Post on 19-Nov-2021
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Orden del día
Marco Estratégico
Información Relevante 2020
Criterios para la elaboración del Presupuesto 2021
NUESTRA VISIÓN Y NUESTRO ITINERARIO 2030
….. “Capacidad de generar excedentes netos positivos y crecientes, de manera sistemática, que permitan que la organización se fortalezca patrimonialmente, invierta, mantenga su competitividad y pueda cumplir cabalmente su propósito superior en el largo plazo”.
….. “Seremos maestros y referentes de sostenibilidad e integridad….”
Cuarto Itinerario: Sostenibilidad que genere confianza y esperanza.
Ser sostenibles significa actuar en el presente pensando en el futuro; atender las necesidades actuales, sin afectar lascapacidades futuras de la Universidad. Es generar impactos positivos desde nuestras acciones en el ámbito social,económico, ambiental, académico e investigativo con el fin de garantizar los recursos necesarios para el futuro de lainstitución…
Principios presupuestales
en EAFIT
• El presupuesto debe ser COHERENTE: consecuente con laplaneación y con la delicadeza de los recursos queadministramos.
• Todo gasto debe aportar valor. Si no contribuye a la generaciónde valor, se debería eliminar o reducir.
• Medir el impacto de nuestras decisiones ¿Cuál es el impactode nuestras decisiones? “Una decisión en cualquier área de laUniversidad, siempre afecta el área financiera”
• Aportar al Crecimiento, esto implica también tomar decisionesde desinversión cuando las circunstancias lo ameriten
• Diversificación de ingresos: para mitigar los riesgos, paragenerar sostenibilidad
• Optimización de recursos: concepto cercano a la eficiencia,obtener los mejores resultados con los más bajos recursos ócostos.
• Rentabilidad: La Universidad es una institución sin ánimo delucro pero que no puede generar resultados negativos, porquede ahí invierte y crece.
• Integridad, hacer lo correcto sin afectar los interesesinstitucionales
Nuestra responsabilidad• Optimización
• Oportunidad
• Responsabilidad
• Rendimientos financieros
Requerimos• Identificación de oportunidades de
ahorro susceptibles de contraer.
• Ejecución responsable de los recursos.
• Identificación de la estacionalidad en el presupuesto.
• Negociación de eventos financiados por externos y que generen excedentes.
• Negociación de proyectos con formas de pago en el ingreso, acordes con la ejecución de los gastos
Importancia del presupuesto en la gestión de la liquidez
Vigencia 2021 con Incertidumbre
Con la aparición del COVID-19 la institución deberá responder a la inmediatez de las
decisiones Gubernamentales para proteger la salud y la vida y continuar con los
procesos formativos, de investigación y de proyección social
El objetivo no solo es predecir en medio de la incertidumbre, sino también estar
preparados, para enfrentar las nuevas realidades.
Debemos entender la flexibilidad como la posibilidad que tenemos para enfrentar un futuro incierto, aún cuando la institución
tenga una visión solida de las nuevas iniciativas en las cuales está trabajando
para enfrentar el futuro
Continuidad de la vida universitaria
613.370 156.902 172.265 157.731
4,9% 24,5% -10,8% -8,6%
74.655 117.556 4.522 953
30,7% 24,9% 5,9% -14,1%
18.103
3,2% -23,3%
ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE INGRESOS OPERACIONALES COSTOS OPERACIONALES
PATRIMONIO EXCEDENTES NETOS
578.060
PASIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE INGRESOS FINANCIEROS COSTOS FINANCIEROS
Estado de situación financiera Estados Resultados
93.743
27.580
14.494 16.132
6.712 4.494 4.348 4.522 2.177 2.584
95.958
27.639
15.589
24.844
9.504 8.433 4.139 4.272
1.237 5.750
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
Formaciónuniversitaria
Formaciónavanzada
Idiomas Innovación yconsultorías
Educaciónpermanente
Otros ingresoactividades
varias
Proyectos deinvestigación
IngresosFinancieros
Donaciones UENS yconcesiones
Estados de resultados2020
2019Año vs año
Real vs Ppto
-2,3%
-7%
-0,2%
75,9%
-29,4% -46,7%5,05% 5,9% -55,1%
-35,1%
95%
92%
85%
107%
45% 60%56%
115% 52%
56%
Principales fuentes de ingresos
2020
Formación universitaria Formación avanzada
Innovación y consultorías Idiomas
Educación para toda la vida Otros ingreso actividades varias
Proyectos de investigación Ingresos Financieros
Donaciones UENS y concesiones
54% 8%16% 1%4% 3% 2% 2% 2%8%
Composición de ingresos
Estados de situación financiera2020
2019
61.069
2.395
44.576
2.822
No corrientes Corriente
Crédito 1. Valor aprobado $13.705 millones
Fecha de desembolso: 03/02/2016
Banco intermediario : BBVA
Plazo: 10 años con período de gracia: 1 año (capital).
