Post on 21-Jan-2021
transcript
Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa
2014ko abenduaren 31n
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 2
1. Sarrera ........................................................................................................................ 3
2. Aplikazio-eremua ...................................................................................................... 3
3. Politikak eta helburuak arriskuen kudeaketan ...................................................... 6
3.1. Kreditu-arriskua ............................................................................................................................ 10
3.2. Merkatu-arriskua ........................................................................................................................... 13
3.3. Eragiketa-arriskua ......................................................................................................................... 14
3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua ............................................. 16
3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua ............................................................................................... 17
3.6. Arrisku sistemiko globala ............................................................................................................. 18
3.7. Zamarik gabeko aktiboak .............................................................................................................. 18
3.8. Arriskua kudeatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara egokitzea ................... 19
3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena ...................................................... 19
4. Gobernu korporatiboa ............................................................................................ 20
5. Fondo propioei buruzko informazioa .................................................................... 29
6. Kapital-eskakizunak ................................................................................................ 32
7. Kreditu-arriskuei buruzko informazioa ................................................................ 34
7.1. Eskakizun orokorrak ..................................................................................................................... 34
7.2. Eskakizun osagarriak .................................................................................................................... 42
8. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa ....................... 46
8.1. Eskakizun orokorrak ..................................................................................................................... 46
9. Likidezia-arriskuari buruzko informazioa ........................................................... 47
9.1. Eskakizun orokorrak ..................................................................................................................... 47
10. Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-egoerak ... 49
11. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren arriskuari
buruzko informazioa ............................................................................................... 52
12. Titulizazio-posizioen arrisku-egoerak ................................................................... 52
13. Palanka-efektuaren ratioak .................................................................................... 53
14. Ordainsari-politika .................................................................................................. 54
Taulen aurkibidea ......................................................................................................... 59
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 3
1. Sarrera
Basileako Banku Ikuskaritzako Batzordea arduratzen da nazioarteko finantza-arauketa
bateratzeaz. Batzorde horrek hartutako erabakien bidez kreditu-erakundeetarako
taxututako lehen arautegian, arrisku guztien gainean % 8ko gutxieneko kapitala finkatu
zen (Basilea I, 1988). Geroago, 2004an, Basilea II hitzarmenak hobetu egin zuen
arriskua zenbatesteko mekanismoen sentiberatasuna, eta beste bi zutabe eman zituen:
erakunde bakoitzak bere kapitala eta arriskuak ebaluatzearena (II. zutabea) eta merkatu-
diziplinarena (III. zutabea). 2010eko abenduan, arau-esparru berria onartu zuen
Batzordeak: Basilea III, alegia. Kalitate handiagoko tresnen bidez, kapital-eskakizunak
handitzen ditu, eta sendoa izatea eta erakundeetan eta herrialdeetan homogeneotasunez
aplikatzea du xede. Kapitalari buruzko akordio berriak kapital-ratioen gardentasuna eta
alderagarritasuna hobetu zuen. Gainera, zuhurtziazko tresna berriak ere erantsi zituen,
likideziaren eta palanka-efektuaren alorretan.
Europar Batasunak bere ordenamendu juridikoan txertatu zituen Basilea III akordio
horiek, 2019ko urtarrilaren 1era bitartean faseka sartzeko eredu baten —phase-in—
barruan. Horretarako, bi esparru erabili zituen: Europako Parlamentuaren eta
Batzordearen 2013ko ekainaren 26ko 2013/36/UE (CRD-IV) Zuzentaraua, kreditu-
erakundeak jardueran sartzeari eta kreditu-erakundeen eta inbertsio-enpresen
zuhurtziazko gainbegiratzeari buruzkoa, eta Europako Parlamentuaren eta Batzordearen
2013ko ekainaren 26ko 575/2013 Erregelamendua (EBrena) (aurrerantzean CRR),
kreditu-erakundeek eta inbertsio-enpresek Europako Erkidegoen Egunkari Ofizialean
dituzten zuhurtziazko betekizunei buruzkoa eta 2014ko urtarrilaren 1ean aplikatzekoa.
Ordenamendu juridiko nazionala nazioartetik datozen arautegi-aldaketetara egokitzeko
asmoarekin, 2014ko ekainaren 26ko 10/204 Legea, kreditu-erakundeen antolamendu,
ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, onetsi da, 2013ko azaroaren 29ko 14/2013 Errege
Lege Dekretuak eta Espainiako Bankuaren 2/2014 Zirkularrak, trantsizio-epealdian
aplikatzekoak diren errekerimenduetarako arautze-aukerak ezartzen dituenak, abiatutako
transposizioari jarraiki. Indarreko arautegiak (I. zutabeak) ezartzen dituen gutxieneko
baliabide propioetarako eskakizunak kalkulatzeko, Taldea kredituaren, kanbioaren,
negoziazio-zorroaren, merkatuaren eta eragiketaren alorretako arriskuaren menpe
zenbateraino jartzen den hartzen da aintzat.
CRR Erregelamenduan ezarritako eskakizunei jarraiki, kapitalaren % 8ko ratioa bete
beharko dute, une oro, kreditu-erakundeek. Dena den, kontuan izan behar dugu, arau-
esparru berrian arautzaileek beren ahalmenak erabil ditzaketela, erakundeei aparteko
kapital maila bat eskatzeko.
CRR Erregelamenduan zehazten diren merkatua informatzeko betebeharrak betetzea da
txosten honen helburua, eta Caja Laboral taldearen 2014ko abenduaren 31ko
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioaren dokumentua osatzen du. Barne Ikuskaritzako
Departamenduak egiaztatu zuen eta Kontseilu Errektoreak onartu, 2015eko martxoaren
31n.
2. Aplikazio-eremua
a) Erregelamendu honen eskakizunak bete behar dituen erakundearen izena
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 4
Dokumentu honetako informazioa Caja Laboral Popular Coop. de Crédito (aurrerantzean
Entitatea) erakunde nagusitzat duen kreditu-erakundeen talde bateragarriari dagokio,
CRR Erregelamenduaren 436 artikuluak ezartzen duenari jarraituz.
b) Bateratze-oinarrian kontabilitateari eta zuhurtasunari dagokienez dauden aldeen laburpena, eta barne hartzen dituen erakundeen azalpen txikia
Ondoren, Talde Bateragarria osatzen duten sozietateen xehetasunak azalduko ditugu, bai
eta taldeko sozietate partaidetuen zerrenda ere.
Entidad ActividadMétodo de
consolidación
% de
Participación
Caja Laboral Popular Coop. de Crédito – Lan Kide Aurrezkia Entidad de Crédito Matriz
Caja Laboral Gestión, S.G.I.I.C, S.A. Gestora de fondos de inversión Integración Global 100%
Caja Laboral Pensiones, G.F.P., S.A. Gestora de fondos de pensiones Integración Global 100%
Clarim Alava, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%
Clarim Navarra, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%
Clarim Valladolid, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%
ISGA,Inmuebles, SA, Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%
Caja Laboral Euskadiko Kutxa Cartera, S.L.U. Tenencia de bienes mobiliarios Integración Global 100%
Crediges SAU SGIIC Gestora de fondos de inversión Integración Global 100%
Caja Laboral Banca Seguros, S.L.U. Operador Banca-seguros vinculado Integración Global 100%
Copesa Montecerrao, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 51,00%
Copesa Valdecilla, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Eco Moncayo Azul, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Interpartners Promoción Inmobiliaria Castilla y León, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Promociones Iturmendi 2010, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Residencial 12 Amigos, S.L. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Promociones Maralema, S.L. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100,00%
Seguros Lagun-Aro Vida, S.A. Seguros Participación 100%
Seguros Lagun-Aro, S.A. Seguros Participación 100%
Copesa Ciempozuelos, S.L. Promotora Inmobiliaria Participación 50,00%
ICR Institutional Investment Management SGIIC, S.A. Gestora de fondos de inversión Participación 23,81%
Piensos del Norte S.A. Fabricación y comercialización de piensos Participación 100,00%
Entidades Financieras Consolidables por su Actividad
Sociedad de Gestión de Activos de Caja Laboral, S.A. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100%
Sociedades participadas
Tabla 1: Grupo consolidable y sociedades participadas.
Jarraian, CRR Erregelamenduaren eraginetarako kreditu-erakundeen talde
bateragarriaren eta talde bateratuaren artean dauden alde nagusiak laburbilduko ditugu,
4/2004 Zirkularrean zehazten denari jarraiki.
Talde bateragarriari buruzko informazioa osatzeko, aldi berean beren jardueragatik
entitate bateragarriak diren mendeko sozietateak baino ez dira bateratu Espainiako
Bankuaren 4/2004 Zirkularrak zehaztutako integrazio globalaren metodoa erabiliz.
Jardueragatik bateragarriak ez diren mendeko sozietateei dagokienez, partaidetzaren
metodoa ezarri da, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularraren Berrogeita
Bederatzigarren Arauak zehazten duenaren arabera.
Taldearen urteko kontu bateratuak egiterakoan, mendeko enpresa guztiak integrazio
globalaren metodoa ezarriz bateratu dira, beraien jardueragatik bateragarritzat hartzeko
behar diren baldintzak bete ala ez.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 5
Beraz, araudi bataren edo bestearen arabera desberdin bateratzen diren sozietateak
honako hauek dira:
Método de
consolidación
Método de
consolidación
Entidad s/Reglamento CRR s/Circular 4/2004
Seguros Lagun-Aro Vida, S.A. Participación Integración Global
Seguros Lagun-Aro, S.A. Participación Integración Global
Piensos del Norte S.A. Participación Integración Global
Tabla 2: Sociedades que se integran de manera diferente
bajo el Reglamento CRR y la Circular 4/2004
Bestalde, CRR Erregelamenduaren 36. artikuluaren i) idatz-zatian ezarrita dagoenez,
entitateak finantza-erakundeetan zuzenean, zeharka edo sintetikoki dituen tresnak
baliabide propioetatik kendu behar dira, entitateak inbertsio esanguratsua duenean
horietan; partaidetuaren kapitalean % 10etik gorako partaidetza hartzen da inbertsio
esanguratsutzat. Halaber, 48. artikuluaren arabera, ez dago zenbateko horiek zertan
deduzitu, zenbait atalase gainditzen ez dituzten artean.
Aurreko paragrafoan esandakoari jarraiki, baliabide propioetan ez da inolako
zenbatekorik deduzitu.
c) Enpresa nagusiaren eta mendekoen artean fondo propioak berehala transferitzeko edo pasiboa errenboltsatzeko gaur egun dauden edo etorkizunerako aurreikusten diren eragozpen praktiko edo juridiko garrantzitsuak
Gaur egun ez dago inolako eragozpenik, ez materialik, ez praktikorik, ez juridikorik,
Caja Laboralaren eta mendeko erakundeen artean fondo propioak transferitzeko edota
pasiboa errenboltsatzeko.
d) Baterakuntzan sartuta ez dauden mendeko guztietan galdatzen direnak baino fondo propio erreal txikiagoak izatea dakarren zenbatekoa guztira, eta mendeko sozietate horien izena edo izenak
Gaur egun, Caja Laboralaren Talde Bateratuan ez dago talde bateragarrian sartu gabeko
mendeko erakunderik, ez eta araudi aplikagarriak eskatzen dituen gutxieneko
baliabideak ez dituen talde mistoko aseguru-erakunderik ere.
e) Bidezkoa izanez gero, 7. eta 9. artikuluetako xedapenak erabiltzen direla erakusten duen egintza
2014-12-31n, ez da arauaren 7. eta 9. artikuluetan aurreikusitako salbuespena erabili.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 6
3. Politikak eta helburuak arriskuen kudeaketan
Finantza-erakundeen eguneroko jardunean presente dago arriskua, eta, ondorioz,
arriskuen kudeaketa eta horien kontrol eraginkorra jardueraren funtsezko atala eta
lehiakortasunean abantaila eskuratzeko faktore erabakigarria dira, Caja Laboral taldean.
Arriskuak zuhurtzia-parametroak erabiliz kudeatzea da gure filosofia orokorra, eta
arrisku horiek egoki neurtzeko eta kontrolatzeko mekanismoak, sistemak eta baliabideak
erabiltzea. Ez dugu ahantzi, gainera, arriskuen kontrol eta kudeaketa modernoan eta
dinamikoan aurrera egiten jarraitzeko geure bokazioa, barne-ereduetan oinarritua,
Entitateari aukera ematen baitie, bere arriskuak hobeto ezagutzeko eta horien kontrola
eta kudeaketa optimizatzeko.
Erabakiak hartzeko prozedurak eta arriskuei aurre egiteko jardueren mugak antolatzea da
arriskuen politikaren helburua, hain zuzen ere, emaitzak etengabe sortzeko eta, horrela,
Entitatearen kaudimena ziurtatzeko, gainbegiraleak ezarritako arau-esparruaren baitan,
betiere.
Entitateak, arriskuen barne-kudeaketa Basileako araudiari eta araudi hori Europan ezarri
duen CRR Erregelamenduari egokitzeko xedearekin, hainbat barne-organo eratu ditu,
zuzentarau horiek prozesu eragile eta formaletan ezartzen direla ziurtatzeko.
Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik, Kontseilu Errektorea da arriskuak
zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna. Horregatik, Zuzendaritza Nagusiak
zorrozki kontrolatu behar ditu arriskuak, eta arriskuei buruzko informazioari buruzko
deskargu sistematikoa egin behar du. Era berean, presentzia zuzena dauka Batzorde
batzuetan.
Arrisku Batzordea
2014aren amaieran eratu zelarik, Entitateko arrisku-esparrua zehazteaz eta horiei
jarraipena egiteaz arduratzen da Arrisku Batzordea.
Gaur egun, Kontseilu Errektoreko bost kidek osatzen dute.
Zuzendaritza Nagusia
Kontseilu Errektoreak eskuordetuta, arrisku-politikak ezartzeaz arduratzen da
Zuzendaritza Nagusia. Horretarako, gestio komertziala eta arriskuen kudeaketaren
erantzukizuna, batetik, eta arriskua neurtu eta kontrolatzekoa, bestetik, bereizi egin ditu
Zuzendaritzak.
Bestalde, Entitateak aurrean dituen arriskuen egoeraren eta bilakaeraren jakitun egon
dadin Kontseilu Errektorea, Zuzendaritza Nagusiak txosten bat bidaltzen dio, hiru hilean
behin, mugak eta ezarritako prozedurak zer neurritan betetzen diren azpimarratuz,
bereziki.
Aktiboen eta Pasiboen Batzordea (APB)
Arriskuen Arearen txostenaren bidez arrisku multzoa kontrolatzeaz arduratzen da.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 7
Arriskuen Arearen eta, zehazki, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren
euskarria duelarik, interes-tasaren arriskua (arrisku estrukturala), likidezia-arriskua,
merkatu-arriskua eta kreditu-arriskua kontrolatzen duen organoa da APB.
Eragiketa Arriskuaren Batzordea
Eragiketa-arriskua kontrolatzen duen organoa da. Eragiketa-arriskuaren kudeaketari
loturiko garrantzizko erabakiak hartzean datza horren egitekoa. Batzordean, hauek
jorratzen dira, hiru hilean behin:
o Epealdian egin diren eragiketa-gertaerak: guztizkoak, guztizkoak
kategoriaren arabera sailkatuta eta banakako kasu azpimarragarriak
o Autoebaluazioak: emaitzak, arrisku handieneko eremuak, ekintza-plan
azpimarragarriak
o Adierazleak: bilakaera eta joerak
o Eragiketa-arriskuagatiko kapitala: guztizkoa eta lerroen araberako
banaketa
o Eragiketa-arriskuei loturiko beste edozein alderdi
Batzordea honako hauek osatzen dute: Batzorde Betearazleko kideek, Barne
Ikuskaritzako zuzendariak, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuko
zuzendariak eta Eragiketa Arriskuaren Unitateko arduradunak.
Arriskuen Area
Zuzendari nagusiaren mende dago. Arriskuen Kudeaketaren Departamentua,
Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua, eta Arriskuen Kontrolerako
Departamentua hartzen ditu bere baitan.
Partikularren eta enpresen kreditu-arriskuaren onarpenaz, jarraipenaz eta
berreskurapenez arduratzen da. Era berean, kreditu-arriskuaren barne-ereduak
eraikitzearen eta mantentzearen erantzukizuna ere badu, bai eta likideziaren, interes-
tasaren eta merkatuaren arriskuak eta eragiketa-arriskua neurtu eta kontrolatzearena ere.
Arriskuak kudeatzeko ardura area bakarrean biltzeak sinergiak sortzen ditu, eta arrisku-
politikaren norabideak transmititzeko eragiketak arintzeko eta arrisku guztiak hobeto
ezagutu eta kontrolatzeko aukera.
Kreditu-arriskuan onarpenaren, jarraipenaren eta berreskurapenen eraginkortasuna
areagotzea du xede, bai eta Entitatearen arriskuen erabateko kontrolean sakontzea ere.
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 8
Arriskuen Arearen mende dago. Arrisku guztien ikuspegi orokorra ematen du, Entitateak
aurrean dituen arrisku guztien neurketa eta kontrola departamentu bakarrean biltzen
baita.
Hona hemen haren zereginetako batzuk:
- Arrisku guztiak neurtzea eta kontrolatzea.
- Kreditu-arriskua onartzeko eta jarraipena egiteko barne-ereduak eraikitzea
eta mantentzea, Basileako errekerimenduen arabera.
