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Vistete y anda
Plan de Negocio
Tienda de indumenaria informal para hombres
Versión nro. 1
Fecha: 21/01/2011
El presente ejemplo de plan de negocio ha sido desarrollado con
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Índice
El negocio ....................................................................................................................................................5
Descripción del negocio ............................................................................................................................................................................. 5
Historia de la empresa ............................................................................................................................................................................... 5
Socios ......................................................................................................................................................................................................... 5
Productos y servicios ....................................................................................................................................6
Actuales ..................................................................................................................................................................................................... 6
Futuros ....................................................................................................................................................................................................... 6
Mercado ......................................................................................................................................................7
Descripción del cliente ............................................................................................................................................................................... 7
Tamaño del mercado ................................................................................................................................................................................. 7
Evolución del mercado ............................................................................................................................................................................... 7
Competencia................................................................................................................................................8
Principales competidores ........................................................................................................................................................................... 8
Nuevos entrantes ....................................................................................................................................................................................... 8
Ventajas competitivas ............................................................................................................................................................................... 8
Colaboradores .............................................................................................................................................9
Comercial .................................................................................................................................................. 10
Análisis de precios.................................................................................................................................................................................... 10
Locales comerciales ................................................................................................................................................................................. 10
Publicidad ................................................................................................................................................................................................ 10
Promociones ............................................................................................................................................................................................ 10
Equipo ....................................................................................................................................................... 11
Finanzas..................................................................................................................................................... 12
Resumen .................................................................................................................................................................................................. 12
Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................................................................... 13
Estado de Resultados Proyectado ............................................................................................................................................................ 14
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Balance Proyectado ................................................................................................................................................................................. 15
Indicadores del negocio ........................................................................................................................................................................... 16
Gráficos financieros ................................................................................................................................................................................. 17
Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22
Tipo de empresa ...................................................................................................................................................................................... 22
Propiedad intelectual ............................................................................................................................................................................... 22
Marcas ..................................................................................................................................................................................................... 22
Implementación ......................................................................................................................................... 23
Anexo 1 – Modelo financiero ...................................................................................................................... 24
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El negocio
Descripción del negocio
Vistete y anda es un negocio de diseño y comercialización de ropa informal para hombres. Vendemos a través de un local comercial ubicado en el centro de San Isidro, provincia de Buenos Aires.
Historia de la empresa
La idea nace a mediados de 2010, y para fines de 2010 ya contamos con el primer local comercial identificado, los diseños finalizados y los proveedores seleccionados.
Socios
Los dueños del negocio son Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, dos modistos con experiencia en diseño de indumentaria masculina.
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Productos y servicios
Actuales
Actualmente tenemos cuatro líneas de productos:
Remeras: con estampados de motivos variados.
Camisas: informales con diseños innovadores de puños y cuellos.
Pantalones: de estilos informales.
Buzos: con estampados.
Futuros
Estamos pensando en incorporar una línea de productos de calzado. Actualmente estamos en tratativas con empresas fabricantes.
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Mercado
Descripción del cliente
Nuestros clientes son hombres entre los 15 y los 40 años, de nivel socioeconómico ABC1 que viven en la zona norte del Gran Buenos Aires.
Tamaño del mercado
Según información que hemos encontrado en Wikipedia, en 2007 el partido de San Isidro contaba con 300.000 habitantes. Afectando este número por el segmento socioeconómico (40%), el porcentaje de hombres (48%) y por el segmento de edad al que atacamos (40%), dimensionamos un mercado de 23.000 clientes potenciales. Estimamos que estos clientes potenciales gastan u$s 300 anuales en ropa, por lo que el tamaño del mercado sería de u$s 7 millones anuales. Vistete y anda estima vender u$s al año 5, lo que representaría el % del mercado.
Evolución del mercado
Entendemos que el mercado se mantendrá estable en los próximos 3 años. No vemos el ingreso de grandes competidores que puedan modificar significativamente la situación actual.
