REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

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Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300

RESPECTO DEL PRODUCTOR– Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio.– No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP

proceda al reintegro.

RESPECTO DE LA OPERACIÓN– Respaldado con los formularios F. 1116/B o C.– La operación debe encontrase registrada ante la AFIP – RG

2596– Debe estar informado con el código de operación (SICORE y

en la DJ de IVA)– Debe estar informado la retención por el Agente de retención

- El productor debe informar en IVA los siguientes Códigos

Código de impuesto Código de régimenDescripción operación

Producto - Sujeto pasible - Agente de retención

767 785 Compraventa de granos y legumbres secas -

Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes

767 786Compraventa de granos y legumbres secas -

Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios

767 787Compraventa de granos y legumbres secas -

Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores

767 794Compraventa de arroz - Operaciones primarias

SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes

SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios

SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores

El importe del débito fiscal de la DJ debe ser igual o superior al débito fiscal correspondiente a la suma de operaciones sujetas a devolución del período.

La DJ de IVA deberá ser confeccionada mediante el aplicativo señalando

– Régimen de reintegro de retenciones agropecuarias– Monto de retenciones reintegradas en el período

PROBLEMAS CON EL APLICATIVO A EFECTOS DEL REINTEGRO SI LA RETENCIÓN SE SUFRE CON EL PAGO Y EL F. 1116/B, POR EJEMPLO ESTÁ HECHO

EN UN MES ANTERIOR

BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN

A efectos de la aplicación de la alícuota 8% o 18%- Imprimir la Constancia de inscripción activa RFOG- Solicitar cuando se realiza la 1ra operación

- Constancia de CUIT- PF o SH: copia del DNI- PJ: copia del instrumento constitutivo y de aquel en el cual

conste la designación de los integrantes de los órganos de administración y representación de la persona jurídica, con facultades suficientes para suscribir boletos de compraventa de granos y, de corresponder, copia del instrumento que acredite el carácter de apoderado y fotocopia del documento de identidad de la persona autorizada.

Los agentes de retención están obligados a verificar:

Mediante la consulta a la página “Web” institucional:1. La inclusión del operador en el “Registro” al

momento de practicar la retención, y2. en caso de estar incluido en dicho “Registro”, que no

se encuentre suspendido.– La identidad del operador,– la documentación que lo acredita como operador,– la veracidad de las operaciones, y– la documentación que acredite la operación de canje.

El agente de retención podrá sustituir los procedimientos indicados -excepto veracidad de las operaciones e inclusión en el RFOG, mediante la "Constancia de Registración de Operaciones de Compraventa de Granos“- CRO.

El agente de retención deberá efectuar una consulta en la página Web de la AFIP en el servicio que se habilitará oportunamente a estos efectos

REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116

Normativa: RG(AFIP) 2596

Hasta la 0 hora del octavo día inmediato siguiente a la fecha de EMISIÓN DEL DOCUMENTO a registrar

DÍAS HÁBILES

Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

QUIENES??

Cualquier operador:

- El agente de retención y/o el productor

Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

Registración de un contrato escrito

Transacción webServicio:-RFOG -

Registración de Operaciones

-Registración de Oferta de entrega

Se ingresa Datos Se genera la solicitud de registraciónSe imprime acuse de recibo

Cuando se confeccionen 1116/B o C vinculado con los aludidos contrato se genera el aplicativo

“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0

- Se confecciona por vendedor-

Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de

Operadores de Granos Registración de Operaciones,

opción Registración de Operaciones 1116

Se coloca Nro verificador y Nro de transacción

Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

Registración de un

contrato escrito

Registración de un

contrato escrito

“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0”

Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de

Operadores de Granos Registración de Operaciones,

opción Registración de Operaciones 1116

No se deben llevar los originales a Agencia

Registración de Form. C

Registración de un contrato escrito

Transacción webServicio:-RFOG -

Registración de Operaciones,

opción “Firmante digital

-Se autoriza a los representados facultados para

suscribir contratos (deben tener la

firma digital autorizada por la

Confeccionar el F. 8008 y firmarlo digitalmente

Efectuar la transferencia electrónica

“F. 8008 Contrato de compra venta de granos”

Reingresar al servicio “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones” e informar los datos requeridos por el sistema

Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

Registración de un contrato con firma digital

Luego confeccionar los F. 1116 vinculados al aludido contrato

VERFICACIONES DE LA AFIP

La AFIP verificará Vendedor incluido en el RFOG Haya cumplido con la RG(AFIP) 2644 Capacidad de producción

Entonces, emitirá una “Constancia de registración de Operación de Compraventa de Granos” con un código de registración

VERIFICACIONES DE LA AFIP

No releva al agente de retención de constatar la veracidad de la operación

VIGENCIA

01/03/2010

EJEMPLO

APLICATIVO

REGISTRACIÓN DE OPERACIONES VERSIÓN 2.0 RELEASE 0

Si el que informa es el productor, entonces, será su CUIT. En cambio si informa el agente de retención deberá efectuar una presentación por cada productor.

FECHA DE PRESENTACIÓN

Aclaraciones

Tipo de operación: se puede seleccionar Operaciones c/contrato o sin contrato. Si la opción es con contrato se debe indicar el Código de registración otorgado por la AFIP.

Si fuese una operación con contrato, se debe marcar la opción para no duplicar los Kg.

Aclaraciones

Comprobante:

01-F. 1116/B

02- F. 1116/C

Aclaraciones

Fecha de emisión

Esta fecha es la que se debe tener en cuenta para contar los 7 días hábiles

Aclaraciones

Código de operación

Aclaraciones

Campaña: si la campaña es anterior a 06/07 se debe colocar 06/07

Tipo de Grano: instructivo ONCCA

FECHA DE REFERENCIAPRECIO DE REFERENCIA

PUERTO DE REFERENCIA

Aclaraciones

vendedorAgente de retención

Corredor

Aclaraciones

-Importe neto gravado: base del IVA

PESO NETO

PRECIO ABONADO

localidad

CONFECCIONADO EL APLICATIVO…

1. Generar la presentación

2. Presentar utilizando la clave fiscal- Presentación DJ y pagos

3. Luego ingresar a Registro Fiscal de Operadores de Granos- registración de operaciones-

PRESENTACIÓN

Fecha de presentación de la DJ y CUIT del vendedor

CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN

Se imprimirá una CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN DE OPERACIONES o, en su defecto las inconsistencias detectadas.

Por ejemplo, si se vende maní – campaña 09/10- y no se posee ese producto en has sembradas – RG AFIP 2750-

CONTROL

REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

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