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EMPRESA CONSORCIO CASA GRANDE SA.RUC 20468115160OBJ. SOCIAL COMPRA Y VENTA DE HARINA Y AZUCAR
ENUNCIADOS
Mes de Abril1 4/1/2013 Inicia sus Actividades con los siguientes Detalles
101 Caja 5,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 450,000.00
1212 Emitidas en cartera 14,000.00 20111 Costo 21,000.00
334 Unidades de transporte 60,000.00 335 Muebles y enseres 12,000.00
4212 Emitidas501 Capital social
2 4/2/2013
3 4/2/2013
4 4/2/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 1300 soles segn Factura 003-1254 al Senor Richard Quispe Cari
5 4/10/2013 Vende 50 Sacos de Harina a un precio Total de 400 soles segn Factura N 002-0010 al seor Juan Diego Flores
6 4/12/2013 Vende los 20 Sacos de Azucar a 80.00 soles cada una segn Factura N 002-0011 a la Minera Valencia SAC. Bien sujeto a Detraccion
7 4/19/2013 Compra 1500 sacos de de Azucar a un precio total de 90000.00 soles segn Factura N 005-4892 a su proveedor Los azucareros SAC.
8 4/19/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 900 soles segn Factura 003-1546 al Senor Richard Quispe Cari
9 4/29/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 340 soles del mes10 4/30/2013 Compra de Combustible para el Vehiculo de la Empresa por 600 soles segn Factura N 17-204581 a Petroperu. Agente de Percepcion
11 4/30/2013 Vende 1000 Sacos de De Azucar a 100 soles C/U segn Factura N 002-0012 a Mecaminas EIRL.12 4/30/2013 Paga Planilla del Mes
N TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75
TOTAL 4200 150
Mes de Mayo13 5/3/2013
14 5/3/2013
Compra 20 sacos de Azucar al contado a un precio total de 1200.00 soles, segn Fatura N 005-4528 a su proveedor los Azucareros SAC. Bien Sujeto a Detraccion
Compra 200 sacos de Harina a un precio total de 10000.00 soles segn Factura N 002-1456 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.
Compra 1200 sacos de Azucar al contado a un precio total de 72000.00 soles, segn Fatura N 005-4859 a su proveedor los Azucareros SAC.
Compra 2200 sacos de Harina a un precio total de 110,000.00 soles segn Factura N 002-1487 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.
15 5/3/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 3100 soles segn Factura 003-4568 al Senor Richard Quispe Cari
16 5/6/2013
17 5/6/2013 Vende 500 Sacos de Harina a un precio Total de 45000.00 soles segn Factura N 002-0013 a Espiga de Trigo SRL. Agente de Retencion
18 5/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de abril19 5/7/2013
20 5/20/2013 Compra 3000 sacos de de Azucar a un precio total de 180000.00 soles segn Factura N 005-4978 a su proveedor Los azucareros SAC.
21 5/20/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 900 soles segn Factura 003-4580 al Senor Richard Quispe Cari
22 5/26/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 280 soles del mes23 5/30/2013
24 5/30/2013 Vende 100 Sacos de De Harina a 110 soles C/U segn Factura N 002-0015 a UPeU. Designado agente de Retencion
25 5/31/2013 Paga Planilla del MesN TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75
TOTAL 4200 150Mes de Junio
26 6/2/2013 Paga el impuesto Predial del ao 2012 por un monto de 690 soles al municipio de San San Roman27 6/3/2013
28 6/3/2013 Compra 2000 sacos de Azucar a un precio total de 120,000.00 soles segn Factura N 005-5677 a su proveedor Los Azucareros SAC.
29 6/3/2013 Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 2900 soles segn Factura 003-1554 al Senor Richard Quispe Cari
30 6/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de Mayo31 6/20/2013 Vende 1500 Sacos de Harina a un precio Total de 135000 soles segn Factura N 002-0016 al Ejercio del Peru Base Puno32 6/20/2013
33 6/29/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 297 soles del mes34 6/30/2013 Paga Planilla del Mes
N TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75
TOTAL 4200 150Mes de Julio
35 7/2/2013 Compra 4 llantas nuevas para el Vehiculo de la empresa por un total de 3600.00 soles Segn Factura 006-8795 a GOOD YEARD
36 7/3/2013 Entrega un Adelanto para un compra del sieguiente mes a su Proveedor Los Azucareros un monto de 40000.00 soles
Percatandose del estado de la Harina, se encuentra que 200 sacos estan ya vencidas para el consumo, por lo tanto se realiza la respectiva devolucion y por ello nos emiten una NOTA DE CREDITO N 001-234
Vende los 200 Sacos de Azucar a 90.00 soles cada una segn Factura N 002-0014 a la Minera ASIS CORPORATION SA. Por tal operacin nos detraen el 10%
Compra Materiales para la oficina por 634 soles segn Factura N 0034-837 Librera San Roman
Compra 2000 sacos de Harina a un precio total de 100000.00 soles segn Factura N 002-1677 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.
