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INSTRUMENTOS DE COMERCIO
EXTERIOR Y MEDIOS DE PAGO
INTERNACIONALES Víctor M. Mondragón Gutiérrez Facilitador Avansys www.victormondragon.com
“Nunca inviertas en una idea que no
puedas ilustrar con un crayón”
Peter Lynch
Administración de Negocios Internacionales
Introducción a los Negocios
Internacionales Víctor M. Mondragón Gutiérrez
vmondragon@avansys.edu.pe
® Presentación de los derechos reservados.
Una presentación de Víctor Martín Mondragón Gutiérrez para el primer semestre de la carrera de Administración de Negocios Internacionales de Avansys, Grupo el Comercio – Lima, se diseño y editó en la ciudad en la ciudad de Lima a los 1 días del mes de Noviembre del 2015.
Queda prohibido su reproducción total o parcial sin autorización expresa de los autores.
LOGRO DEL CURSO
Al finalizar la unidad didáctica, el
estudiante comprende los
diferentes medios de pagos
internacionales.
INSTRUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR Y
MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES
Víctor M. Mondragón Gutiérrez
Facilitador Avansys
www.victormondragon.com
La exportación e importación es
una de las tantas actividad en
los negocios internacionales
que pueden llevar a cabo las
empresas
Exportar implica la venta
de los bienes o servicios
que una empresa local
realiza a un cliente en el
exterior. A la empresa
local (vendedor) se le
denomina exportador, y
al cliente extranjero
(comprador) importador.
¿Qué necesitamos conocer para
el éxito de nuestra gestión de
exportación o importación?
Documentos de
embarque.
Incoterms
Medios de pago
¿Qué son los documentos de
embarque?
Definición
Son documentos que contienen información relacionada
con la transacción comercial y el transporte de la
mercadería, y tienen un rol clave en su pago.
Documentos de
embarque
• Factura comercial
• Documentos de transporte
• Lista de empaque
• Certificado de inspección
• Certificado de origen
• Póliza o certificado de seguro
¿Qué son los términos
Incoterms?
Definición
Incoterms son reglas
internacionales aceptadas por
gobiernos, empresarios y
profesionales en todo el
mundo para la interpretación
de los términos más comunes
utilizados en el Comercio
Internacional.
¿Qué regulan?
• ¿Dónde y cómo se entregarán la mercancía?
• ¿Quién, cómo y cuándo asumirá los riesgos de la distribución del producto?
• ¿Cómo se distribuirán los costos de seguro y transporte?
• ¿Cuáles son y quiénes asumirán los trámites de los documentos aduaneros?
11 Incoterms
Categoría que empieza en E: EXW El vendedor pone a disposición del comprador los bienes en el local del vendedor. Categoría que empieza en F: FCA, FAS y FOB La entrega de los bienes la hace el vendedor a un medio de transporte elegido y pagado por el comprador. Categoría que empieza en C: CFR, CIF, CPT y CIP El vendedor contrata y paga el medio de transporte, pero no asume el riesgo de pérdida o daño de la mercancía después del despacho. Categoría que empieza en D: DAT, DAP y DDP El vendedor asume todos los gastos y riesgos necesarios para entregar los bienes al país del vendedor.
¿Qué son los medios de pagos?
Definición
Los medios de pago
internacionales son los
instrumentos mercantiles
o sistemas de rembolso
por los que se liquidan
las exportaciones de
mercancías o servicios.
Medios de pago
• Cheque personal
• Cheque bancario
• Cobranza simple
• Cobranza documentaria
• Remesa simple
• Remesa documentaria
• Carta de crédito
Factores en la elección
del medio de pago
• Grado de confianza
• Tamaño y frecuencia
• Grado de necesidad
• Riesgo país
• Costo
Cheque personal
Definición
Se trata de un mandato de pago incorporado a un título
de crédito formal y completo, que permite al nominado
retirar en su provecho (o de terceros) fondos que están
disponibles en el librado (una entidad financiera).
Esquema
EXPORTADOR IMPORTADOR
1. La mercancía
2. Cheque
Proceso de pago (1)
• El exportador envía directamente las mercancías
junto con los documentos de embarque al importador.
• El importador le remite un cheque en dólares o
divisas contra su cuenta. (en Perú o en cualquier otro
país).
• El exportador entrega el cheque en su banco para que
gestione el pago o lo negocie.
