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8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
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Inversiones del proyectoCuadro N1 Activos Fijos
Concepto MontoTerrreno [300 m2] 30000
Construccin 15000Maquinaria y Equipo 9689Muebles y enseres 414Instalaciones 2000Vehculo 11000
Total Activo Fijo 68103
Cuadro N2 Inversiones DiferidasConcepto Monto [$us]
Supervisin 1000Asistencia Tcnica 1000
Gastos Legales 500Gastos de Organizaci 5000Total Activo Diferido 7500
Activo Circulante (Capital de Operaci 50000
Cuadro N3 Resumen de InversionesConcepto Monto [$us]
Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000
Total Inversin 125603
Estructura de Financiamiento del ProyectoCuadro N 4 Estructura de Financiamiento
Concepto Monto [$us] Prstamo (60%)Prstamo
(35%)Aporte
Propio(40%)Activo Fijo 68103 40862 27241
Terrreno [300 m2] 30000 18000 12000Construccin 15000 9000 6000Maquinaria y Equipo 9689 5813 3875Muebles y enseres 414 248 166
Instalaciones 2000 1200 800Vehculo 11000 6600 4400
Activo Diferido 7500 4500 3000 Supervisin 1000 600 400Asistencia Tcnica 1000 600 400Costos Legales 500 300 200Costos de Organizacin 5000 3000 2000
Activo Circulante 50000 17500 Capital de Trabajo 50000 17500
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Totales ($us) 125603
Para el activo circulante un 35% corresponde a prstamo y un 65% aporte propio.
Cuadro N 5 Cuadro de AmortizacinMonto prestado 62862 5Tasa de interes 12% 17438
Ao Monto [$us] Amortizacin IntersCuota
Constante2003 62862 9895 7543 174382004 52967 11082 6356 174382005 41884 12412 5026 174382006 29472 13902 3537 174382007 15570 15570 1868 17438
Depreciacin y amortizacin de ActivosCuadro N 6 Depreciacin de Activos Fijos
Concepto Monto [$us] Vida UtilTasa dedepreciacin
Depreciacinanual
Construccin 15000 40 2.5% 375Maquinaria y Equipo 9689 10 10% 969Muebles y Enseres 414 10 10% 41Vehculo 11000 10 10% 1100
TOTAL 2485
Cuadro N 7 Amortizacin de Activos Diferidos
Concepto Monto Vida UtilTasa deAmortizacin
Amortizacinanual
Supervisin 1000 5 20.0% 200Asistencia Tcnica 1000 5 20.0% 200Gastos Legales 500 5 20.0% 100Gastos de Organizacin 5000 5 20.0% 1000
Total 1500
PROYECCION FINANCIERA
Cuadro N 8 Costo de La Mano de Obra ($us)
ConceptoLquidoPagable
Aporte Patronal(13,5%) Total Salario
BeneficiosSociales(16%)
La depreciacin de los activos fijos es lineal y el monto anual depreciable es de $us 2485 y su valor residu
62862 627
El prstamo para el proyecto es el 60% del monto total. Y el 40% restante corresponde al aporte propio.
Aos PlazoCuota Constante
El total prestado por la empresa del Banco Unin ser de $us. 62862 a una tasa de inters del 12% anualde 5aos.
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Produccin 700 95 795 112Jefe 250 34 284 40Operarios (5 Obreros) 450 61 511 72
Administracin 700 95 795 112Gerente 400 54 454 64Contador 200 27 227 32
Secretaria 100 14 114 16Comercializacin 100 14 114 16
Distribuidor 100 14 114 16Totales 1500 203 1703 240
El nmero total de personal en la empresa son de 10 personas, debido a que es una empresa nueva.
Cuadro N 9 Costo de Materia Prima
Ao
CafOrgnico
[Kg.]Precio
[$us./Kg.] Total2003 66907 1.17 785432004 75088 1.17 881472005 84270 1.17 989262006 94575 1.17 1110232007 106142 1.17 124601
Cuadro N 10 Servicios B 0.0007 0.0009 0.0001
AoGas[$us/ao]
Energaelctrica[$us/ao]
Agua[$us/ao]
Total[$us/ao]
0 2003 700 550 160 14101 2004 700 550 160 14112 2005 701 551 160 14123 2006 701 551 160 14134 2007 702 552 160 14145 0 109 219 330
125 126 127 128125 234 345 458
0 0 0 0125 126 127 128
40144 45053 50562 56745Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006
Ingresos por Ventas 265854 298364 334848 375795IVA (Ventas - Compras) 24167 27145 30486 34237Ingresos Netos 241687 271219 304361 341558
Costos de Produccin 91932 101539 112321 124421
De la materia prima que se tiene un 40% es desperdicio y el 60% ira para el productoterminado. Tambin se considera que el precio del caf se mantendra constante,considerando el supuesto vlido de que no se conoce la fluctuacin del precio en elmercado local.