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Competencia
Principales competidores
Los habitantes del partido de San Isidro tienen una amplia gama de oferta de locales de ropa masculina informal. Listamos los más importantes. Legacy Es una marca muy conocida en el mercado, con una muy buena oferta de ropa elegante sport. Tiene locales comerciales en San Isidro centro y en el Shopping Unicenter. Kevingston Es una marca muy conocida, que apunta a un público joven con ropa vinculada al rugby. Tiene locales comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y en Unicenter Shopping. Rever Pass Es una marca conocida que apunta a un público joven, con ropa informal. Tiene locales comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y Unicenter Shopping. Cristobal Colon Es una marca conocida que ofrece ropa informal para hombres principalmente. Cuenta con diseños muy innovadores, con precios altos en relación al resto de los competidores. Tiene un local comercial en Unicenter Shopping. Quicksilver En el centro de San Isidro hay un local que trabaja la marca Quicksilver, una marca muy conocida en el mundo del surf. Tiene ropa informal, de muy buena calidad y con diseños muy atractivos.
Nuevos entrantes
Las marcas más importantes tienen esquemas de franquicias, lo que les permite abrir nuevos locales con mayor facilidad. Sin embargo vemos que hay pocas marcas nuevas que ingresan al mercado.
Ventajas competitivas
Nosotros nos posicionamos en el mundo de los deportes acuáticos que se practican en la zona norte del Gran Buenos Aires: windsurf y kitesurf.
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Colaboradores
Actualmente enviamos a fabricar nuestros produtos en 2 talleres de la zona: Fraile Hermanos y El Telar. Nosotros debemos entregarles los diseños y ellos se ocupan de fabricarlos en un plazo máximo de 45 días.
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Comercial
Análisis de precios
Los precios promedio de los productos son:
Remeras u$s 25
Camisas u$s 35
Pantalones u$s 50
Buzos u$s 40 Los precios varían a lo largo de las temporadas de invierno y verano. En el inicio de temporadas los precios son más elevados, y en la liquidación de productos al finalizar temporadas se realizan descuentos.
Locales comerciales
Nuestro primer local comercial se encuentra ubicado en el centro de San Isidro, un lugar muy frecuentado por gente del perfil de nuestros clientes. Además estamos pensando en abrir un nuevo local en la localidad de Martínez, también en la zona norte del Gran Buenos Aires.
Publicidad
Realizamos tres acciones de publicidad:
Carteles y folletos en los clubes de deportes acuáticos.
Listas de mailing.
Redes sociales. Principalmente Facebook.
Promociones
Realizamos liquidaciones de productos en los cierres de temporadas. Históricamente cerca del 15% de nuestra producción se vende a precios de liquidación (descuentos de hasta un 30%).
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Equipo
Los dueños del negocio somos Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, contamos con amplia experiencia en la industria de indumentaria. Ignacio llegó a ser director comercial de Fellas, una marca de indumentaria femenina de la ciudad de Rosario, e Santa Fé, Argentina. Nicolás fué director de operaciones en un taller familiar de fabricación de indumentaria. Además contamos con dos vendedores y un diseñador.
