia
Como se muestra en la tabla, las inversiones significativas son las del activo fijo tangible
deseable con 80.34% del total de la inversión.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Se financiera la totalidad del importe del activo fijo, mientras que lo demás será
financiado por capital propio aportado por los socios de la empresa, por lo tanto el
financiamiento de la banca es de 51.33%.
Tabla 103. Estructura de financiamiento
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos Fijos S/. 113,048 S/. 200,000 S/. 313,048 73.25%
Activos Intangibles S/. 5,074 S/. 0 S/. 5,074 1.19%
Inversión de Gasto pre-operativos
S/. 58,510 S/. 0 S/. 58,510 13.69%
Inventario inicial S/. 7,829 S/. 0 S/. 7,829 1.83%
Capital de Trabajo S/. 42,890 S/. 0 S/. 42,890 10.04%
53.20% 46.80% 100.00%
Inversión Total S/. 227,350 S/. 200,000 S/. 427,350
Elaboración propia
180
Se tiene la tabla con el detalle por aporte de cada socio.
Tabla 104. Aporte de socios
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 45,470.08 S/. 45,470 20.00%
Ritber Deudor Yarasca S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Jhon Gregory De la Mata S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Marie Quilca Cusihuaman S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Juliana Ramos Uribe S/. 45,470 S/. 45,470 20.00%
Total Aporte S/. 227,350 S/. 227,350 100.00%
Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con
Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según
el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:
Tabla 105. Financiamiento
Datos Generales del Financiamiento
Descripción S/. %
Aporte Propio S/. 141,571
41.4%
Banco S/. 200,000 58.6%
Total S/. 341,571 100.00%
Tabla 106. Condiciones del préstamo
Condiciones del Préstamo
Importe a desembolsar S/. 200.000
Tasa de interés efectiva* 27,06% anual
Plazo de Amortización 60,0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual
S/. 5.776
181
Tabla 107. Cuotas del préstamo
Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo
Total Mensual 2,02% Mensual Préstamo
1 S/. 200.000 S/. 1.744 S/. 4.032 S/. 5.776 S/. 198.256
2 S/. 198.256 S/. 1.779 S/. 3.996 S/. 5.776 S/. 196.477
3 S/. 196.477 S/. 1.815 S/. 3.961 S/. 5.776 S/. 194.662
4 S/. 194.662 S/. 1.852 S/. 3.924 S/. 5.776 S/. 192.810
5 S/. 192.810 S/. 1.889 S/. 3.887 S/. 5.776 S/. 190.921
6 S/. 190.921 S/. 1.927 S/. 3.849 S/. 5.776 S/. 188.994
7 S/. 188.994 S/. 1.966 S/. 3.810 S/. 5.776 S/. 187.028
8 S/. 187.028 S/. 2.006 S/. 3.770 S/. 5.776 S/. 185.023
9 S/. 185.023 S/. 2.046 S/. 3.730 S/. 5.776 S/. 182.977
10 S/. 182.977 S/. 2.087 S/. 3.688 S/. 5.776 S/. 180.890
11 S/. 180.890 S/. 2.129 S/. 3.646 S/. 5.776 S/. 178.760
12 S/. 178.760 S/. 2.172 S/. 3.603 S/. 5.776 S/. 176.588
13 S/. 176.588 S/. 2.216 S/. 3.560 S/. 5.776 S/. 174.372
14 S/. 174.372 S/. 2.261 S/. 3.515 S/. 5.776 S/. 172.112
15 S/. 172.112 S/. 2.306 S/. 3.469 S/. 5.776 S/. 169.805
16 S/. 169.805 S/. 2.353 S/. 3.423 S/. 5.776 S/. 167.453
17 S/. 167.453 S/. 2.400 S/. 3.375 S/. 5.776 S/. 165.053
18 S/. 165.053 S/. 2.448 S/. 3.327 S/. 5.776 S/. 162.604
19 S/. 162.604 S/. 2.498 S/. 3.278 S/. 5.776 S/. 160.106
20 S/. 160.106 S/. 2.548 S/. 3.227 S/. 5.776 S/. 157.558
21 S/. 157.558 S/. 2.600 S/. 3.176 S/. 5.776 S/. 154.958
22 S/. 154.958 S/. 2.652 S/. 3.124 S/. 5.776 S/. 152.306
23 S/. 152.306 S/. 2.705 S/. 3.070 S/. 5.776 S/. 149.601
24 S/. 149.601 S/. 2.760 S/. 3.016 S/. 5.776 S/. 146.841
25 S/. 146.841 S/. 2.816 S/. 2.960 S/. 5.776 S/. 144.025
26 S/. 144.025 S/. 2.872 S/. 2.903 S/. 5.776 S/. 141.153
27 S/. 141.153 S/. 2.930 S/. 2.845 S/. 5.776 S/. 138.223
28 S/. 138.223 S/. 2.989 S/. 2.786 S/. 5.776 S/. 135.233
29 S/. 135.233 S/. 3.050 S/. 2.726 S/. 5.776 S/. 132.184
30 S/. 132.184 S/. 3.111 S/. 2.665 S/. 5.776 S/. 129.073
31 S/. 129.073 S/. 3.174 S/. 2.602 S/. 5.776 S/. 125.899
32 S/. 125.899 S/. 3.238 S/. 2.538 S/. 5.776 S/. 122.661
33 S/. 122.661 S/. 3.303 S/. 2.473 S/. 5.776 S/. 119.358
34 S/. 119.358 S/. 3.370 S/. 2.406 S/. 5.776 S/. 115.989
35 S/. 115.989 S/. 3.438 S/. 2.338 S/. 5.776 S/. 112.551
36 S/. 112.551 S/. 3.507 S/. 2.269 S/. 5.776 S/. 109.044
37 S/. 109.044 S/. 3.578 S/. 2.198 S/. 5.776 S/. 105.467
182
38 S/. 105.467 S/. 3.650 S/. 2.126 S/. 5.776 S/. 101.817
39 S/. 101.817 S/. 3.723 S/. 2.052 S/. 5.776 S/. 98.094
40 S/. 98.094 S/. 3.798 S/. 1.977 S/. 5.776 S/. 94.296
41 S/. 94.296 S/. 3.875 S/. 1.901 S/. 5.776 S/. 90.421
42 S/. 90.421 S/. 3.953 S/. 1.823 S/. 5.776 S/. 86.468
43 S/. 86.468 S/. 4.033 S/. 1.743 S/. 5.776 S/. 82.435
44 S/. 82.435 S/. 4.114 S/. 1.662 S/. 5.776 S/. 78.322
45 S/. 78.322 S/. 4.197 S/. 1.579 S/. 5.776 S/. 74.125
46 S/. 74.125 S/. 4.281 S/. 1.494 S/. 5.776 S/. 69.843
47 S/. 69.843 S/. 4.368 S/. 1.408 S/. 5.776 S/. 65.476
48 S/. 65.476 S/. 4.456 S/. 1.320 S/. 5.776 S/. 61.020
49 S/. 61.020 S/. 4.546 S/. 1.230 S/. 5.776 S/. 56.474
50 S/. 56.474 S/. 4.637 S/. 1.138 S/. 5.776 S/. 51.837
51 S/. 51.837 S/. 4.731 S/. 1.045 S/. 5.776 S/. 47.106
52 S/. 47.106 S/. 4.826 S/. 950 S/. 5.776 S/. 42.280
53 S/. 42.280 S/. 4.923 S/. 852 S/. 5.776 S/. 37.357
54 S/. 37.357 S/. 5.023 S/. 753 S/. 5.776 S/. 32.334
55 S/. 32.334 S/. 5.124 S/. 652 S/. 5.776 S/. 27.211
56 S/. 27.211 S/. 5.227 S/. 549 S/. 5.776 S/. 21.984
57 S/. 21.984 S/. 5.332 S/. 443 S/. 5.776 S/. 16.651
58 S/. 16.651 S/. 5.440 S/. 336 S/. 5.776 S/. 11.211
59 S/. 11.211 S/. 5.550 S/. 226 S/. 5.776 S/. 5.661
60 S/. 5.661 S/. 5.661 S/. 114 S/. 5.776 S/. 0
Elaboración propia
Teniendo en cuenta las condiciones anteriores, se calculara el cronograma de pagos que
va de la siguiente manera.
