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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
N DEL PCGE
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
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A$!(*a#a$S.(.,$a'$O),!$CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS <SOCIOS=: DIRECTORES > GERENTESA((*!"*$)a$ <! $!(*!$=P,?$)a!$D*+*#'"#!$O),a$ (.'")a$ /!, /aa,
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D*,'()!,'$D*')a$O),a$ (.'")a$ /!, /aa,G','")'$OBLIGACIONES INANCIERASP,?$)a!$ #' *"$)*).(*!"'$ %"a"(*',a$ ; !),a$ '")*#a#'$
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T',(',!$R'a(*!"a#a$DESCUENTOS: REBAAS > BONIICACIONES CONCEDIDOSD'$(.'")!$: ,'aja$ ; !"*%(a(*!"'$ (!"('#*#!$
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INGRESOS INANCIEROSGa"a"(*a /!, *"$),.'")! %"a"(*',! #',*+a#!R'"#**'")!$ a"a#!$D'/$*)!$ '" *"$)*).(*!"'$ %"a"(*',a$C.'")a$ /!, (!,a, (!',(*a'$P,?$)a!$ !)!,a#!$I"+',$*!"'$ a $', a")'"*#a$ a$)a ' +'"(**'")!I"$),.'")!$ %"a"(*',!$ ,'/,'$'")a)*+!$ #' #','(! /a),*!"*a
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CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS > GASTOSCa,a$ */.)a'$ a (.'")a$ #' (!$)!$ ; a$)!$Ga$)!$ %"a"(*',!$ */.)a'$ a (.'")a$ #' '*$)'"(*a$MARGEN COMERCIALMa,'" (!',(*aPRODUCCIÓN DEL EERCICIOP,!#.((*" #' *'"'$P,!#.((*" #' $',+*(*!$P,!#.((*" #' a()*+! *"!+**a#!VALOR AGREGADOVa!, a,'a#!EFCEDENTE BRUTO <INSUICIENCIA BRUTA= DE EFPLOTACIÓNE('#'")' ,.)! <*"$.%(*'"(*a ,.)a= #' '/!)a(*"RESULTADO DE EFPLOTACIÓNR'$.)a#! #' '/!)a(*"RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSR'$.)a#! a")'$ #' /a,)*(*/a(*!"'$ ' */.'$)!$PARTICIPACIONES DE LOS TRABAADORESPa,)*(*/a(*" #' !$ ),aaja#!,'$ C!,,*'")'Pa,)*(*/a(*" #' !$ ),aaja#!,'$ D*&',*#aIMPUESTO A LA RENTA
I/.'$)! a a ,'")a C!,,*'")'I/.'$)! a a ,'")a D*&',*#!DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EERCICIOU)**#a#P?,#*#aCOSTOS POR DISTRIBUIR.
Costos por Distribuir
COSTOS DE PRODUCCIÓN/SERVICIO
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Costos de produccion/Servicio
Participaciones de os traba!adores
CENTROS DE COSTOS.
Centros de Costos
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
"astos #d%inistrativos
Participaciones de os traba!adores"#STOS DE VENT#
"asto de Venta
Participaciones de os traba!adores
"#STOS &IN#NCIEROS
"astos &inancieros
GASTOS INANCIEROS"astos 'inancieros
BIENES > VALORES ENTREGADOSB*'"'$ '" /,?$)a!:(.$)!#*a ; "! (a/*)a*a'$
B*'"'$ '" /,?$)a!B*'"'$ '" (.$)!#*aVa!,'$ ; *'"'$ '"),'a#!$ '" a,a")aCa,)a$ *a"aC.'")a$ /!, (!,a,E*$)'"(*a$I"+',$*" !*a,*aI"+',$*" *"!*a,*aI".'':a.*"a,*a ; '.*/!I")a"*'$A()*+!$ B*!*(!$A()*+!$ ,'a*a' '"),'a#!$ '" (!"$*"a(*"DERECOS SOBRE INSTRUMENTOS INANCIEROSP,*a,*!$I"+',$*!"'$ a")'"*#a$ /a,a "'!(*a(*"I"+',$*!"'$ #*$/!"*'$ /a,a a +'")aI"+',$*!"'$ a $', a")'"*#a$ a$)a ' +'"(**'")!D',*+a#!$C!"),a)!$ a &.).,!C!"),a)!$ a )?,*"! <!,Ha,#=P',.)a %"a"(*',a$ <SHa/=
C!"),a)!$ #' !/(*"OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASC!"),a)!$ a/,!a#!$C!"),a)!$ '" 'j'(.(*"C!"),a)!$ '" ),-*)'B*'"'$ #a#!$ #' ajaS.*"*$),!$I".'':a.*"a,*a ; '.*/!
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D*+',$a$B!"!$ '*)*#!$DEUDORAS POR EL CONTRARIOD'.#!,a$ '" (!"),aVa!,'$ '*)*#a$BIENES > VALORES RECIBIDOS
B*'"'$ ,'(**#!$ '" /,?$)a! ; (.$)!#*aB*'"'$ ,'(**#!$ '" /,?$)a!B*'"'$ ,'(**#!$ '" (.$)!#*aVa!,'$ ; *'"'$ '"),'a#!$ '" a,a")aCa,)a$ *a"aC.'")a$ /!, C!,a,E*$)'"(*a$I"+',$*!"'$ !**a,*a$I"+',$*!"'$ *"!**a,*a$I".'':a.*"a,*a ; '.*/!
