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AuditoríaAuditoría
Procesos de
Procesos de
AuditoríaAuditoría
PLANEACIÓN
- Guía para distribuir tareas.
- Detectar fallas en Control.
- Direcciona hacia aspectos relevantes.
- Recopila Evidencias.
Fase de Reunión de Inicio
Recopilación de datos e información
Análisis y evaluación de datos e información
Reunión de Cierre
ESQUEMA DE FASES EN LA EJECUCIÓN:
FUENTE DE INFORMACIÓN:
- Equipo en Funcionamiento.- Registros.
- Datos Estadísticos.- Condiciones de Operación
ENTREVISTAS:
ERRORES FRECUENTES:-Auditar solo Documentos.-Tomarlo Personal.-Expresar Juicios Propios.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE DATOS:
- Registrados en la lista de verificación como respuesta a los cuestionamientos que han sido preparados.
MARCAS DE AUDITORÍA:
√ Suma Correcta.
Calculo Verificado.
Cifra que no debe ser considerada. Es decir, no incluirse en tabulaciones, sumatorias, inventarios, etc.
Documento o asunto pendiente por aclarar, revisar o localizar.
CONECTORES Y NOTAS:
CONTENIDO DEL INFORME FINAL
- Base Legal.- Datos sobre la Unidad
Auditada.- Alcance y Metodología.- Comentarios Generales.- Recomendaciones.- Anexos.
TÍTULO DEL HALLAZGO:
1.Condición1.Condición Lo que esSituación Actual
2.Criterio2.Criterio Lo que
debe ser Las normas
3. Causa3. CausaPor que Sucedió
Razones de las Desviaciones
4. Efecto4. EfectoDiferencia entre la Medición de que es y
debe ser Costos
5. Recomendación5. Recomendación Acciones Correctivas
Mejoras de las Operaciones
RESPONSABILIDADES DEL AUDITADO:
- Proponer y desarrollar actividades.- Definir fechas límite.- Verificar eficacia de acciones correctivas.
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR:
- Realizar auditoría de seguimiento.- Presentar resultados.- Evaluar eficacia de acciones implantadas.