Tabla 108. Cronograma de pagos
Cronograma de pago (anual)
Cuadro Resumen S/.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Amortización S/. 23.412 S/. 29.747 S/. 37.797 S/. 48.024 S/. 61.020 S/. 200.000
Intereses S/. 45.895 S/. 39.560 S/. 31.511 S/. 21.283 S/. 8.287 S/. 146.537
Escudo Fiscal S/. 13.539 S/. 11.670 S/. 9.296 S/. 6.278 S/. 2.445 S/. 43.228
Total S/. 55.768 S/. 57.637 S/. 60.012 S/. 63.029 S/. 66.863 S/. 303.308
183
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
El capital de trabajo será financiado por el aporte de socios.
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Los ingresos son generados por las ventas de los servicios, es decir Barra Teems y Barra
Premium.
Tabla 109. Estructura de Precios por Eventos
Estructura de precio
Servicios Valor de venta IGV. P. Público
18% 100%
Barra Teems S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00
Barra Premium S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 110. Ingresos Anuales Proyectados por Eventos
PROGRAMA DE VENTAS - S/.
Tipos de venta 2018 2019 2020 2021 2022
Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000
Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000
TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 111. Recuperación de Capital de Trabajo.
Capital de Trabajo Incremental
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 1 2 3 4 5
Servicios 572 614 658 704 754
Ratio % 7.34% 7.17% 6.99% 7.10%
Requerimiento S/. 42,890 S/. 46,039 S/. 49,338 S/. 52,788 S/. 56,537
KW Incremental S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749
Recuperación del Capital de Trabajo S/. 56,537
Fuente: Elaboración propia
184
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
En la siguiente tabla se muestran los montos que se podrían tener por cada uno de los activos si se vendiesen al final del ciclo estimado
del proyecto. Se podrá recuperar por la venta de los activos indicados por un total de S/. 47,038.
Tabla 112. Valor de Desecho Neto
Valor de Desecho de Activos Fijos $
Ítem Activos Cant UM Costo
Unitario Costo Total
Depreciación Anual
Depreciación Anual
Valor en libros al 5to año
Valor % de
desecho (1)
Valor de Salvamento Comercial
Útil./Perd. Impuesto 29.5%
(2)
Valor de Salvamento
Neto
Operaciones
1 Camión Kia - Modelo K 2700 3 Unid S/. 65,699 S/. 197,097 20% S/. 39,419 S/. 0 25% S/. 49,274 S/. 49,274 S/. 14,536 S/. 34,738
2 Implementación Bar - Truck 3 Unid S/. 25,160 S/. 75,479 20% S/. 15,096 S/. 0 25% S/. 18,870 S/. 18,870 S/. 5,567 S/. 13,303
3 Televisores LED 6 Unid S/. 1,416 S/. 8,496 20% S/. 1,699 S/. 0 25% S/. 2,124 S/. 2,124 S/. 627 S/. 1,497
4 Laptop* 2 Unid S/. 1,801 S/. 3,603 20% S/. 721 S/. 0 20% S/. 721 S/. 721 S/. 213 S/. 508
5 Escritorio + silla 2 Unid S/. 1,179 S/. 2,358 20% S/. 472 S/. 0 20% S/. 472 S/. 472 S/. 0 S/. 472
6 Juego de estantes** 1 Unid S/. 6,550 S/. 6,550 20% S/. 1,310 S/. 0 20% S/. 1,310 S/. 1,310 S/. 0 S/. 1,310
Administración
7 Laptop* 2 Unid S/. 1,888 S/. 3,776 25% S/. 944 S/. 0 20% S/. 755 S/. 755 S/. 223 S/. 532
8 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128
9 Refrigeradora 1 Unid S/. 1,589 S/. 1,589 10% S/. 159 S/. 794 25% S/. 397 -S/. 397 S/. 0 S/. 397
10 Pantalla Multimedia 1 Unid S/. 2,300 S/. 2,300 10% S/. 230 S/. 0 25% S/. 575 S/. 575 S/. 170 S/. 405
11 Juego de estantes 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708
Ventas
12 Laptop* 2 Unid S/. 1,888 S/. 3,776 25% S/. 944 S/. 0 20% S/. 755 S/. 755 S/. 223 S/. 532
13 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128
14 Microondas 1 Unid S/. 549 S/. 549 10% S/. 55 S/. 274 25% S/. 137 -S/. 137 S/. 0 S/. 137
15 Juego de estante 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708
Total S/. 313,048 S/. 62,068 S/. 3,901 S/. 77,168 S/. 21,664 S/. 55,505
185
(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano (OLX, Mercado Libre)
(2) Impuesto a la renta al 5to año
Fuente: Elaboración Propia
La SUNAT es la que indica el porcentaje de la depreciación anual.
Tabla 113. Cuadro de Depreciación
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/
Art. 22 de la Ley del Impuesto a la renta
186
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Requerimiento anual de materias primas e insumos para la realización de eventos.
Tabla 114. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teems
Presupuesto de Compras - BARRA TEEMS
Temática y suministros 2018 2019 2020 2021 2022
Telas (paños 4 metros) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186
Globos Temáticos (ciento) S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186
Pulseras S/.16,353 S/.17,492 S/.18,793 S/.20,095 S/.21,478
Banner S/.8,517 S/.9,110 S/.9,788 S/.10,466 S/.11,186
Cotillón (paquetes) S/.6,814 S/.7,288 S/.7,831 S/.8,373 S/.8,949
Hielo S/.2,555 S/.2,733 S/.2,936 S/.3,140 S/.3,356
Combustible S/.5,110 S/.5,466 S/.5,873 S/.6,280 S/.6,712
Servilletas S/.9,369 S/.10,021 S/.10,767 S/.11,513 S/.12,305
Sorbetes (millar) S/.1,278 S/.1,367 S/.1,468 S/.1,570 S/.1,678
Removedores (millar) S/.6,388 S/.6,833 S/.7,341 S/.7,850 S/.8,390
Cocteles
Piña Colada S/.31,070 S/.33,234 S/.35,707 S/.38,180 S/.40,808
Daiquiri de Fresa S/.44,969 S/.48,102 S/.51,681 S/.55,261 S/.59,064
Cuba Libre S/.14,445 S/.15,451 S/.16,601 S/.17,751 S/.18,972
Pisco Sour S/.35,158 S/.37,607 S/.40,405 S/.43,204 S/.46,178
Blue Hawái S/.23,439 S/.25,071 S/.26,937 S/.28,803 S/.30,785
Total sin IGV S/.222,497 S/.237,994 S/.255,705 S/.273,416 S/.292,235
Total con IGV S/.262,546 S/.280,833 S/.301,732 S/.322,631 S/.344,837
187
Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de compras - BARRA PREMIUM
Temática y suministros
2018 2019 2020 2021 2022
Telas (paños 4
metros) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763
Globos Temáticos
(ciento) S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763
Pulseras S/.30,183 S/.32,461 S/.34,739 S/.37,180 S/.39,864
Banner S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763
Cotillón
(paquetes) S/.12,576 S/.13,525 S/.14,475 S/.15,492 S/.16,610
Hielo S/.4,716 S/.5,072 S/.5,428 S/.5,809 S/.6,229
Combustible S/.9,432 S/.10,144 S/.10,856 S/.11,619 S/.12,458
Servilletas S/.17,292 S/.18,597 S/.19,903 S/.21,301 S/.22,839
Sorbetes (millar) S/.2,358 S/.2,536 S/.2,714 S/.2,905 S/.3,114
Removedores
(millar) S/.11,790 S/.12,680 S/.13,570 S/.14,523 S/.15,572
Cocteles
Mimosa de las
Islas S/.104,484 S/.112,369 S/.120,255 S/.128,704 S/.137,997
Pisco Sour S/.109,655 S/.117,931 S/.126,207 S/.135,074 S/.144,827
Mojito S/.131,088 S/.140,981 S/.150,874 S/.161,474 S/.173,134
Cosmopolitan S/.165,617 S/.178,116 S/.190,616 S/.204,008 S/.218,739
Cuba Libre S/.53,913 S/.57,982 S/.62,051 S/.66,411 S/.71,206
Total sin IGV S/.700,266 S/.753,116 S/.805,966 S/.862,591 S/.924,879
Total con IGV S/.826,313 S/.888,677 S/.951,040 S/.1,017,858 S/.1,091,357
188
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La mano de obra está conformada por el personal que interviene directamente en el proceso de elaboración de los cocteles. A
continuación, se muestra el puesto, sueldo y beneficios sociales según el régimen laboral general durante el primer, segundo t tercer
año que asciende a S/. 98,346 soles.