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Finanzas
Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Dólares
Resumen
Inversión necesaria $ -109.666
Meses para recuperar la inversión 24
Rentabilidad de la inversión (TIR) 103%
$ 180.545
$ 926.365
$ 2.278.817
$ 3.418.225
$ 5.127.338
$ 0
$ 1.000.000
$ 2.000.000
$ 3.000.000
$ 4.000.000
$ 5.000.000
$ 6.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
Ventas (Dólares)
-$ 50.266
$ 63.136
$ 367.891
$ 711.280
$ 1.234.642
-$ 200.000
$ 0
$ 200.000
$ 400.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 1.000.000
$ 1.200.000
$ 1.400.000
2011 2012 2013 2014 2015
Ganancias (Dólares)
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Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
CAJA INICIAL $ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109
Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338
Costos variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489
Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000
Gastos f ijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000
Impuestos $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Ingresos y egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Caja generada por operaciones -$ 48.094 $ 68.142 $ 373.557 $ 716.569 $ 1.238.042
Variación cuentas a cobrar -$ 28.264 -$ 66.686 -$ 47.475 -$ 71.213 -$ 106.820
Variación cuentas a pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Variación creditos f iscales -$ 965 $ 965 $ 0 $ 0 $ 0
Variación de inventarios -$ 18.843 -$ 44.458 -$ 31.650 -$ 47.475 -$ 71.213
Inversion en capital de trabajo -$ 48.072 -$ 110.179 -$ 79.126 -$ 118.688 -$ 178.033
Inversión en activos fijos -$ 13.500 -$ 13.500 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de caja libre -$ 109.666 -$ 55.537 $ 294.432 $ 597.881 $ 1.060.009
Aportes de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Retiros de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de caja de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deuda corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deuda largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de caja de la deuda $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Subsidios y donaciones $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de caja del financiamiento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
CAJA FINAL -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118
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Estado de Resultados Proyectado
ESTADO DE RESULTADOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338
Costos Variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489
Margen bruto $ 84.856 $ 435.392 $ 1.071.044 $ 1.606.566 $ 2.409.849
Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000
Otros gastos f ijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000
Gastos fijos -$ 132.950 -$ 367.250 -$ 507.000 -$ 507.000 -$ 507.000
Resultado operativo -$ 48.094 $ 68.142 $ 564.044 $ 1.099.566 $ 1.902.849
Amortizaciones -$ 2.172 -$ 5.006 -$ 5.667 -$ 5.289 -$ 3.400
Pago de intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Ingresos y egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Subsidios y donaciones $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Otros impuestos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Impuesto a las ganancias $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Impuestos $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Resultado neto -$ 50.266 $ 63.136 $ 367.891 $ 711.280 $ 1.234.642
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Balance Proyectado
BALANCE (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Caja -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118
Cuentas a cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
Creditos f iscales $ 965 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Inventarios $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639
Activo corriente -$ 61.594 -$ 6.952 $ 366.605 $ 1.083.174 $ 2.321.216
Activos f ijos $ 13.500 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000
Amortizaciones acumuladas -$ 2.172 -$ 7.178 -$ 12.844 -$ 18.133 -$ 21.533
Activo no corriente $ 11.328 $ 19.822 $ 14.156 $ 8.867 $ 5.467