Tasa: IPC (EA) + 0.80 (EA)
Crédito 2. Valor total aprobado $52.000 millones
Valor tercer desembolso: $17.000 millones
Fecha del tercer desembolso: 25/03/2020
Banco intermediario : Davivienda
Plazo: 12 años - período de gracia: 2 años
Tasa: IPC (EA) + 1.52% (EA)
Valor primer desembolso: $15.000 millones
Fecha del primer desembolso: 22/08/2018
Valor segundo desembolso: $20.000 millones
Fecha del segundo desembolso: 26/09/2019
Contexto relevante en la planeación 2021
Año 2020 con el contexto macroeconómico más complejo y negativo en la historia económica del país. Implicaciones en las decisiones de 2021.
Año 2021 puesta en producción de dos grandes proyectos institucionales (Edificio de Ciencias y EPIK) con sus consecuentes incidencias en los resultados financieros.
Años 2020 y 2021 para procurar la estabilidad, priorizar la liquidez y buscar equilibrio en la operación.
Disminución de la población estudiantil Resultados mejores que los pronósticos del sector, pero igual con tendencia decreciente en la población total. Afectación de fuentes tradicionales de ingresos (Idiomas, EP, Innovación).
Tasas de inflación bajas. Tasas de interés bajas.
Cambios relevantes en el comportamiento del consumo, del gasto de los hogares y de reorganización de muchos sectores.
Alta tasa de desempleo
Macroeconómico
Interno
Base estudiantil de posgrado – Estudiantes nuevos
Estadística matriculados 2020 al 14 de Agosto de 2020
Eafit a tu alcance – financiación directa
ESTADO
CORTO
PLAZO
MEDIANO
PLAZO
LARGO
PLAZO TOTAL
ESTUDIANTES ACTIVOS 736 84 279 1099
ESTUDIANTES TRÁMITE DE MATRÍCULA 8 1 2 11
TOTAL 744 85 281 1110
ESTADO
CORTO
PLAZO
MEDIANO
PLAZO
LARGO
PLAZO TOTAL
ESTUDIANTES ACTIVOS 736 84 279 1099
POSGRADO 179 12 148 339
PREGRADO 557 72 131 760
ESTUDIANTES TRÁMITE DE MATRÍCULA 8 1 2 11
POSGRADO 5 1 6
PREGRADO 3 1 1 5
TOTAL GENERAL 744 85 281 1110
POR PROGRAMA
Cumplen con requisitos
Pregrado Posgrado
Resultados Fondo de Solidaridad 60 años EAFIT
ResultadosSe otorgó el beneficio de hasta $3.000.000
a 1.131 estudiantes y a 3 de ellos se les otorgó una beca del 50%.
cumplen conlos requisitos
definidos
1.134
77668.4%
35831.6%
Escuela Estudiantes %
Administración 476 42%
Ingeniería 203 18%
Humanidades 202 18%
Economía y Finanzas 115 10%
Derecho 98 9%
Ciencias 33 3%
Multiescuela 7 1%
Total 1.134 100%
Seleccionados por Escuela
Premisas presupuesto 2021
• IPC proyectado diciembre 31 de 2020 entre 1.6% y 1.8%• IPC anualizado proyectado octubre 2019-noviembre
2020 1.86%• ICES proyectado segundo semestre incremento
estudiantes SPP 2021 (2.6%)• TRM promedio proyectada para 2021 $3.800
CONCEPTO2020
REAL
2021
PROYECTADO
1. INGRESOS
Incremento Valor UME Pregrado (IPC anualizado Octubre 2019 Noviembre 2020)
5.5% IPC
Incremento Valor UME Posgrado Por programaPor programa con un máximo de IPC
Incremento derechos académicos IPC 0%
2. GASTOS DE PERSONAL
Incremento en sueldos y honorarios.
Personal con remuneración de 4 SMLV o
inferior tendrán incremento 2021
4.2% 0%
3. GASTOS GENERALES
Otros gastos de funcionamiento (*) -1.3% -8%
Fuente: Dane, Banco de la República, Valores Bancolombia, Encuesta Mensual de Expectativas Económicas
Incremento proyectado salario mínimo IPC% + (2%)
• Salario Mínimo 2020 $877.802• Proyección 2021 $911,158
Información macro económica
Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19
Incrementos matrículas y gastos de personal vs IPC
1,94%
3,66%
6,77%
5,75%
4,09%
3,18%
3,80%
1,60%
4,00%
5,00%
7,50% 8,00%
7,00%
5,50% 5,50%
1,60%
3,50%
4,66%
7,00%
6,50%
4,60%
4,00%4,20%
0,00%0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
9,00%
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 PY 2021
INCREMENTOS VS IPC
IPC AÑO CORRIDO INCREMENTOS MATRÍCULAS PREGRADO INCREMENTOS SALARIOS
Premisas para la elaboración del presupuesto 2021
Planta de cargos:
• Congelación de planta: La línea de base es el gasto actual (año 2020) por lo tanto debemos:
• Mantener vacantes congeladas
• Toda nueva necesidad que surja deberá ser compensada con liberación de costos de personal en la estructura general
• Revisión de cargos temporales actuales para decidir los que continúan.
• Revisión de cargos a pensionarse 2021 para la toma de decisiones de provisión o no provisión de dichos cargos.