Tabla 116. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles
PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) - AÑO 1 - 2 - 3
Clasificación Ítem Puesto Cant.
Sueldo
básico
Mensual
Asig. Familiar Sueldo básico
Anual
Gratificaciones
(Jul / Dic) Sub-Total ESSALUD CTS
Planilla
Anual Total
10% de RMV
9.00% 8.33%
MOD 1 Barman 3 S/.1,000 S/.85 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,869
MOD 2
Asistente
de Bar 3 S/.850 S/.85 S/.33,660 S/.5,100 S/.38,760 S/.3,488 S/.3,229 S/.45,477
TOTAL 6 S/.1,850 S/.170 S/.72,720 S/.11,100 S/.83,820 S/.7,544 S/.6,982 S/.98,346
Fuente: Elaboración Propia
189
Para el año 4to y 5to ascenderá a S/. 131,128 que a continuación se detalla.
Tabla 117. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles
PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Año 4 - 5
Ítem Puesto Cant. Sueldo
Básico
Asignación
Familiar
Remuneración
Anual
Gratificaciones
(Jul/Dic) Sub-Total Essalud CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Barman 4 S/.1,000 S/.85 S/.52,080 S/.8,000 S/.60,080 S/.5,407 S/.5,005 S/.70,492
2 Asistente de Bar 4 S/.850 S/.85 S/.44,880 S/.6,800 S/.51,680 S/.4,651 S/.4,305 S/.60,636
TOTAL 8
S/.96,960 S/.14,800 S/.111,760 S/.10,058 S/.9,310 S/.131,128
Fuente: Elaboración propia
190
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Los Costos Indirectos son los costos relacionados indirectamente con la elaboración del servicio para los eventos tales como:
Tabla 118. Presupuesto de Costos Indirectos
Costos Indirectos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 94.60% S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717
Luz 60.0% S/. 1,296 S/. 1,391 S/. 1,491 S/. 1,595 S/. 1,708
Agua 60.0% S/. 720 S/. 773 S/. 828 S/. 886 S/. 949
Arbitrios 60.0% S/. 600 S/. 644 S/. 690 S/. 738 S/. 791
Alquiler 60.0% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
Mantenimiento de unidades* 100.00% S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 29,840 S/. 29,840
Seguros * 100.00% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 28,800 S/. 28,800
Impuesto vehicular* 100.00% S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 21,600 S/. 21,600
Materiales indirectos 100% S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440
Útiles de oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
Servicio de Seguridad y Limpieza 60.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Insumos de mantenimiento y limpieza 60.0% S/. 1,242 S/. 1,333 S/. 1,429 S/. 1,529 S/. 1,637
Fumigación* 100.0% S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 3,000 S/. 3,000
Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466
Total de Gastos S/. 292,838 S/. 293,575 S/. 293,890 S/. 314,881 S/. 315,257
Total de Gastos - sin IGV S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Fuente: Elaboración propia *
Se incrementa en año 4
191
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Detalle de todos los gastos asumidos por el área de administración.
Tabla 119. Presupuesto de Gastos de Administración
Gastos Administrativos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 2.0% S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842
Amortización 100.0% S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015
Luz 20.0% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569
Agua 20.0% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.0% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264
Alquiler 20.0% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Insumos de mantenimiento y limpieza 20.0% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
Dúo Internet - Teléfono 50% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Servicio de Contabilidad 100.0% S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Servicio de Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Sueldos Administración 100.0% S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525
Útiles de Oficina 33% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
Total de Gastos S/. 115,124 S/. 115,672 S/. 115,790 S/. 115,914 S/. 116,065
Total de Gastos- sin IGV S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Los gastos de ventas siguen los mismos criterios de distribución de costos
indirectos y gastos de administración. Dichos gastos de ventas se muestran en la
tabla siguiente:
Tabla 120. Presupuesto de Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 2% S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 338
Promoción y Publicidad 100.00% S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850
Luz 20.00% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569
Agua 20.00% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.00% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264
Alquiler 20.00% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Insumos de mant. y limpieza 20.00% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
Dúo Internet - Teléfono 50.0% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Útiles de Oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
192
Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Servicio de Community Manager 100.0% S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400
Sueldos Ventas 100.0% S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919
Comisión por ventas 1.0% S/. 20,034 S/. 21,593 S/. 23,136 S/. 24,754 S/. 26,517
Total de Gastos S/. 152,094 S/. 154,241 S/. 155,901 S/. 157,643 S/. 156,708
Total de Gastos - sin IGV S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Fuente: Elaboración propia
Por otro lado, los gastos de promoción y publicidad se componen de la siguiente
manera y será constante para los cinco años del proyecto.
Tabla 121. Promoción y Publicidad
ÍTEMS 2018 2019 2020 2021 2022
Facebook S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 4,950
Volantes S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Feria S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200
Pag. Web S/. 840 S/. 880 S/. 880 S/. 880 S/. -
Influenciadora S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. -
Total con IGV S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850
IGV S/. 3,688 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,393
Total sin IGV S/. 24,178 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 22,243
Fuente: Elaboración propia
193
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
La depreciación se realizará a los activos mayores a ¼ de la UIT, se utilizará el
método de depreciación lineal para el respectivo cálculo. Además, la depreciación
se distribuirá según las áreas de operaciones, administración y ventas.