I")a"*'$A()*+!$ B*!!*(!$A()*+!$ ,'a*a'$ ,'(**#!$ '" (!"$*"a(*"COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS INANCIEROSP,*a,*!$I"+',$*!"'$ a")'"*#a$ /a,a "'!(*a(*"I"+',$*!"'$ #*$/!"*'$ /a,a a +'")aI"+',$*!"'$ a $', a")'"*#a$ a$)a ' +'"(**'")!D',*+a#!$C!"),a)!$ a &.).,!C!"),a)!$ a )?,*"! <!,Ha,#=P',.)a %"a"(*',a$ <SHa/=C!"),a)!$ #' !/(*"OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASD*+',$a$ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
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a
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1. El Estado de Sita!i"# Fi#a#!ie$a de la Co%&a'(a P$o)e!to S.A al *1
PROYECTO S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIER
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012EFPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVOS ,-1, PASIVO Y PA!ti0os Co$$ie#tes Pasi0os Co$
E&'()*+! ; '.*+a'")' #' '&'()*+! 226:800J00 C.'")a$ /!,C.'")a$ /!, (!,a, (!',(*a'$ <N')!= 80:000J00 Pa,)' (!,,*'")I"+'")a,*!$ 305:000J00 Pa$*+! /!, *A.*','$ /aa#!$ /!, a")*(*/a#! 48:000J00 I/.'$)! ,')
D*+*#'"#!$ /
T!)a A()*+!$ C!,,*'")'$ T!)a Pa$*+!$A!ti0os No Co$$ie#tes
P,!/*'#a#:Pa")a ; '.*/!$ <N')!= 55:000J00 Pasi0os No
D'/,'$*a(*" a(..a#a K27:500J00 D'.#a$ a a,I"+',$*!"'$ *"a"(*',a$ 14:000J00 T!)a Pa$*+! "
T!)a A()*+!$ N! C!,,*'")'$ 2134--.-- Total Pasi0o
Pat$i%o#io
Ca/*)a S!(*aR'$',+a L'aR'$.)a#!$ A
T!)a Pa),*!TOTAL DE ACTIVOS TOTAL PASI
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de di!ie%+$e del a'o ,-1, se &$ese#ta e# el a#eo ad/#to.
A
TRIMONIO ,-1, ie#tes
aa, C!',(*a'$ 270:000J00' #'.#a a a,! /a! 20:000J00/.'$)! a a$ a"a"(*a$ 13:290J00"*#! a a((*!"*$)a$ 1:395J00, /aa, 12:559J00
C!,,*'")'$
o$$ie#tes
! /a! 35:000J00! C!,,*'")' *43---.--
s
245:000J00 8:601J00..a#!$ 95:455J00*! 349:056J00O Y PATRIMONIO
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GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Año 2013
10
()*
11(((
12
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+)((
18
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--
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40171
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,+
591
Año 2013 0)
601
6011
40
401
4011
40111
42
FECHA DE LAOPERACIÓN
Por el ac!"o# $a%!"o & $ar!'o(!o al !(!c!ar ele)er!c!o
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421
4212
20
201
201161
611
6111
*+
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Año 2013
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Año 2013 (+
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(+
Por la% co'$ra% *+ra(e el año 2013 ,a( %!*o *eS-. 1/0#000. El 50 *e e%e 'o(o &a +e
ca(cela*o. El re%o +e $aa*o e( 'aro *e 2014.
D+ra(e el $r!'er %e'e%re *el 2013 %e $aaro(o*a% la% ol!ac!o(e% a coro $lao +e %e e(a7co( e8ce$c!( *e la $are corr!e(e *e la *e+*a a
laro $lao & %e coraro( o*a% la% c+e(a%$e(*!e(e% a coro $lao.
La% "e(a% *el $er!o*o a%ce(*!ero( a S-. 400#000.De e%e 'o(o# el 95 &a +e ca(cela*o & el %al*o
%e e(c+e(ra $e(*!e(e *e cora(a
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(+(
Año 2013 (,
183
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10
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95
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Año 2013 0,
681
6814
39
391
3913
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941
79
791
El 30 *e )+(!o *e 2013 "e(c! el co(rao*e al+!ler *e %+% c!(co locale%# & %e
!r' +( co(rao $or *o% año% a $ar!r*el 1 *e )+l!o $or +( oal *e S-.16/#000#
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La *e$rec!ac!( *e lo% '+ele% &e(%ere% e% *e 20 a(+al# el c+al %e
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Año 2013 0+
621
6211
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40173
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*
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0-
636
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Lo% a%o% *el $er!o*o %e $aaro(oal'e(e e( eec!"o# & +ero(;
Re'+(erac!o(e% $er%o(ala*'!(!%ra!"o 55#000
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<e(e!c!o% %oc!ale% 15#000 L+# A+a# =el>o(o :#000
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*79
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104
(*
142
1421
52
522
5221
!le% *e e%cr!or!o 500
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 131/225
()
104
1041
14
142
1421
52
522
5221
50
501
5011
45
*(
10
104
10
104
77
771
Por el co%o *e "e(a%
69
691
20 4018
201
40
401
4018
40185
10
104
1041
Lo% ac+ale% %oc!o% *ec!*!ero(!(cre'e(ar el ca$!al e( S-. 90#000@ lo%
a$ore% corre%$o(*!e(e% +ero(real!a*o% e( eec!"o.