Vende 1500 Sacos de Azucar a 150000.00 soles cada una segn Factura N 002-0017 al Ejercito del Peru BASe Puno. bien sujeto a Detraccion
37 7/3/2013
38 7/5/2013
39 7/10/2013 Paga las Retenciones y Essalud del mes de Junio40 7/19/2013 Vende 50 Sacos de Harina a 100.00 soles cada una segn Factura N 002-0018 a la UPeU. Agente de Retencion41 7/26/2013 Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 255 soles del mes42 7/30/2013 Recibe un adelanto de un cliente por la suma de 20000.00 soles para la posterior venta de Harina43 7/30/2013 Paga Planilla del Mes mas Gratificaciones de Ley, teniendo en cuenta que todo el personal labora desde el 1 de enero 2013
N TRABAJADOR SUELDO A.F1 JOSE FLORES 1200 752 JUAN MARTINEZ 12003 MARIA GONZALES 1800 75
TOTAL 4200 150
44 7/30/2013 Se realiza el asiento de Costo de venta Segn Cardex de los 4 meses de Harina y Azucar
Realiza un contrato por adelantado del Alquiler del Local por los 6 meses que faltan del ao por un monto de 3000.00 soles ademas deja una garantia de 2000 solesCompra 100 sacos de Harina al contado al precio de 5000.00 soles segn Factura N 002-6755 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru SRL.
18,000.00 544,000.00
Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 1300 soles segn Factura 003-1254 al Senor Richard Quispe Cari
Vende 50 Sacos de Harina a un precio Total de 400 soles segn Factura N 002-0010 al seor Juan Diego Flores
Vende los 20 Sacos de Azucar a 80.00 soles cada una segn Factura N 002-0011 a la Minera Valencia SAC. Bien sujeto a Detraccion
Compra 1500 sacos de de Azucar a un precio total de 90000.00 soles segn Factura N 005-4892 a su proveedor Los azucareros SAC.
Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 900 soles segn Factura 003-1546 al Senor Richard Quispe Cari
Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 340 soles del mesCompra de Combustible para el Vehiculo de la Empresa por 600 soles segn Factura N 17-204581 a Petroperu. Agente de Percepcion
Vende 1000 Sacos de De Azucar a 100 soles C/U segn Factura N 002-0012 a Mecaminas EIRL.
T.SUELDO ONP ESSALUD1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5
Compra 20 sacos de Azucar al contado a un precio total de 1200.00 soles, segn Fatura N 005-4528 a su proveedor los Azucareros SAC.
Compra 200 sacos de Harina a un precio total de 10000.00 soles segn Factura N 002-1456 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru
Compra 1200 sacos de Azucar al contado a un precio total de 72000.00 soles, segn Fatura N 005-4859 a su proveedor los Azucareros
Compra 2200 sacos de Harina a un precio total de 110,000.00 soles segn Factura N 002-1487 a su proveedor Los Mejores Trigos del
Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 3100 soles segn Factura 003-4568 al Senor Richard Quispe Cari
Vende 500 Sacos de Harina a un precio Total de 45000.00 soles segn Factura N 002-0013 a Espiga de Trigo SRL. Agente de Retencion
Paga las Retenciones y Essalud del mes de abril
Compra 3000 sacos de de Azucar a un precio total de 180000.00 soles segn Factura N 005-4978 a su proveedor Los azucareros SAC.
Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 900 soles segn Factura 003-4580 al Senor Richard Quispe Cari
Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 280 soles del mes
Vende 100 Sacos de De Harina a 110 soles C/U segn Factura N 002-0015 a UPeU. Designado agente de Retencion
Paga Planilla del MesT.SUELDO ONP ESSALUD
1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5
Paga el impuesto Predial del ao 2012 por un monto de 690 soles al municipio de San San Roman
Compra 2000 sacos de Azucar a un precio total de 120,000.00 soles segn Factura N 005-5677 a su proveedor Los Azucareros SAC.