ACTIVO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Cuentas a pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deudas de corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Pasivo corriente $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deudas de largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Pasivo no corriente $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Aportes de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Resultados acumulados -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Retiros de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Patrimonio neto -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
PASIVO + PATRIMONIO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
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Indicadores del negocio
INDICES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) 100% 491% 97% 65% 53%
Rentabilidad sobre activos (ROA) 100% 491% 97% 65% 53%
Resultado neto / Ventas -28% 7% 16% 21% 24%
Resultado operativo / Ventas -27% 7% 25% 32% 37%
INDICES OPERATIVOS
Días promedio de cobranza 56,4 36,9 22,5 22,5 22,5
Días promedio de pago 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Días promedio de inventario -70,9 -46,4 -28,3 -28,3 -28,3
Caja / Activo 218% -1284% 34% 67% 77%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos 0% 0% 0% 0% 0%
Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total - - - - -
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Gráficos financieros
$ 180.545
$ 926.365
$ 2.278.817
$ 3.418.225
$ 5.127.338
$ 0
$ 1.000.000
$ 2.000.000
$ 3.000.000
$ 4.000.000
$ 5.000.000
$ 6.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
Ventas (Dólares)
$ 0
$ 20.000
$ 40.000
$ 60.000
$ 80.000
$ 100.000
$ 120.000
$ 140.000
Jan-1
1
Feb
-11
Mar-1
1
Ap
r-11
May-1
1
Jun
-11
Jul-1
1
Au
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Sep
-11
Oct-1
1
No
v-11
De
c-11
Jan-1
2
Feb
-12
Mar-1
2
Ap
r-12
May-1
2
Jun
-12
Jul-1
2
Au
g-12
Sep
-12
Oct-1
2
No
v-12
De
c-12
Ventas (Dólares)
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-$ 50.266
$ 63.136
$ 367.891
$ 711.280
$ 1.234.642
-$ 200.000
$ 0
$ 200.000
$ 400.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 1.000.000
$ 1.200.000
$ 1.400.000
2011 2012 2013 2014 2015
Ganancias (Dólares)
-$ 15.000
-$ 10.000
-$ 5.000
$ 0
$ 5.000
$ 10.000
$ 15.000
$ 20.000
$ 25.000
Jan-1
1
Feb
-11
Mar-1
1
Ap
r-11
May-1
1
Jun
-11
Jul-1
1
Au
g-11
Sep
-11
Oct-1
1
No
v-11
De
c-11
Jan-1
2
Feb
-12
Mar-1
2
Ap
r-12
May-1
2
Jun
-12
Jul-1
2
Au
g-12
Sep
-12
Oct-1
2
No
v-12
De
c-12
Ganancias (Dólares)
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-$ 109.666-$ 55.537
$ 294.432
$ 597.881
$ 1.060.009
-$ 200.000
$ 0
$ 200.000
$ 400.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 1.000.000
$ 1.200.000
2011 2012 2013 2014 2015
Flujo de caja (Dólares)
-$ 50.000
-$ 40.000
-$ 30.000
-$ 20.000
-$ 10.000
$ 0
$ 10.000
Jan-1
1
Feb
-11
Mar-1
1
Ap
r-11
May-1
1
Jun
-11
Jul-1
1
Au
g-11
Sep
-11
Oct-1
1
No
v-11
De
c-11
Jan-1
2
Feb
-12
Mar-1
2
Ap
r-12
May-1
2
Jun
-12
Jul-1
2
Au
g-12
Sep
-12
Oct-1
2
No
v-12
De
c-12
Flujo de caja (Dólares)
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$ 282.872
$ 781.383
$ 1.078.723 $ 1.078.723 $ 1.078.723
$ 0
$ 200.000
$ 400.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 1.000.000
$ 1.200.000
2011 2012 2013 2014 2015
Punto de equilibrio (Dólares)
$ 0
$ 50.000
$ 100.000
$ 150.000
$ 200.000
$ 250.000
$ 300.000
Jan-1
1
Feb
-11
Mar-1
1
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May-1
1
Jun
-11
Jul-1
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Sep
-11
Oct-1
1
No
v-11
De
c-11
Jan-1
2
Feb
-12
Mar-1
2
Ap
r-12
May-1
2
Jun
-12
Jul-1
2
Au
g-12
Sep
-12
Oct-1
2
No
v-12
De
c-12
Punto de equilibrio (Dólares)
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-$ 109.666 -$ 165.203
$ 129.228
$ 727.109
$ 1.787.118
-$ 500.000
$ 0
$ 500.000
$ 1.000.000
$ 1.500.000
$ 2.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
Caja final (Dólares)
-$ 200.000-$ 180.000-$ 160.000-$ 140.000-$ 120.000-$ 100.000
-$ 80.000-$ 60.000-$ 40.000-$ 20.000
$ 0
Jan-1
1
Feb
-11
Mar-1
1
Ap
r-11
May-1
1
Jun
-11
Jul-1
1
Au
g-11
Sep
-11
Oct-1
1
No
v-11
De
c-11
Jan-1
2
Feb
-12
Mar-1
2
Ap
r-12
May-1
2
Jun
-12
Jul-1
2
Au
g-12
Sep
-12
Oct-1
2
No
v-12
De
c-12
Caja final (Dólares)
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Aspectos legales
Tipo de empresa
La empresa se estructurará como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Propiedad intelectual
Si bien los diseños son de nuestra propia autoría, no tenemos pensado realizar algún tipo de protección intelectual.