El %al*o *e la *e+*a a laro $lao *ee%er ca(cela*a e( lo% %!+!e(e% *o%
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D+ra(e el %e+(*o %e'e%re %erec!!ero( !(ere%e% $or *e$%!o%
a(car!o% $or S-.1#300.
Por la ca(celac!( *e lo% !'$+e%o% alo% *!"!*e(*o%
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 132/225
Por el $ao *e lo% *!"!*e(*o%
44
441
10
104
1041
40
401
4017
10
10
104
Por el $ao *el IG e( el 2012
40401
4011
10
104
1041
Por la ca(celac!o( *el !'$+e%o a lare(a 2012
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 133/225
DENOBINACION
1
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
INVERSIONES &IN#NCIER#S
Inversiones %antenidas para ne5ociaci6n
CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por cobrar
$ERC#DER:#S
$ercader;as %anu'acturadas
SERVICIOS 2 OTROS CONTR#T#DOS POR #NTICIP#DO
#<uieres
IN$UEB4ES8 $#3UIN#RI# 2 E3UIPO
$uebes 9 enseres
DEPRECI#CIÓN8 #$ORTI=#CIÓN 2 #"OT#$IENTO #CU$U4#DOS
Depreciaci6n acu%uada
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
Renta de tercera cate5or;a
I%puesto a os dividendos
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
CUENT#S POR P#"#R # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTES
#ccionistas >o socios?
OB4I"#CIONES &IN#NCIER#S
Pr@sta%os de instituciones 'inancieras 9 otras entidades
Parte corriente deuda a ar5o paAo
Deuda a ar5o paAo
C#PIT#4
Capita socia
RESERV#S
4e5a
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
Utiidades no distribuidas
/ #SIENTO DE #PERTUR#
2
CO$PR#S
$ercader;as
$ercader;as %anu'acturadas
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto 5enera a as ventas
I"V 7 Cuenta propia
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 134/225
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E%itidas
/ Por a ad<uisici6n de %ercaderias %anu'acturadas
3
$ERC#DER:#S
$ercader;as %anu'acturadas
$ercader;as %anu'acturadas
V#RI#CIÓN DE EISTENCI#S
$ercader;as
$ercader;as %anu'acturadas
/ Por e destino de as %ercaderias
4
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
No e%itidas
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas
/ Por a canceacion de ) de as co%pras
5
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
/ Por a canceacion de as deudas a corto paAo
6
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por cobrar
/ Por a cobranAa de as cuentas pendientes a corto paAo
:
CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por cobrar
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centraI%puesto 5enera a as ventas
VENT#S
$ercader;as
/ Por a venta de os productos acteos 9 derivados
9
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 135/225
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por cobrar
/ Por a cobranAa de de as deudas por cobrar
10
SERVICIOS 2 OTROS CONTR#T#DOS POR #NTICIP#DO
#<uieres
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E%itidas
/ Por os a<uieres pa5ados por antecipados11
"#STOS DE SERVICIOS PREST#DOS POR TERCEROS
#<uieres
Edi'icaciones
SERVICIOS 2 OTROS CONTR#T#DOS POR #NTICIP#DO
#<uieres
/ Por e deven5o de os a<uieres
12CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
/ Por e pa5o de os a<uieres por adeantado
12
"#STOS DE VENT#
#<uieres
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
Car5as i%putabes a cuentas de costos 9 5astos
/ Por e pa5o de os a<uieres por adeantado
13
V#4U#CIÓN 2 DETERIORO DE #CTIVOS 2 PROVISIONES
Depreciaci6n
Depreciaci6n de in%uebes8 %a<uinaria 9 e<uipo 7 Costo
DEPRECI#CIÓN8 #$ORTI=#CIÓN 2 #"OT#$IENTO #CU$U4#DOS
Depreciaci6n acu%uada
In%uebes8 %a<uinaria 9 e<uipo 7 Costo
$uebes 9 enseres
/ Por a depreciaci6n de os %uebes 9 enseres correspondiente a e!ercicio +)(-14
"#STOS DE VENT#
"astos de venta
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
"astos #d%inistrativos
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
Car5as i%putabes a cuentas de costos 9 5astos
/ Por e destino de a depreciaci6n
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 136/225
15
"#STOS DE PERSON#48 DIRECTORES 2 "ERENTES
Re%uneraciones
Suedos 9 saarios
Se5uridad8 previsi6n socia 9 otras contribuciones
R@5i%en de prestaciones de saud
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto a a renta
Renta de <uinta cate5or;a
Instituciones pbicas
ESS#4UD
ONP
#d%inistradoras de 'ondos de pensiones
RE$UNER#CIONES 2 P#RTICIP#CIONES POR P#"#R
Re%uneraciones por pa5ar
Suedos 9 saarios por pa5ar
/ Por a pantia de re%uneraciones de aFo16
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
Suedos 9 Saarios
Bene'icios Sociaes
"#STOS DE VENT#
Suedos 9 Saarios
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
Car5as i%putabes a cuentas de costos 9 5astos
/ Por e destino de a pania1:
RE$UNER#CIONES 2 P#RTICIP#CIONES POR P#"#R
Re%uneraciones por pa5ar
Suedos 9 saarios por pa5ar
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
Instituciones pbicas
#d%inistradoras de 'ondos de pensiones
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas/ Por a canceacion de os suedos netos de aFo 9 bene'icios sociaes
1/
"#STOS DE SERVICIOS PREST#DOS POR TERCEROS
Servicios bGsicos
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto 5enera a as ventas
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 137/225
I"V 7 Cuenta propia
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E%itidas
/ Por e reconoci%iento de os 5astos de servicios19
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
Car5as i%putabes a cuentas de costos 9 5astos
/ Por e destino de os 5astos de servicios20
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E%itidas
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas/ Por e pa5o de os servicio
21
OTROS "#STOS DE "ESTION
Su%inistros
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto 5enera a as ventas
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
/ Por a co%pra de Uties de escritorio
22
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
Uties de escritorio
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
Car5as i%putabes a cuentas de costos 9 5astos
23
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
&acturas8 boetas 9 otros co%probantes por pa5ar
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras23
CUENT#S POR COBR#R #4 PERSON#48 # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTE
#ccionistas >o socios?