Paga por el Traslado del Producto de Trujillo a Juliaca la suma de 2900 soles segn Factura 003-1554 al Senor Richard Quispe Cari
Paga las Retenciones y Essalud del mes de MayoVende 1500 Sacos de Harina a un precio Total de 135000 soles segn Factura N 002-0016 al Ejercio del Peru Base Puno
Paga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 297 soles del mesPaga Planilla del Mes
T.SUELDO ONP ESSALUD1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5
Compra 4 llantas nuevas para el Vehiculo de la empresa por un total de 3600.00 soles Segn Factura 006-8795 a GOOD YEARD
Entrega un Adelanto para un compra del sieguiente mes a su Proveedor Los Azucareros un monto de 40000.00 soles
Percatandose del estado de la Harina, se encuentra que 200 sacos estan ya vencidas para el consumo, por lo tanto se realiza la
Vende los 200 Sacos de Azucar a 90.00 soles cada una segn Factura N 002-0014 a la Minera ASIS CORPORATION SA. Por tal operacin
Compra 2000 sacos de Harina a un precio total de 100000.00 soles segn Factura N 002-1677 a su proveedor Los Mejores Trigos del
Vende 1500 Sacos de Azucar a 150000.00 soles cada una segn Factura N 002-0017 al Ejercito del Peru BASe Puno. bien sujeto a
Paga las Retenciones y Essalud del mes de JunioVende 50 Sacos de Harina a 100.00 soles cada una segn Factura N 002-0018 a la UPeU. Agente de RetencionPaga los Servicios Basicos de Luz , telefono y Agua 255 soles del mesRecibe un adelanto de un cliente por la suma de 20000.00 soles para la posterior venta de HarinaPaga Planilla del Mes mas Gratificaciones de Ley, teniendo en cuenta que todo el personal labora desde el 1 de enero 2013
T.SUELDO ONP ESSALUD1275 165.75 114.751200 156 1081875 243.75 168.754350 565.5 391.5
Se realiza el asiento de Costo de venta Segn Cardex de los 4 meses de Harina y Azucar
Realiza un contrato por adelantado del Alquiler del Local por los 6 meses que faltan del ao por un monto de 3000.00 soles ademas deja
Compra 100 sacos de Harina al contado al precio de 5000.00 soles segn Factura N 002-6755 a su proveedor Los Mejores Trigos del Peru
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCUENTA
10101102103104104110421051051106106110621071071111111111111111111211121112111122111311131111321114111411114211151115111152112112111211112121122112211122211231123111232
112411241112421131131113111131211321132111322121211211121212131214122123123112321233131311311131111311213113131141311513121312113122131231312413125131313131131321313313134131351314131411314213143
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36313632363213632236333633136332363436353636363736436413642364336443644136442364536473649365365136511365123652365213652236636613662373713711371237237213722373373137323838138113812
38133823821382238233829393913911391113911239113391239121391223912339124391263913391313913239133391343913539136391439141391423914339144391453914639153915139152391639161391623917391713917239239213921139212
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071307207210722072307240808909
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASDESCRIPCIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacin
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresa
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros - Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Prstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depsitos en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Desvalorizacin acumulada
Inversin inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extrables
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social - Comunes
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Acciones representativas de capital social - Preferentes
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Acciones de inversin
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Certificados de participacin de fondos de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Otros ttulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles Costos de financiacin
Costos de exploracin y desarrollo
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
SUNAT TRIBUTOS
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
AFP-Integra
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmuebles, maquinaria y equipo
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provisin para garantas
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras
de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inversin inmobiliaria
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalas mineras
Cnones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos
inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas - Abandono de activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Suministros
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Otros
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas Terceros
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
Provisin para garantas
Provisin para garantas Costo
Provisin para garantas Actualizacin financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de produccin no absorbido Productos terminados
Costo de ineficiencia Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacin de existencias
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperacin de deterioro de intangibles
Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestin
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Otras
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores Corriente
Participacin de los trabajadores Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente
Impuesto a la renta - Diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
COSTO DE PRODUCCIN
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Administrativa
Gastos de Ventas
Ventas
diferencias de incorporacion
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789000 : BUHO S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
TIPO TABLA (10)DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
001 1/26/2015 1/26/2015 01 001 000250 06002 1/26/2015 1/26/2015 01 001 000400 06003 1/27/2015 1/27/2015 01 001 000450 06004 1/28/2015 1/28/2015 01 001 000650 06005 1/30/2015 1/30/2015 01 001 06006 1/30/2015 1/30/2015 01 001 001500 06007 1/30/2015 1/30/2015 01 001 001500 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO : FEBRERO DEL 2015RUC : 20123456789000 : BUHO S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL PROVEEDOR
TIPO TABLA (10)DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO (1)
DE PAGO, FORMULARIO FSICO O VIRTUAL N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS
POR LA SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO
FISCAL EN LA
SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA
ADUANERA TABLA (11)AO DE EMISION DE LA
DUA O DSI
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO (1)
DE PAGO, FORMULARIO FSICO O VIRTUAL N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS
POR LA SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO
FISCAL EN LA
SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA
ADUANERA TABLA (11)AO DE EMISION DE LA
DUA O DSI
1 2/5/2015 2/5/2015 1 1001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/6/2015 2/6/2015 01 001 001-25454001 2/20/2015 2/20/2015 01 001
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
20123456789BUHO S.A.C
DOCUMENTO DE IDENTIDADBASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
NMERO
2012345678 comercial Carsa SRL 338,100.00 60,858.00 2012345677 transporte marvisur 500.00 90.00 2012345676 comercial rita 300,000.00 58,320.00 2012345677 transporte marvisur 500.00 90.00
toyota sac 58,000.00 2012345673 terreno 73,333.33 13,200.00 2012345673 edificacion 146,666.67 26,400.00
TOTALES 917,100.00 158,958.00 - - - -
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
20123456789BUHO S.A.C
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDADBASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
NMERO
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACION Y
OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
RAZN SOCIAL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACION Y
OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
RAZN SOCIAL
DUA importacion 42,000.00 7,560.00 DUA seguros 1,240.00 223.20 DUA fletes 4,360.00 784.80 DUA derechos arncelarios 3,934.00 708.12
fiscalizacion 308.00 TOTALES 51,842.00 9,276.12
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
DETRACCION
ISC IMPORTE TOTAL
CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NMERO FECHA DE EMISIN FECHA
398,958.00 590.00
24,000.00 382,320.00 590.00
21,000.00 79,000.00 86,533.33 173,066.67
- - -
- 45,000.00 1,121,058.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
DETRACCION
ISC IMPORTE TOTAL
CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NMERO FECHA DE EMISIN FECHA
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO
GRAVADASOTROS TRIBUTOS Y
CARGOS 1%
N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR
SUJETO NO DOMICILIADO (2)
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO
GRAVADASOTROS TRIBUTOS Y
CARGOS 1%
N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR
SUJETO NO DOMICILIADO (2)
49,560.00 1,463.20 5,144.80 4,642.12 308.00 61,118.12 0
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE (TABLA 10) SERIE
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE (TABLA 10) SERIE
N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789RAZON SOCIAL O NOMBRE : BUHO S.A.C
NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N DE SERIE DE LA NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN
DE LA OPERACIN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZN SOCIAL
001 1/29/2015 1/29/2015 01 001 000001 06 2012345675 comercial rose001 1/29/2015 1/29/2015 01 001 000001 06 2012345675 comercial rose
TOTALES
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO : ENERO DEL 2015RUC : 20123456789RAZON SOCIAL O NOMBRE : BUHO S.A.C
NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N DE SERIE DE LA NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN
DE LA OPERACIN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZN SOCIAL
002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose002 2/15/2015 2/15/2015 01 001 000002 06 2012345675 Comercial Rose
TOTALES
ENERO VENTASENERO COMPRASIGV POR PAGAR
P/A/C IR
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
OPERACIN EXONERADA INAFECTA 18% DE LA COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO
1,400,000.00 - ### - 252,000.00 - 1,652,000.00 800.00 144.00 944.00
- - ### - - -
1,400,800.00 - ### - 252,144.00 - 1,652,944.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
OPERACIN EXONERADA INAFECTA 18% DE LA COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO
750,000.00 135,000.00 885,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00
- - ### - - - 764,000.00 - ### - 137,520.00 - 901,520.00
SUBTOTAL IGVIGV 1,400,800.00 252,144.00 IGV 917,100.00 165,078.00
87,066.00
1,400,800.00 1.5% 21,012.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: 2015
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUHO S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1): PRINCIP.