Marcas
Hemos registrado la marca Vistete y Anda.
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Implementación
Alquiler de local: enero - marzo 2011 Acondicionamiento del local: enero - jun 2011 Fabricación de la primera colección: marzo - junio 2011 Apertura al público: junio 2011
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Anexo 1 – Modelo financiero
INGRESOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859
Precio $20,00 $40,00 $40,00 $40,00 $40,00
Ingresos Buzos $27.776 $143.171 $353.040 $529.560 $794.340
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859
Precio $25,00 $50,00 $50,00 $50,00 $50,00
Ingresos Pantalones $34.720 $178.963 $441.300 $661.950 $992.925
Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717
Precio $17,50 $35,00 $35,00 $35,00 $35,00
Ingresos Camisas $48.608 $250.548 $617.820 $926.730 $1.390.096
Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999
Precio $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00
Ingresos Remeras $69.440 $353.683 $866.656 $1.299.984 $1.949.977
TOTAL INGRESOS $180.545 $926.365 $2.278.817 $3.418.225 $5.127.338
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COSTOS VARIABLES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859
Comision vendedores $0,60 $1,20 $1,20 $1,20 $1,20
Costo de compra $10,00 $20,00 $20,00 $20,00 $20,00
Costos variables por unidad $10,60 $21,20 $21,20 $21,20 $21,20
Costos variables Buzos $14.721 $75.880 $187.111 $280.667 $421.000
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859
Comision vendedores $0,75 $1,50 $1,50 $1,50 $1,50
Costo de compra $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00
Costos variables por unidad $13,25 $26,50 $26,50 $26,50 $26,50
Costos variables Pantalones $18.402 $94.850 $233.889 $350.834 $526.250
Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717
Comision vendedores $0,53 $1,05 $1,05 $1,05 $1,05
Costo de compra $8,75 $17,50 $17,50 $17,50 $17,50
Costos variables por unidad $9,28 $18,55 $18,55 $18,55 $18,55
Costos variables Camisas $25.762 $132.791 $327.445 $491.167 $736.751
Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999
Comisión vendedores $0,38 $0,75 $0,75 $0,75 $0,75
Costo de compra $6,25 $12,50 $12,50 $12,50 $12,50
Costos variables por unidad $6,63 $13,25 $13,25 $13,25 $13,25
Costos variables Remeras $36.803 $187.452 $459.328 $688.992 $1.033.488
TOTAL COSTOS VARIABLES $95.689 $490.973 $1.207.773 $1.811.659 $2.717.489
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GASTOS FIJOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Alquiler locales $36.000 $108.000 $144.000 $144.000 $144.000
Limpieza $3.000 $9.000 $12.000 $12.000 $12.000
Energía $3.600 $10.800 $14.400 $14.400 $14.400
Gas $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400
Agua $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400
Teléfono e internet $4.800 $14.400 $19.200 $19.200 $19.200
Gastos Operaciones $48.600 $145.800 $194.400 $194.400 $194.400
Carteles y folletos $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000
Marketing internet $13.500 $27.000 $36.000 $36.000 $36.000
Gastos Comerciales $16.500 $30.000 $39.000 $39.000 $39.000
Habilitaciones comercios $1.250 $1.250 $0 $0 $0
Abogados $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000
Contadores $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000
Librería $3.600 $7.200 $9.600 $9.600 $9.600
Gastos Administrativos $10.850 $14.450 $15.600 $15.600 $15.600
TOTAL GASTOS FIJOS $75.950 $190.250 $249.000 $249.000 $249.000
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PERSONAL (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Cantidad 0,0 0,0 1 1 1
Remuneración total $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Gerentes de locales $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Gerencia $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Cantidad 0,5 1,0 1 1 1
Remuneración total $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Ignacio $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Cantidad 0,5 1,0 1 1 1
Remuneración total $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Nicolas $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Socios $30.000 $96.000 $120.000 $120.000 $120.000
Cantidad 1,5 4,5 6 6 6
Remuneración total $9.000 $18.000 $18.000 $18.000 $18.000
Vendedores $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000