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
C#PIT#4 #DICION#4
CapitaiAaciones en trG%ite
#portes
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 138/225
/ Por e au%ento de capita de a e%presa24
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas
CUENT#S POR COBR#R #4 PERSON#48 # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTE
#ccionistas >o socios?
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
/ Por e in5reso de aporte en e'ectivo a a e%presa
25
C#PIT#4 #DICION#4
CapitaiAaciones en trG%ite
#portes
C#PIT#4
Capita socia
#cciones
/ Por a 'or%aiAaci6n de au%ento de capita26
OB4I"#CIONES &IN#NCIER#S
Pr@sta%os de instituciones 'inancieras 9 otras entidades
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
/ Por a canceaci6n de a deuda a ar5o paAo en e aFo
2:
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
IN"RESOS &IN#NCIEROS
"anancia por instru%ento 'inanciero derivado
/ Por os intereses 5enerados por a cuenta de PaAo &i!o
2/
COSTO DE VENT#S
$ercader;as
$ERC#DER:#S
$ercader;as %anu'acturadas
/ Por e deven5o de costo de ventas2/
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
Otros i%puestos 9 contraprestaciones
I%puesto a os dividendos
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas
/ Por a canceaci6n de os i%puestos a os dividendos
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 139/225
2/
CUENT#S POR P#"#R # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTES
#ccionistas >o socios?
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas
/ Por a canceaci6n de os i%puestos a os dividendos2/
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto a a renta
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
/ Por a canceaci6n de a renta +)(+2/
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
"obierno centra
I%puesto 5enera a as ventas
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
Cuentas corrientes operativas
/ Por a canceaci6n de a renta +)(+
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 140/225
BOIBIEN=O
DE<E HA<ER
226#/00.00
14#000.00
/0#000.00
305#000.00
4/#000.00
55#000.00
2:#500.00
14#6/5.00
(-8+).))
(8-.))
2:0#000.00
12#559.00
55#000.00
+)8))).))
-8))).))
245#000.00
/#601.00
95#455.00
:2/#/00.00 :2/#/00.00
1/0#000.00
32#400.00
212#400.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 141/225
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 142/225
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
16/#000.00
11#000.00
11#000.00
:#:00.00
3#300.00
11#000.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 143/225
115#000.00
15#000.00
100#000.00
:0#000.00
8))).))
(8))).))
45#000.00
115#000.00
100#000.00
15#000.00
115#000.00
:#000.00
1#260.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 144/225
/#260.00
:#000.00
:#000.00
/#260.00
/#260.00
500.00
90.00
590.00
500.00
500.00
590.00
590.00
90#000.00
90#000.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 145/225
90#000.00
90#000.00
90#000.00
90#000.00
1:#500.00
1:#500.00
1#300.00
1#300.00
3/0#000.00
3/0#000.00
1#395.00
1#395.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 146/225
12#559.00
12#559.00
13#290.00
13#290.00
3/#250.00
-,8+).))
3/#250.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 147/225
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Año 2013
(
,,(
Año 2013
(
*
*1
*)
*)(,
*)(,
Año 2013 *)
*)(,
()
()*
Año 2013 +
+
+(
Año 2013 +
+(
)
)(
FECHA DE LAOPERACIÓN
La a%a *e la re%er"a leal e% *el 10 *e
la% +!l!*a*e% *el e)erc!c!o.