- Basileako II. zutabearen testuinguruan Kapital Egokitzapenaren Txostena
(KETa) egitea, bai eta Zuhurtziazko Garrantziko Txostena ere, Basileako III.
zutabearen testuinguruan.
- Modu agregatuan I. zutabearen nahiz II. zutabearen kapital-errekerimenduen
arrisku guztiak kuantifikatzea.
- APBn aktiboki parte hartzea, haren euskarri nagusia baita, arriskuen
kontroleko txostenak ematen dizkion heinean.
Gainera, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuak beste ardura zehatzago batzuk
ere baditu, sekzio hauetan: Merkatu Arriskuarenean, Metodologienean eta Eragiketa
Arriskuarenean.
Arriskuen Kudeaketaren Departamentua
Arriskuen Arearen menpe dago, eta, Entitatearen arrisku-politika orokorraren
testuinguruan, partikularren eta enpresen kreditu-arriskua kudeatzeaz arduratzen da.
Haren zereginen artean daude:
Gestio komertzialean arriskuen onarpen-politika ezartzea.
Kreditu-hartzaileen eta proiektuen kreditu-arriskua aztertzea eta ebaluatzea.
Horretarako behar diren prozedurak, tresnak eta eskudantzia-maila ezartzea.
o eragiketen/bezeroaren txostenen edukia
o eragiketen instrumentazioa
o kreditu-hartzaileak sailkatzeko eta jarraipena egiteko irizpideak
Eragiketak berresteko organoetan parte hartzea.
Hainbat sekzio ditu: Enpresa Handien Arriskuen Azterketa, ETE-en Arriskuen
Azterketa, Negozioen eta Enpresa Txikien Arriskuen Azterketa, Partikularren Arriskuen
Azterketa, eta Azterketen Euskarria eta Arriskuen Prozesuak.
Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua
Enpresak berandutzean sartu baino lehen dituzten arriskuen jarraipena egiteaz arduratzen
da, bai eta Entitateko bezeroen berandutzeagatiko inbertsio irregularreko egoerak
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 9
berreskuratzeaz ere. Zenbateko batetik gorako kobraezinen berrespenetan hartzen du
parte, Batzorde Delegatuan eta Batzorde Nagusian duen partaidetzaren bidez.
Hiru sekzio ditu: Auzietako Aholkularitza Juridikoa-Partikularrak, Auzi-aurrearen
Kudeaketa, Arriskuen Jarraipena eta Telekobrantza-Adiskidantzako Berreskurapena.
Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren Departamentua
Finantzen Arearen mende dago eta finantza-erakundeen eta errenta finko pribatuaren
kreditu-arriskua, merkatu-arriskua, epe laburreko likidezia-arriskua eta APBn hartutako
erabakien ondoriozko posizioak kudeatzeaz arduratzen da.
Hiru sekzio ditu: Altxortegia, Errenta Aldakorra eta Errenta Finkoa – Handizkako
Merkatuak.
Barne Ikuskaritzako Departamentua
Barne Ikuskaritzako Departamentua zuzendaritzaren staffaren barruan dago,
Zuzendaritza Nagusiaren menpean.
Aseguramendu eta kontsultarako eginkizun independentetzat eta objektibotzat eratu da,
Entitatearen eragiketei balioa emateko eta hobetzeko. Helburuak betetzen laguntzen du,
ikuspegi sistematiko eta diziplinatua emanez, arriskuen gestio, kontrol eta gobernurako
prozesuen eraginkortasuna ebaluatu eta hobetzeko.
Kutxak arriskuen kudeaketari berrikuspen globala egitea bermatzen du eta arriskuaren
kudeaketa egokirako beharrezkoa den espezializazioa lortzen du, Barne Ikuskaritzaren
antolamenduari esker.
Funtsean, hauek dira arriskuen berrikuspenean esleitutako eginkizunak:
- Kontrolaren ingurua ebaluatzea.
- Negozioaren arriskuen kudeaketa-prozesuak hobetzea.
- Entitatearen eragiketak hobetzea.
- Gardentasuna eta Gobernu Ona bermatzea.
- Kontabilitateko eta kontroleko informazioaren fidagarritasuna
bermatzea.
Arautegia Betetzeko Departamentua
Arautegia Betetzeko Departamentua Finantzen Arean dago eta, aldian behingo alerta-
prozesuetan eta Entitatearen arrisku-politikan zehaztutako prozedurak ez betetzearen
ondoriozko zehapen-arriskuaren kudeaketan oinarrituz eragiketa susmagarriak
antzemateaz arduratzen da.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 10
3.1. Kreditu-arriskua
a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak
Kreditu-arriskua
Kreditu-hartzaileek Entitateari ordaintzeko betebeharra betetzen ez dutelako sor
daitekeen galera-arriskua da kreditu-arriskua. Bereizitako kudeaketa-esparruei
dagozkienez, bi mota bereizten dira kreditu-arriskuan: Altxortegiaren eta Kapital
Merkatuaren jardueraren ondorioz sortzen dena eta partikularrekin eta enpresekin egin
ohi den inbertsio-jardueraren ondorioz sortzen dena.
Partikularrekin eta enpresekin sortzen den kreditu-arriskuaren kudeaketan, hainbat
politika eta prozedura ezarri ditu, arrisku horren kudeaketa hobetu eta sukurtsal-sarean
berrespena bizkortzearren. Aldi berean, Kaudimenari buruzko Arautegiaren ondorioz
datozen arau-errekerimenduak ere bete nahi ditu.
Arriskua onartzeko prozedura antzekoa da segmentu guztietan. Dena den, enpresa-
segmentuetan bezeroaren kreditu-maila neurtzeko, ratinga erabiltzen da; partikularretan,
berriz, onarpen erreaktiboan eragiketa/bezeroa binomioa sailkatzeko, scoringa erabiltzen
da eta, arriskua modu proaktiboan emateko —aurrez emandakoak—, ratinga.
Kontrako alderdiaren arriskua
Kontrako alderdiak eragiketa baten kutxa-fluxua behin betiko kitatu baino lehenago
eragiketa hori ordaintzeko uzteko arriskua da kontrako alderdiaren arriskua. Agiri honen
barruan, Altxortegiaren Departamentuaren eragiketetako kreditu-arriskua dela ulertzen
da, eta, ondorioz, errenta finkoa jaulkitzerakoan sortzen den arriskua eta bankuen arteko
eragiketen kreditu-arriskua ere bere barruan hartzen ditu.
Kontrako alderdiaren arriskua kudeatzeko, Entitatearen estrategiari jarraiki, finantza-
erakundeentzako eta korporazio handientzako gehieneko muga batzuk ezartzen dira,
Altxortegiaren eta Kapital Merkatuen esparruan. Kontrako alderdiaren/taldearen
araberako mugez gain, arrisku-kontzentrazioaren gaineko hainbat muga finkatu dira,
erreferentziaren, kudeatzailearen eta arriskuaren mendekotasun-graduaren arabera.
Altxortegiaren Departamentuak zerrenda bat proposatzen du, urtero, linea zer kontrako
alderdirekin izan nahi duen azaltzeko, eta linea horien mugak haien kreditu-
kalifikazioaren arabera ezartzen dira.
b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa
Kreditu-arriskua
Kreditu-arriskuaren kudeaketaren alorrean, Arriskuen Batzordea da organo nagusia, eta
Caja Laboralaren Kontseilu Errektoreko kideek osatzen dute.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 11
Kreditu-arriskuaren kudeaketari dagokionez, Caja Laboralaren antolaketa honako area
eta departamentu hauek egituratzen dute:
Txikizkako sareak eta enpresentzako sukurtsalek
Txikizkako sareko sukurtsalak eta enpresentzako sukurtsalak Lurralde Zuzendaritzen eta
Enpresan Espezializaturiko Sarearen mende daude, hurrenez hurren, eta kreditu-arriskua
onartzeko prozesuaren lehen fasea osatzen dute, eskuordetu zaizkien ahalmenen
esparruraino.
Arrisku-analisten taldeak
Tipologia bakoitzeko bezeroen (partikularren, mikroenpresen, ETE-en eta Banka
Korporatiboaren) analisten taldeek osatzen dute kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren
bigarren fasea.
Batzorde Delegatua eta Zerbitzu Zentralak
Arriskuen Areako arduradunek eta analistek osatzen dute. Eskurantza apalagoko
mailetan berretsi ezin izan diren eragiketak berresten ditu.
Batzorde Nagusia
Kontseilu Errektoreko eta Zuzendaritzako kideek osatzen dute. Eskurantza-maila gorena
da.
Arriskuen Kudeaketaren Departamentua
Arriskuen Arearen menpe dago, eta zenbateko batetik gorako arriskuak berresten hartzen
du parte, Batzorde Delegatuan parte hartuz eta Batzorde Nagusiarentzako izapideak
eginez, horien euskarri nagusia baita.
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua
Arriskuen Arearen mende dago, eta kudeaketa-segmentuetako kreditu-arriskuak
kudeatzeko barne-ereduak eraikitzeaz eta mantentzeaz arduratzen da, bai eta Entitateak
aurrean dituen arriskuen jarraipena egitea ahalbidetzen duten txostenak egiteaz ere.
Kontrako alderdiaren arriskua
Caja Laboralean, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua da Altxortegiaren
Departamentuak eskatuta banku arteko arriskuarentzako mugak ezartzearen arduraduna.
c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera
Kreditu-arriskuaren kudeaketaren barruan, honako fase hauek bereizten dira Entitatean:
Onarpena
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 12
Caja Laboralaren kreditu-arriskua kudeatzeko prozesuaren funtsezko atala erabakia
osatuko duten eredu estatistikoak eta erabaki-arauak erabiltzea da.
Arriskuak onartzeko eredu-sare bat ezarri da, Partikularren nahiz Enpresen
segmentuetan. Eredu horiek Entitatearen barruan garatu dira, eta, irteerak osatzeko,
hainbat abisu eta alerta erabiltzen dira. Horiei guztiei esker, eredu guztiekin lortutako
emaitzak kreditu-arriskuak kudeatzeko politiketara eta Caja Laboralaren kreditu-
zorroaren errealitatera doitzea lortzen dugu.
Jarraipena
Caja Laboralarentzat, kreditu-hitzarmenak bete daitezela jagotea da onartutako arriskuen
jarraipenaren helburua. Horrela, kredituak dirauen artean arriskua areagotzen duen
edozein egoera hauteman dezake. Ildo horretan, egoera aldakor batean parte hartzen
duten elementu dinamikotzat hartzen dira bezeroak.
Arriskuari jarraipena egiteko, berandutze aurreko alerta-ereduak ditu Entitateak,
etorkizuneko ez-ordaintzeak (30 egunetik gorako berandutzeak) iragartzen dituztenak.
Horrela, egoera problematikoen kudeaketa proaktiboa egin daiteke, ez-ordaintzeak
gertatu aurretik.
Berreskurapena
Arriskuen kudeaketaren baitan, Caja Laboralarentzat funtsezkoa da berreskurapen-
jarduera. Jardun hori egiteko, Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua dauka
Entitateak, hura arduratzen baita berreskuratzeen zereginaz.
Zentzu horretan, Caja Laboralak ez-ordaintzeei aurrea hartzeko tresneria dauka
antolatuta, hala nola, arrisku-politika egokia, arriskuen estaldura egokia eta
jarraipenerako metodologia. Baina, gainera, egoera irregularrak kudeatzeko sistema bat
ere badu zehaztuta, eta adiskidantzaren bidea edota, behar denean, auzi-bidea erabiltzen
ditu.
d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe
gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak
Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikei dagokienez, inbertsio-jarduera handiena
etxebizitzaren finantzaketara bideratuta dago, eta hipoteka-bermeak ditu. Gainera,
kreditu-kalitate okerragokotzat jotako eragiketen kasuan, beste estaldura batzuk ere
baditu: bermeak, diru-gordailuak eta finantza-aktiboak.
Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-
balioan alegia. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen
dituzten entitateek egiten dute.
Altxortegiaren eta kapital-merkatuaren alorretan, finantza-erakundeekiko eta errenta
finko pribatuarekiko arriskuari dagokionez, kontrako alderdiaren/taldearen,
erreferentziaren, kudeatzailearen eta mendeko arriskuaren araberako mugak finkatzen
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 13
dira urtero. Horretarako, mugak esleitzeko prozedura ezarri da, ratingetan ez ezik,
hainbat iragazki eta alertatan ere oinarrituta.
Muga horiek betetzen diren ala ez egiaztatzeko jarraipena eta kontrola denbora errealean
egiten da.
3.2. Merkatu-arriskua
Arrisku-faktoreek (interes-tasak, kanbio-tasak, akzioen prezioak eta commoditien
prezioak) izandako kontrako mugimenduen ondorioz posizioen merkatu-balioan galerak
izateko arriskua da.
a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak
Merkatu-arriskuak neurtzeko, Zorro Estrategikorako arriskuaren zenbatekoa erabiltzen
da, eta Trading Zorrorako, Value at Risk (VAR) kalkulu-metodoa.
Hori horrela, merkatu-arriskuen mugen sistema honako hauen arabera finkatu da: Zorro
Estrategikorako, gehienezko zenbatekoaren arabera eta, Trading Zorrorako, VARaren
arabera, stop loss-arekin osatuta.
b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa
Merkatu-arriskuen kudeaketan, Altxortegiaren Departamentuak eta Arriskuaren Kontrol
Globalaren Departamentuak hartzen dute parte. Lehenak ezarrita duen jarduera-
esparruaren barruan bereganatzen ditu arrisku- eta kudeaketa-posizioak eta bigarrena
prezioen kontrolaz, aktiboak baloratzeaz eta Altxortegiaren emaitzez eta arriskuez
arduratzen da.
c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera
Merkatu-arriskua kudeatzeko, Altxortegi Aretoko mota guztietako zorroak (propioak
eta/edo inorenak) kudeatzeko aukera ematen duen aplikazioa erabiltzen du Entitateak.
Tresna hori hainbat modulutan dago banatuta, eta horiek beste hainbat funtzio dituzte:
- Posizioak denbora errealean kontrolatzea, posizio baliokideak kudeatzea eta
simulazioak egitea.
- Edozein motatako jarduerak kudeatzea, emaitzei dagokienez zein arriskuei
dagokienez.
- Jarduera, finantzaketa-kostua, balorazio-merkatuko datuak eta emaitzak
kontrolatzea eta aztertzea.
- Eragiketak kontrolatzea (eragiketak baliozkotzea).
- Merkatu-arriskua kudeatzea, VaR analitikoa, Monte Carlo bidezko VaRa,
VaR historikoa eta VaR Extreme Valuea kalkulatzearen bidez.
- Hegazkortasunen eta korrelazioen inguruko matrize propioak sortzea.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 14
d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak
Caja Laboralaren barruan merkatu-arriskuaren kudeaketaren eraginkortasuna
gainbegiratzeko, hilean behin jarraipen-txostenak egiten dira, kudeaketa zorrotzagoa
izan dadin.
3.3. Eragiketa-arriskua
a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak
Langileak, prozesuak eta barne-sistemak desegokiak direlako nahiz huts egin dutelako,
edo kanpoko beste edozein gertakizun dela medio galerak izateko arriskua da. Eragiketa
Arriskuko kapital erregulatorioaren berri emateko, Metodo Estandarra erabiltzen du
Entitateak, gaur egun, CRR Erregelamenduan agertzen diren jarraibideen arabera.
Entitatean, hauek dira eragiketa-arriskuaren kudeaketaren oinarrizko printzipioak:
langileen eta Zuzendaritzaren zuzentasun- eta etika-maila handiak, Entitate osoan
kontrolaren ingurunea eta kultura eraginkorrak izatea, negozio-praktika zuzenekiko
atxikimendua eta arrisku-egoerekiko tolerantzia txikia.
Eragiketa-arriskuaren kudeaketak erakunde osoari eragiten dio, maila guztietan. Horren
ondorioz, Caja Laboral taldeak, eta haren mendeko sozietate guztiek, arrisku-egoera
guztietan aplikatzen dituzte arriskuak identifikatu, ebaluatu, jarraitu, neurtu eta arintzeko
prozesuak.
Eragiketa-arriskuarentzako politika espezifikoak “Eragiketa Arriskua kudeatzeko
zereginen eta politiken eskuliburua” agirian zehazten dira.
Arrisku hori kudeatzeko zikloaren barruan honako fase hauek bereiz daitezke:
- identifikazio- eta ebaluazio-fasea
- monitorizazio- edo jarraipen-fasea
- neurketa-fasea
b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren barruan dagoen Eragiketa
Arriskuaren Unitatea arduratzen da eragiketa-arriskuaren kudeaketa-zikloa ezartzeaz eta
abiarazteaz.
Eragiketa Arriskuaren Unitatea lokalizatzearen bidez, haren zereginak Barne
Ikuskaritzaren zereginetatik eta negozio-unitateetatik bereiztea bermatu nahi da, eta
Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa Entitatearen kudeaketa orokorrean eta arriskuen
kontrolean txertatzea.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 15
Gainera, honako hauek ere badaude:
- Koordinatzaile-sarea. Eragiketa-arriskuaren kudeaketa negozioaren edo
euskarriaren areen egunerokoan egoki ezartzen dela bermatzea da horren
zeregina.