Proceso de pago (2)
• El banco negociador envía el cheque al banco pagador.
• Si el cheque es conforme, el banco pagador adeuda el
importe del mismo en la cuenta del importador.
• El banco pagador abona al banco negociador el importe
del cheque.
• El banco negociador abona al exportador el importe del
cheque.
Ventajas y desventajas (1)
• Se demuestra una gran confianza hacia el importador.
• Se facilita mucho el pago.
• El costo es más caro que el cheque bancario motivado por la gestión del cobro.
• Es el método más inseguro, ya que dependemos totalmente del importador, tanto para la recepción del documento como para el cobro del mismo.
Ventajas y desventajas (2)
• Existen problemas de extravío o falsificación.
• El tiempo de tramitación es alto debido a la gestión
del cobro.
• Es complicado obtener financiación bancaria con este
efecto debido a su inseguridad.
Cheque bancario
Definición
En este caso, el cheque lo emite una entidad bancaria contra sí
mismo o contra los fondos que tenga depositados en otra entidad
bancaria en el exterior. Puede emitirlo al portador, nominativo no
endosable, a la orden o cruzado, con lo que solo se puede cobrar
mediante su abono en la cuenta del beneficiario.
Esquema
EXPORTADOR IMPORTADOR
1. La mercancía
3. Cheque
BANCO DEL
IMPORTADOR
2. Cheque
Proceso de pago (1)
• El exportador envía las mercancías al importador, junto con la documentación.
• El importador o adquirente solicita a su banco (banco emisor) que, con cargo a sus fondos, libre un cheque bancario a favor del exportador, contra un banco del país de éste (banco pagador).
• El banco del importador adeuda a éste el importe del cheque más las comisiones pertinentes, entregándole el cheque bancario.
Proceso de pago (2)
• El importador remite el cheque bancario al exportador (a menudo, a través de un servicio de mensajería).
• El exportador presenta el cheque en el banco pagador, para que se lo abone.
• El banco pagador abona el cheque al exportador.
• El banco emisor rembolsa al banco pagador.
Ventajas y desventajas (1)
• Se demuestra una gran confianza hacia el importador.
• Se facilita el pago.
• El costo es bajo.
• Se simplifica la gestión.
Ventajas y desventajas (2)
• Hay seguridad y liquidez porque una vez recibido el cheque se cobrará sin problemas, salvo que sea emitido por una entidad con dificultades.
• No es un sistema seguro, ya que se depende totalmente de la voluntad del importador para el cobro.
• Existe posibilidad de extravío del documento o falsificación.
Cobranza simple
Definición
Se trata de una petición gestionada por el ordenante (importador)
a su banco, para que pague a un tercero (beneficiario) una
cantidad determinada. En la cobranza simple el beneficiario debe
confirmar su identidad.
EXPORTADOR
BANCO DEL EXPORTADOR
IMPORTADOR
BANCO DEL IMPORTADOR 3. COBERTURA
1. EMBARQUE + DOCUMENTOS
4. C
AR
GO
EN
CU
EN
TA
2. O
RD
EN
DE
PA
GO
4. P
AG
O
Esquema
Proceso de pago (1)
• El exportador envía la mercancía al importador.
• El importador recibe la mercancía y da instrucciones
a su banco para que se realice la transferencia a favor
del exportador.
• El banco emisor adeuda en la cuenta del importador
el importe de los fondos transferidos.
Proceso de pago (2)
• El banco emisor comunica al banco pagador el abono
del importe en la cuenta del exportador.
• El exportador cobra la operación mediante un abono
en su cuenta.
Ventajas y desventajas
• Se demuestra una gran confianza hacia el importador.
• Se facilita el pago.
• El costo es bajo.
• No es sistema seguro, ya que se depende totalmente
de la voluntad del importador para el cobro.
Cobranza documentaria
Definición
La cobranza documentaria es el mandato que el importador da a su banco para
que abone al exportador la cantidad correspondiente, con la salvedad de que
éste debe presentar unos documentos que el importador comunica a su entidad.
Aunque este medio es parecido a la carta de crédito, la orden de pago
documentaria no es irrevocable y no posee legislación específica.