E% $ol!ca *e la e'$re%a el $aar*!"!*e(*o% $or el 50 *e la% +!l!*a*e%
*el e)erc!c!o e( el 'e% *e 'aro%!+!e(e al +e %e $ro*+)ero( la%
+!l!*a*e% 7la a%a *e !'$+e%o% $ara la%+!l!*a*e% +e %e *!%r!+&ero( e% el
4.1. A*e'%# e% $ol!ca *e la e'$re%aca$!al!ar el 30 *e la% +!l!*a*e%.
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
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DENOBINACION
1
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
Utiidades no distribuidas
RESERV#S
Reinversi6n
/ Por a detraccion de os resutados acu%uados de reserva e5a
2
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
Utiidades no distribuidas
OB4I"#CIONES &IN#NCIER#S
Utiidades no distribuidas
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
Otros i%puestos 9 contraprestacionesI%puesto a os dividendos
/ Por e deven5o de os dividendos
3
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
I%puesto a os dividendos
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones 'inancieras
/ Por a detraccion de os resutados acu%uados de reserva e5a
3
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
P@rdidas acu%uadas
C#PIT#4 #DICION#4
Pri%as >descuento? de acciones
/ Por a detraccion de os resutados acu%uados de reserva e5a
3
C#PIT#4 #DICION#4
Pri%as >descuento? de acciones
C#PIT#4
Capita socia/ Por a detraccion de os resutados acu%uados de reserva e5a
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 149/225
BOIBIEN=O
DE<E HA<ER
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 150/225
DENOBINACIÓN DE CEN=A
() E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
11 INVERSIONES &IN#NCIER#S
12 CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
(* CUENT#S POR COBR#R #4 PERSON#48 # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENT
18 SERVICIOS 2 OTROS CONTR#T#DOS POR #NTICIP#DO
20 $ERC#DER:#S
33 IN$UEB4ES8 $#3UIN#RI# 2 E3UIPO
39 DEPRECI#CIÓN8 #$ORTI=#CIÓN 2 #"OT#$IENTO #CU$U4#DOS
40 TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P
41 RE$UNER#CIONES 2 P#RTICIP#CIONES POR P#"#R
42 CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
44 CUENT#S POR P#"#R # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTES
45 OB4I"#CIONES &IN#NCIER#S
50 C#PIT#4
52 C#PIT#4 #DICION#4
58 RESERV#S
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
0) CO$PR#S
61 V#RI#CIÓN DE EISTENCI#S
0+ "#STOS DE PERSON#48 DIRECTORES 2 "ERENTES
63 "#STOS DE SERVICIOS PREST#DOS POR TERCEROS
65 OTROS "#STOS DE "ESTION
0, V#4U#CIÓN 2 DETERIORO DE #CTIVOS 2 PROVISIONES
0 COSTO DE VENT#S
1) VENT#S
77 IN"RESOS &IN#NCIEROS
79 C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
* "#STOS #D$INISTR#TIVOS
95 "#STOS DE VENT#
CÓDIGODE
CEN=A
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
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HO# DE TR #4 E4 -( DE DICIE$
SBAS DEL BAOR SALDOS AS=ES =R
DE<E HA<ER DEDOR ACREEDOR DE<E
846:500J00 1(8)**.)) 8*0.)) J
14:000J00 ).)) (*8))).)) J
552:000J00 +,8*)).)) +-80)).)) J
90:000J00 )8))).)) J J
216:000J00 (0,8))).)) *,8))).)) J
485:000J00 -,)8))).)) ()8))).)) J
55:000J00 ).)) 8))).)) J
0J00 -,8)).)) J -,8)).))
101:685J00 ()(80,.)) J J
100:000J00 ())8))).)) J J
553:050J00 08+).)) J ()08+)).))
12:559J00 (+8.)) J J
17:500J00 8))).)) J -18)).))
0J00 --8))).)) J --8))).))
90:000J00 )8))).)) J J
0J00 ,80)(.)) J ,80)(.))
0J00 8*.)) J 8*.))
180:000J00 ).)) (,)8))).)) J
0J00 (,)8))).)) J (,)8))).)) -,)8))).))
115:000J00 ).)) ((8))).)) J
175:000J00 ).)) (18))).)) J
500J00 ).)) )).)) J
11:000J00 ).)) ((8))).)) J
380:000J00 ).)) -,)8))).)) J
0J00 *))8))).)) J *))8))).))
0J00 (8-)).)) J (8-)).)) J
0J00 -)(8)).)) J -)(8)).)) -)(8)).))
80:800J00 ).)) ,)8,)).)) J
220:700J00 ).)) ++)81)).)) J
4:296:294J00 4:296:294J00 (8)*8)0.)) (8)*8)0.)) 681:500J00).))
HECHO PORK
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 152/225
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 153/225
NCIÓN
GANANCIAS
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
JJ
J
*))8))).))
(8-)).))
J
J
J
401:300J002/0#200.00
6/1#500.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 154/225
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Año 2013 0(
0
1
*
1)
,)
,)
0(
0)
,+
0-
,*
0
0,
11
,
,*
,
,
,
,
,,
FECHA DE LAOPERACIÓN
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 155/225
,,
*)
,
Año 2013
39
40
41
42
44
4550
52
58
()
11
12
(*
18
Año 2013 2033
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 156/225
DENOBINACION
1
V#RI#CIÓN DE EISTENCI#S
COSTO DE VENT#S
/ por e Cierre de a cuenta 0( 9 0
2
C#R"#S I$PUT#B4ES # CUENT#S DE COSTOS 2 "#STOS
"#STOS #D$INISTR#TIVOS
"#STOS DE VENT#
/ Por e cierre de a 1 9 os 5astos ad%inistrativos de presente e!ercicio &isca.
3
VENT#S
$#R"EN CO$ERCI#4
/ Por cierre de a cuenta 1)
4
$#R"EN CO$ERCI#4
V#RI#CIÓN DE EISTENCI#S
CO$PR#S
/ Por e cierre de a cuenta 0)8 0( 9 e trasado a a cuenta ,)
6
V#4OR #"RE"#DO
"#STOS DE SERVICIOS PREST#DOS POR TERCEROS
/ Por e cierre de a cuenta 0- 9 e trasado a a cuenta ,+.