- Balidatzailea, Departamentuko edo Zuzendaritzako arduradunaren profilari
egokitzen zaio. Haren zereginen artean, hauek nabarmen daitezke: bere
Departamentuaren/Zuzendaritzaren barruan Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa
Sistemak egoki funtzionatzen duela bermatzea, eta arean gertatu diren eta
eragin handiena izan duten eragiketa-gertakizunen jarraipena ikuskatzea.
c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera
Eragiketa Arriskuaren kudeaketan erabiltzen den tresna informatiko nagusia GIRO
aplikazioa da. Datu kualitatiboak nahiz kuantitatiboak jaso eta biltzen ditu. Zehazki:
o arriskuen autoebaluazioak eta ekintza-planak
o eragiketa-galerei buruzko datu-basea
Hauek dira eragiketa-arriskuaren eredua hornitzen duten iturriak, kanpokoak zein
barrukoak:
- Datu-base kualitatiboa, arrisku-mapak eta kontrolak kudeatzeko eta
mantentzeko, eta autoebaluazioak eta ekintza-planak egiteko.
- Datu-base kuantitatiboa, eragiketa-arriskuen ondorioz gertatu diren barne-
galerak erregistratzeko.
- Eragiketa-galeren Espainiako kanpoko datu-basea (CECAri kontrataturiko
plataforma).
d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak
Entitatean, eragiketa-arriskua arintzeko eta prebenitzeko politikaren oinarriak hauek
dira: eragiketa-arriskua kudeatzeko tresnetan erregistratutako gertakizunen historikoa
aztertzea eta azterketa horretan oinarrituz ekintza-planak garatzea.
Horretarako, lehen esan dugunez, galera-gertakizunak prebenitzea eta jarraipenerako
ekintzak aktiboki kudeatzea ahalbidetzen duten hainbat tresna dauzka.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 16
3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua
a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak
Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek
eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak.
Caja Laboralak sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arrisku-maila, eta, horretarako,
kudeaketa-eredu aktibo bat ezartzen du, Entitatearen Emaitza Kontuan edo balio
ekonomikoan eragin negatiboa izan dezaketen edota horiek nabarmen baldintza
ditzaketen ustekabeko bilakaerei aurrea hartzeko.
Interesen arrisku-maila kalkulatzeko, interes-tasen bilakaerak Entitatearen Interesen
Marjinan nahiz Balio Ekonomikoan zer eragin daukan balioztatzen da.
Caja Laboraleko Kontseilu Errektoreak muga bat ezarri du interes-tasaren
arriskuarentzat, eta horixe erabiltzen du APBk kudeaketa-esparrua zehazteko.
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren ardura da interes-tasaren arriskuari
buruzko txostenak egitea, gero APBri aurkezteko. Horretaz gain, hiru hilean behin,
hileroko txostenen eta APBk hartutako erabakien laburpena egiten da, Zuzendaritza
Nagusiak Kontseilu Errektoreari horren guztiaren berri eman diezaion.
b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua interes-tasaren arriskua kontrolatu eta
jarraipena egiteaz arduratzen da, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren gainean
izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta kudeatzearen azken arduraduna.
c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera
Interes-tasaren arriskua kudeatzeko aplikazio bat dauka Entitateak, FOCUS izenekoa,
eta gainbegiraleari emaitzak eta kudeaketarako informazioa eskaintzen dizkio:
- balio-handitzearen gaparen kalkulua
- interes-tasen egoera desberdinen eta negozioaren bilakaeraren arabera
aurreikus daitezkeen Marjina Gordina eta balio ekonomikoa
- RP51, RP52 eta RP53 egoera-orriak, gainbegiralearentzat
d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak
Interes-tasaren arriskurako gehieneko muga bat dauka ezarrita Caja Laboralak, eta ezin du inoiz gainditu. Ezarritako prozeduraren arabera, muga horretara iritsiz gero, egoera
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 17
birbideratzeko neurri egokiak hartu beharko ditu. Gehieneko arrisku-muga hori gainditzeko, Kontseilu Errektorearen esanbidezko onespena beharko da.
Nolanahi ere, APBk proaktibotasunez kudeatzen du interes-tasaren arriskua, eta estaldurari buruzko erabakiak merkatuak eskaintzen dituen aukeren arabera eta Entitatearen Emaitza Kontuaren aurreikuspenen arabera egiten du, ezarritako arrisku-maila errespetatuz betiere.
Aldian-aldian estalduren eraginkortasuna neurtzeko ebaluazioak egiten dira.
3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua
a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak
Caja Laboralean arriskua kudeatzeko erabiltzen diren politika eta prozedurak “Likidezia-
arriskuaren inguruko politika eta prozeduren eskuliburua”n daude jasota. Horien arabera,
likideziari jarraipen eta kontrol sistematikoa egin behar zaio: likideziaren egoerari
buruzko txostena egunero sortu, hilean behin altxortegi-plana sortu eta likidezia-
helburuen bilakaera eta desbiderapenak (hori sortzen duten partidak ere bai) hilean behin
aztertu.
b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa
Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuan egiten dira likidezia-eta finantzaketa-
arriskua kontrolatu eta jarraitzeko lanak, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren
gainean izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta kudeatzearen azken
arduraduna.
c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera
Likidezia-arriskua kudeatzeko FOCUS izeneko aplikazioa dauka Entitateak, eta likidezia
sistematikoki kontrolatzea eta jarraipena egitea ahalbidetzen du.
d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak
2010eko martxoan, “Likidezia-arriskuaren inguruko politika eta prozeduren
eskuliburua” onetsi zuen Kontseilu Errektoreak. Helburuak, mugak eta kontrolerako eta
jarraipenerako aldagaiak ez ezik, likideziaren Kontingentzia Plana ere jasotzen du. Eta,
eskuliburu horri jarraiki, Kontseilu Errektoreak urtero berrikusten ditu muga eta helburu
horiek.
Likideziaren kudeaketari buruzko atal kualitatibo horri arlo kuantitatiboa erantsi behar
zaio. Horren arabera, egoera erosoa dugula esan daiteke. Ondorioz, Entitateari ez zaio
beharrezkoa iruditzen, likidezia-arriskua estaltzeko aparteko kapitalik zuzkitzea.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 18
3.6. Arrisku sistemiko globala
36/2013/UE Zuzentarauaren 131 artikuluari jarraiki, Caja Laborala ez da garrantzi
sistemiko globala dutenen artean sailkatu.
3.7. Zamarik gabeko aktiboak
Europako Banku Agintaritzak ezarritako arautegiaren arabera, likidezia lortzeko eragiketetan berme gisa ekarritako edo jasotakoak eta finantzaketarena ez den arrazoiren bategatik pasiboei lotutakoak dira aktibo konprometituak.
2014ko abenduaren 31n, 7.637 milioi eurokoak dira aktibo konprometituak. Horietatik, bi herenak kreditu eta maileguei dagozkie.
ACTIVO S CO MPRO METIDO S ACTIVO S NO CO MPRO METIDO S
Valor en libros (miles €) Valor en libros (miles €)
Créditos y préstamos 5.140.746 9.529.601
Instrumentos de capital 0 348.580
Valores representativos de deuda 2.495.867 4.981.251
Otros activos 0 1.651.889
TOTAL 7.636.613 16.511.321
ACTIVO S
Tabla 3: Activos comprometidos o libres de cargas
Taula honetan ikus daitekeenez, erreferentziazko datan ez dago jasotako berme konprometiturik.
GARANTÍAS RECIBIDAS COMPRO METIDAS
O AUTOCARTERA EMITIDA
GARANTÍAS RECIBIDAS O
AUTOCARTERA EMITIDA
DISPONIBLE PARA COMPRO METER
Valor razonable (miles €) Valor razonable (miles €)
Créditos y préstamos 0 0
Instrumentos de capital 0 0
Valores representativos de deuda 0 235.275
Otros activos 0 0
TOTAL 0 235.275
GARANTÍAS RECIBIDAS
Tabla 4: Garantías comprometidas o potencialmente comprometidas
Horrela, bada, grabatutako aktiboei lotutako jaulkitako finantza-pasiboak 6.770 milioi eurokoak dira.
ACTIVOS Y GARANTÍAS COMPROMETIDAS
Y PASIVOS RELACIONADOS
PASIVOS O PRÉSTAMO DE VALORES
ASOCIADOS A LOS ACTIVOS GRAVADOS
ACTIVOS ,GARANTÍAS RECIBIDAS
Y AUTOCARTERA COMPROMETIDA
DISTINTOS DE BONOS TITULIZADOS
Valor en libros (miles €) 6,769,661 7,636,613
Tabla 5: Activos comprometidos/garantías recibidas y pasivos asociados
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 19
3.8. Arriskua kudeatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara
egokitzea
Kontseilu Errektoreak, Entitateak bere gain hartzen dituen arriskuak jagon eta
gainbegiratzearen erantzule gorena den aldetik, Kapitalaren Autoebaluazio Txostena
onartu behar du urtean behin. Txosten horretan, hauek ebaluatzen dira:
Entitatearen arrisku-profila
arriskuak gobernatu, kudeatu eta kontrolatzeko sistemak
baliabide propioetarako helburua
kapitalaren plangintza
etorkizuneko jarduketa-programa
Horren ondoren adierazten da, arriskuak gobernatu, kudeatu eta kontrolatzeko sistemak
egokiak direla eta Entitatearen errealitatera egokituta daudela, hala banaka nola
multzoan.
3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena
Kapitalaren Autoebaluazio Txostenean, Entitatearen arrisku-profila balioztatzen da,
“Espainiako Bankuaren gainbegiratze-eredua” agirian ezarritako metodologiari jarraiki.
Kontseilu Errektorea arduratzen da txosten hori onartzeaz.
Caja Laboral taldearen arrisku-profila maila ertain-txikian dagoela esan dezakegu, eta
egonkor jarraitzeko joera duela. Arrisku ertain-txikiak esan gura du, Entitateak
etorkizunean zailtasunak izateko arriskua txikia dela, berezko arrisku txikia duelako,
barruko gobernu eta gobernu korporatibo onak dituelako eta barruko kudeaketa- eta
kontrol-sistemak egokiak direlako haren jardueretarako. Egoera ekonomiko-
finantzarioak (balantzeak eta emaitza-kontuak) ez du likidezian nahiz
errentagarritasunean ahultasunik erakusten. Arrisku-profilak egonkortasunerako joera
izateak, berriz, hauxe esan nahi du: negozioaren plangintzari eta estalduren hazkundeari
eskerrak, arrisku-profilak egungo mailan jarraituko duela.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 20
4. Gobernu korporatiboa
a) Administrazio-organoan karguak dituzten zuzendaritzako kideak
Kontseilu Errektorean ez dago Batzorde Betearazleko kiderik.
b) Zuzendaritza-organoko kideak hautatzeko politika eta haien ezagutzak, eskumenak eta esperientzia
Caja Laboral Popular Coop. de Créditoren Kontseilu Errektoreko araudiaren 5.
artikuluan jasota dagoenez, kooperatibako Kontseilu Errektoreak 12 kide titular izango
ditu gutxienez eta 13 gehienez, Estatutu Sozialetako Lehen Xedapen Iragankorrean
ezarritakoa ahaztu gabe. Hamahirugarren kidea, dagokionean eta legearen aginduz
kooperatiba behartuta badago, kontratu mugagabedun kooperatibako langile bat izango
da. Ezin izango da beste erakunde bateko jarduneko langile izan, titulua edozein dela
ere, eta gainerako kontseilarien agintaldi eta araubide berberak izango ditu.
Kooperatibaren legedian aurreikusitakoen arabera hautatu eta baliogabetuko da.
Horiekin batera, sei ordezko izendatuko dira, titularrek kargua behin betiko utziz gero
haiek ordezteko, estatutuen arabera agintaldia amaitzeko geratzen den denboran.
Lau kide titular eta bi ordezko lan-bazkideen artean izendatuko dira. Kontseilu
Errektoreko zortzi kide titular eta lau ordezko gainerako bazkideen artean izendatuko
dira. Kide titular eta ordezkoak Batzar Nagusiak hautatuko ditu, isilpeko bozketan, eta
botorik gehien jasotzen dituztenak izango dira hautetsiak. Kontseilari pertsona
juridikoen kasuan, pertsona fisiko bat izendatu beharko da, karguaren eginkizunak
betetzeko.
2012ko azaroan sinatu zen Bat egiteko Erabakiaren Lehen Xedapen Iragankorra dela eta,
Ipar Kutxako beste hiru kide izendatu behar dira. Horiek erakunde berriaren lehen
Kontseilu Errektorea eratzen denetik lau urtera utziko dute kargua, eta postuok
amortizatuta geratuko dira.
Kontseilu Errektoreko kideek egokitasun-baldintza batzuk bete behar dituzte: ohore
komertzial eta profesional aintzatetsia izatea, beraien eginkizunak betetzeko
ezagutza eta esperientzia egokiak izatea eta ongi gobernatzeko prest egotea.
Halere, Kontseilu Errektorearen egokitasuna osotasunean ere balioztatu behar
da, partaideen profil-aniztasuna aintzat hartuz, haien independentzia eta
autonomia sendotzeko asmoarekin.
1. Ohore komertziala eta profesionala
Kudeatze-lan osasungarria eta zuhurra gauzatzeko gaitasunari buruzko zalantzarik
sortzen ez duen jokabide pertsonala, komertziala eta profesionala izan dutenek
betetzen dute baldintza hori.
Hauek dira ohore komertziala eta profesionala ebaluatzeko aintzat hartu beharreko
aldagaiak:
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 21
(1) Pertsona bat kaleratzea eta jurisdikzio eskudunak epai irmo bidez (lehen
auzialdian bada ere) bidezko kaleratzetzat jotzeko arrazoiak egotea, laneko
arautegiaren arabera (aurretik lan-harremana izanez gero).
(2) Pertsona bat lanekoa ez den aurreko kargu edo postu batetik kentzea,
betebeharrak ez betetzeagatik, kargutik kentzeko erabakia hartu duen organoaren
aktan edo eragindakoari kargugabetzea jakinarazteko idazkian horrela jasotzen
denean.
(3) Pertsona bat epai irmo bidez erantzukizun-ekintza sozial edo indibidual baten
erantzuletzat hartzea, Kapital Sozietateen Legearen arabera edo 1989ko
maiatzaren 26ko 13/1989 Kreditu Kooperatiben Legea, 1993ko urtarrilaren 22ko
84/1993 Errege Dekretuak onetsitakoa, garatzen duen Araudiaren 23.3. artikuluak
aurreikusitakoaren arabera; edo antzeko irismena duen ekintza korporatibo baten
arduradun jotzea, kapitalistak ez diren erakundeetan karguak edo postuak betez
gero.
(4) Pertsona bat konkurtso-araudiaren arabera ezgaitzea, konkurtsoaren
kalifikazio-epaian ezarritako desgaikuntza-aldia amaitzen ez den bitartean.
(5) Pertsona bat delitu edo falta bategatik kondenatua izatea, honako hauek
kontuan hartuta: (i) delitua edo falta dolozkoa edo zuhurtziagabekeriazkoa den; (ii)
epai irmoa den; (iii) ezarritako zigorraren larritasuna; (iv) egindako delitu mota,
ondarearen, kapital-zuriketari buruzko araudiaren, ordena sozioekonomikoaren, herri-
ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrakoak, bereziki; (v) zigorra eragin
zuten gertaerak norberaren onerako edo hirugarrenen txarrerako diren, eta gertaera
horien garrantzia, kreditu-kooperatibako kontseilari izateko izendapenarekiko; (vi)
gertaeren preskripzioa eta erantzukizun penalaren iraungipena; (vii) aringarriak
dauden eta ondorengo portaera nolakoa den; eta (viii) hutsegiteetan berriro erori
den.
(6) Pertsona bat edozein motatako arau-hauste administratiboa egiteagatik
zigortzea; arreta bereziz aztertuko da banku-jarduerari, aseguru-jarduerari,
balore-merkatuari edo kontsumitzaileen babesari aplikatzen zaizkien arauak
urratu izana. Kasu horietan guztietan, pertsonaren ohorerik eza aztertzerakoan,
inguruabar guztiak 5. puntuko i) eta viii) bitarteko idatz-zatietan adierazitakoaren
arabera hartuko dira aintzat, baina kontuan hartuta arau-hauste administratiboak
direla, eta ez delitu edo falta penalak.
(7) Pertsona bat arlo penalean zein administrazio-arloan ikerketa aipagarri eta
oinarridun baten pean egotea, bai ondarearen, kapital-zuriketaren, ordena
sozioekonomikoaren, herri-ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrako
delituak ikertzen badira, bai banku-jarduera, aseguru-jarduera, balore-merkatua
edo kontsumitzaileen babesa erregulatzen duten arauak hautsi izana ikertzen
bada. Dena den, kontseilari bat, bere karguan dagoela, arrazoi horiengatik ikertua
bada, horrek ez du esan nahiko ohorerik eza dagoenik.
Kontseilariak pertsona juridikoak badira, aurreko baldintzak aintzat hartuko dira, bai
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 22
pertsona juridikoaren ordezkaria den pertsona fisikoarekiko, bai kontseilari pertsona
juridikoarekiko.
2. Ezagutza eta esperientzia egokiak
Kontseilu Errektorea osatzen duten pertsonek, oro har, ezagutza eta esperientzia
egokiak izan behar dituzte.
