Conozca a su cliente en Costa Rica

Jornadas sobre sobre comercialización de productos complejos: avances en su regulación y supervisión

22 al 26 de junio del 2015

Agenda

• Antecedentes• Marco regulatorio• Política Conozca a su Cliente• Cuenta de Expediente Simplificado• Labores de supervisión• Otras acciones

GAFI

Grupo de Acción Financiera

– 1989, Institución intergubernamental creada por G7.

– Desarrollar políticas (40 recomendaciones) para combatir el lavado de dinero (LA) y el financiamiento al terrorismo (FT).

– Última revisión de recomendaciones: 2012.

GAFI• 36 miembros entre países y organizaciones

internacionales.

• Grupos Regionales:

– GAFILAT (Grupo Acción Financiera de Latinoamérica)

– GAFIC (Grupo del Acción Financiera del Caribe)– GAP (Grupo Asia/Pacífico)– GESAALD (Grupo del Este y Sur Africano)

GAFILATTarea principal

– Supervisión del progreso de sus miembros en la aplicación de medidas para contrarrestar el lavado y el financiamiento al terrorismo (cumplimiento de las recomendaciones).

– Autoevaluaciones y evaluaciones mutuas.

Costa Rica: Marco regulatorio• Ley 8204: Ley sobre estupefacientes, sustancias

psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.

• Decreto Ejecutivo: Reglamento general sobre legislación contra el narcotráfico, actividades conexas, legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y delincuencia organizada.

• Normativa CONASSIF: Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204.

Política Conozca a su ClienteInstrumento para identificar a las personas físicas y jurídicas con las que se mantiene una relación de negocios y administrar los riesgos del LA/FT.

Busca minimizar la presencia de clientes que podrían utilizar a la entidad financiera para propósitos ilícitos.

Evaluación de riesgode la entidad

Parte integral del proceso de gestión de riesgos de las entidades reguladas.

Debe ser aprobado por la Junta Directiva u órgano colegiado equivalente.

Evaluación de riesgode la entidad

Riesgos de la entidad:

– Clientes.

– Productos y servicios.

– Canales de distribución.

– Ubicación geográfica.

Evaluación de riesgode la entidad

• Permite contar con una fotografía del nivel de riesgo de los clientes

• Mayor conciencia sobre los negocios y clientes que gestiona en su cartera

Calificación de riesgo de clientes

• Metodología (Alto, Medio, Bajo)

– Para definir prioridades de monitoreo.– Para aplicar debida diligencia reforzada.

• Variables (17 criterios opcionales justificables)

– Califica características de la persona física o jurídica según criterios

Calificación de riesgo de clientes

a) Nacionalidad.b) País de origen (país de nacimiento o país de constitución)c) País de domicilio.d) Profesión u oficio.e) Zona geográfica de las actividades de negocios del cliente (países alto riesgo).

Calificación de riesgo de clientes

f) Actividad económica del cliente.g) Estructura de la propiedad.h) Tipo de activos propios de la actividad del cliente (fuera y dentro del país).i) Tipo, monto y frecuencia de las transacciones (fuera y dentro del país).j) Utilización de efectivo (fuera y dentro del país).

Calificación de riesgo de clientes

k) Origen de los recursos (fuera y dentro del país).l) Temporalidad de la actividad que genera los recursos, si corresponde (por ejemplo: en actividades como la recolección de café, corta de caña, entre otros).m)Personas expuestas políticamente (en adelante los PEP's).n) Productos y servicios que utiliza el cliente.

Calificación de riesgo de clientes

n) Productos y servicios que utiliza el cliente.o) Comportamiento atípico de los movimientos de la cuenta, dada la información que posee el sujeto fiscalizado sobre el cliente.p) Si una cuenta o relación de negocios estuviera inactiva.q) Banca privada o banca preferencial.

Calificación de riesgo de clientes

– Selección de criterios debe ser justificada tanto para su inclusión, como para su exclusión.

– Debe constar en los acuerdos aprobados por el Comité de Cumplimiento y en la metodología para la clasificación de riesgo de los clientes.

Documentación del Cliente

• Formulario “Conozca a su Cliente”

• Firma para iniciar la relación comercial

• Expediente físico o electrónico

• Cliente persona física o jurídica con toda la documentación respaldo

Actualización de los expedientes

a) Clientes clasificados de riesgo alto: una revisión o actualización de los documentos y datos del cliente al menos cada 12 meses.

b) Clientes de riesgo moderado: una revisión o actualización, de los documentos y datos del cliente al menos cada 24 meses.

c) Clientes de riesgo, una actualización al menos cada 36 meses.

Expediente tradicional Verificación y actualización

• Identificación y calidades personales.– Posibilidad de más dificultad en personas

jurídicas (estructuras societarias complejas, representantes legales, accionistas, beneficiarios, autorizados, extranjeros)

• Datos de la actividad que genera los recursos.– Información financiera que respalde el

origen de los fondos.