Tabla 122. Depreciación de Activos Fijos
Depreciación de Activos Fijos
Ítem Concepto Cantidad
Unidad
de
Medida
Costo
Unitario Valor Total Vida Útil
Depreciación
Anual
Operaciones
1 Camión Kia - Modelo K 2700 3 Unidad S/.55,677 S/.167,031 5 S/.33,406
2 Implementación Bar - Truck 3 Unidad S/.21,322 S/.63,966 5 S/.12,793
3 Televisores LED 6 Unidad S/.1,200 S/.7,200 5 S/.1,440
4 Laptop 2 Unidad S/.1,526 S/.3,053 5 S/.611
5 Escritorio + silla 2 Unidad S/.999 S/.1,998 5 S/.400
6 Juego de estantes 1 Unidad S/.5,551 S/.5,551 5 S/.1,110
Administración
7 Laptop 2 Unidad S/.1,600 S/.3,200 4 S/.800
8 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192
9 Refrigeradora 1 Unidad S/.1,347 S/.1,347 10 S/.135
10 Pantalla Multimedia 1 Unidad S/.1,949 S/.1,949 10 S/.195
11 Juego de estantes 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240
Ventas
12 Laptop 2 Unidad S/.1,600 S/.3,200 4 S/.800
13 Impresora multifuncional 1 Unidad S/.768 S/.768 4 S/.192
14 Microondas 1 Unidad S/.465 S/.465 10 S/.47
15 Juego de estante 2 Unidad S/.1,200 S/.2,400 10 S/.240
Total
S/.265,295
S/.52,600
Fuente: Elaboración propia
194
Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada
Cuadro de Depreciación Acumulada
Ítem Concepto Valor
Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación
Acumulada
Operaciones
1 Camión Kia - Modelo K 2700 S/.167,031 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.167,031
2 Implementación Bar - Truck S/.63,966 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.63,966
3 Televisores LED S/.7,200 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.7,200
4 Laptop* S/.3,053 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.3,053
5 Escritorio + silla S/.1,998 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.1,998
6 Juego de estantes** S/.5,551 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.5,551
Administración
7 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200
8 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768
9 Refrigeradora S/.1,347 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.673
10 Pantalla Multimedia S/.1,949 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.975
11 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200
Ventas
12 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200
13 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768
14 Microondas S/.465 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.233
14 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200
Total S/.265,295 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.48,565 S/.258,964
Fuente: Elaboración propia
195
Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas
Cuadro Resumen de Depreciación
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %
Depreciación de Operaciones S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.47,709 98.24%
Depreciación de administración S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.570 1.17%
Depreciación de ventas S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.287 0.59%
Total S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.48,565 100.0%
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización se obtiene al distribuir la inversión intangible en los años en que se evalúa el proyecto, se puede observar a
continuación la amortización de intangibles:
Tabla 125. Amortización de Intangibles
Amortización de intangibles
ítem Concepto Total 2018 2019 2020 2021 2022
1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros
Públicos S/.5 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1 S/.1
2 Reserva de nombre S/.18 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4
3 Elaboración de minuta S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90
4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90
196
5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/.151 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30
6 Libros contables S/.121 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24
7 Búsqueda fonética en INDECOPI S/.31 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6
8 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/.38 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
9 Registro de marca en INDECOPI S/.549 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110
10 Publicación El Peruano S/.300 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60
11 Licencia de funcionamiento Municipio S/.259 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52
12 Certificado de Inspección Técnica Básica de Defensa Civil S/.217 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43
13 Software Office 2013 (6 máquinas) S/.1,766 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353
14 Antivirus S/.238 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48
16 Impresión de facturas S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40
17 Impresión de Boletas S/.80 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16
18 Impresión de Guías de Remisión S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40
Total S/.5,074 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015
Fuente: Elaboración propia
197
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
El gasto por activos no depreciables corresponde a la inversión en activos
con un valor monetario menor a ¼ de la UIT, por lo que no se pueden
depreciar.
Tabla 126. Gastos por Activos Fijos No Depreciables
Activos Menores - No depreciables
Implementos de Seguridad
Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total
IGV Total
Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100
Cascos 2 S/.34 S/.68 S/.12 S/.80
Lentes de seguridad 2 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8
Mascarilla 2 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7
Guantes 2 S/.4 S/.8 S/.2 S/.10
Botiquín Básico 2 S/.21 S/.42 S/.8 S/.50
Extintos 3 S/.38 S/.114 S/.21 S/.135
Señalizaciones 4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14
Sub total S/.342 S/.62 S/.404
Implementos de Bar
Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total
IGV Total
Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139
Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698
Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39
Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60
Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30
Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45
Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250
Copa pera 200 S/.4 S/.878 S/.158 S/.1,036
Vaso liso whisky 200 S/.1 S/.270 S/.49 S/.319
Vaso liso lex agua 200 S/.4 S/.882 S/.159 S/.1,040
Copa Martini 200 S/.4 S/.789 S/.142 S/.931
Copa champagne 200 S/.4 S/.880 S/.158 S/.1,038
copa de vino 200 S/.4 S/.831 S/.149 S/.980
198
Sub total S/.5,641 S/.1,015 S/.6,657
Mobiliarios
Concepto Cant. Costo Uni. Costo Total IGV Total
Escritorio 06 S/.420 S/.2,520 S/.454 S/.2,974
Sillas de oficina 06 S/.150 S/.900 S/.162 S/.1,062
Sillas de visita 12 S/.60 S/.720 S/.130 S/.850
Ventilador 06 S/.95 S/.570 S/.103 S/.673
Sub total S/.4,710 S/.848 S/.5,558
Total Activos Menores S/.10,694 S/.1,925 S/.12,618
Fuente: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Costo de Producción Promedio Unitario. - El costo de producción unitario es el
costo de producir un evento. Los costos involucrados para la producir un evento son
la materia prima, mano de obra y gastos indirectos, estos costos se dividirán entre
la cantidad demandada de cada año del proyecto. A continuación, se demuestra los
resultados.
Tabla 127. Costo de Producción Unitario
Costo de Producción Promedio
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Costo de Materia Prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Total Costo de Producción S/. 1,305,182 S/. 1,374,225 S/. 1,445,060 S/. 1,570,796 S/. 1,652,230
Servicios 572 614 658 704 754
Costo de producción por unidad S/. 2,282 S/. 2,238 S/. 2,196 S/. 2,231 S/. 2,191
Fuente: Elaboración propia
Costo Total Promedio Unitario. - El costo total unitario involucra no solo el costo
de producir un evento (materia prima, MO, CIF) sino también los gastos de
administración, gastos de ventas y gastos financieros. A continuación, el cálculo
respetivo.
199
Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio
Costo Total Unitario promedio
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Costos Variables
Costo de Materia Prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Costos Fijos
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Gastos Administrativos S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gastos de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Total S/. 1,607,133 S/. 1,672,493 S/. 1,737,017 S/. 1,854,351 S/. 1,922,218
Servicios 572 614 658 704 754
Costo Total Unitario S/. 2,810 S/. 2,724 S/. 2,640 S/. 2,634 S/. 2,549
Fuente: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos fijos son los costos que se mantienen constantes o varían en poca
medida, en el proyecto estos costos son.
i. Mano de obra
ii. Costos indirectos
iii. Gasto de administración
iv. Gasto de venta
v. Gastos financieros.
Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia
prima y los costos indirectos, debido a que estos variaran de acuerdo al volumen de
ventas del proyecto.
A continuación, se muestra los costos variables y fijos
Tabla 129. Costos Fijos y Variables Barra Teems
200
Costo de Servicio Bar Teem
Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Costo de Insumo y Mp S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Mano de Obra Directa S/. 146 S/. 136 S/. 127 S/. 158 S/. 148
Gastos Indirectos S/. 421 S/. 394 S/. 367 S/. 366 S/. 343
Costo de Producción Unitario S/. 1,673 S/. 1,637 S/. 1,601 S/. 1,631 S/. 1,597
Gastos Administrativos S/. 159 S/. 150 S/. 139 S/. 130 S/. 122
Gastos de Ventas S/. 220 S/. 209 S/. 196 S/. 186 S/. 173
Gastos Financieros S/. 68 S/. 55 S/. 41 S/. 26 S/. 9
Costo Total Unitario S/. S/. 2,120 S/. 2,050 S/. 1,977 S/. 1,972 S/. 1,902
Fuente: Elaboración propia
Tabla 130. Costos Fijos y Variables Barra Premium
Costo de Servicio Bar Premium
Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888
Costo de Insumo y Mp S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888 S/. 1,888
Mano de Obra Directa S/. 186 S/. 173 S/. 162 S/. 202 S/. 188
Gastos Indirectos S/. 538 S/. 501 S/. 469 S/. 467 S/. 436
Costo de Producción Unitario S/. 2,612 S/. 2,562 S/. 2,518 S/. 2,556 S/. 2,511
Gastos Administrativos S/. 204 S/. 190 S/. 178 S/. 166 S/. 155
Gastos de Ventas S/. 281 S/. 265 S/. 251 S/. 237 S/. 220
Gastos Financieros S/. 87 S/. 70 S/. 52 S/. 33 S/. 12
Costo Total Unitario S/. S/. 3,183 S/. 3,087 S/. 2,998 S/. 2,992 S/. 2,898
Fuente: Elaboración propia
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas consideradas para el presente proyecto son:
Horizonte de evaluación de 5 años, empezando en el 2018.
El año de inversión es 2017
Precio de venta del producto servicio sigue la siguiente estructura:
201
Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto
Estructura de precio
Tipo Valor de venta IGV. P. Publico
82% 18% 100%
Servicio TEEM S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Servicio Premium S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Fuente: Elaboración Propia
El IGV es de 18%.
Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.
El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.
La depreciación de activos es lineal.
La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del
proyecto.
El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es 29.5 %
La liquidación de activos es al 5to Año
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Como se observa en la siguiente tabla, la rentabilidad de la empresa muestra una
tendencia positiva y creciente, lo que significa ganancias para el proyecto. Sin embargo,
debido a que no contempla los gastos financieros del proyecto los resultados son más
altos de lo que realmente serían.
202
Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Costo de Ventas S/. 1,305,182 S/. 1,374,225 S/. 1,445,060 S/. 1,570,796 S/. 1,652,230
Materiales Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Utilidad Bruta S/. 698,208 S/. 785,097 S/. 868,500 S/. 904,627 S/. 999,465
Gastos Administrativos S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gastos de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Utilidad Operativa S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765
Impuesto a la Renta S/. 130,435 S/. 155,285 S/. 179,376 S/. 189,495 S/. 217,641
Utilidad / Pérdida Neta S/. 311,717 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 133. Ajuste del impuesto a la renta
Ajuste de Impuesto a la Renta
Ejercicios Gravables Tasas
2018 .- 2022 29.5%
Fuente: Elaboración Propia
203
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Costo de Ventas Material Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Utilidad Bruta S/. 698,208 S/. 785,097 S/. 868,500 S/. 904,627 S/. 999,465
Gastos Administrativos S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gastos de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Utilidad Operativa - EBIT S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Utilidad antes de impuestos S/. 396,257 S/. 766,190 S/. 576,542 S/. 621,073 S/. 729,477
Utilidad / Pérdida Neta S/. 116,896 S/. 226,026 S/. 170,080 S/. 183,217 S/. 215,196
Utilidad Neta S/. 279,361 S/. 540,164 S/. 406,462 S/. 437,856 S/. 514,281
Escudo fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445
Fuente: Elaboración Propia
El Estado de Ganancias y Pérdidas de la tabla anterior muestran la utilidad neta real del
proyecto, pues considera los gastos financieros correspondientes al préstamo y el escudo
fiscal por los intereses del préstamo. Como se observa, la utilidad y, por lo tanto,
rentabilidad del proyecto muestra una tendencia positiva y creciente.
8.4. Flujo de Caja Operativo
El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de
evaluación del proyecto.
204
Tabla 135. Flujo de Caja Operativo
Flujo de caja Operativo
Ingresos por ventas Año
0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
Total de ingresos S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
Egresos
Compras de materia directo S/. 1,088,860 S/. 1,169,510 S/. 1,318,090 S/. 1,340,489 S/. 1,436,194
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costo Indirecto S/. 292,838 S/. 293,575 S/. 293,890 S/. 314,881 S/. 315,257
Gastos Administrativos S/. 115,124 S/. 115,672 S/. 115,790 S/. 115,914 S/. 116,065
Gastos de Ventas S/. 152,094 S/. 154,241 S/. 155,901 S/. 157,643 S/. 156,708
Impuesto a la Renta S/. 130,435 S/. 155,285 S/. 179,376 S/. 189,495 S/. 217,641
Liquidación de IGV S/. 120,263 S/. 190,267 S/. 139,930 S/. 218,589 S/. 235,882
Total de egresos S/. 1,997,960 S/. 2,176,896 S/. 2,301,323 S/. 2,468,139 S/. 2,608,876
Flujo Operativo S/. 366,040 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124
Fuente: Elaboración Propia
8.5. Flujo de Capital
El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales
como la inversión de activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de
trabajo. Asimismo, se contempla el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo
al quinto año del proyecto.
Tabla 136. Flujo de Caja de Capital
Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo Fijo Tangible S/. 313,048
inversión en Intangibles S/. 5,074
Inversión de Gasto pre-operativos
S/. 58,510
Inventario inicial S/. 7,829
Capital de trabajo S/. 42,890 S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749
Valor de Desecho Neto S/. 55,505
Recuperación KW S/. 56,537
Flujo de Capital S/. 427,350 S/. 3,149 S/. 3,299 S/. 3,449 S/. 3,749 S/. 112,041
Fuente: Elaboración Propia
205
8.6. Flujo de Caja Económico
El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo restándole las inversiones realizadas
(flujo de capital) y sumándole el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo al
último año del horizonte de evaluación.
Tabla 137. Flujo de Caja Económico Proyectado
Flujo de Caja Económico Proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Operativo S/. 0 S/. 366,040 S/. 371,104 S/. 428,677 S/. 452,861 S/. 520,124
Flujo de Capital -S/. 427,350 -S/. 3,149 -S/. 3,299 -S/. 3,449 -S/. 3,749 S/. 112,041
Flujo Económico -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
Fuente: Elaboración Propia
Como se observa, el flujo de caja económico es positivo durante todo el horizonte de
evaluación del proyecto, con dichos monto se calculará el VANE y la TIRE.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con
Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según
el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:
Tabla 138. Flujo de Caja del Servicio a la Deuda
Flujo del Servicio de la Deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo S/. 200,000
Amortización S/. 23,412 S/. 29,747 S/. 37,797 S/. 48,024 S/. 61,020
Interés
S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Escudo Fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445
Flujo de deuda S/. 200,000 S/. 55,768 S/. 57,637 S/. 60,012 S/. 63,029 S/. 66,863
Fuente: Elaboración Propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
206
El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de
la deuda durante los cinco años de evaluación de proyecto.
Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y
refleja un escenario en el que la empresa financia sus activos fijos depreciables por
S/.200 000soles.
Tabla 139. Flujo de caja financiero
Flujo de Caja Financiero Proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
Flujo de deuda -S/. 200,000 -S/. 55,768 -S/. 57,637 -S/. 60,012 -S/. 63,029 -S/. 66,863
Flujo de caja financiero -S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
Fuente: Elaboración Propia
Sobre dichos flujos se calculara posteriormente el Van Financiero y la Tasa Interna de
retorno financiero (TIRF).
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Modelo de valuación de activo de capital o conocido por sus siglas en inglés
Capital Asset Pricing Model,) el cual “Implica que el rendimiento esperado de
un valor está relacionado con su beta en forma lineal”. Ross Stephen (2012,
p.359)
Lira, B. (2014) es un modelo financiero que relaciona la rentabilidad y riesgo
de un activo financiero, además indica que el riesgo está compuesto por dos
elementos el riesgo único y el riesgo de mercado siendo el primero de estos
el que se puede reducir a través de la diversificación, sin embargo el riesgo
207
de mercado es el que no se puede reducir debido que el entorno
socioeconómico en el que se desarrolla la empresa está dado.
Por lo tanto, el CAPM es un modelo financiero que nos permite calcular la
tasa de retorno de un activo, y que la rentabilidad de un activo con riesgo es
proporcional al riesgo de mercado del mismo.
Siendo la fórmula la siguiente:
Ke = Rf + β * (Rm – Rf)
Dónde:
Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo
Rf: tasa libre de riesgo
Rm: rendimiento esperado del mercado
β: riesgo del mercado (beta del sector)
Para el presente proyecto de inversión Bar truck temático se ha considerado
para el rendimiento de mercado Rm el promedio aritmético de la tasa de
retorno de inversión del mercado de acciones Stocks de Estados Unidos del
periodo 2007 al 2016 y para hallar la tasa de libre riesgo se utilizó el
promedio aritmético de la tasa de retorno de inversión de los bonos de
tesoro de Estados Unidos utilizando el mismo periodo.
Tabla 140. Promedio aritmético
Fuente: Damodaran Web
Para el riesgo del activo se ha considerado el beta desapalancado del sector
Beverage (Alcoholic) al 2017 la cual corresponde a 0.63 hallándose el beta
apalancado con la ecuación Hamada el cual resulto 1.0976.
Arithmetic Average
Años Stocks RM T.Bonds RF
2007-2016 8.64% 5.03%
208
Finalmente se consideró el riesgo país Perú a Mayo 2017 que equivale a
141 puntos quedando el COK apalancado de la siguiente manera.