Comercial $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000
TOTAL SUELDOS BRUTOS $57.000 $177.000 $258.000 $258.000 $258.000
Comercial 1,5 4,5 6 6 6
Socios 1,0 2,0 2 2 2
Gerencia 0,0 0,0 1 1 1
Cantidad empleados 2,5 6,5 9 9 9
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INVERSIONES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Muebles $10.000 $10.000 $0 $0 $0
Pintura $2.500 $2.500 $0 $0 $0
Aire acondicionado $500 $500 $0 $0 $0
Computador $500 $500 $0 $0 $0
Acondicionamiento locales $13.500 $13.500 $0 $0 $0
TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS $13.500 $13.500 $0 $0 $0
Muebles $1.417 $3.117 $3.400 $3.400 $3.400
Pintura $556 $1.389 $1.667 $1.389 $0
Aire acondicionado $100 $250 $300 $250 $0
Computador $100 $250 $300 $250 $0
Acondicionamiento locales $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400
TOTAL AMORTIZACIONES $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400
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COBRANZAS Y PAGOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ingresos $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338
Porcentaje de ventas realizadas a plazo 75% 75% 75% 75% 75%
Plazo de cobranza (días) 75,14423357 49,19911148 30 30 30
Cobranzas $ 152.281 $ 859.679 $ 2.231.342 $ 3.347.012 $ 5.020.519
Cuentas por cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
Costos variables $ 95.689 $ 490.973 $ 1.207.773 $ 1.811.659 $ 2.717.489
Porcentaje de costos variables pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Gastos fijos $ 75.950 $ 190.250 $ 249.000 $ 249.000 $ 249.000
Porcentaje de gastos f ijos pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Sueldos y cargas sociales $ 57.000 $ 177.000 $ 258.000 $ 258.000 $ 258.000
Porcentaje de sueldos y cs pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Inversiones $ 13.500 $ 13.500 $ 0 $ 0 $ 0
Porcentaje de inversiones pagadas a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
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INVENTARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Costo de insumos $ 90.273 $ 463.183 $ 1.139.408 $ 1.709.113 $ 2.563.669
Cantidad días de venta que se podrían cubrir con inventarios 75 49 30 30 30
TOTAL INVENTARIOS $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639
EXTRAORDINARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ingresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
TOTAL EXTRAORDINARIOS $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
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IMPUESTOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Tasa IVA Ventas 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%
Tasa IVA Compras 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%
IVA ventas $ 37.915 $ 194.537 $ 478.552 $ 717.827 $ 1.076.741
IVA compras $ 38.879 $ 145.892 $ 305.922 $ 432.738 $ 622.963
Saldo $ -965 $ 48.645 $ 172.629 $ 285.089 $ 453.778
Saldo a favor IVA $ 965 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
IMPUESTO A LA RENTA / A LAS GANANCIAS
Tasa 35,0% 35,0% 35,0% 35,0% 35,0%
Resultados antes del impuesto $ -63.766 $ 49.636 $ 558.377 $ 1.094.277 $ 1.899.449
Impuesto a pagar $ 0 $ -0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807
Saldo a favor del impuesto $ 22.318 $ 4.945 $ 0 $ 0 $ 0
TOTAL PAGO DE IMPUESTOS $ 0 $ 0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807
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FINANCIAMIENTO (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Aportes de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Retiros de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de fondos de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Devolución de préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Pago de intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deuda corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Devolución de préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Pago de intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Deuda largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Flujo de fondos de la deuda $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Subsidios y donaciones $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Subsidios y donaciones $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Financiamiento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0