Ez da beharrezkoa izango kontseilari guztiek ezagutza- eta esperientzia-maila
bera izatea, eta kontseilari guztiek bi baldintza horiek betetzea, betiere, haietako
bat gutxienez badute eta kontseilari gehienek biak betetzen badituzte.
2.1 Ezagutza egokiak
Pertsona hauek dituzte ezagutza egokiak:
(1) Lizentzia-titulua edo baliokidea duten pertsonak. Tituluak ekonomiarekin,
enpresen administrazio eta zuzendaritzarekin, finantzekin, finantza-erakundeekin
edo zuzenbidearekin lotutako edozein espezialitateri buruzkoa behar du izan.
(2) Beste edozein lizentzia edo titulu baliokidea duten pertsonak, baldin eta
aurreko puntuan adierazitako gaiei buruzko prestakuntza badute: masterrak,
graduondoko ikasketak edo prestakuntza-ikastaroak, ofizialtzat hartutako zentro
espezializatuetan.
(3) Lizentzia-titulua ez duten edo lizentziatuak izan arren aurreko puntuetako
prestakuntza ez duten pertsonek, baldin eta hau egiaztatzen badute:
3 urteko edo gehiagoko prestakuntza praktikoa dutela kreditu-erakundeetan
(adibidez, finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-kudeaketaren
arloetan).
3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko Administrazio Kontseiluko edo
Kontseilu Errektoreko kideak izan direla.
Hiru urtez edo gehiagoz, enpresetan nahiz edozein motatako merkataritza-
erakundeetan zuzendaritza nagusiko funtzioak edo finantza-, administrazio-
nahiz zuzenbide-arloetako zuzendaritza-funtzioak izan dituztela, Entitateko
postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta garrantziarekiko proportzioan.
Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta
garrantziarekiko proportzionalak direnetan ezagutza egokiak dituztela ulertuko
da, betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo
hura ordezten den erregulazioaren arabera enpresa ertainak baino handiagoa den
edozein enpresatan gerenteak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen
badute.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 23
2.2 Esperientzia egokia
Pertsona hauek dute esperientzia egokia:
(1) Espainiako Bankuaren, Balore Merkatuko Komisio Nazionalaren, Aseguruen
Zuzendaritza Orokorraren edo atzerriko organismo baliokide baten
ikuskaritzapean osorik edo partzialki dauden kreditu-erakundeetan edo beste
erakunde batzuetan hiru urtez edo gehiagoz zerbitzuak eman dituzten pertsonak,
finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-kudeaketaren arloetan.
(2) 3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko administrazio-kontseiluko edo
kontseilu errektoreko kide izan diren pertsonak.
(3) Hiru urtez edo gehiagoz goi-mailako administrazioko, zuzendaritzako edo
kontroleko funtzioak izan dituzten pertsonak, edo finantza-zerbitzuen, zuzenbide-
zerbitzuen nahiz arrisku-kudeaketaren (Entitatearen jardueran daudenen antzeko
arriskuen kudeaketaren) arloetan jardun dutenak, Espainiako edo atzerriko
edozein erakunde publiko edo pribatutan. Enpresa horien tamaina eta garrantzia
Entitatearenen antzekoak izango dira, bai eta postuen konplexutasuna ere.
Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta
garrantziarekiko proportzionalak direnetan esperientzia egokia dutela ulertuko da,
betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo hura
ordezten den erregulazioaren arabera enpresa ertainak baino handiagoa den edozein
enpresatan gerenteak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen badute.
3 Ongi gobernatzeko jarrera
Kontseilariek egoki gobernatzeko jarrera izan behar dute; izan ere, ondoren
adieraziko ditugun faktoreen ondorioz, gerta daiteke Entitatearen interesekin
gatazka jarraitua edo estrukturala izatea, edo beren funtzioak egiteko behar beste
denbora ez izatea.
Hauek izan daitezke faktore horiek:
(1) Iraganean edo orain beste erakunde pribatu edo publiko batzuetan karguak
izatea, eta, hori dela eta, interes-gatazkak sortzeko arriskua egotea.
(2) Entitatearen Kontseilu Errektoreko beste kide batzuekin harreman pertsonala,
profesionala edo ekonomikoa izatea, eta horrek interes-gatazkak sortzeko
arriskua eragitea.
(3) Hiru (3) kooperatiba baino gehiagotan edo lau (4) kreditu-erakunde baino
gehiagotan kontseilariak izatea edo antzeko postua izatea, 1989ko maiatzaren 26ko
Kreditu Kooperatiben 13/1989 Legearen 9.8 puntuan aurreikusitakoaren arabera.
(4) Lanbidea edo lanpostua dela eta Entitatearen gaiez arduratzeko zailtasuna
izatea.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 24
(5) Edozein arrazoirengatik Kontseilu Errektorearen bileretara joateko edo
Entitatearen gaiez arduratzeko gaitasun fisikoa edo psikikoa ez izatea, 6 hilabetez
edo gehiagoz.
(6) Entitatearekin epez kanpoko zorrak izatea, galdagarriak eta edozein motatakoak,
bai beren aldetik, bai beste pertsona edo erakunde batzuen ordezkaritzan, edo zor
horiek dituen enpresa bateko kontseilariak, goi-mailako zuzendariak edo langilea
izateak, edo beren karguan daudela Entitatearekiko betebeharrak ez betetzea, 1989ko
maiatzaren 26ko Kreditu Kooperatiben 13/1989 Legearen 9.8 puntuan
aurreikusitakoaren arabera.
(7) Zalantzazko arriskuko bezeroa izatea edo horrelakotzat hartutako erakunde
bateko kontseilaria, goi-mailako zuzendaria edo langilea izatea. Kontseilari
pertsona juridikoaren kasuan, ordezkari pertsona fisikoari ere eragiten dio
baldintza horrek.
c) Aniztasun-politika, zuzendaritzako kideen hautaketari dagokionez, politika horretan ezarritako helburu eta xedeei dagokienez, eta helburu eta xede horien betetze-mailari dagokionez
84/2015 Errege Dekretuak (2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-
erakundeen antolamendu, ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, garatzen duenak) 38.
artikuluan ezarritakoaren arabera, erakundeek administrazio-kontseiluan ordezkari
gutxien duen sexuan ordezkaritza-helburu bat ezarri behar dute, eta, helburu hori
lortze aldera, ordezkari gutxien duen sexuko pertsonen kopurua handitzeko
orientazioak garatu.
2014-12-31n, Kontseilu Errektoreko hamalau kideetatik hiru emakumeak dira. 2015.
ekitaldian zehar, Izendapen eta Ordainsarien Batzordeak helburu kuantitatibo bat eta
hori lortzeko neurriak zehazteko asmoa du.
Halaber, Kontseilu Sozialak hauteskunde-prozesua deitu du, Kontseilu Errektorean
lan-bazkideen ordezkaritza-postuak betetzeko. Prozesu hori apirilaren 18ko Batzar
Nagusian gauzatuko da. Ildo horretan, Kontseilu Sozialak beren-beregi eskatzen du,
prozesu horren helburuetako bat Kontseilu Errektoreko postuetan banaketa orekatua
lortzea izan dadila, postu horiek bi generoetako pertsonek bete ditzaten.
d) Arrisku Batzordea
2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legearen, kreditu-erakundeen antolamendu,
ikuskapen eta kaudimenari buruzkoaren, 37. eta 38. artikuluen arabera, 2014.
urtearen amaieran, Arrisku Batzordea eratu zen, arriskuak kudeatzeaz ardura zedin.
Funtzio hori Kontseilu Errektorearen erantzukizuna da, eta funtzio operatiboekiko
independentea izan behar du. Horren ondorioz, arriskuen jarraipena
espezializatuagoa eta sakonagoa izango da. 2014-12-31n, Kontseilu Errektoreko bost
kide daude batzorde horretan.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 25
Arrisku Batzordearen funtzio espezifikoak Kontseilu Errektorearen Arautegian (11
Bis artikuluan) daudenak dira:
Arrisku-estrategia orokorra eta Entitatearen arrisku-joera azaltzea, bai eta
Entitateak dituen edo izan ditzakeen arriskuak kudeatzeko, ikuskatzeko eta
txikitzeko politikak ere.
Kontseilu Errektorea aholkatzea, Entitatearen arrisku garrantzitsuak kudeatu eta
gainbegiratzeari dagokionez.
Kontseilu Errektoreari aholku ematea estres-testari eta kapitalaren plangintzari
buruz, arriskuei dagokienez.
Arriskuak kudeatzeko eta barne-antolakuntza eraginkorra izateko baliabide
egokiak esleitzen direla bermatzea.
Arriskuen inguruan, Kontseilu Errektoretik antolakuntzara eta alderantziz
informazio-kanal eraginkorrak daudela bermatzea.
Aktiboen balorazioa, kredituen kanpo-kalifikazioen erabilera eta arriskuei
buruzko barne-ereduak ikuskatzea.
Arautegiaren arabera, Arrisku Batzordea behar adina aldiz elkartuko da,
lehendakariak deituta edo kideetakoren batek eskatuta. Kideek boto bana izango
dute, eta erabakiak gehiengo soilez hartuko dira. Berdinketak lehendakariaren
botoak ebatziko ditu.
e) Kontseilu Errektoreari arriskuen gainean helarazi beharreko informazio-fluxuaren azalpena
Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik, Kontseilu Errektorea da
arriskuak zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna. Horregatik, Zuzendaritza
Nagusiak zorrozki kontrolatu behar ditu arriskuak, eta arriskuei buruzko
informazioari buruzko deskargu sistematikoa egin behar du, partaide duten
BATZORDE eta TXOSTENen bitartez.
Batzordeak
Eragiketa Batzordea
Eragiketa Batzordeak hamabostean behin egiten ditu ohiko bilkurak; apartekoak,
ostera, lehendakariak deitzen dituenean. Bertan, Kontseilu Errektoreko
lehendakariak eta beste 4 kidek, zuzendari nagusiak eta Zuzendaritzako beste 4
kidek hartzen dute parte.
Kontseilu Errektoreak eskuordeturik, zenbatekoan mugarik gabeko bezeroen
kreditu-arriskurako proposamenak aztertu eta berrestea da haren egitekoa. Hilean
behin, jardueraren berri emango dio Kontseilu Errektoreari.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 26
Ikuskaritza Batzordea
Kontseilu Errektoreak Ikuskaritza Batzordea izendatuko du bere baitan, berak
zehaztuko duen kontseilari kopuruarekin. Gutxienez hiru izango dira, gehienak ez-
exekutiboak, eta, horiek izendatzeko, bakoitzaren ezagutza, gaitasuna eta
esperientzia hartuko ditu kontuan, bai eta Batzordearen zeregina ere. Ikuskaritza
Batzordeko kideetako bat, gutxienez, independentea izango da.
Batzordeburua exekutiboak ez diren kontseilarien artetik hautatuko da, lau urtean behin.
Kargua utzi eta urtebetera berriro batzordeburu izateko aukera dago.
Ikuskaritza Batzordeak eskuduntza hauek izango ditu gutxienez:
a. Bere eskumeneko gaietan aztertzen dituen auzien inguruko informazioa
ematea Batzar Nagusiari.
b. Kontseilu Errektoreari kontu-ikuskatzaileen eta ikuskaritza-sozietateen
izendapena proposatzea, horrek Batzar Nagusiari aurkezteko, Entitatean
ezarri beharreko araudiarekin bat.
c. Honako hauek ikuskatzea: sozietatearen barne-kontrolaren
eraginkortasuna; behar denean, barne-ikuskaritza; eta arriskuak kudeatzeko
sistemak. Era berean, ikuskaritza egitean barne-kontrolerako sisteman
antzemandako ahulgune nabarmenez eztabaidatzea, kontu-ikuskatzaileekin
eta ikuskaritza-sozietateekin.
d. Araututako finantza-informazioa prestatu eta aurkezteko prozesua
ikuskatzea.
e. Kontu-ikuskariekin edo ikuskaritza-sozietateekin beharrezko harremanak
egitea, haien independentzia arriskutan jar dezaketen kontuen eta kontu-
ikuskaritzaren prozesuarekin zerikusia duten gainerakoen berri jasotzeko.
Kontu-ikuskaritzaren alorreko legerian eta ikuskaritza-arauetan aurreikusita
dauden gainerako jakinarazpenak ere jasoko ditu.
f. Urtean behin, kontu-ikuskaritzaren txostena argitaratu aurretik, kontu-
ikuskatzaileen edo ikuskaritza-sozietateen independentziari buruzko
irizpidea jasoko duen txostena argitaratzea.
g. Jardunbide-kodeak eta gobernu korporatiboen arauak betetzen diren
gainbegiratzea.
Izendapen eta Ordainsarien Batzordea
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 27
Kontseilu Errektoreak Izendapen eta Ordainsarien Batzordea eratuko du, funtzio
exekutiborik ez duten kideekin. Batzordeko kideen heren batek gutxienez eta
lehendakariak –Kontseilu Errektoreak aukeratuko du– kontseilari independente
izateko baldintzak bete beharko dituzte. Kontseilu Errektoreak erabakiko du zenbat
kidek osatuko duten, baina gutxienez hiru izango dira.
Honako hauek dira Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen eginkizunak:
a. Kontseilariak eta Funtsezko Langileak Hautatzeko eta horien Egokitasuna
Ebaluatzeko Prozedurari buruzko Eskuliburuan esleituriko eginkizunak.
b. Kontseilu Errektorean ordezkaritzarik txikiena duen sexuarentzako
ordezkapen-helburu bat finkatzea eta helburu hori erdiesteko moduari
buruzko orientabideak ematea.
c. Kontseilu Errektoreari Entitateko ordainsari-politika orokorra
proposatzea.
d. Kontseilu Errektoreari “identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien eta
kontseilarien ordainsari-politika proposatzea.
e. Ordainsari-politikaren aplikazioaren inguruko urteko ebaluazio
independentea —barnekoa edo kanpokoa— egiten dela bermatzea.
f. Entitatean ezarritako ordainsari-politika betetzen dela zaintzea eta aldika
“identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien ordainsari-politika aldizka
berrikustea.
g. Indarrean dagoen legeriak eta Estatutu Sozialek finkaturiko gainerako
eginkizunak betetzea, baita Kontseilu Errektorearen erabakiz esleiturikoak
ere.
Arrisku Batzordea
Kontseilu Errektoreak Arrisku Batzordea izendatzen du bere baitan, funtzio
exekutiborik ez duten kontseilarien artean. Kontseilari horiek Entitatearen arrisku-
estrategia eta arriskuarekiko joera erabat ulertu eta kontrolatzeko ezagutza,
gaitasuna eta esperientzia izan behar dituzte. Kontseilu Errektoreak erabakiko du
zenbat kidek osatuko duten, baina gutxienez hiru izango dira.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 28
Batzordeko kideen heren batek gutxienez eta lehendakariak —Kontseilu
Errektoreak horien artean aukeratuko du— kontseilari independenteak izan behar
dute.
Arrisku Batzordeak, funtzio operatiboak ez ezik, puntu honetako d) idatz-zatian
zerrendatutako eskuduntzak izango ditu gutxienez:
Beste batzorde batzuk
Zuzenean parte hartu ez arren, Kontseilu Errektoreak sarri-sarri jasotzen du Goi-
mailako zuzendariengandik Aktiboen eta Pasiboen Batzordearen (APBaren) eta
Eragiketa Arriskuaren Batzordearen deskargua. Bestalde, Aktiboen eta Pasiboen
Batzordeko eta Eragiketa Arriskuaren Batzordeko arduradunek Kontseilu
Errektoreko ohiko eta ezohiko bilkuretarako deia jaso dezakete.