Tabla 141. COK Apalancado
Fuente: Elaboración Propia
9.1.1.2. COK propio.
El promedio del COK de los socios es de 4.48% por ello se considerara en
los siguientes cálculos el COK calculado por el modelo CPM
Tabla 142. COK Propio
Accionistas Rentabilidad Alternativa de inversión
Agurto Ñopo Lucila 2.25% BCP depósito a plazo de 360 días
Uribe Ramos Juliana 5.70% Caja Arequipa deposito plazo fijo 360- 719 días
Quilca Cusihuaman María 3.63% Fondos Mutuos Interbank
De la Matha Jhon 4.55% Caja Huancayo ahorro CASH
Deudor Ribert 6.25% Caja Piura cuenta de ahorro a plazo fijo tradicional
Promedio 4.48%
Fuente: Elaboración Propia
COK Apalancado
COK Apalancado 9.57%
COK apalancado + Riesgo País 11.01%
Riesgo de proyecto 5.507%
COK apalancado del proyecto 16.52%
209
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para Lira B, (2014) es el costo ponderado de las fuentes de financiamiento que se
utilizan en el proyecto, siendo esta la tasa que debe rendir el proyecto para que los
accionistas y acreedores vean superada sus perspectiva de rentabilidad es decir
crear valor para los accionistas.
Tabla 143. Costo de capital promedio ponderado
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)
COK apalancado 16.522%
Costo Deuda ( Kd ) 27.060%
Razón Capital (K/(D+K) 53.20%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 46.80%
Impuesto a la renta 29.5%
WACC 17.03%
Fuente: Elaboración Propia
Esta tasa se utilizará para descontar el flujo de caja económico, como se puede
observar el proyecto debe rendir no menos del 18.02 %, debiendo superar esta
valla para generar valor en los inversionistas.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Valor actual neto (VAN): Para Nassir S. (2011) es el indicador de
rentabilidad más conocido que mide el exceso resultante luego de haber
obtenido la rentabilidad deseada y recuperado toda la inversión.
Este indicador trae todos los flujos al año 0 restándole la inversión si el
resultado es positivo el proyecto debe aceptarse.
210
El proyecto se acepta cuando se presentan las siguientes situaciones:
Si el VAN < 0; rechazar el proyecto
Si el VAN = 0; indiferente
Si el VAN > 0, aceptar el proyect
VANE: para el cálculo del VANE se ha utilizado la tasa de descuento del
WACC el cual indica que el proyecto genera rentabilidad independiente de
una fuente de financiamiento, como podemos observar nuestro proyecto el
VANE es positivo por lo que se concluye que el proyecto es rentable.
Tabla 144. VAN Económico
Fuente: Elaboración Propia
El VANE del proyecto es mayor 0 es decir el proyecto ganó los 17.03% que
requiere como mínimo y entrega S/ 943,799 soles creando valor para los
accionistas, por lo tanto este proyecto es viable.
VANF: para determinar el VANF se ha utilizado la tasa de descuento COK el
cual nos indica si el proyecto genera rentabilidad luego del financiamiento,
en nuestro caso el proyecto es rentable.
Tabla 145. VAN Financiero
Fuente: Elaboración Propia
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo económico
-S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
WACC 17.03%
VAN económico
S/. 943,799
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Financiero
-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
COK 15.24%
VAN financiero S/. 1,008,459
211
El VANF de nuestro proyecto es mayor a 0 es decir el proyecto gano los
15.24% que requiere como mínimo y entrega S/. 1, 008,459 creando valor
para los accionistas, por lo tanto este proyecto es viable además cubre
nuestra deuda.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIR: Para Nassir S. (2011) es la tasa máxima exigible será aquella que haga
el VAN igual a 0.
Desde el punto de vista financiero según Lira B. (2014) es la tasa de
rentabilidad promedio anual que el proyecto paga a los inversionistas para
invertir sus fondos.
Tabla 146. TIR Económico
Fuente: Elaboración Propia
La TIRE ha dado como resultado 87.3% siendo mayor a la tasa de
descuento en este caso el WACC 17.03% por lo tanto ha superado los
costos de capital ponderado.
Tabla 147. TIR Financiero
Fuente: Elaboración Propia
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo económico
-S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
WACC 17.03%
TIR económico 87.3%
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo financiero
-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
Cok 15.24%
TIR financiero
139.80%
212
La TIRF ha dado como resultado 139.80% siendo mayor a 15.24% que es
mayor al costo de la deuda
Tabla 148. TIR modificado
Fuente: Elaboración Propia
La TIRM es mayor al cok por lo que el proyecto ha rendido más de lo que
esperamos
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Este no es un indicador de rentabilidad sin embargo es un elemento auxiliar
en la de decisiones de un proyecto de inversión su uso es simple ya que la
lógica que se utiliza es el la elección del proyecto que recupera la inversión
de la manera más rápida posible.
Como se puede apreciar el periodo de recuperación del capital es de 2 años
por lo que el proyecto de bar truck temático es atractivo.
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Financiero
-S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
COK 15.24%
TIRM 62.69%
213
Tabla 149. Periodo de recuperación descontado
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO ECONÓMICO -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
FLUJO DESCONTADO S/. 310,071 S/. 268,526 S/. 265,262 S/. 239,382 S/. 287,908
FLUJO FUTURO -S/. 117,280 S/. 151,247 S/. 416,509 S/. 655,891 S/. 943,799
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 150. Periodo de recuperación descontado – Años
Periodo de recuperación descontado
Ingreso neto - año 2 S/. 268,526
Ingreso mensual año 2 S/.22,377.17
Meses para cubrir saldo - año 2 - 6.8
Periodo de recuperación en meses 17
Fuente: Elaboración Propia
214
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Como se puede apreciar el índice de B/C, usando flujos económicos da como
resultado S/. 3.21, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en el proyecto
se está obteniendo una ganancia de S/. 2.21
Tabla 151. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo económico
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO ECONÓMICO -S/. 427,350 S/. 362,891 S/. 367,805 S/. 425,228 S/. 449,112 S/. 632,165
FLUJO DESCONTADO S/. 310,071 S/. 268,526 S/. 265,262 S/. 239,382 S/. 287,908
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 1,371,149
INVERSIÓN TOTAL S/. 427,350
B/C S/. 3.21
Fuente: Elaboración Propia
Como se puede observar en el análisis B/C, usando flujos financieros da como
resultado S/. 5.44, lo cual quiere decir que por cada sol invertido en el proyecto
se está obteniendo una ganancia de S/.4.44 soles.
Tabla 152. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO FINANCIERO -S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
FLUJO DESCONTADO S/. 266,511 S/. 233,563 S/. 238,649 S/. 218,924 S/. 278,162
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/.
1,235,809 INVERSIÓN TOTAL S/. 227,350
B/C S/. 5.44
Fuente: Elaboración Propia
215
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
El análisis del punto de equilibrio en nuestro caso, nos permitiría determinar la
estimación de la cantidad en unidades físicas y unidades monetarias en este caso
soles, que se debería vender para cubrir los costos fijos del proyecto y sus propios
costos variables. Y según lo corroborado por el cuadro de comprobación el proyecto
cubrirá los costos fijos y costos variables.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Los costos variables estarán conformados por el costo de materia prima e
insumos más los costos indirectos que proyecto represente:
Tabla 153. Costos variables
Costo Variable Unitario S/.