10
RESU4T#DO DE EP4OT#CIÓN
OTROS "#STOS DE "ESTION
V#4U#CIÓN 2 DETERIORO DE #CTIVOS 2 PROVISIONES
/ Por e cierre de a cuenta 0 9 0, 9 e trasado a a cuenta
11
IN"RESOS &IN#NCIEROS
RESU4T#DO #NTES DE P#RTICIP#CIONES E I$PUESTOS
/ Por a trans'erencia de as cuentas 11
12
RESU4T#DO DE EP4OT#CIÓN
RESU4T#DO #NTES DE P#RTICIP#CIONES E I$PUESTOS
/ Por e cierre de a cuenta ,* 9 e trasado a a cuenta ,.
13
RESU4T#DO #NTES DE P#RTICIP#CIONES E I$PUESTOS
DETER$IN#CIÓN DE4 RESU4T#DO DE4 EERCICIO
/ Por e cierre de a cuenta , 9 e trasado a a cuenta ,
14
DETER$IN#CIÓN DE4 RESU4T#DO DE4 EERCICIO
I$PUESTO # 4# RENT#
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 157/225
/ Por e re5istro de 5asto por e I%puesto a a Renta de e!ercicio +)(-
15
I$PUESTO # 4# RENT#
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
/ Por e I%puesto a a Renta de e!ercicio.
16
DETER$IN#CIÓN DE4 RESU4T#DO DE4 EERCICIO
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
/ Por e resutado de e!ercicio
1:
DEPRECI#CIÓN8 #$ORTI=#CIÓN 2 #"OT#$IENTO #CU$U4#DOS
TRIBUTOS8 CONTR#PREST#CIONES 2 #PORTES #4 SISTE$# DE PENSIONES 2 DE S#4UD POR P#
RE$UNER#CIONES 2 P#RTICIP#CIONES POR P#"#R
CUENT#S POR P#"#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
CUENT#S POR P#"#R # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTES
OB4I"#CIONES &IN#NCIER#S
C#PIT#4
C#PIT#4 #DICION#4
RESERV#S
RESU4T#DOS #CU$U4#DOS
E&ECTIVO 2 E3UIV#4ENTES DE E&ECTIVO
INVERSIONES &IN#NCIER#S
CUENT#S POR COBR#R CO$ERCI#4ES 7 TERCEROS
CUENT#S POR COBR#R #4 PERSON#48 # 4OS #CCIONIST#S >SOCIOS?8 DIRECTORES 2 "ERENTE
SERVICIOS 2 OTROS CONTR#T#DOS POR #NTICIP#DO$ERC#DER:#S
IN$UEB4ES8 $#3UIN#RI# 2 E3UIPO
/ Por e cierre de as cuentas de #ctivo8 Pasivo 9 Patri%onio a 'ina de e!ercicio.
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 158/225
BOIBIEN=O
DE<E HA<ER
3/0#000.00
3/0#000.00
301#500.00
/0#/00.00
220#:00.00
400#000.00
400#000.00
152#542.3:
152#542.3:
1:5#000.00
1:5#000.00
11#500.00
500.00
11#000.00
1#300.00
1#300.00
2/0#200.00
2/0#200.00
2/0#200.00
2/0#200.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 159/225
3/#500.00
106#200.00
3:#500.00
335#000.00
/#601.00
95#455.00
95#456.00
14#000.00
23#600.00
4/#000.00105#000.00
55#000.00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 160/225
10 CAA <ANCO
, De+e
226:800J00
80:000J00
380:000J00
90:000J00
1:300J00 778:100J00
778:100J00
11 INERSIONES* De+e
14:000J00
K 14:000J00
14:000J00
12 CLIEN=ES2 De+e
80:000J00
400:000J00 480:000J00
K
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 161/225
480:000J00
14 CEN=AS POR,4 De+e
90:000J00
K 90:000J00
90:000J00
1/ SERICIOS O4 De+e
48:000J00
K 216:000J00
216:000J00
20 BERCADERIAS5 De+e
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 162/225
305:000J00
152:542J37 457:542J37
K
457:542J37
33 INBE<LES# B1, De+e
55:000J00
K 55:000J00
55:000J00
39 DEPRECIACION1* De+e
38:500J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 163/225
38:500J00
40 =RI<=OS POR
12 De+e
27:457J63
1:067J80
15:000J00
1:395J00
32:415J25
76J27 77:411J95
K
77:411J95
41 REBNERACIO
14 De+e
100:000J00
100:000J00
42 PROEEDORE
16 De+e
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 164/225
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 165/225
55:000J00
49 PASIO DIFERI15 De+e
K
K 13:290J00
13:290J00
50 CAPI=AL18 De+e
335:000J00
335:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 166/225
52 CAPI=AL ADICI,4 De+e
90:000J00
K 90:000J00
90:000J00
5/ RESERA LEG15 De+e
K
K 8:601J00
8:601J00
59 RESL=ADOS
15 De+e
K
K 95:455J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 167/225
95:455J00
60COBPRAS,- De+e
152:542J37 152:542J37
152:542J37
61 ARIACION DE,1 De+e
152:542J37
152:542J37
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 168/225
62 CARGAS DE PE,, De+e
115:000J00 115:000J00
115:000J00
63 SERICIOS PR,* De+e
168:000J00
5:932J20
K 173:932J20
173:932J20
64 =RI<=OS,2 De+e
32:415J25
K 32:415J25
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 169/225
32:415J25
65 CARGAS DIER
,4 De+e
423J73
K 423J73
423J73
6/ ALACIÓN ,5 De+e
11:000J00
K
K 11:000J00
11:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 170/225
69 COS=O DE EN,7 De+e
131:427J12
K
131:427J12
131:427J12
:0 EN=AS
,8 De+e
338:983J05
338:983J05
:: INGRESOS FIN*- De+e
1:300J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 171/225
1:300J00
:9 CARGAS IBP*1 De+e
132:355J93
132:355J93
94 GAS=OS ADBIN** De+e
3:300J00
55:000J00
5:932J20
423J73
K
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 172/225
K