Txostenak
Kontseilu Errektoreko kideek, xede horrekin finkatutako atariaren bidez, txosten
(eta bertsio historiko) hauek dituzte, etengabe, eskura:
Plan Estrategikoa
Gestio Plana
Urteko Ikuskaritza Txostena
Arriskuen Hiruhilekoko Txostena
Gobernu Korporatiboaren Txostena
Kapitalaren Autoebaluazio Txostena
Zuhurtziazko Garrantziko Txostena
Heziketako eta Sustapeneko Fondoa
Era berean, hala beren ekimenez nola Zuzendaritzaren ekimenez, interesaren edo
abagunearen arabera egokiak iruditzen zaizkien deskargu eta/edo txostenetara ere jo
ahal izango dute.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 29
5. Fondo propioei buruzko informazioa
a) 2014ko abenduaren 31ko baliabide propioei buruzko informazioa
Capital de nivel 1 ordinario: instrumentos y reservas
Instrumentos de capital y las correspondientes cuentas de primas de emisión 657.629
de los cuales: Tipo de instrumento 1 657.629
Otro resultado integral acumulado (y otras reservas) 856.045
Beneficios provisionales verificados de forma independiente, netos de todo posible gasto o dividendo
previsible60.300
Capital de nivel1 ordinario antes de los ajustes reglamentario 1.573.974
Capital de nivel 1 ordinario: ajustes reglamentarios
Activos intangibles (neto de los correspondientes pasivos por impuestos). (importe negativo) -31.399
Activos por impuestos diferidos que dependen de rendimientos futuros con exclusión de los que se
deriven de diferencias temorarias (neto de los correspondientes pasivos por impuestos cuandose
cumplan las condiciones establecidas en el artículo 38, apartado 3) (importe negativo)
-4.834
Tenencias directas e indirectas de instrumentos propios de caital de nivel 1 ordinario por parte de una
entidad (importe negativo)-5
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del
sector financiero cuando estos entes tengan una tenencia recíproca conla entidad destinada a
incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad (importe negativo)
-1.317
Ajustes por valoración -166.311
Total de los ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 ordinario -203.866
Capital de nivel 1 ordinario 1.370.108
Capital de nivel 1 adicional: instrumentos
Capital de nivel 1 adicional antes de los ajustes reglamentarios 0
Capital de nivel 1 adicional: ajustes reglamentarios
Capital de nivel 1 (Capital de nivel 1 = capital de nivel 1 ordinario + capital de nivel 1 adicional) 1.370.108
Capital de nivel 2: instrumentos y provisiones
Ajustes por riesgo de crédito 76.864
Capital de nivel 2 antes de los ajustes reglamentarios 76.864
Capital de nivel 2: ajustes reglamentarios
Capital de nivel 2 76.864
Capital total (Capital total = capital de nivel 1 + capital de nivel 2) 1.446.972
Ratios y colchones de capital
Capital de nivel 1 ordinario (en porcentaje del importe total de la exposición al riesgo) 13,56%
Capital de nivel 1 (en porcentaje del importe total de la exposición al riesgo) 13,56%
Capital total (en porcenetaje del importe total dela exposición al riesgo) 14,33%
Capital de nivel 1 ordinario disponible para satisfacer los requisitos de colchón de capital (en
porcentaje del importe de la exposición al riesgo)13,56%
Importes por debajo de los umbrales de ducción (antes de la ponderación del riesgo)
Tenencias directas e indirectas de capital por parte de la entidad en entes del sector financiero cuando
la entidad no mantenga una inversiónsignificativa en esos entes (importe inferior al umbral del 10% y
neto de posiciones cortas admisibles)
71.075
Tenencias directas e indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector
financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (importe inferior
alumbral del 10% y neto de posiciones cortas admisibles)
146.210
Los activos por impuestos diferidosque se deriven de diferencias temporarias (importe inferior al
umbral del 10% neto de pasivos por impuestos conexos, siempre y cuando se reúnan las condiciones
establecidas enel artículo 38, apartado 3)
69.574
Los ajustes por riesgo de crédito incluidos en el capital de nivel 2 en lo que respecta a las exposiciones
sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite)76.864
Límite relativo a la inclusión de los ajustes por riesgo de crédito en el capital de nivel 2 conarreglo al
método estándar6.149.088
Instrumentos de capital sujetos a disposiciones de exclusión gradual
No Aplica
Tabla 6: Información sobre Recursos Propios
b) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko, 2. mailako kapitaleko eta iragazkien eta dedukzioen elementuak berdinkatzea
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 30
Elementos Computables
Capital 695.962
Reservas 685.013
Valores Propios -1.322
Resultado Atribuído 102.117
Dividendos y Retribuciones -31.058
Total Fondos Propios (Balance Público) 1.450.712
Ajustes por Valoración 166.311
Total Patrimonio Neto (Balance Público) 1.617.023
Aportaciones voluntarias al capital no computables como Recursos Propios -38.333
Instrumentos de Capital Propios -5
Otras distribuciones de Resultados -10.759
Ajustes porValoración No Computables -166.311
Patrimonio no computable a nivel de solvencia -215.408
Fondos de comercio y otros intangibles -31.399
Activos por impuestos diferidos que dependen de rendimientos futuros -4.834
Participación Entes Sector Financiero con Tenencia Recíproca -1.317
Total Deducciones -37.550
Ajustes por diferencia entre el perímetro contable y el prudencial 6.043
TIER 1 1.370.108
Tabla 7: Conciliación de los elementos de capital
CONCILIACIÓN DE CAPITAL CONTABLE CON CAPITAL REGULATORIO
c) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko eta 2. mailako kapitaleko tresna guztien ezaugarriak eta baldintzak
1. mailako kapital arruntak (CET1) osagai hauek ditu:
kapital soziala: 657.624 mila eurokoa
emaitza onargarriak: 60.300 mila eurokoak
erreserbak:7.734 mila eurokoak
balorazioagatiko doikuntzak: 166.311 mila eurokoak
Ez dago 1. mailako kapital-tresna gehigarririk.
2. mailako kapitalean, “Kreditu-arriskuetarako estaldura osagarria metodo estandarrean”
atalari dagozkion 76.864 mila euroak sartzen dira.
Entitatearen kapital soziala 695.962 mila eurokoa da eta lan-bazkideek, bazkide
kolaboratzaileek eta kooperatiba bazkidetuek egindako ekarpenek osatuko dute. Bazkide
bakoitzaren ekarpenen zenbateko osoak ezin izango du kapital sozialaren % 20 gainditu,
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 31
pertsona juridikoa denean, eta % 2,5, pertsona fisikoa denean. Bazkideek zor sozialetan
duten erantzukizuna beraien ekarpenetara mugatuko da.
Ekitaldi bakoitzean, Kontseilu Errektoreak ekarpenei aplikatuko zaien interes-tasa
proposatzen dio Batzar Nagusiari, horrek onespena eman diezaion. Kreditu
Kooperatiben Legeak ezartzen duen araudiaren arabera, interes hori ezin da inoiz izan
diruaren legezko interes-tasa baino sei puntu handiagoa. 2014ko eta 2013ko ekitaldietan
urteko interesa % 4koa izan da.
2014ko eta 2013ko ekitaldietan, kapital-ekarpeneko bi jaulkipen egin ditu Entitate
Nagusiak.
i) Lehenengo jaulkipena lan-bazkideei, bazkide kolaboratzaileei eta elkartutako
kooperatibei zuzendu zitzaien, eta 2012ko apiriletik urrira bitarteko harpidetze-aldia izan
zuen. 2014ko eta 2013ko abenduaren 31n, lehen jaulkipen horretan harpidetutako
zenbatekoa 38.333 eta 48.026 mila eurokoa izan da, hurrenez hurren. Lehen jaulkipen
horretan, urtean % 7,5eko ordainketa finkoa zehaztu da, 2015eko abenduaren 15era arte.
Hortik aurrera, Entitateko Batzar Nagusiak gainerako ekarpen arruntetarako onartu duen
tasaren pareko ordainketa ezarriko da.
ii) Bigarren jaulkipena 2012ko abenduan abiatu zen, eta Entitatearekin lotura zehatz bat
duten bezeroei zuzendu zitzaien. 2014ko eta 2013ko abenduaren 31n, bigarren jaulkipen
horretan harpidetutako zenbatekoa 58.192 eta 58.737 mila eurokoa izan da, hurrenez
hurren. Bigarren jaulkipen horretarako, urtean % 6ko ordainketa finkoa zehaztu da,
2014ko abenduaren 30era arte. Hortik aurrera, Entitateko Batzar Nagusiak gainerako
ekarpen arruntetarako onartu duen tasaren pareko ordainketa ezarriko da.
d) Zuhurtziazko iragazkien, egindako dedukzioen eta deduzitu gabeko elementuen izaera eta zenbatekoa
Ikusi a) idatz-zatia.
e) Arautegi honi jarraiki fondo propioen kalkuluan erabilitako murriztapenen eta murriztapen horiek aplikatzen zaizkien tresna, zuhurtziazko iragazki eta dedukzioen azalpena
Ikusi a) idatz-zatia.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 32
6. Kapital-eskakizunak
Taula honetan jaso dugu 2014ko abenduaren 31n dauden kapital-eskakizunen
xehetasuna, arrisku motaren arabera sailkatuta.
Tipo de riesgoExposición Ponderada por Riesgo
(miles €)
Importe Requerido
(miles €)
Riesgo de crédito y contraparte 9,147,422 731,794
Riesgo de liquidación/entrega 0 0
Riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas 35,962 2,877
Riesgo Operativo 889,219 71,138
Importe adicional de la exposición al riesgo debido a gastos fijos generales 0 0
Importe total de la exposición al riesgo por ajuste de valoración del crédito 27,892 2,231
TOTAL 10,100,495 808,040
REQUISITOS DE CAPITAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Tabla 8: Requisitos de capital por tipología de riesgo
a) Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, metodo estandarraren bidez
Caja Laboralak metodo estandarra erabiltzen du, kreditu-arriskuagatiko baliabide
propioen eskakizunak ebaluatzeko, hau da, arrisku bakoitzeko haztatutako arrisku-
egoera % 8rekin biderkatzen du. Horrela, 731.794 mila euroko kapital-eskakizuna
lortzen da. Beheko taulan, eskakizunak arrisku-egoeraren kategoriaren arabera
banakatu ditugu.
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N IMPO RTE (miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 0
Administraciones regionales y autoridades locales 2.381
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 7.457
Bancos multilaterales de desarrollo 0
Organizaciones internacionales 0
Instituciones 15.997
Empresas 70.245
Minoristas 102.547
Exposiciones garantizadas con inmuebles 310.075
Exposiciones en situación de mora 85.529
Exposiciones de alto riesgo 37.511
Bonos garantizados 1.199
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0
Otras exposiciones 98.853
TO TAL 731.794
Tabla 9: Requerimientos de capital por riesgo de crédito. Método Estándar
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 33
b) Kontrako alderdiaren arriskuagatiko eta negoziazio-zorroari dagozkion posizio- eta likidazio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili den metodoa adieraziz
Negoziazio-zorroari lotutako arriskuei erantzuteko baliabide propioen eskakizunak
nahiko txikiak (2.877 mila eurokoak) dira, laburpen-taula honetan argi geratzen denez.
c) Truke-arriskuagatiko eta urrearen posizio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili diren metodoak adieraziz
Entitateak ez dauka truke-tasaren eta urrearen arriskuagatiko baliabide propioen
eskakizunik, 3.2.a) Arriskuaren kudeaketaren prozesuak eta estrategia atalean ezarritako
politiken arabera, arrisku honetarako eskakizunek ez baitute inoiz gainditu baliabide
propio konputagarri guztien % 2. Muga hori gainditu ez denez, eskakizun horiek
baliogabetzat jo dira.
d) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili diren metodoa adieraziz
Gaur egun, metodo estandarra erabiltzen da, eragiketa-arriskua kuantifikatzeko. Modu
horretara, 71.138 mila euroko eskakizuna kalkulatu da.
e) Gaur egungo eta etorkizuneko jarduerak estaltzeko barne-kapitala nahikoa ote den ebaluatzeko ezartzen den prozeduraren laburpena
Gaur egun, Entitateak aukera sinplifikatua erabiltzen du barne-kapitala ebaluatzeko
prozedura gisa, Espainiako Bankuak argitaratutako Kapitalaren Autoebaluaziorako
Prozesuaren Gidak ezartzen duenaren arabera.
Aukera sinplifikatuaren bidez, honela egiten da barne-kapitalaren ebaluazioa: kreditu-
arriskuagatiko (tituludun posizioen kreditu-arriskua barne), merkatu-arriskuagatiko eta
eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabideen eskakizunak gehitu egiten dira, baita
Kapitalaren Autoebaluazio Prozesuan kontuan hartu behar diren gainerako arriskuak ere
(kreditu-kontzentrazioaren, likideziaren eta interes-tasen arriskua eta beste arrisku
batzuk).
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 34
7. Kreditu-arriskuei buruzko informazioa
7.1. Eskakizun orokorrak
7.1.1. Kreditu-arriskua
a) “Berandutzeko” eta “narriatutako” posizioen azalpenak, kontabilitate-eraginetarako
4/2004 Zirkularrak (5/2014ak aldatzen duenak) jasotzen duen definizio berbera
erabiltzen du Entitateak, gaur egun, berankortasuna definitzeko.
Bezeroaren berankortasunaren ondoriozko zalantzazko arriskua. Zor-tresnen
zenbateko osoa hartzen du barne, titularra eta bermea edozein direlarik ere, baldin eta
horietako tresnaren batek hiru hilabetetik gorako antzinatasuneko zenbatekoren bat
(tronkoa, interesak edo kontratuz hitzartutako gastuak) mugaeguneratuta badu;
kobraezintzat sailkatu behar izanez gero, ez dira kontuan hartzen. Barne hartzen ditu,
halaber, berandutzearen ondorioz abaldunak hartu dituen arrisku kontingenteak ere.
Bezero baten eragiketa guztiak ere kategoria horretan sartuko dira, berankortasuna
dela eta zalantzazkotzat sailkatutako saldoak kobratzeko dauden kopuruen % 20 baino
handiagoak direnean. Ehuneko hori zehazteko, zor nagusiaren, interesen eta
berandutzearen edo kobraezintasunaren ondorioz zalantzazkoak diren eragiketen
gastuei dagozkien diru kopuruak, mugaeguneratuta eta ordaintzeko daudenak,
zenbakitzailean jarriko dira. Izendatzailean, aldiz, kobratzeko dauden diru-arrisku
guztiak jarriko dira, interes sortu gabeak izan ezik. Horrela kalkulatutako ehunekoa
% 20 baino handiagoa bada, bezeroarekin hartutako diru-arriskuak nahiz arrisku
kontingenteak berankortasunaren ondoriozko zalantzazkoetara pasatuko dira,
finantzarioak ez diren abalak izan ezik.
Posizio narriatuen kontabilitate-definizioari dagokionez, araudi bera erabiltzen du Caja
Laboralak.
Aktibo narriatutzat joko dira narriatze-ebidentzia argiak dituzten zor-tresnak eta arrisku
eta konpromiso kontingenteak, baldin eta, funtsean, ordaingabeak, ez-betetzeak,
birfinantzaketak eta hitzartutako etorkizuneko fluxuak osorik ez berreskuratzeko edo,
kapital-tresnen kasuan, kontabilitate-balioa osorik ez berreskuratzeko aukera agerian
uzten duten datuak daudenean.
b) Kreditu-arrisku orokorragatik eta berariazkoagatik egin beharreko doikuntzak zehazteko egokitutako planteamendu eta metodoen azalpena
Berandutzeagatik zalantzazkoak diren eragiketen narriaduraren ondoriozko galerak
zenbatesteko, ordaindu gabe dauden kuoten antzinatasuna eta dauden bermeak hartzen
ditu Caja Laboralak kontuan, eta Espainiako Bankuak 4/2004 Zirkularrean ezarritako
berandutze-egutegiak ezartzen ditu.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 35
Antzinatasuna ez beste arrazoi batzuengatik zalantzazkotzat sailkatu diren zor-tresnen
narriaduraren ondoriozko galerak kalkulatzeko, berriz, eragiketa bakoitza bere aldetik
aztertzen da, Zirkularrean zehazten denari jarraiki.
Arrisku azpiestandartzat jotzen diren eragiketak banan-banan aztertuko dira, behar duten
estaldura zehazteko. Edozein modutan ere, zalantzazkotzat jotzeko baldintzak beteko
balituzte beharko luketena baino txikiagoa izango da.
Narriatutzat identifikatu gabeko arriskuei lotutako galerei estaldura orokor bidez
erantzuten zaie. Estaldura orokor hori eragiketa zehatz batzuei esleitzeko dagoen galera
estatistikoarekin dator bat. Galera orokor hori kuantifikatzeko, eskarmentuan eta
Espainiako finantza-sektorearen ezagutzan oinarrituz Espainiako Bankuak ezarri dituen
parametroak ezartzen dira. Horrela, narriaduragatiko berezko galera horiek zehazteko,
galdu-irabazietan aldaketak dituzten eta arrazoizko balioaren arabera balioztatu ez diren
zor-tresnei, eta arrisku normaltzat sailkatutako arrisku kontingenteei, ehuneko batzuk
ezartzen zaizkie. Ehuneko horiek aldatu egiten dira, arrisku-kategorietan —arrisku
hautemangarririk gabe, arrisku txikia, ertain-txikia, ertaina, ertain-handia eta handia—
tresnak non kokatzen diren ikusita.
Arrisku eta konpromiso kontingenteengatiko hornidurak honako hauek dira: Talde
Bateragarriak hirugarren baten obligazioak bermatzeko eragiketak hornitzera
bideratutako zenbatekoak. Obligazio horiek, aldiz, emandako berme finantzarioen edo
antzekoen ondorioz, edota konpromiso kontingenteen ondorioz, sortutakoak dira.
Zenbateko horiek balioztatzeko, Espainiako Bankuak 4/2004 EBZren IX. eranskinean
zehazten duen metodoa erabiltzen da.
c) Arrisku-egoeren balioa guztira, kontabilitate-konpentsazioak egin ostean eta kreditu-arriskuaren murrizketaren eraginak kontuan hartu gabe, eta arrisku-egoeren batez besteko balioa, banakatutako epealdi osoan zehar, arrisku-egoeren kategoriak aintzat hartuta
Hurrengo taulak kreditu-arriskuaren zenbatekoa azalduko du, aktiboen narriaduraren
ondoriozko balio-zuzenketak eta -egokitzapenak egin ondoren.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 36
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N
(- ) CORRECCIONES DE VALOR
POR DETERIORO
DE ACTIVOS Y PROVISIONES
(miles €)
EXPO SICIO N NETA DE
CO RRECCIO NES (miles €)
EXPO SICIÓ N O RIGINAL
MEDIA (miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 0 6.581.144 5.974.777
Administraciones regionales y autoridades locales -1 186.175 181.987
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de
lucro-141 112.103 117.173
Bancos multilaterales de desarrollo . .
Organizaciones internacionales . .