Unidades Académicas:
• Construcción de propuesta de estudiantes nuevos conjuntamente con Dirección de Mercadeo y DIAF
• Habilitación de viajes para impartir programas académicos
• Disponibilidad de Pasantías internacionales de programas de posgrado, revisar pasantías pendientes
• Monitores continúan con política actual
• Biblioteca mantendrá las bases de datos actuales previa validación con las Escuelas.
• Optimización de cátedras
• Centralizar presupuesto de viajes para invitados internacionales y viajes académicos y administrativos
Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19
Aprendizaje
• Estabilización de proyectos en curso.
• Atención normatividad Ministerio de Educación
Investigación
• Financiar los proyectos internos iniciados y que trascienden la vigencia fiscal.
• Financiación contrapartida de proyectos cofinanciados, máximo en un 30% e idealmente que no generen salida de efectivo.
Premisas para la elaboración del presupuesto 2021
Medidas y decisiones para la prevención y la contención del covid-19
Sostenibilidad y Proyección Social ( Idiomas, Educación Permanente, Innovación)
• Pronóstico de ingresos con expectativa de cada área puntual.
• Optimización de costos fijos
• Importancia del margen de contribución.
Tecnología
• Gastos e inversiones que garanticen la continuidad 2021
• Contratos de obligatorio cumplimiento por compromisos adquiridos previamente
• Estabilización de proyectos en curso aprobados por la DINF
• Renovación de equipos se realizará con criterios y políticas de la DINF
• Actualización de software académico en consenso entre la DINF y las Unidades Académicas
Planta física
• Ajustar contratos de Outsourcing al nuevo tamaño y condiciones de la Universidad
• No se adelantarán nuevas obras de infraestructura
• Sede de Bogotá sujeto a mejora de resultados financieros que permitan el apalancamiento de la inversión
Premisas para la elaboración del presupuesto 2021
Pasos relevantes en la construcción del presupuesto 2021
Acuerdos de metas de
estudiantes
Elaboración del presupuesto
Definición de inversiones
Aprobación del presupuesto
Consenso entre Escuelas, Mercadeo y DIAF Agosto 2020
• Construcción del mismo por parte de las Escuelas, Investigación, Unidades de Proyección Social y UENS – en el marco de las premisas definidas.
• Entrega de presupuesto sugerido a las áreas administrativas y de apoyo y diálogos de ajustes posteriores. Septiembre 2020
• Estabilización, consolidación y finalización de proyectos actuales.• No emprender nuevos proyectos de inversión
Septiembre 2020
• Análisis integral por el Comité de Presupuestos.• Aprobación por el Consejo Superior
Octubre 2020
Cronograma
FECHA FORMATO SGC: Julio 1 de 2009
FECHA ELABORACIÓN DEL CRONOGRAGMA: Agosto 6 de 2020
NVBRE DICBRE
ACTIVIDAD 27 al 31 3 al 7 10 al 14 17 al 21 24 al 28 31 1 al 4 7 al 11 14 al 18 21 al 25 28 al 30 1 al 2 5 al 9 12 al 16 19 al 23 26 al 30 3 AL 30 1 AL 18
Definicion de Tarifas y Premisas
Definición de la base estudiantil preliminar para ppto 2021 y
Publicación metas preliminares
Presentacion de premisas iniciales para aprobación ante la
Rectoría, las Vicerrectoría y Comité Rectoral
Divulgación de premisas y del proceso de Presupuesto 2021 con
usuarios
Parametrización Funcionalidades en SIPRES
Elaboracion presupuesto por medio de SIPRES por parte de las
dependencias Académicas, Investigativas y de Proyección Social
Entrega de Propuesta de Presupuesto a dependencias
Adminsitrativas y de apoyo
Devolución de la propuesta por parte de las dependencias
administrativas y de apoyo
Procesamiento de la información de presupuestos por Enlaces e
ingreso por parte del personal de CyP del presupuesto de
inversiones y de las dependencias administrativas y de apoyo
Ajustes Preliminares por parte de Costos y Presupuestos y
procesamiento del primer consolidado
Presentación al Comité de Presupuesto en Rectoría del proyecto
de Presupuesto
Sesiones de ajustes solicitados por el Comité de Presupuesto
Presentación Consejo Directivo y Consejo Superior Universitario
Comunicado aprobación del Presupueston y entrega de
presupuestos aprobados por centro de costos mediante consulta
en SIPRES
Reporte al Ministerio de Educación
F-DIAF-P11
OCTUBREAGOSTO SEPTIEMBRE
Información de apoyo para consulta en la Intranet
DOCUMENTOS 2021
• Cronograma presupuesto
• Presentación presupuesto
• Información para elaboración de presupuesto vigencia
DEMOS
• ¿Cómo utilizar Sipres?
• ¿Cómo realizar un presupuesto de gastos de viaje en Sipres?
• ¿Cómo realizar un presupuesto de otros gastos en Sipres?
• ¿Cómo realizar el presupuesto de monitores?
http://entrenos.eafit.edu.co/gestion-administrativa/diaf/costos-presupuesto/Paginas/inicio.aspx