64:655J93
64:655J93
95 GAS=OS DE E*2 De+e
7:700J00
45:000J00 52:700J00
52:700J00
/0 BARGEN COB*4 De+e
42:325J00
16:415J00 58:740J00
58:740J00
/2 ALOR AGREG*6 De+e
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 173/225
2:410J00
14:005J00 16:415J00
16:415J00
/3 EKCEDEN=E 7O*5 De+e
3:153J10
10:851J90 14:005J00
14:005J00
/4 RESL=ADO D*7 De+e
3:406J80
7:445J10 10:851J90
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 174/225
10:851J90
/5 RESL=ADO AN
*8 De+e
170J00
8:775J10 8:945J10
8:945J10
// IBPES=O A L2- De+e
2:632J53
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 175/225
2:632J53
/9 RESL=ADOS21 De+e
2:632J53
6:142J57 8:775J10
8:775J10
59 RESL=ADOS2, De+e
6:142J57
6:142J57
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 176/225
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 177/225
9a+e$
90:000J00
270:000J00
168:000J00
115:000J00
7:000J00
17:500J00
500
1395
32:415J25
Sa#!
INANCIERAS9a+e$
9a+e$
80:000J00
380:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 178/225
CO<RAR A ACCIONIS=AS 7O SOCIOS PERSONAL9a+e$
90:000J00
ROS CON=RA=ADOS POR AN=ICIPADO9a+e$
168:000J00
K
Sa#!
9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 179/225
131:427J12
K
Sa#!
JINARI EJIPOS DE EKPLO=ACION9a+e$
ABOR=IACION ACBLADA9a+e$
27:500J00
11:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 180/225
PAGAR
9a+e$
1:395J00
61:016J95
15:000J00
NES PAR=ICIPACIONES POR PAGAR
9a+e$
9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 181/225
270:000J00
180:000J00
168:000J00
7:000J00
500J00Sa#!
PAGAR A LOS ACCIONIS=AS 7SOCIOS# DIREC=ORES GEREN=9a+e$
12:559J00
FINANCIERAS
9a+e$
55:000J00
K
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 182/225
O9a+e$
13:290J00
9a+e$
245:000J00
90:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 183/225
NAL9a+e$
90:000J00
L9a+e$
8:601J00
CBLADOS
9a+e$
95:455J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 184/225
9a+e$
EKIS=ENCIAS9a+e$
152:542J37
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 185/225
RSONAL9a+e$
K
S=ADOS POR =ERCEROS9a+e$
9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 186/225
SAS DE GES=ION
9a+e$
E=ERIORO DE AC=IOS PROISIONES9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 187/225
=AS9a+e$
9a+e$
338:983J05
NCIEROS9a+e$
1:300J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 188/225
A<LES A CEN=AS DE COS=OS9a+e$
11:000J00
115:000J00
5:932J20
423J73
K
K
K
K
K
K
K
IS=RA=IOS9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 189/225
=AS9a+e$
RCIAL9a+e$
DO9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 190/225
INSFICIENCIA <R=O DE EKPLO=ACIÓN9a+e$
EKPLO=ACION9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 191/225
=ES DE PAR=ICIPACIÓN E IBPES=OS
9a+e$
7:445J10
1:500J00
REN=A9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 192/225
EL EERCICIO9a+e$
CBLADOS9a+e$
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 193/225
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 194/225
,
701:810J25
76:289J75
778:100J00
*
14:000J00
14:000J00
2
460:000J00
20:000J00
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 195/225
460:000J00
,4
90:000J00
90:000J00
4
168:000J00
48:000J00
216:000J00
5
7/23/2019 Caso 3 PROYECTO Solución Pro-Forma
http://slidepdf.com/reader/full/caso-3-proyecto-solucion-pro-forma 196/225
131:427J12
326:115J25
457:542J37
1,
55:000J00
55:000J00
1*
38:500J00
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12
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14
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100:000J00
16
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ES15
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12:559J00
12:559J00
17
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90:000J00
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15
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,-
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,1
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152:542J37
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,,
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115:000J00
,*
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E%a*o *e S!+ac!(
Al 31 *e *!c!e're *el
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Noa% 2013 2012
Ac!"o%
Ac!"o% Corr!e(e%
)(E'ectivo 9 E<uivaentes a E'ectivo 8*0.)) ++08,)).))
)(Cuentas por Cobrar Co%erciaes >neto? +-80)).)) ,)8))).))
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)( #<uieres pa5ados por anticipado *,8))).)) *,8))).))