Operaciones inusuales

No se ajustan al patrón de transacción habitual de cada cliente, de forma periódica o aislada.

No se encuentra justificación material, económica o legal evidente, o de complejidad injustificada.

Operaciones inusualesEstudio debe contener al menos:

a) Identificación del cliente.b) Actividad económica.c) Antecedentes de la operación.d) Descripción detallada de los movimientos o transacciones estudiadas o analizadas.e) Conclusiones y recomendaciones.f) Documentación soporte (estados de cuenta, cheques, transferencias, entre otros).

Operaciones inusuales

Si del estudio anterior se concluye que la operación inusual es sospechosa, se debe remitir el reporte en forma inmediata a la Unidad de Inteligencia Financiera, informando a la Superintendencia respectiva de dicho envío.

Debe contar con un registro de las operaciones reportadas.

Cambios recientes…Cuenta de expediente simplificado (CIS)

• Decreto Ejecutivo Mayo 2015

• Promueve la inclusión financiera

• Flexibiliza la gestión de la información de los clientes

Cuenta de Expediente Simplificado

• Tres tipos de cuenta sujetas a un límite máximo de depósito mensual:– Nivel 1 ($1,000)

• Con documentos de identificación que no se puedan validar en una base de datos.

– Nivel 2 ($2,000)• Con documentos de identificación que sí se puedan validar

en una base de datos.

– Nivel 3 ($10,000)• Asalariados o con pequeño negocio propio.

Cuenta expediente simplificado• Transferencias electrónicas de dinero a cuentas

vinculadas a teléfonos móviles (4 entidades)

• BCCR gestionará padrón

• Reglamentación II Semestre 2015

• Reformulación de esquemas de gestión y supervisión

Primeros resultados

• 2.300 afiliaciones por semana

• $40.000 / 1.500 transacciones

• $27 por transacción

******

Prioridades de inspección / matriz de riesgo de entidades supervisadas:

– Puestos de bolsa (16)– Sociedades de fondos (13)– Emisores no financieros (14)– Grupos Financieros (4)– Bolsa de Valores (1)

Labores de Supervisión

Cambio en la conformación del equipo de inspectores:

Antes 2 dedicados solo a 8204Ahora inspectores de supervisión de

puestos y sociedades de fondos capacitados para ello

Labores de Supervisión

Matriz de riesgo LA/FTInsumos

• Informes anuales de auditores externos.

• Clasificación de riesgo de los clientes de cada entidad.

• Activos administrados y volúmenes transados.

Matriz de riesgo LA/FTInsumos

• Cantidad de reportes de operaciones en efectivo.

• Cantidad de reportes de operaciones sospechosas.

• Hallazgos en visitas de inspección de Sugeval.

• Plazos transcurridos desde la última inspección.

Labores de supervisión• Supervisión a distancia

– Reportes de operaciones en efectivo y sospechosas (incluye estadísticas para evaluación mutua y atención de alertas contra listas de personas cuestionadas)

– Atención de consultas de Oferta Pública.

– Análisis de colocaciones de emisores por ventanilla o canceladas por anticipado.

Labores de supervisión• Evaluación del país por parte de

GAFILAT liderado por el Instituto Costarricense sobre Drogas (UIF)

• Capacitación e inducción.

• Supervisión in situ.

Supervisión in situRevisión de expedientes de clientes

• Documento de identidad de titulares, representantes legales y accionistas.

• Personería jurídica o contrato de fideicomiso.

• Porcentajes accionarios.

Supervisión in situRevisión de expedientes de clientes

• Ocupación, actividad económica y origen de los fondos.

• Cuantía mensual estimada y documentación financiera contable (para definir el perfil de inversión): pitufeo, tendencias, límites, etc.

• Contrato y tarjeta de firmas.

• Datos personales (teléfono, correo electrónico, domicilio)

Revisión del monitoreo

Análisis de transacciones por Sugeval

– Verificación de lo transado contra el perfil declarado.

– Verificación de documentación financiera que respalda las desviaciones.

Revisión del monitoreoAnálisis de transacciones por Sugeval

– Efectiva generación de alertas del sistema de monitoreo y adecuada parametrización.

– Razonabilidad de los estudios de inusualidadeselaborados por la oficialía de cumplimiento con respecto a las alertas.

Otras acciones

• Evaluación Mutua GAFILAT 2014-2015

• Nueva metodología: recopila información acerca de las normas establecidas en el país en materia de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, y la efectividad en su aplicación.

Otras acciones

• Costa Rica es el segundo país que será evaluado por GAFILAT con nueva metodología.

• Anterior evaluación: 2006.

• Resultados: próximo mes de julio.

Otras acciones

• Coordinación con UIF, Embajada USA, AID

• Educación y capacitación– Público en general– Colaboradores de Sugeval– Industria y sus colaboradores

Gracias