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: casacas
CDIGO DE LA UN. DE MED. (TABLA 6): 07
MTODO DE VALUACIN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/25/2015 Saldo Inicial - - 16 100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 1/26/2015 01 001 000250 01 250 S/. 1,350.00 S/. 337,500.00
S/. 1,100.00 1/27/2015 01 001 000450 01 250 S/. 1,200.00 S/. 300,000.00
S/. 500.00 S/. 19,116.00
1/29/2015 02 001 000001 06
2/6/2015 01 DUA 001 025454 01 50 S/. 1,030.68 S/. 51,534.00
2/15/2015 02 001 000002 01
TOTALES 650 4730.68 824750
BUHO S.A.C
SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 250 S/. 1,354.40 S/. 338,600.00 350 S/. 453,600.00 250 S/. 1,202.00 S/. 300,500.00 600 S/. 754,100.00
100 S/. 1,150.00 S/. 115,000.00 250 S/. 1,354.40 S/. 338,600.00 50 S/. 1,202.00 S/. 60,100.00
S/. 800.00 200 S/. 1,406.92 S/. 281,384.00 50 1030.68 S/. 51,534.00
S/. 14,000.00 250 S/. 332,918.00 200 S/. 1,406.92 S/. 281,384.00 50 S/. 1,030.68 S/. 51,534.00
650 6144 861418
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: 2015
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELA FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
O CDIGO NIC LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO
1 1/26/2015 deposito de dinero a caja 1041
2 1/26/2015 pago del servicio con F/001-400 4212
3 1/28/2015 pago del servicio con F/001-650 4212
4 1/29/2015 deposito de dinero a caja 1041
5 1/30/2015 pago impuesto alcabala 40614
6 1/30/2015 pago impuesto predial 40615
7 2/20/2015 pago de la multa 409
8 2/25/2015 rebaja de venta 469
92/28/2015
pago de la primera cuota 101
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
banco juliaca
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 15,000.00
EMITIDAS S/. 590.00
EMITIDAS S/. 590.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 10,000.00
IMPUESTO DE ALCABALA 2,500.00
IMPUESTO PREDIAL 800.00
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES S/. 308.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 9,440.00
CAJA S/. 9,440.00
TOTALESS/. 25,000.00 S/. 23,668.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: 2015RUC: 20123456789APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: banco juliacaENTIDAD FINANCIERA: banco juliacaCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 123456
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN
1 1/25/2015 001 Saldo inicial
2 1/26/2015 001 pago de F/001-260 comercial los carsa SRL
3 1/26/2015 002 destino de dinero a caja chica
4 1/29/2015 cobro de la F/001-001 comercial rose
5 1/29/2015 001 pago planilla trabajadores
6 1/29/2015 002 destino de dinero a caja chica
7 1/30/2015 001 pago del inmueble F/001-500 inmobiliaria rustica
8 2/6/2015 001 pago de importacion dua 001-25454 FON GUA
9 2/12/2015 001 pago del IGV del mes de enero
10 2/12/2015 001 pago del IR del mes de enero
NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CDIGO
MEDIO DE PAGO
NICO DE LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
CAJA CHICA MULTISERVICIOS
CAJA CHICA MULTISERVICIOS
11 2/13/2015 001 pago de F/001-450 COMERCIAL RITA
12 2/15/2015 001 cobro de f / 001--002 ROMERO SAC
13 30/02/2015 001 pago planilla trabajadores
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,000,000.00
cheque N 100 4212 EMITIDAS S/. 398,958.00
Cheque N 101 102 FONDOS FIJOS S/. 15,000.00
Cheque N 103 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 1,652,944.00
vaucher 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 4,028.87
Cheque N 102 102 FONDOS FIJOS S/. 10,000.00
Cheque N 103 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 259,600.00
Cheque N 104 4212 EMITIDAS S/. 60,810.12
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 87,066.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA S/. 21,012.00
NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN
Cheque N500 4212 EMITIDAS 19,116.00
vaucher 600 1212 EMITIDAS EN CARTERA 901,520.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 5,652.32
TOTALES S/. 2,652,944.00 S/. 748,396.9