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)(Ac!"o% No Corr!e(e%
)(Inversiones &inancieras (*8))).)) (*8))).))
)(Propiedades8 Panta 9 E<uipo >neto? 8))).)) 8))).))
)(Depreciaci6n8 #%ortiAaci6n 9 #5ota%iento acu%uados >-,8)).))? >+18)).))?
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)((
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)((
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)+(
)+)(
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)+)+
)++)
)+(0
)+((
)+)
)+)0)+)1
)+(+
)+),
)+ST
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)+)T
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F!(a(c!era
2013 & 2012
% %ole%
Noa% 2013 2012C6di5o
Pa%!"o% & Par!'o(!o
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Pa%!"o% No Corr!e(e% (D)-()
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=oal Pa%!"o% No Corr!e(e% 1:#500 35#000 (D)-(*
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(D)-(+
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Reserva 4e5a ,80)( 8:601J00Resutados #cu%uados >(,*81*? 95:455J00 (D)*)(
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(D)*)-
(D)*)
(D)*)0
(D)*)*
(D)*()
(D)*ST
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(D)1)+
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(D)1((
(D)1(+
(D)1)1
(D)1),
(D)1()
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(D))-
(D)1ST
(D)1)T
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E%a*o *e Re%+la*o%Al 31 *e *!c!e're *el 2013 & 2012
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)+Ga(a(c!a 7P>r*!*a <r+a
)-"astos de Ventas 9 Distribuci6n
)-"astos de #d%inistraci6n)-Ga(a(c!a 7P>r*!*a $or ac!"!*a*e% *e o$erac!(
)*In5resos &inancieros
)*Re%+la*o a(e% *e I'$+e%o a la% Ga(a(c!a%
)"asto por I%puesto a as "anancias
)1Ga(a(c!a 7P>r*!*a Nea *el E)erc!c!o
Cuenta
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Noa% 2013
*))8)))>-,)8)))?
20#000
>++)81))?
>,)8,))?72/1#500
(8-))
72/0#200)
72/0#200
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Noa% 2013
Ac!"o%
Ac!"o% Corr!e(e%
)(E'ectivo 9 E<uivaentes a E'ectivo (),8)(.)) -*.+,
)(Cuentas por Cobrar Co%erciaes >neto? +-80)).)) 1.*
)(Inventarios ()8))).)) --.-+
)( #<uieres pa5ados por anticipado *,8))).)) (.+-
)(=oal Ac!"o% Corr!e(e% 2/4#615 90.32
)()*
)(Ac!"o% No Corr!e(e%
)(Inversiones &inancieras (*8))).)) *.**
)(Propiedades8 Panta 9 E<uipo >neto? 8))).)) (1.*
)(Depreciaci6n8 #%ortiAaci6n 9 #5ota%iento acu%uados
>-,8)).))? J(+.++
)(=oal Ac!"o% No Corr!e(e% 30#500 9.6/
)((,
)((
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)((
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)+(+
)+),
)+ST
C
6di5o
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)+)T
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E%a*o *e S!+ac!( F!(a(c!era
Al 31 *e *!c!e're *el 2013 & 2012
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Par!'o(!o
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=oal Par!'o(!o
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2013 2012
()08+)) --.1) 270:000J00 -,.)
+)8))) 0.- 20:000J00 +.,
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1:#500 . 35#000 *.
143#:00 45.60 352#244 50.23
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>(,*81*? J,.0- 95:455J00 (-.0(
1:1#415 54.40 349#056 49.::
315#115 (*).) :01#300 ()).))
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E
Al
Noa% 2013 2012
Ac!"o%
Ac!"o% Corr!e(e%
)(E'ectivo 9 E<uivaentes a E'ectivo 8*0.)) ++08,)).))
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)()*
)(Ac!"o% No Corr!e(e%
)(Inversiones &inancieras (*8))).)) (*8))).))
)(Propiedades8 Panta 9 E<uipo >neto? 8))).)) 8))).))
)(Depreciaci6n8 #%ortiAaci6n 9 #5ota%iento acu%uados
>-,8)).))? >+18)).))?
)(=oal Ac!"o% No Corr!e(e% 30#500 41#500
)((,
)((
)(+)
)((
)(ST
)+=O=AL DE AC=IOS 302#556 :01#300
)+(*
)+)1
)+(+
)+),
)+ST
)+)T
C
6di5o
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a*o *e S!+ac!( F!(a(c!era
1 *e *!c!e're *el 2013 & 2012
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Pa%!"o% & Par!'o(!o
Pa%!"o% Corr!e(e%
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J+))8))).)) J().*, Pasivo por i%puesto a as 5anancias
J ).)) I%puesto retenido a accionistas
3/::44.00 56:.06 Dividendos por pa5ar
=oal Pa%!"o% Corr!e(e%
J ).)) Pa%!"o% No Corr!e(e%
J ).)) Deudas a ar5o paAo
J((8))).)) +,.1 =oal Pa%!"o% No Corr!e(e%
11000.00 2/.5: =oal Pa%!"o%
Par!'o(!o
Capita Socia
Reserva 4e5a
Resutados #cu%uados
=oal Par!'o(!o
39/#:44.00 131.:9 =O=AL PASIO PA=RIBONIO
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()08+)).)) 270:000J00 J(0-8,)).)) J(*.+*
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