Instituciones -7.739 1.188.903 1.205.557
Empresas -31.204 1.125.975 1.371.816
Minoristas -14.964 2.414.272 2.338.406
Exposiciones garantizadas con inmuebles -35.701 10.773.043 11.159.788
Exposiciones en situación de mora -614.191 1.035.860 1.857.523
Exposiciones de alto riesgo 0 312.591 258.794
Bonos garantizados 0 29.977 270.261
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia
a corto plazo. .
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0 10.354
Otras exposiciones -837 1.032.279 819.829
TO TAL -704.778 24.792.322 25.566.265
Tabla 10: Exposición al riesgo de crédito neta de correcciones de valor y provisiones
d) Arrisku-egoeren banaketa geografikoa, horien kategoriak esparru esanguratsuen arabera sailkatuta (arrisku-egoeraren garrantzia handia denean, zehaztasun handiagoz)
Jarraian, Taldearen urteko kontu bateratuei jarraiki 2014ko abenduaren 31n kreditu-
arriskua nolakoa zen xehatuko dugu, jarduera-sektorearen eta eremu geografikoaren
arabera.
(miles €)
TO TAL
(Valor neto
contable)
Entidades de crédito 1.656.421 1.259 0 1.510.747 144.415
Administraciones públicas 5.767.614 256.834 140.475 97.905 5.272.400
- Admón. Central 5.266.771 0 0 0 5.266.771
- Resto 500.843 256.834 140.475 97.905 5.629
Otras instituciones financieras 466.283 141.395 160 313.498 11.230
Sociedades no financieras y empresarios individuales 2.922.152 1.884.616 325.251 259.567 452.718
- Construcción y promoción inmobiliaria 270.511 194.114 26.253 3.097 47.047
- Construcción de obra civil 74.762 23.191 4.557 44.278 2.736
- Resto de finalidades 2.576.879 1.667.311 294.441 212.192 402.935
Grandes empresas 421.574 269.656 11.693 112.335 27.890
Pymes y empresarios individuales 2.155.305 1.397.655 282.748 99.857 375.045
Resto hogares e ISFLSH 11.439.338 6.711.556 1.409.861 299.060 3.018.861
- Viviendas 10.772.385 6.258.312 1.328.936 288.008 2.897.129
- Consumo 201.074 137.156 21.583 4.898 37.437
- Otros fines 465.799 316.008 59.342 6.154 84.295
Menos: Correcciones de valor por deterioro de activos no
imputadas a operaciones concretas122.457 0 0 0 0
TO TAL 22.129.351 8.995.660 1.875.747 2.480.777 8.899.624
Del cual, crédito a la clientela en situación de dudosidad 1.243.590 717.844 175.465 29.267 321.014
Madrid Resto
Tabla 11: Distribución geográfica de las exposiciones
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N CAV Navarra
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 37
e) Arrisku-egoeren kokapena, sektorearen edo kontrako alderdiaren arabera eta arrisku-egoeren kategoria aintzat hartuz, bereziki, ETE-en arrisku-egoera zehaztuz (dagokionean, zehaztasun handiagoz)
EXPO SICIÓ N
O RIGINAL
(miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 .
Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 .
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 112.245 .
Bancos multilaterales de desarrollo . .
Organizaciones internacionales . .
Instituciones 1.196.642 .
Empresas 1.157.179 154.304
Minoristas 2.429.236 764.963
Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 .
Exposiciones en situación de mora 1.650.051 .
Exposiciones de alto riesgo 312.591 .
Bonos garantizados 29.977 .
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo . .
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) . .
Otras exposiciones 1.033.115 .
TO TAL 25.497.100 919.267
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N
Tabla 12: Distribución de las exposiciones por tipo de sector/contraparte detallando la exposición a PYME
De la cuales
PYME
(miles €)
Taula honetan, arrisku-egoera narriatuen, berankorren eta ezarritako balio-zuzenketen
xehetasuna ikus daiteke, kontrako alderdiaren kategoriaren arabera:
EXPO SICIO NES
DETERIO RADAS
(miles €) % (miles €) (miles €) (miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 25,81% - - 0
Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 0,73% - - -1
Entidades del sector público y otras instituciones públicas
sin fines de lucro112.245 0,44% - - -141
Bancos multilaterales de desarrollo 0 0,00% - - 0
Organizaciones internacionales 0 0,00% - - 0
Instituciones 1.196.642 4,69% - - -7.739
Empresas 1.157.179 4,54% - - -31.204
Minoristas 2.429.236 9,53% - - -14.964
Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 42,39% - - -35.701
Exposiciones en situación de mora 1.650.051 6,47% 788.725 861.326 -614.191
Exposiciones de alto riesgo 312.591 1,23% - - 0
Bonos garantizados 29.977 0,12% - - 0
Exposiciones frente a instituciones y empresas con
calificación crediticia a corto plazo0 0,00% - - 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión
colectiva (IIC)0 0,00% - - 0
Otras exposiciones 1.034.963 4,06% - - -837
TO TAL 25.498.948 100,00% 788.725 861.326 -704.778
CO NTRAPARTEEXPO SICIÓ N O RIGINAL
EXPO SICIO NES EN
SITUACIÓ N DE MO RA
(-) CORRECCIONES DE
VALOR Y PROVISIONES
Tabla 13: Detalle de exposiciones deterioradas y ajustes
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 38
Gainera, bezeroentzako kredituaren zenbatekoaren ehunekoa ere erakusten da, jarduera-
sektoreen arabera. Caja Laboral Taldeak sektore ekonomikoetan duen kreditu-
jardueraren kontzentrazio-maila ikus daiteke bertan.
SECTO RES DE ACTIVIDAD ECO NÓ MICA %
Administraciones Públicas Españolas 2,44%
Agricultura, ganadería, caza y selvicultura y pesca 0,39%
Industrias 5,17%
Construcción 4,62%
Comercio y hostelería 5,09%
Transportes y comunicaciones 1,17%
Otros servicios 4,36%
Crédito a particulares: 80,52%
Sin clasificar 1,25%
Ajustes por valoración -5,17%
Otros sectores no residentes 0,16%
TO TAL 100,00%
Tabla 14: Detalle del porcentaje del crédito a la clientela por sectores de actividad
f) Arrisku-egoera guztien hondar-epemugaren araberako banakapena, arrisku-egoeren mota aintzat hartuta (dagokionean, zehaztasun handiagoz)
Taula honetan, kreditu-arriskua zenbaterainokoa izan den azaltzen da, denbora-leiho
esanguratsu bakoitzaren hondar-epemugaren arabera banakatuta:
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N <= 1 año Más de 1 año
Administraciones centrales y bancos centrales 3.484.448 3.096.696
Administraciones regionales y autoridades locales 60.624 125.552
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 22.465 89.780
Bancos multilaterales de desarrollo 0 0
Organizaciones internacionales 0 0
Instituciones 421.581 775.061
Empresas 495.571 661.608
Minoristas 823.718 1.605.518
Exposiciones garantizadas con inmuebles 13.966 10.794.778
Exposiciones en situación de mora 367.404 1.282.647
Exposiciones de alto riesgo 0 312.591
Bonos garantizados 29.977 0
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0
Otras exposiciones 446.145 588.818
TO TAL 6.165.899 19.333.049
Tabla 15: Detalle de exposiciones por vencimiento residual
g) Honako elementu hauen balioa, sektore edo kontrako alderdi esanguratsuen arabera:
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 39
i. Arrisku-egoera narriatuak eta berandutzeko arrisku-egoerak (bereizita)
ii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzak
iii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzengatiko zuzkidurak erreferentziazko epealdian
EXPO SICIO NES
DETERIO RADAS
(miles €) % (miles €) (miles €) (miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 25,81% - - 0
Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 0,73% - - -1
Entidades del sector público y otras instituciones públicas
sin fines de lucro112.245 0,44% - - -141
Bancos multilaterales de desarrollo 0 0,00% - - 0
Organizaciones internacionales 0 0,00% - - 0
Instituciones 1.196.642 4,69% - - -7.739
Empresas 1.157.179 4,54% - - -31.204
Minoristas 2.429.236 9,53% - - -14.964
Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 42,39% - - -35.701
Exposiciones en situación de mora 1.650.051 6,47% 788.725 861.326 -614.191
Exposiciones de alto riesgo 312.591 1,23% - - 0
Bonos garantizados 29.977 0,12% - - 0
Exposiciones frente a instituciones y empresas con
calificación crediticia a corto plazo0 0,00% - - 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión
colectiva (IIC)0 0,00% - - 0
Otras exposiciones 1.034.963 4,06% - - -837
TO TAL 25.498.948 100,00% 788.725 861.326 -704.778
CO NTRAPARTEEXPO SICIÓ N O RIGINAL
EXPO SICIO NES EN
SITUACIÓ N DE MO RA
(-) CORRECCIONES DE
VALOR Y PROVISIONES
Tabla 16: Detalle de exposiciones deterioradas y ajustes
h) Arrisku-egoera narriatuen eta berandutzeko arrisku-egoeren balioa eremu geografikoen arabera
Ikusi 11. taula
i) Arrisku-egoera narriatuetarako kreditu orokor eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzetako aldaketen berdinkatzea, irekiera-saldoak, kreditu-arriskuagatiko doikuntzak, zuzkitutako zenbatekoak eta itxierako saldoak zehaztuz
Epealdi horretan Talde Bateratuaren kreditu-inbertsioen zorroa osatzen duten
produktuetan, saltzeko prest dauden aktibo finantzarioen zorroan eta salgai dauden
aktibo ez-arruntetan izan diren aldaketen ondorioz gertatu dira aktiboak eta hornidurak
narriatzeagatiko balio-zuzenketetan egindako aldaketak, bai eta arrisku eta konpromiso
kontingenteengatiko hornidurak ere. Horiek guztiak, aurretik deskribatu diren metodoak
erabiliz erregistratzen dira.1
1 Ver 3.1. Riesgo de crédito.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 40
CO RRECCIO NES PO R DETERIO RO DE
ACTIVO S PRO VISIO NES PARA RIESGO S Y
CO MPRO MISO S CO NTINGENTES
(miles €) (miles €)
SALDO EJERCICIO ANTERIOR 31.12.2013 1,478,809 29,403
DOTACIONES NETAS CON CARGO A RESULTADOS 241,369 15,678
RECUPERACIONES -207,251 -13,404
TRASPASO A FALLIDOS CONTRA FONDOS CONSTITUIDOS -210,645 0
ADICIONES POR COMBINACIONES DE NEGOCIOS 55,946 0
OTROS MOVIMIENTOS 0 163
SALDO 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1,358,228 31,840
Tabla 17: Modificaciones en las correcciones de valor y provisiones del periodo
7.1.2. Kontrako alderdiaren arriskua
a) Barne-kapitala esleitzeko eta kontrako alderdiaren arriskuari lotutako arrisku-egoerei mugak ezartzeko erabiltzen den metodologiaren azalpena
Kontrako alderdiaren arriskurako barne-kapitala esleitzeko, prozedura sinplea erabiltzen
du Talde Bateratuak. Horrek esan nahi du, ez dagoela alderik arrisku horretarako
gutxieneko baliabide propioen eskakizunen eta barnean esleitutako kapitalaren artean.
Talde Bateratuaren barruan, Caja Laborala da arrisku horren eraginpean dagoen
erakundea.
Caja Laboralean, Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren esparruan, ratingetan eta
iragazkietan oinarritutako prozedura bat erabiltzen da kontrako alderdiaren arrisku-
egoeretarako mugak ezartzeko.
b) Berme errealen eraginkortasuna ziurtatzeko eta arrisku hori estaltzeko narriaduragatiko balio-zuzenketak ezartzeko politiken azalpena
Ikusi atal honetako a) idatz-zatia.
c) Korrelazioak daudelako kontrako eraginak gertatzeko arriskuaren inguruko politiken azalpena
Ikusi atal honetako a) idatz-zatia.
d) Kreditu-kalifikazioa murriztuko balitzaio Entitateak eman beharko lituzkeen berme errealen eraginari buruzko azalpena
Entitatearen kreditu-kalifikazioa murriztuko balitz, titulizazio-fondoetako gordailutik
irtetea baino ez luke ekarriko, eta, ondorioz, likidezian baino ez luke izango eraginik;
eragina ukiezina izango litzateke.
e) Deribatuen zorrorako, arrazoizko balio positibo gordina, konpentsazio-akordioaren eraginak, jasotako bermeak eta konpentsazioaren ondorengo kredituarekiko arrisku-egoera adieraztea
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 41
Hurrengo idatz-zatian, Talde Bateratuaren kontrako alderdiaren arrisku-egoeraren
zenbatekoak azalduko dira, banakatuta:
IMPO RTE (miles €)
VALOR RAZONABLE POSITIVO BRUTO 363,826
del cual, Add-On 55,412
(-) EFECTOS DE ACUERDOS DE COMPENSACIÓN 0
EXPOSICION CREDITICIA TRAS COMPENSACION 363,826
(-) GARANTIAS RECIBIDAS -298,774
del cual, Add-On -22,374
EXPO SICIÓ N CREDITICIA EN DERIVADO S 65,052
Tabla 18 Exposición al riesgo de contraparte
f) Arrisku-egoeraren balioa, CRR Erregelamenduko hirugarren zatiaren II. tituluko 6. kapituluaren 3. eta 6. ataletan adierazi diren metodoetako edozein erabiliz
Arrisku-egoeraren zenbatekoa, ezarri beharreko araudian oinarrituz erabilitako kalkulu-
metodoen arabera banakatuta:
IMPO RTE (miles €)
MÉTODO DEL RIESGO ORIGINAL 0
MÉTODO DE VALORACION A PRECIOS DE MERCADO 363,826
METODO ESTANDAR 0
METODO DE MODELOS INTERNO 0
TO TAL 363,826
Tabla 19 Importes por método de valoración.
g) Kreditu-deribatuen estalduren zenbateko nozionala eta gaur egungo kreditu-arriskuaren banaketa, kreditu-arriskuaren kategorien arabera
Ez da aplikagarria.
h) Kreditu-deribatuen eragiketen zenbateko nozionala, eragiketok erabilitako kreditu-deribatuen arabera sailkatuta eta Entitatearen kreditu-zorrorako erabilitako kreditu-deribatuetan eta bitartekaritza-jardueretan erabilitako kreditu-deribatuetan banakatuta
Ez da aplikagarria.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 42
7.2. Eskakizun osagarriak
7.2.1. Metodo estandarra
a) Izendatutako kanpoko kalifikazio-agentzien (KKAen) eta esportazio-krediturako agentzien izenak eta, behar denean, edozein aldaketaren arrazoiak
Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko errekerimenduak kalkulatzeko, honako KKA-ak
erabili dira arrisku-haztapenak esleitzeko, kreditu-arriskurako metodo estandarraren
arabera: Standard & Poors, Moody’s eta Fitch.
b) Esportaziorako kreditu-agentzia edota KKA bakoitza zer motatako arrisku-egoeratan erabiltzen den
Gaur egun, finantza-erakundeetarako, errenta finkorako —publikoa nahiz pribatua—,
administrazio zentraletarako eta enpresetarako erabiltzen dira KKAen kalifikazioak.
c) Jaulkipenen eta jaulkitzaileen kreditu-ebaluazioak negoziazio-zorroan agertzen ez diren elementuetara transferitzeko erabilitako prozesuaren azalpena
Entitateak metodo estandarra erabiltzen du negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko
aktiboei kreditu-kalifikazioak esleitzeko.
d) Esportaziorako kreditu-agentzia edo KKA bakoitzaren kanpoko kreditu-kalifikazioa 2. kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotzea
Entitateak metodo estandarra erabiltzen du negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko
aktiboei kreditu-kalifikazioak esleitzeko.
e) Bigarren kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotutako arrisku-egoeren balioak, kreditu-arriskuaren murrizketaren aurretik eta ondoren
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 43
(miles €) (miles €) (%)
Administraciones centrales y bancos centrales 6,581,144 6,998,982 6.35%
Administraciones regionales y autoridades locales 186,176 201,909 8.45%
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 112,245 97,762 -12.90%
Bancos multilaterales de desarrollo 0 0 0.00%
Organizaciones internacionales 0 0 0.00%
Instituciones 1,196,642 480,065 -59.88%
Empresas 1,157,179 1,099,570 -4.98%
Minoristas 2,429,236 2,383,537 -1.88%
Exposiciones garantizadas con inmuebles 10,808,744 10,766,341 -0.39%
Exposiciones en situación de mora 1,650,051 1,033,977 -37.34%
Exposiciones de alto riesgo 312,591 312,591 0.00%
Bonos garantizados 29,977 29,977 0.00%
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0 0.00%
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0 0.00%
Otras exposiciones 1,034,963 1,034,127 -0.08%
EXPO SICIÓ N
O RIGINAL
EXPO SICIÓ N TRAS
APLICACIÓ N MITIGANTESVARIACIÓ N
Tabla 20: Efectos de las técnicas de mitigación en la exposición.
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N
TO TAL 25,498,948 24,438,838 -4.16%
7.2.2. Kreditu-arriskua murrizteko teknikak
a) Balantze barruko eta kanpoko posizioak konpentsatzeko politikak eta prozesuak, eta Entitateak horiek zenbateraino erabiltzen dituen
Entitatearen konpentsazio-politikak ISDA kontratuen pean deribatuekin egindako
eragiketei dagozkie, batez ere.
b) Berme errealak kudeatzeko eta balioztatzeko politikak eta prozesuak
Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-
balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen
dituzten entitateek egiten dute. Entitateak prozedura bat finkatu du tasazio-balioak
sistematikoki eguneratzeko, 4/2004 Zirkularraren nahiz Europako arautegiaren
eskakizunak betez.