2018 2019 2020 2021 2022
Servicio Teem (MP + CIF) S/. 1,528 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Servicio Premium (MP + CIF) S/. 2,425 S/. 2,389 S/. 2,356 S/. 2,354 S/. 2,323
Fuente: Elaboración Propia
Mientras que los costos fijos están compuestos por Mano de obra, gastos
administrativos, ventas y financieros:
Tabla 154. Costos fijos
Costo Fijo
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
TOTAL S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115
Fuente: Elaboración Propia
216
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Usaremos un método que se caracteriza por diferenciar los costos variables y
fijos del proyecto es decir este es el coste directo, hallándose el margen de
contribución en vez de utilidad bruta. Para Five exótico SAC, el estado de
resultados por método directo es el siguiente:
Tabla 155. Estado de resultado
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS
Ingreso S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
COSTO VARIABLE S/. 1,206,836 S/. 1,275,879 S/. 1,346,714 S/. 1,439,668 S/. 1,521,102
Materiales Directos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Costos Indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Margen de Contribución S/. 796,554 S/. 883,443 S/. 966,846 S/. 1,035,755 S/. 1,130,593
COSTO FIJO
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gastos Administrativos S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gastos de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
UTILIDAD OPERATIVA S/. 442,152 S/. 526,389 S/. 608,053 S/. 642,356 S/. 737,765
Gasto Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 396,257 S/. 486,829 S/. 576,542 S/. 621,073 S/. 729,477
Impuesto a la renta S/. 116,896 S/. 143,614 S/. 170,080 S/. 183,217 S/. 215,196
UTILIDAD NETA S/. 279,361 S/. 343,214 S/. 406,462 S/. 437,856 S/. 514,281
Fuente: Elaboración Propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
217
Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio - Q
2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (unidades) 285 255 248 263 251
Servicio Teem 85 76 74 78 75
Servicio Premium 200 179 174 185 176
Fuente: Elaboración Propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 157. Punto de equilibrio en soles
Punto de Equilibrio en S/.
2018 2019 2020 2021 2022
Servicio Teem S/. 251,806 S/. 225,277 S/. 218,490 S/. 231,914 S/. 221,277
Servicio Premium S/. 764,160 S/. 683,653 S/. 663,057 S/. 703,795 S/. 671,515
Total Ventas (soles) S/. 1,015,966 S/. 908,929 S/. 881,547 S/. 935,708 S/. 892,792
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 158. Comprobación del Punto de equilibrio
COMPROBACIÓN
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso S/. 1,015,966 S/. 908,929 S/. 881,547 S/. 935,708 S/. 892,792
COSTO VARIABLE
Materiales Directos S/. 615,668 S/. 512,315 S/. 491,244 S/. 521,026 S/. 491,677
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115
COSTO FIJO
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Utilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración Propia
218
Como muestra la tabla, para cubrir los costos del primer año se debe vender en
total S/.1,015,966.00 Como se podrá comprobar en el capítulo VII en el punto
de Ingresos por ventas, el proyecto está vendiendo una cantidad mayor a lo
hallado en el punto de equilibrio. Esto significa que el proyecto está obteniendo
ganancias desde el primer año, por ende existirá utilidades reflejadas en el
estado de ganancias y pérdidas. Se puede ver la comparación de cantidad del
punto de equilibrio vs la cantidad demandada en la siguiente tabla:
Tabla 159. Ventas vs Punto de equilibrio
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%
Cantidad 572 614 658 704 754
PUNTO DE EQUILIBRIO
Servicios 282 253 246 261 248
PUNTO DE EQUILIBRIO % 49.28% 41.25% 37.35% 37.08% 32.93%
Fuente: Elaboración Propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Estas serán las que asumirán diferentes cambios para poder determinar qué tan
sensible son los indicadores económicos. Las variables de entrada para el proyecto
son:
Precio de venta, Cantidad demandada y Precio de materia prima, estás variables se
variará en 5%, 10% y 15% para un análisis de sensibilidad del proyecto. Estas
variaciones pueden suceder por decisión propia de la empresa en el caso del precio,
pero tomando en cuenta y sobretodo obedeciendo a factores de competencia,
contracción de la economía u otros. Mientras que con respecto a la demanda o precio
de materia prima solo obedecen al libre mercado.
219
9.3.2. Variables de salida.
Estas varían según función a las variaciones del precio de venta, cantidad demandada
y precio de materia prima. En este caso, las variables de salida serán el VAN
económico (VANE), la tasa interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero
(VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), que ayudaran a medir cuánto
afecta las variables de entrada al proyecto.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Por lo cual para el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las variables de
entrada cuando una de ellas varía positiva y negativamente en 5%, 10% y 15% y las
demás permanecen constantes.
Asimismo se ha calculado el nivel de la variable de entrada (precio, demanda, precio
de MP) cuando el Valor Actual Neto Financiero (VANF) es igual a cero.
A continuación se muestra los resultados obtenidos:
Tabla 160. Análisis de Sensibilidad unidimensional
Fuente: Elaboración Propia
Precio 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.7438% -10% -15%
VANE S/. 1,742,101 S/. 1,317,352 S/. 892,604 S/. 943,799 S/. 43,107 -S/. 20,079 -S/. 381,641 -S/. 806,390
TIRE 156.7% 125.1% 92.7% 87.3% 21.6% 15.4% -28.0% No existe
VANF S/. 1,838,942 S/. 1,395,691 S/. 952,440 S/. 1,008,459 S/. 65,938 S/. 0 -S/. 377,313 -S/. 820,564
TIRF 290.5% 226.9% 162.7% 139.8% 27.0% 15.7% -65.4% No existe
Demanda 15% 10% 5% Proyecto -2% -4% -4.7590% -6%
VANE S/. 2,183,081 S/. 1,581,432 S/. 1,009,690 S/. 943,799 S/. 259,496 S/. 55,922 -S/. 20,082 -S/. 142,867
TIRE 189.4% 144.9% 101.8% 87.3% 41.2% 22.8% 15.4% 2.7%
VANF S/. 2,299,123 S/. 1,671,268 S/. 1,074,623 S/. 1,008,459 S/. 291,755 S/. 79,314 S/. 0 -S/. 128,133
TIRF 356.8% 266.8% 180.6% 139.8% 63.7% 29.3% 15.7% -8.0%
Precio MP 15% 12.3872% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%
VANE -S/. 122,981 -S/. 20,065 S/. 73,965 S/. 270,910 S/. 943,799 S/. 664,801 S/. 861,746 S/. 1,058,692
TIRE 4.8% 15.4% 24.5% 42.3% 87.3% 74.8% 90.2% 105.3%
VANF -S/. 107,401 S/. 0 S/. 98,129 S/. 303,659 S/. 1,008,459 S/. 714,719 S/. 920,249 S/. 1,125,780
TIRF -4.0% 15.7% 32.5% 65.6% 139.8% 127.6% 157.7% 187.4%
9.3.1- Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)
Sensibilidad Precio
Sensibilidad Demanda
Sensibilidad Costo de Materiales Directos
220
VANF = 0 = se puede observar que cuando el precio baja en -5.7438% el VANF se
vuelve cero, lo mismo cuando la demanda baja en la misma proporción, finalmente
cuando el costo de la materiales directos suben en 12.3872% el VANF se vuelve cero,
por lo cual se deben evitar dichas situaciones.
Por lo cual también se puede observar que cuando el precio de venta aumenta en 5%,
la rentabilidad del proyecto aumenta, lo mismo sucederá cuando aumente 10% y 15%.
Por lo tanto, se observa que cuando la variación es negativa y el precio baja más de -
5.7438% los indicadores bajan haciendo inviable el proyecto.
Otra variable que demuestra ser sensible es la cantidad demanda, pues cuando esta
varia en + 5% a más la rentabilidad del proyecto se vuelve mayor mientras que cuando
la variación es hacia abajo encima de – 5.7438%, los indicadores bajan y se vuelven
negativos.
Para finalizar, la variable que es menos sensible, es el costo de materiales directos,
pues en cuando suben en 5% los indicadores se mantienen positivos mayor a cero
(VANE – VANF) y la TIR es mayor a la tasa de descuento (WACC y COK). Además,
cuando baja en 5% los indicadores aumentan poco, por lo que no se considera una
variable sensible para el proyecto.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Para realizar el análisis multidimensional se usaran las mismas variables de entrada y
salida que para el análisis unidimensional.