EXPORTADOR
BANCO DEL EXPORTADOR
IMPORTADOR
BANCO DEL IMPORTADOR 2. ORDEN DE PAGO
3. MERCANCÍAS
4. D
OC
UM
EN
TO
S
4. DOCUMENTOS
1. S
OLI. D
E O
RD
EN
DE
PA
GO
3. A
VIS
O
6. C
AR
GO
A C
UE
NT
A
Esquema
5. P
AG
O
Proceso de pago (1)
• El importador solicita a su banco que efectúe una transferencia, condicionando su pago a la presentación de determinados documentos.
• El banco emisor adeuda al importador el importe de la transferencia.
• El banco emisor hace llegar las instrucciones al banco pagador.
• El banco pagador remite al exportador las condiciones de pago.
Proceso de pago (2)
• El exportador envía la mercancía al lugar de destino.
• El exportador presenta los documentos que acrediten el envío
de la mercancía para recibir el abono en su cuenta.
• El banco pagador envía la documentación recibida al banco emisor y le adeuda el importe pagado.
• El banco emisor entrega los documentos al importador para que éste pueda disponer de la mercancía.
• El importador retira la mercancía.
Ventajas y desventajas
• Es ventajoso ya que, al mandar la mercancía,
contamos con una acción de pago del importador. Y
ya solo depende de nuestras acciones para cobrar, con
la presentación de la documentación correspondiente.
• El banco que examina la validez de los documentos
es el nuestro.
• El costo es medio.
Remesa Simple
Definición
Es la operación de cobro de documentos financieros de una exportación sin
que sea necesaria la presentación de documentos comerciales.
Los documentos de cobro pueden ser letras de cambio, pagarés, recibos, etc. El
vendedor, una vez formalizados, los entrega en su banco para que éste se
encargue de gestionar el cobro, bien al contado o con pago diferido, según sea
el vencimiento de los documentos financieros mencionados.
Esquema
EXPORTADOR IMPORTADOR
1. La mercancía
BANCO DEL
IMPORTADOR
BANCO DEL
EXPORTADOR
2. Documentos
3. D
oc.
Com
erci
ales
y
finan
cier
os
4. P
ago
3. D
oc.
Com
erci
ales
y
finan
cier
os
4. P
ago
3. Doc. Comerciales y
financieros
4. Pago
Proceso de pago (1)
• El exportador realiza el envío de la mercancía hasta el punto convenido.
• Envía los documentos comerciales al importador.
• Emite el documento financiero; letra de cambio, pagaré, etc. con el vencimiento acordado y lo entrega a su banco para que proceda a presentarlo al importador para el cobro al contado o su aceptación en el caso de que sea aplazado.
Proceso de pago (2)
• Si está conforme con los términos acordados, el
comprador devuelve el giro aceptado.
• El banco percibe el importe y lo abona al exportador
o custodia el documento hasta su vencimiento y lo
presenta al cobro.
Ventajas y desventajas (1)
• No demuestra desconfianza hacia el importador, y le concede generalmente un aplazamiento en el pago.
• Existe facilidad para obtener financiación del banco remitente durante el período de vencimiento, mediante el descuento del efecto.
• No es un modo seguro ya que queda pendiente de la voluntad del importador de aceptar y pagar el efecto financiero.
Ventajas y desventajas (2)
• Supone un costo elevado aunque menor que la
remesa documentaria.
• Existe posibilidad de problemas en la ejecución del
efecto financiero si no está debidamente emitido o
timbrado con arreglo a las normas del país donde
debe pagarse.
• Supone una gestión de cobro compleja.
Remesa Documentaria
Definición
En este caso, el exportador reúne una serie de documentos comerciales
(facturas, documentos de transporte, certificados, etc.) y financieros que
entrega en su banco para que se encargue del cobro contra la entrega dichos
documentos comerciales.
El banco o su corresponsal realiza la gestión correspondiente para el cobro y
entrega de los documentos comerciales y se produce el pago del importe
correspondiente, señalado en el/los documentos financieros.
Lo habitual es que si el pago es diferido, el importador proceda a aceptar los
documentos financieros.
Esquema
EXPORTADOR IMPORTADOR
1. La mercancía
BANCO DEL
IMPORTADOR
BANCO DEL
EXPORTADOR
2. Documentos
3. D
oc.
Com
erci
ales
y
finan
cier
os
7. P
ago
4. D
oc.