Finantza-arloko berme errealak egunero balioztatzen dira, eta, kapital erregulatorioa
kalkulatzeko, metodo zabala erabiltzen da. Finantza-tresnaren hegazkortasunaren, muga-
egunaren eta eratuta dagoen dibisaren arabera, hainbat doikuntza egiten dira. Ondorioz,
balio nominala murriztu egiten da, Entitatean nagusi den zuhurtzia-irizpideari jarraituz.
c) Entitateak onartzen dituen berme erreal mota nagusien azalpena
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 44
Berme erreal gehienak etxebizitzaren finantzaketari lotutako hipotekei dagozkie, eta
Entitatearen inbertsio-jardueraren bi heren ingurukoak dira. Gainera, berme erreal gisa
erabiltzen dira, halaber, diru-gordailuak, balore higigarriak, lurzoruen eta etxebizitzak ez
diren higiezinen —merkataritzako lokalak, landa-finkak, industria-pabiloiak eta abar—
gaineko berme errealak, aseguru-polizak…
d) Kreditu-deribatuetako bermatzaile eta kontrako alderdi mota nagusiak, eta haien kaudimena
Gaur egun Entitateak ez dauka estaldurako CDSrik.
e) Ezarritako kreditu-arriskuaren murrizketaren barruko kreditu- edo merkatu-arriskuen kontzentrazioei buruzko informazioa
Gaur egun, Entitateak arriskua murrizteko darabilen teknikaren barruan ez dago kreditu-
edo merkatu-arriskuaren kontzentraziorik.
f) Arrisku-egoeraren kategoria eta berme mota bakoitzerako, estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa, balantze barruko eta kanpoko partiden arteko konpentsazioaren ondoren eta hegazkortasun-doikuntzak ezarri ondoren, honako berme mota hauen arabera:
i. finantza-berme onargarriak ii. beste berme erreal onargarri batzuk
Jarraian, baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabiltzen diren arintze-teknikak
azalduko ditugu.
GARANTIAS FINANCIERAS ADMISIBLES
(miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 0
Administraciones regionales y autoridades locales 0
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 0
Bancos multilaterales de desarrollo 0
Organizaciones internacionales 0
Instituciones 298.774
Empresas 25.660
Minoristas 30.093
Exposiciones garantizadas con inmuebles 33
Exposiciones en situación de mora 772
Exposiciones de alto riesgo 0
Bonos garantizados 0
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0
Otras exposiciones 0
TO TAL 355.332
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N
Tabla 21: Importe de las garantías financieras aplicadas
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 45
g) Estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa (arrisku-egoeraren kategoria bakoitzerako), balantze barruko eta kanpoko partidak konpentsatu ondoren, berme pertsonalen edo kreditu-deribatuen arabera
GARANTIAS PERSO NALES
ADMISIBLESDERIVADO S DE CRÉDITO
(miles €) (miles €)
Administraciones centrales y bancos centrales 0 0
Administraciones regionales y autoridades locales 0 0
Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 15.091 0
Bancos multilaterales de desarrollo 0 0
Organizaciones internacionales 0 0
Instituciones 417.838 0
Empresas 745 0
Minoristas 643 0
Exposiciones garantizadas con inmuebles 6.669 0
Exposiciones en situación de mora 1.110 0
Exposiciones de alto riesgo 0 0
Bonos garantizados 0 0
Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0
Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0
Otras exposiciones 0 0
TO TAL 442.096 0
Tabla 22: Importe de las garantías personales y derivados de crédito aplicados
CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 46
8. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa
8.1. Eskakizun orokorrak
a) Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari dagokionez, Zirkular honi lotutako negoziazio-zorroaren artean eta CRR Erregelamenduan zehazten den negoziazio-zorroaren artean dauden aldeak
Negoziazio-zorroari dagokionez, Entitateak bereizi egiten ditu kontabilitate-xedea eta
kaudimen-xedea, 4/2004 EBZren eta CRR Erregelamenduaren arabera, hurrenez hurren.
Bereizketaren oinarria hauxe da: kaudimen-xederako, epe laburrean saltzeko kudeatzen
den zorroa da negoziazio-zorroa, eta Altxortegiko tradingaren kudeaketa-esparruari dago
lotuta. Kanpo gelditzen dira, besteak beste, pasiboko estaldura-eragiketak, kasu
batzuetan kontabilitateko negoziazio-zorroan sartzen dira eta.
b) Posizio-arriskuagatiko, likidazio- eta entrega-arriskuagatiko, eta negoziazio-zorroaren kredituaren eta alderdi kontrarioaren arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa
Merkatu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen xehetasuna emango
dugu segidan, negoziazio-zorroari lotutako arrisku mota bakoitzaren arabera:
REQ UERIMIENTO
(miles €)
Riesgo de posición de la cartera de renta fija 2,707
Riesgo de posición en acciones y participaciones 170
Riesgo de participaciones en instituciones de inversión colectiva 0
Riesgo por posiciones en materias primas 0
TO TAL 2,877
Tabla 23: Requerimientos de recursos propios por riesgo de posición. Método estándar
REQUERIMIENTO (miles €)
RIESGO DE LIQUIDACIÓN 0
TOTAL 0
Tabla 24: Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación. Método estándar
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 47
9. Likidezia-arriskuari buruzko informazioa
9.1. Eskakizun orokorrak
Azpimarratu beharra dago, Entitatea egoera erosoan dagoela. Haircutak aplikatu ostean,
Entitateak 5.373 milioi euroko aktibo likido erabilgarriak ditu, ezusteko kontingentziei
aurre egiteko. Zenbateko horretatik, 1.073 milioi euro EBZren polizan daude
eskuragarri, eta 4.300 milioi euro EBZko aktibo aukeragarriak dira, pignorazioaren
bidez eskuratzeko modukoak. Entitateak likidezia-maila garbi positiboari eutsi dio
urtean zehar. Bestalde, EBZren LTRO enkantera jo du, 3.100 milioi euroko
zenbatekoarekin. LCR ratioa % 713koa da eta Loan to Deposits deritzona % 95ekoa.
Handizkako finantzaketa (autozorroko zedulak eta titulizazioak kanpo utzita, ez dutelako
merkatuan birfinantzatzeko premiarik) 5.788 milioi eurokoa da, hau da, balantze osoaren
% 24koa, eta dibertsifikatuta dago finantzaketa-iturriei eta muga-egunei dagokienez.
Ondorioz, Entitateak ez du beharrezkoa ikusten likidezia-arriskua estaltzeko aparteko
kapital-zuzkidurarik egitea.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 48
Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa
Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabilitako metodoak
Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko,
metodo estandarra erabiltzen da, eta hori erabiltzeko baimen-eskaera guztiak egin dira.
Metodo horren arabera, kapital-eskakizunak zehazteko, azken hiru ekitaldietako sarrera
nagusien batez bestekoa hartuko da aintzat. Sarrerok lortzeko, berriz, emaitza-kontuko
epigrafe hauek gehitu behar dira:
o Interesak eta antzeko errendimenduak
o Interesak eta antzeko zamak
o Kapital-tresnen errendimenduak
o Jasotako komisioak
o Ordaindutako komisioak
o Finantza-eragiketen emaitza garbia
o Beste ustiapen-produktu batzuk
Sarrera nagusiak arauak ezartzen dituen negozio-lineetara bideratu behar dira, arrisku
horren ondoriozko baliabide propioen eskakizunak zehazten dituzten haztapen-
koefizienteak aplikatu ahal izateko.
2014ko abenduaren 31n, 71.138 mila euroko eskakizunak kalkulatu dira baliabide
propioetan.
MÉTODO EMPLEADO
RECURSO S
PRO PIOS
MINIMOS
(miles €)
Método Estándar 71,138
Tabla 25: Requerimientos por riesgo operacional: Método Estándar
a) Entitateak erabiltzen baditu, 312. artikuluaren 2. idatz-zatiak aipatzen dituen neurketa-metodo aurreratuak azaltzea eta Entitateak erabilitako kalkulu-metodologian kontuan hartzen diren barne- eta kanpo-faktoreen azterketa egitea, eta, erabilera partziala izanez gero, erabilitako metodoen irismena eta estaldura deskribatzea
Ez da aplikagarria.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 49
10. Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-
egoerak
a) Arrisku-egoerak helburuen arabera bereiztea, bereziki gainbalioetarako eta harreman nahiz arrazoi estrategikoetarako, eta kontabilitate-teknikak eta balioztapen-metodologiak azaltzea
Entitateak bereizketa egiten du saltzeko asmoz mantentzen dituen zorroen eta helburu
estrategikoetarako mantentzen dituen zorroen artean, horri buruz ezarri beharreko
kontabilitate-araudiak finkatzen dituen irizpideei jarraituz.
Saltzeko prest dauden aktiboen zorroan, Talde Bateratuaren mendekoak, elkarkideak edo
taldeaniztunak ez diren erakundeetako kapital-tresnak sartzen dira, kontabilitateko
negoziazio-zorroaren barruan ez badaude. Egonkortasunez eskuratutako partaidetzak,
aldiz, berariaz sartzen dira.
Finantza-aktiboak, oro har, eskuratze-kostuarekin erregistratzen dira hasieran.
Kontabilitate-itxiera bakoitzeko balioztapena egiteko, honako irizpide hauek hartzen dira
kontuan:
i) Finantza-aktiboak arrazoizko balioaren arabera baloratzen dira. Arau horretatik kanpo
daude kreditu-inbertsioak, muga-eguneko inbertsio-zorroa, arrazoizko balioa behar
bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien kapital-tresnak eta azpiko aktibotzat
kapital-tresna horiek dituzten eta horiek entregatuta likidatzen diren finantza-deribatuak.
ii) Finantza-aktibo batek egun jakin batean duen arrazoizko balioa honako hau da: egoki
informatutako alderdi interesdunek independentziaz egindako transakzioan batak
besteari aktiboa emateko prezioa. Merkatu aktibo batean, hau da merkatu antolatu,
garden eta sakon batean, aktiboan duen kotizazio-balioa da arrazoizko balioa
kalkulatzeko biderik garbiena.
Finantza-aktiboak merkatuko preziorik ez duenean, antzeko tresnekin egin diren
transakzioetan erabilitakora jotzen da arrazoizko balioa kalkulatzeko, eta, bestela, behar
bezala egiaztatutako balorazio-ereduetara. Orobat, baloratu nahi dugun aktiboaren
bereizgarriak hartu behar dira kontuan, eragiten dioten arrisku motak batik bat. Halere,
garatutako balorazio-ereduen mugak eta eredu horiek eskatzen dituzten datuen
zehaztasun-falta direla eta, gerta liteke modu horretan ateratako arrazoizko balioa ez bat
etortzea balorazio-egunean erosi edo saltzeko izango lukeenarekin.
iii) Arrazoizko balioa behar bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien beste
erakunde batzuen kapitaleko partaidetzak eta azpiko aktibotzat tresna horiek dituzten eta
horiek entregatuz likidatzen diren finantza-deribatuak eskuratze-kostuan jasotzen dira,
baina behar denean narriaduragatik izan dituzten galerak kontuan hartuta.
Finantza-aktiboen kontabilitate-balioetan gertatzen diren aldaketak, oro har, galdu-
irabazien kontu bateratuan kontrapartida jasoz erregistratzen dira. Horretarako, bereizi
egiten dira jatorria interesen sortzapenean eta antzeko kontzeptuetan dutenak eta beste
arrazoi batzuk dituztenak. Lehenak "Interesak eta antzeko errendimenduak" epigrafean
jasotzen dira eta bigarrenak galdu-irabazien kontuko "Finantza-eragiketen emaitzak
(garbiak)" epigrafean.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 50
Estalitako partida eta kontabilitateko estaldurako partida gisa hartzen diren finantza-
aktiboetan, irizpide hauek kontuan hartuta erregistratzen dira balorazio-aldeak:
iv) Arrazoizko balioaren estalduretan, estaldura-elementuetan eta estalitako
elementuetan gertatzen diren aldeak galdu-irabazien kontuan jasotzen dira, zuzenean,
estalitako arrisku motari dagokionez.
v) Eskudiru-fluxuen estaldura-eragiketetan eta atzerriko negozioetako inbertsio
garbietan eraginkorra ez den zatiaren balorazio-aldeak galdu-irabazien kontuan sartzen
dira, zuzenean.
vi) Eskudiru-fluxuen estalduretan, estaldura-elementuen estaldura eraginkorraren
balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean
jasotzen dira, aldi baterako.
vii) Atzerriko negozioetako inbertsio garbien estalduretan, estaldura-elementuen
estaldura eraginkorrean sortutako balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren
balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean jasotzen dira, aldi baterako.
Azken bi kasu horietan, balorazio-aldeak ez dira emaitza gisa jasotzen, harik eta
estalitako elementuaren galerak edo irabaziak galdu-irabazien kontu bateratuan
erregistratzen diren arte edo estalitako elementuaren muga-egunera arte.
b) Balantzeko balioa, arrazoizko balioa eta, merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorrarentzat, merkatu-prezioarekiko konparazioa
Ondoren, partaidetzen zenbatekoaren eta negoziazio-zorroan sartzen ez diren beste
kapital-tresna batzuen xehetasuna azalduko dugu:
VALOR EN
LIBRO S
VALOR
RAZONABLE
(miles €) (miles €)
PARTICIPACIONES 170,848 170,848
INSTRUMENTOS DE CAPITAL 347,519 347,519
TOTAL 518,367 518,367
Tabla 26: Participaciones e instrumentos de capital. Valor en libros y valor razonable.
c) Merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorreko eta behar bezain dibertsifikatuak ez diren zorroetan kotizatu gabeko errenta aldakorreko arrisku-egoeren motak, izaera eta zenbatekoak
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 51
IMPO RTE
(miles €)
PARTICIPACIONES 170.848
a. Cotizados
b. No cotizados 170.848
INSTRUMENTOS DE CAPITAL 347.519
a. Cotizados 178.465
b. No cotizados 169.054
TO TAL 518.367
Tabla 27: Participaciones e instrumentos de capital: Desglose por naturaleza
d) Epealdiko salmenta eta likidazioetan metatutako irabaziak edo galerak
IMPORTE
(miles €)
Beneficios 12,485
Pérdidas 2,093
TOTAL 10,392
Tabla 28: Resultados en venta o liquidación.
e) Egin gabeko irabazi eta galera guztiak, errebaluazioagatiko ezkutuko irabazi eta galera guztiak eta fondo propioetan sartutako zenbateko guztiak
2014ko abenduaren 31n, Caja Laboral Taldeak 166.311 mila euroko kapitala du,
ondoren fondo propioetatik kentzen diren “Balorazioagatiko doikuntzetan”.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 52
11. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren
arriskuari buruzko informazioa
a) Interes-tasaren arriskuaren izaera, funtsezko hipotesia, maileguen aurretiko amortizazioei buruzko hipotesiak eta epemuga-datarik gabeko gordailuen bilakaeraren hipotesiak barne hartuta, eta arrisku horren kalkuluaren maiztasuna
Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek
eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak. Balantze-arrisku hori
ebaluatzeko, Entitateak simulazioa erabiltzen du oinarrizko tresna gisa, eta epe ertainean
interes-tasaren hainbat egoeratan etor litezkeen galerak zenbatesten ditu.
Simulazioetan aurretiko amortizazioei buruz jasotzen diren hipotesiak, Entitatearen
errealitate hurbilaren barne-azterketetan oinarritzen dira. Mugaegun zehatzik ez duten
gordailuen bilakaeraren hipotesiei dagokienez, diru-merkatuetako interes-tasetan
aurreikusten den bilakaera eta Entitatearen negozio-politika eta marjinak kontuan hartuz
taxutzen dira.
Interes-tasaren arriskua hilero kalkulatzen da.
b) Entitateko administrazio-organoak interes-tasaren gorako edo beherako nahasmenduak aztertzeko erabiltzen dituen sarreren, balio ekonomikoaren edo beste neurri esanguratsu batzuen aldakuntza, arrisku hori kudeatzeko metodoaren arabera
APBk sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arriskuaren eragina, eta, kudeaketa
aktiboaren bidez, merkatuko interes-tasen bilakaera kaskarrek epe ertainera galdu-
irabazien kontuan izan dezaketen eragin negatiboari aurrea hartzen saiatzen da. Erabaki
bat edo beste bat hartzeko, simulazioetan oinarritzen da APB. Simulazioek balantzeko
eta balantzetik kanpoko egiturazko posizioak aztertu eta interes-tasa ezberdinen aurrean
Entitateak epe luzera izango dituen emaitzak neurtzen dituzte. Hiru hilean behin, arrisku
horren bilakaeraren berri ematen dio Zuzendari Nagusiak Kontseilu Errektoreari.
Caja Laboralak egiten dituen inpaktu-azterketen arabera, interes-tasek oinarrizko 200
puntu behera eginez gero, marjina gordina % 3,46 inguru txikituko litzateke, lehen
urtean. Azterketok simulazioaren teknikan oinarritzen dira. Simulazioa, berriz, egungo
balantzeko eragiketei buruzko informazioan, balantzearen hazkunde-aurreikuspenetan,
eragiketa berrien kontratazio-politikan, marjina-politikan eta amortizazio aurreratuen
suposamenduetan oinarritzen da. Aurreikuspenak estrategia- eta gestio-planetan eta
negozioaren hileroko jarraipenean sortzen dira.