Escenario 1:
Cuando el precio de venta y cantidad demandada varían en igual medida se puede ver
en la siguiente tabla en que momento el Valor Actual Neto Financiero (VANF); se
vuelve cero y es cuando el precio disminuye en -2.9144. % y la cantidad demandada
221
baja en -2.9144%. Asimismo se puede observar la variación de los indicadores en la
misma medida pues el precio y la demanda no varían.
Tabla 161. Análisis Multidimensional – Escenario 1
Fuente: Elaboración Propia
Escenario 2:
Cuando el precio cambia y la demanda cambia en proporción inversa, se puede ver el
resultado, por ejemplo si el precio aumenta en 20% y la demanda baja en la misma
proporción, los indicadores no mejoran sino caen ligeramente. Se puede observar
también cuando el precio baja en 23.9662% y la cantidad demandada, sube en
23.9662% el VANF es cero.
Tabla 162. Análisis Multidimensional – Escenario 2
Fuente: Elaboración Propia
Escenario 3:
Se contempla la modificación en el precio de venta del proyecto y en el precio de
compra de las materias primas, se puede observar por ejemplo, que cuando el precio
Precio 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%
Cantidad 6% 4% 2% -2% -2.9144% -4% -6%
VANE S/. 1,517,834 S/. 1,161,045 S/. 811,052 S/. 943,799 S/. 131,455 -S/. 20,079 -S/. 198,150 -S/. 520,959
TIRE 140.1% 113.3% 86.3% 87.3% 29.8% 15.4% -3.6% No existe
VANF S/. 1,604,905 S/. 1,232,575 S/. 867,336 S/. 1,008,459 S/. 158,134 S/. 0 -S/. 185,828 -S/. 522,699
TIRF 256.9% 203.3% 150.2% 139.8% 42.3% 15.7% -19.6% No existe
Sensibilidad Precio de venta y Cantidad
Proyecto
Precio 20% 15% 10% -10% -15% -20% -23.9662%
Cantidad -20% -15% -10% 10% 15% 20% 23.9662%
VANE S/. 128,057 S/. 276,719 S/. 382,906 S/. 943,799 S/. 382,906 S/. 276,719 S/. 128,057 -S/. 20,079
TIRE 29.5% 42.7% 51.8% 87.3% 51.8% 42.7% 29.5% 15.4%
VANF S/. 154,588 S/. 309,726 S/. 420,539 S/. 1,008,459 S/. 420,539 S/. 309,726 S/. 154,588 S/. 0
TIRF 41.8% 66.5% 83.6% 139.8% 83.6% 66.5% 41.8% 15.7%
Sensibilidad Precio de Venta y Cantidad
Proyecto
222
de materia prima sube en 15% y el precio de venta sube en la misma proporción, los
indicadores suben, lo cual nos muestra que el precio tiene mayor impacto. De la
misma manera si ambos bajan en la misma proporción, los indicadores bajan y
demuestran que el proyecto no es viable. Finalmente se puede observar que cuando
el precio de venta disminuye en 10.70891% y el precio de MP disminuye 10.70891% el
VAN financiero es igual a cero, por lo cual el proyecto no es viable.
Tabla 163. Análisis Multidimensional – Escenario 3
Fuente: Elaboración Propia
9.3.5. Variables criticas del proyecto.
Entonces podemos señalar que las variables críticas del proyecto se eligen cuando
los indicadores financieros se vuelven negativos ante un movimiento de dichas
variables, en otras palabras, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE menos al WACC
y la TIRF menor al COK.
Utilizando el análisis unidimensional y multidimensional se ha podido encontrar que la
variable más crítica del proyecto será nuestro precio, puesto que ante variaciones
pequeñas afecta significativamente la rentabilidad del proyecto. En segundo lugar se
puede citar también a la demanda que refleja y representara una sensibilidad alta.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Posteriormente de identificar y analizar los posibles situaciones de riesgo del proyecto
tomando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las variables
“precio” y “cantidad demanda” simbolizan un riesgo para el proyecto debido a su alta
Precio 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%
Precio MP 15% 10% 5% -5% -10% -10.70981% -15%
VANE S/. 1,151,265 S/. 923,462 S/. 695,659 S/. 943,799 S/. 240,052 S/. 12,249 -S/. 20,090 -S/. 215,554
TIRE 112.7% 95.2% 77.3% 87.3% 39.5% 18.6% 15.4% -5.6%
VANF S/. 1,222,351 S/. 984,631 S/. 746,910 S/. 1,008,459 S/. 271,468 S/. 33,747 S/. 0 -S/. 203,973
TIRF 202.4% 167.7% 132.6% 139.77% 60.4% 21.5% 15.7% -23.6%
Proyecto
Sensibilidad Precio de Venta y Precio MP
223
sensibilidad, siendo la situación más riesgosa la disminución del precio de venta del
servicio.
En caso el precio de venta disminuya se debe tomar las siguientes acciones:
Buscando insumos sustitutos a alguno de los más caros aguardientes.
Realizar compras de materiales directos por volumen.
Disminuir el tamaño del servicio para compensar el costo.
Cambiar algunos menajes del servicio por algunos más barato.
Por lo expuesto, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que así el
precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.
Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias para
mejorar el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campañas para dar a
conocer los beneficios del producto de tal manera en que se pueda incrementar su
frecuencia de consumo. Para ello se debe recurrir a la publicidad baja en costo como
las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los usuarios y no se necesita
gastar montos mayores.
224
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones
10.1. Conclusiones y recomendaciones.
Por otro lado, podemos apreciar las siguientes conclusiones y recomendaciones:
Como bien sabemos a pesar que el crecimiento del PBI en el primer trimestre del
2017 fue solo de 2,1% causado por los efectos del fenómeno del Niño y por la
contracción en inversión pública y privada el macro entorno aún resulta siendo
favorable para realizar inversiones, debido a que se espera una recuperación de la
economía por la reconstrucción.
Tengamos en cuenta que el dinamismo del sector se debe a que la demanda por
servicios y productos de diversas empresas especializadas en realización y diseño
de eventos va en aumento a medida del crecimiento per cápita de nuestro país.
El consumo de bebidas espirituosas (Ron, Pisco, Whisky, aguardiente de caña) en
el Perú ha experimentado un crecimiento 10%, el cual resulta siendo favorable para
fortalecer nuestras entradas al mercado peruano.
El negocio consiste en brindar servicios para eventos sociales mediante la
elaboración y comercialización de tragos y cocteles a través de un Bar Truck
temático inspirado en los Food Truck, brindando así a nuestro potenciales clientes
el placer de disfrutar un ambiente diferente en sus eventos especiales.
El servicio bar truck tematico que tenemos por objetivo ofrecer son para fechas
especiales como: cumpleaños, matrimonios, aniversarios, reuniones sociales y
laborales.
El negocio está dirigido a hombres y mujeres de 26 a 55 años de los niveles
socioeconómicos A y B de los distritos de Santiago de Surco, La Molina, Miraflores,
San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince , San Miguel , Magdalena y Pueblo Libre.
El Bar Truck temático Móvil Chili Brava, iniciara brindando dos paquetes Barra
Teem y Barra Premiun.
225
Las áreas de contabilidad y marketing serán terciarizadas por no ser aun parte
transcendental del core bussines de nuestro negocio.
De acuerdo a la evaluación de la macro localización realizada, se ha seleccionado
el distrito de Lince para establecer nuestra oficina por ser un punto céntrico para
llegar a nuestro mercado objetivo.
Nuestro VANE del proyecto es mayor a cero, en el proyectado se ganó 17.03% que
se requiere como mínimo y entrega S/. 943 799.00 creando valor para los
accionistas, por lo tanto el proyecto es desde el inicio viable.
El VANF S/. es de 1 008 459.00 es decir se genera rentabilidad luego del
financiamiento.
Se recomienda que después de los 5 años de proyección, tomando en cuenta los
resultados de dichos años, entre año y año mediante cuadros comparativos de los
resultados tangibles, ampliar el mercado objetivo lo cual demandaría una mayor
inversión. Sin embargo teniendo como resultado de ello mayores ingresos a la
empresa
226
BIBLIOGRAFÍA
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