Com
erci
ales
y
finan
cier
os
5. P
ago
3. Doc. Comerciales y
financieros
6. Pago
Proceso de pago (1)
• El exportador expide la mercancía hasta el puerto de destino acordado.
• El exportador entrega a su banco los documentos comerciales junto con el efecto (o los efectos), instruyéndole sobre el cobro.
• El banco remitente envía al banco presentador los documentos comerciales, junto con el efecto y las instrucciones de cobro.
• El banco presentador comunica al importador que los documentos comerciales y financieros están a su disposición, pendientes de aceptación.
Proceso de pago (2)
• Si todo está conforme, el importador acepta el efecto.
• El banco presentador entrega la documentación comercial al importador. El importador retira la mercancía.
• El banco presentador devuelve al banco remitente el efecto aceptado.
• El banco remitente entrega al exportador el efecto aceptado.
Ventajas y desventajas (1)
• No demuestra desconfianza hacia el importador, y le concede generalmente un aplazamiento en el pago.
• Existe facilidad para obtener financiación del banco remitente durante el período de vencimiento, mediante el descuento del efecto.
• No es un modo seguro ya que queda pendiente de la voluntad del importador de aceptar y pagar el efecto financiero.
Ventajas y desventajas (2)
• Supone un coste elevado aunque menor que la remesa
documentaria.
• Existe posibilidad de problemas en la ejecución del
efecto financiero si no está debidamente emitido o
timbrado con arreglo a las normas del país donde
debe pagarse.
• Supone una gestión de cobro compleja.
Carta de crédito
Definición
Este medio de pago es el más habitual en las operaciones donde no existe
relación de confianza entre el exportador e importador. Además, está regulado
por las Reglas y Usos Uniformes relativos a los Créditos Documentarios.
El banco emisor, por solicitud y conforme a lo pedido por el ordenante
(importador), hace el pago al beneficiario (normalmente el exportador), contra
la entrega de una serie de documentos exigidos por el importador, siempre y
cuando se cumplan todas las condiciones y términos del crédito.
EXPORTADOR
BANCO DEL EXPORTADOR
IMPORTADOR
BANCO DEL IMPORTADOR
1. CONTRATO 1
. SO
L. D
E A
PE
RT
UR
A
8. COBERTURA
3. A
VIS
O /
CO
NFIR
MA
CIÓ
N
4. EMBARQUE
5. D
OC
UM
EN
TO
S
7. DOCUMENTOS
9. D
OC
UM
EN
TO
S
10
. PA
GO
2. EMISIÓN DE LA L/C
6. P
AG
O
Esquema
Proceso de pago (1)
• El importador ordena a su banco la apertura del crédito documentario.
• El banco avisa al banco del exportador a través de un tercer banco comprobando el riesgo de la operación.
• Este tercer banco avisa del crédito al exportador y añade o no su confirmación, según corresponda.
• El exportador, examinados los requerimientos y estando conforme, procede al embarque de la mercancía y a ponerla a disposición del importador.
Proceso de pago (2)
• Entrega los documentos en el banco que le ha avisado del crédito y, si todo es conforme, procede al pago.
• Este banco remite los documentos al banco del importador que es el que emitió el crédito a instancias de su cliente y, si comprueba que todo es conforme, le rembolsará el importe al banco del exportador (en caso de que éste haya confirmado) y finalmente entregará los documentos al importador. Previamente habrá retenido los fondos correspondientes en la cuenta del importador.
Ventajas y desventajas (1)
• Es el método financieramente más seguro, ya que es anterior al envío de la mercancía y depende de sí mismo.
• El costo es muy elevado, el mayor de todos los medios examinados.
• La gestión de cobro es muy compleja, teniendo que preparar con exactitud los documentos exigidos y siendo necesario cumplir con los plazos.
Ventajas y desventajas (2)
• Desde el punto de vista comercial se demuestra una
gran desconfianza hacia el importador.
• Existe posibilidad de que el exportador no presente
adecuadamente la documentación.
• Hay una falta de agilidad.
Herramientas financiera para la exportación. MINCETUR
Guía práctica de Comercio Exterior, Banco Sabadell.
Cómo conseguir Financiamiento para el Comercio: Guía para Pyme Exportadoras (web INTRACEN).
Contratos Modelo para la Pequeña Empresa. Guía para hacer Negocios Internacionales (web INTRACEN).
Contratación y medios de pagos internacionales. CEOE Formación.
Material de referencia
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