Halaber, interes-tasetako oinarrizko 200 puntuko gorakadak 19,8 milioi euroko
murrizketa eragingo luke Caja Laboralaren balio ekonomikoan, hau da, baliabide
propioen % 1,37 ingurukoa.
12. Titulizazio-posizioen arrisku-egoerak
Arrisku-egoera haztatuak 5. kapituluko II. tituluaren hirugarren zatiaren arabera edo
fondo propioen eskakizunak 337. edo 338. artikuluen arabera kalkulatzen dituzten
erakundeei eskatzen zaie informazio hori, eta, beraz, Entitatea salbuetsita dago.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 53
13. Palanka-efektuaren ratioak
Palanka-efektuaren ratioak 1. mailako kapitalaren eta arrisku-egoera osoaren arteko
erlazioa neurtzen du.
Palanka-efektuaren ratioa kalkulatzeko arauak eta informazio-eskakizunak
Erregelamenduaren 429. artikuluan daude jasota, eta 2015ean sartuko dira indarrean.
Erreferentzia gisa % 3ko maila ezarri da.
Taula honetan, palanka-efektuaren ratioen kalkuluak azalduko ditugu, hala 1. mailako
kapitalaren definizio iragankorraren (Phased In ratioaren) araberakoa, nola 1. kapitalaren
definizioaren (Fully-Loaded ratioaren) araberakoa; azken hori mailakako sarrera-
prozesua osatzen denean aplikatuko da.
miles €
Cálculo del Ratio de Apalancamiento -Conceptos- Phased-In Fully Loaded
Exposición a financiación de valores 235,526 235,526
Derivados 375,546 375,546
Partidas fuera de Balance 428,312 428,312
Otros activos 25,052,010 25,052,010
Capital de nivel 1 1,517,085 1,370,108
Importe añadir. Artículo 429 RRC 559,192 559,192
Ajustes Reglamentarios -56,889 -203,866
Ratio de Apalancamiento 5.70% 5.18%
Tabla 29: Ratio de Apalancamiento
Begi-bistakoa denez, eskatutako gutxienekotik gorako ratioak ditu Entitateak, palanka-
efektuari dagokionez.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 54
14. Ordainsari-politika
a) Izendapen eta Ordainsarien Batzordea
Caja Laboral Taldeak azken urteetan argitaratu diren arautegien araberako politikak eta
jardunbideak ditu ezarrita ordainsarien alorrean.
Estatutu Sozialen 35. artikuluan jasotakoaren arabera, Kontseilu Errektorea honako
eskumen hauetaz arduratzen den organo soziala da: goi-mailako kudeaketaz,
zuzendariak ikuskatzeaz eta entitateko ordainsari-politika onartzeaz.
Kontseilu Errektoreak, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen txostenari jarraiki,
“identifikaturiko kolektibo”aren ordainsari-politikari buruzko txostena onesten du
ekitaldi guztietan, eta, legez aurreikusita dauden aipamenez gain, egokiak iruditzen
zaizkionak ere egiten ditu.
Azken urtean, 2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-erakundeen antolamendu,
ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, argitaratu ostean, Kontseilu Errektoreak “Caja
Laboral Popular Coop. de Créditoren ordainsari-politika” onetsi zuen, 2014ko urrian.
Bertan, Entitateko ordainsari-politika eta, bereziki, identifikatutako kolektiboarena
jasotzen ditu.
Gainera, data horretan bertan, Kontseilu Errektorearen Arautegiaren 11. artikulua aldatu
zen. Arautegi horretan, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen eraketa eta eginkizuna
dago araututa, gobernu korporatiboari buruzko 4. puntua, e) idatz-zatian, azaldu den
moduan.
b) Ordainketa-sistema
Caja Laboral Popular Coop. de Crédito taldeko lan-bazkideek lan-arloko lotura barik
sozietate-alorreko lotura dutenez Entitatearekin, organo sozialek erabakitako ordainsari-
sistema propioa ezartzen zaie.
Inoren konturako langileak ere baditu Entitateak, eta horiei langileen estatutua, kreditu-
kooperatiben hitzarmen kolektiboa eta, banaka edo multzoan izenpetuta, indarrean
dauden gainerako lan-akordioak ezartzea dagokio.
Barne-erregimeneko arautegian jasota dagoen lan-ordainketa lan-aurrerakinak osatzen
du, eta hori kontsumo-aurrerakinak eta zuzkidura-kuotak, honela:
- Kontsumo-aurrerakina lan-bazkideei lanaren trukean ordaintzen zaiena da, eta xede
horrekin ezar daitekeen ordainketa aldakor osagarri eta kontingentea hartuko du bere
baitan.
- Hornidura-kuota Kooperatibak Gizarte Segurantzari eta Lagun-Arori edo lan-
bazkideen osasun-laguntza eta gizarte-aurreikuspena estal ditzaketen beste erakunde
batzuei ordaintzen dien zatia da.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 55
Kooperatibaren Kontseilu Errektoreak onetsitako ordainsariei eta balorazioari buruzko
barne-arautegiak ordainketa finkoaren oinarrizko egitura ezartzen du, lanpostuen lan-
aurrerakina eta balorazio-prozedura eratzearen eta kalkulatzearen bidez.
Entitatean ezarri beharreko ordainsari-politikak osagai aldakor bat dauka: alde batetik
modalitate kolektiboa du eta beste aldetik modalitate indibiduala, lan-bazkide guztiei
ezartzen zaiena. Ez dago bermatutako ordainketa aldakorrik.
c) Ordainketa aldakorra: ordainsarien eta entitatearen emaitzen arteko lotura
Ordainketa Aldakor Kolektiboa (OAK) efizientzia-indize errealaren eta zerga aurreko
mozkinen (ZAMen) portaeraren arabera zehazten da, urteko Gestio Planean
aurreikusitakoez alderatu ondoren. Banatu beharreko zenbatekoa finkatzeko, berriz,
banatzeko diren soberakin garbien edo soberakin erabilgarrien gaineko ehuneko bat
hartzen da kontuan, xede horrekin onetsitako taula bati jarraiki. Ordainsariaren osagai
hori lan-bazkide guztiei esleitzen zaie, bazkide bakoitzaren oinarri konputagarriaren
arabera (oinarri konputagarria bazkide bakoitzaren lan-aurrerakinaren eta ordainketa
aldakor indibidualaren arteko batura da).
Ordainketa Aldakor Indibiduala (OAI) helburu edo emaitza kuantitatibo/kualitatiboen
burutze-mailaren arabera ezartzen da, Entitatearen helburuetan eta helburu
indibidualetan oinarrituta. Bazkide bakoitzaren OAIaren zenbatekoa zehazteko,
dagokion talde profesionalaren puntu-balioari ekitaldi bakoitzean lortutako helburuen
arabera esleitutako puntu kopurua biderkatzen zaio.
Ordainsari osoan, osagai finkoak eta osagai aldakorrak behar bezala orekatuta daude:
osagai finkoak ordainsari osoaren zati nahikoa handia hartzen duenez, ordainsariaren
osagai aldakorretan politika erabat malgua aplika daiteke, eta ez ordaintzea ere gerta
liteke. Banaketa horrek ezin izango du, inola ere, Entitateak bere kapital-oinarria
sendotzeko duen gaitasuna mugatu.
b) Identifikaturiko kolektiboa
Entitatearen arrisku-profilean eragin nabarmena duten jardueradun pertsona guztiek
osatzen dute “identifikaturiko kolektiboa”. Horren barruan daude:
- Batzorde Betearazleko kide guztiak: zuzendari nagusia, zuzendari nagusi
ondokoa (Partikularren Areako zuzendaria ere badena), area guztietako
zuzendariak (Negozio Garapenaren Areakoa, Finantzen Areakoa, Baliabideen
Areakoa, Enpresen Areakoa eta Arriskuen Areakoa), Gestio Sozialeko
zuzendaria eta Arriskuen Kudeaketaren Departamentuko zuzendaria.
- Kontseilu Errektoreko kide guztiak.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 56
- Kontrol-eginkizunak dituen zuzendariak: Barne Ikuskaritza Departamentuko
zuzendaria ere sartzen da, ordainsari-politika ezartzearen gaineko kontrol-
eginkizuna betetzen duelako.
- Caja Laboral Gestión SGIICko zuzendari nagusia eta kontseilariak.
b) Identifikaturiko kolektiboaren ordainketa aldakorra: kapital-tresnak geroratzea
eta likidatzea
Identifikaturiko kolektiboko kideei besteei bezalako arautegi berberak aplikatzen
zaizkie, ordainketa aldakor kolektiboaren eta indibidualaren alorretan. Ez dago
bermatutako ordainketa aldakorrik.
Ordainketa Aldakor Indibidualari dagokionez, zuzendarientzako Ordainketa
Aldakorreko Sistema bat du Entitateak ezarrita. Bertan, norbanakoaren emaitzak
antolamendu-unitatearen emaitzekin eta emaitza orokorrekin konbinatzen ditu, irizpide
finantzarioak eta ez-finantzarioak bateratuz. Osagai hauek ditu:
a) NHO: Negozioko Helburuen araberako Ordainketa.
b) HEO: postuaren Helburu Espezifikoen araberako Ordainketa.
NHO helburuak urteko Gestio Planean ezarritako ratioak, zifrak eta adierazleak izaten
dira; banakakoak izan daitezke, edota esparru eta maila desberdinetako hainbat
antolakuntza-unitateen artean banatuta egon daitezke. Identifikaturiko kolektiborako
NHO helburu horiek finkatzerakoan, emaitzen lorpena hartzen da aintzat, arriskuen
onarpen zuhur eta arduratsuan oinarrituta. Zentzu horretan, finantza-emaitzekin eta -
marjinekin eta beste negozio-helburu eta gastu batzuekin batera,
kaudimengabeziengatiko zuzkidurak eta kobraezinak ere hartzen dira kontuan.
HEO helburuek, eskuarki, bezeroei zerbitzu hobea eskaintzea ahalbidetzen duten
egiturazko aurrerakuntzak eta hobekuntzak hartzen dituzte aintzat: kudeaketa-tresnak,
jarduerak, sistemak, informazioak, antolamendu-aldaketak eta aldaketa fisikoak...
Helburu horiek postuaren ezaugarriei lotuta daude, eta kualitatiboak nahiz kuantitatiboak
izan daitezke.
Helburuak ekitaldiaren itxieran ebaluatzen dira urtero, eta mozkin- eta efizientzia-
baldintzak betez gero, ordainketa aldakorra likidatzen da.
Identifikaturik kolektiboaren ordainketa aldakorraren kapital-tresnak geroratu eta
likidatzeko, bi irizpide erabiltzen dira:
- Proportzionaltasuna: Banku Ikuskaritzako Europako Batzordearen (CEBSren)
gomendioetan jasotakoari jarraiki; irizpide hori erakundearen izaeraren, esparruaren eta
konplexutasunaren arabera neutralizatzea ahalbidetzen dute.
- Materialtasuna: identifikaturiko kolektiboko kideek ordainsariaren zati finkoarekin
alderatuta kopuru absolutuetan eta erlatiboetan jaso dezaketen ordainsari aldakor
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 57
handienean funtsatuta. Bi oinarri ditu: barruko eta merkatuarekiko konparazioa eta
Entitateak sarrerak sortzeko duen gaitasunarekin eta kapitalizazio- eta likidezia-mailekin
alderatuta duen garrantzi erlatiboa.
- Geroratzea. Bi irizpide horietan funtsatuz, lehen eurotik geroratzea aplikatuko da,
kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo ordainsari finko gordinarekin
alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa osatzen bada. Kasu horietan,
urteko ordainketa aldakorraren % 60 hurrengo ekitaldian likidatuko da; gainerako
% 40a, berriz, hurrengo hiru urtetan: urtean heren bat. Geroratutako zatia murriztu edo
deuseztatu egin ahal izango da, ex-post doikuntzak eginez, Entitatearen, negozio-
unitatearen edo zuzendariaren emaitzek justifikatzen badute edo bazkidearen diziplina-
arazoak edo arau-hausteak direla eta. Halakoetan, geroratutako zatia ez likidatzea
Kontseilu Errektorearen esku egongo da, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen
txostena aintzat hartuta.
- Kapital-tresna bidezko likidazioa. Proportzionaltasun- eta materialtasun-arrazoi
horiek berak erabiliz egingo da, kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo
ordainsari finko gordinarekin alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa
osatzen bada. Ordainsari aldakorraren % 50 eskudirutan ordainduko da eta gainerakoa
kapital-tresnetan, kapital sozialera ekarpenak eginez. Kapital-tresna bidezko ordainketa
horrek dagoeneko aipatu ditugun geroratze- eta ex-post doitze-arauak bete beharko ditu.
f) Ordainketa finkoaren eta aldakorraren arteko ratioak
Identifikaturiko kolektiboak jasotzen duen ordainsari aldakorrari dagokionez, 2014ko
ekitaldian, ordainsari osoaren % 3 eta % 20 bitartean egon da, eta urte horretan kide
bakoitzak kobratutako zenbatekoak ez dira 29.000 eurotik gorakoak izan, Ordainketa
Aldakor Indibiduala nahiz Kolektiboa aintzat hartuta.
g) Identifikaturiko kolektiboaren ordainsariei buruzko informazio kuantitatibo
bateratua, jarduera-esparruaren arabera xehakatuta
Taula honetan, ordainsariei buruzko informazioa bildu da, jarduera-esparruaren arabera
xehakatuta:
(en euros)
PO R ÁMBITO S DE ACTIVIDAD Nº PERSO NAS RETRIBUCIÓ N RETRIBUCIÓ N
FIJA TO TAL
Banca de inversión 2 177.709 39.290 216.999
Banca comercial 5 515.668 86.235 601.903
Área de gestión de activos 4 286.282 36.478 322.760
Resto 6 515.358 105.757 621.115
TO TAL 17 1.495.016 267.761 1.762.777
RETRIBUCIÓ N
VARIABLE
Tabla 30:Remuneración agregada del colectivo identificado por ámbitos de actividad
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 58
Kargu motaren arabera banakatutako ordainsariei buruzko informazioa, berriz, honako
honetan: Esan beharra dago, Entitatean badirela harengandik ordainsaririk jasotzen ez
duten 9 administratzaile ez-exekutibo.
(en euros)
PO R TIPO DE CARGO Nº PERSO NAS RETRIBUCIÓ N RETRIBUCIÓ N
FIJA TO TAL
Administradores ejecutivos 5 315.281 38.519 353.799
Altos directivos 9 980.248 196.855 1.177.102
Resto empleados identificados 3 199.488 32.387 231.876
TO TAL 17 1.495.016 267.761 1.762.777
RETRIBUCIÓ N
VARIABLE
Tabla 31:Remuneración agregada del colectivo identificado por tipo de cargo
Ordainketa aldakorrean ez da kapital-tresna bidezko likidaziorik gertatu, eta ordainketa
geroraturik ere ez dago ordaintzeko. Ez dago milioi bat eurotik gorako ordainketarik.
Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 59
Taulen aurkibidea
Tabla 1: Grupo consolidable y sociedades participadas.
Tabla 2: Sociedades que se integran de manera diferente bajo la Circular 4/2004 y el Reglamento CRR
Tabla 3: Activos compromtidos o libres de cargass
Tabla 4: Garantías comprometidas o potencialmente comprometidas
Tabla 5: Activos comprometidos,/garantias recibidas y pasivos asociados
Tabla 6: Información sobre Recursos Propios
Tabla 7: Conciliación de los elementos de capital
Tabla 8: Requisitos de capital por tipología de riesgo
Tabla 8: Requerimientos de capital por riesgo de c´redito. Método Estándar
Tabla 10: Exposición al riesgo de crédito neta de correcciones de valor y provisione
Tabla 11: Distribución geográfica de las exposiciones
Tabla 12: Distribución de las exposiciones por tipo de sector/contraparte detallando la exposición a PYME
Tabla 13: Detalle de exposiciones por tipo de contraparte
Tabla 14: Detalle del porcentaje del crédito a la clientela por sectores de actividad
Tabla 15: Detalle de exposiciones por vencimiento residual
Tabla 16: Exposiciones deterioradas y en situación de moras
Tabla 17: Modificaciones en las correcciones de valor y provisiones del periodo
Tabla 18: Exposición al riesgo de contraparte
Tabla 19: Importes por método de valoración
Tabla 20: Efectos de las técnicas de mitigación en la exposición
Tabla 21: Importe de las garantías financieras aplicadas
Tabla 22: Importe de las garantías personales y derivados de crédito aplicados
Tabla 23: Requerimientos de recursos propios por riesgo de posición. Método estándar
Tabla 24: Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación. Método estándar
Tabla 25: Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional. Método estándar
Tabla 26: Participaciones e instrumentos de capital. Valor en libros y valor razonable
Tabla 27: Participaciones e instrumentos de capital: Desglose por naturaleza
Tabla 28: Resultados en venta o liquidación
Tabla 29: Ratio de apalancamiento.
Tabla 30: Remuneración agregada del colectivo identificado por ámbitos de actividad
Tabla 31: Remuneración agregada del colectivo identificado por tipo de cargo