Ingresos
Costos
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78543 88147 98926 111023 Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414
1100 1102 1104 1107125 234 345 458
Costos de Administracin 10878 10878 10878 10878
Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Costos de Comercializacin 8554 3654 3654 3654
Sueldos y salarios 1554 1554 1554 15547000 2100 2100 2100
10029 8841 7511 6022 2485 2485 2485 2485
Costo Financiero 7543 6356 5026 3537Resultado Operativo 130323 155148 177508 202605 Utilidad Bruta 120295 146307 169997 196583
Impuestos a las Transacciones (3%) 7976 8951 10045 11274112319 137356 159952 185309
Impuestos a las utilidades (25%) 20104 25388 29942 35053UTILIDAD NETA 92215 111968 130009 150255
644065 20106
92215.0095 90429.69503 84309.44905 77447.61666Cuadro N 12
Cuadro de Fuentes y Usos2002 2003 2004 2005
95241 241687 271219 304361Fuentes Externas 95241 0 0 0
Aporte propio 6274132500
Fuentes Internas 0 241687 271219.4502 304361.3786 Ingresos Netos 241687 271219 304361
251205 156882 167849 184279 Inversiones 125603
Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000
Costo Operativo 111364 116071 126853 Amortizacin de prstamo 9895 11082 12412Costo Financiero 7543 6356 5026Impuestos 28080 34339 39988
Saldo en Caja -155964 84805 103371 120082Saldo Acumulado -155964 -71159 32212 152294
Prstamo
Usos
El Estado de Resultados muestra que existir una utilidad de $us 60709 en el primer ao de la puesta enempresa. Y va creciendo de forma significativa, lo que indica que la utilidad va creciendo.La Publicidad muestra un costo ms alto el primer ao que se pone en marcha la empresa, debido a que ese usar la Gigantografia, radio y degustacin. Los siguientes slo se realizar publicidad por radio.
ConceptoFuente
Imprevistos
PublicidadOtros Costos
Depreciacin
Impuestos
Descuento
Materia prima
Insumos
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Cuadro N 13 Flujo MonetarioAo Inversin Ingresos Netos Costos Operat Impuestos2002 1256032003 241687 111364 28080
2004 271219 116071 343392005 304361 126853 399882006 341558 138953 463272007 383309 170350 48988
Valor Residual 23676
VAN
Con una tasa de oportunidad del 5% de una entidad finaciera, se puede observar que la einversin, y que existir una Rentabilidad.
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AportePropio(65%)
32500 32500
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ValorResidual
131254844
2075500
23676
Total[$us/mes]
Total[$us/ao]
Concepto LquidoPagableAporte Patronal
(13,5%) Total Salario
l $us 23676
1
a un plazo
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907 10878 Produccin 700 94.5 794.5324 3885 Administracin 700 94.5 794.5583 6993 Comercializacin 100 13.5 113.5907 10878 Totales 1500 202.5 1702.5518 6216259 3108
130 1554130 1554130 1554
1943 23310
Suma de MP+ INS resos por ve IVA-COMPRAS IVA-VENTAS79953 265854 10394 3456189558 298364 11643 38787
100338 334848 13044 43530112436 375795 14617 48853126015 421755 16382 54828
23846.6667
59616.666759616.6667
442129571
0129
63685
2007
42175538446
383309
136918
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124601 0.8510878 0.12
330 0.021109 0.01
571 0.0010878
1087822554
1554210004354 24851868
212959 208606
12653195953
36336159617
56638.8518
2006 2007341558 383309
0 0
341558.049 383308.7836 341558 383309202719 250478
138953 170350 13902 15570
3537 1557046327 48988
138839 132831291132 423963
archa de la
l primer ao
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Flujo Neto Flujo Neto-125603 -125603102244 102244
120809 120809137520 137520156277 156277163971 163971
5% $b 435,419
presa recuperar la
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BeneficiosSociales (16%)
Total[$us/mes] Total [$us/ao]
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112 906.5 10878112 906.5 10878
16 129.5 1554240 1942.5 23310
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Inversiones del proyectoCuadro N1 Activos Fijos
Concepto MontoTerrreno [300 m2] 30000
Construccin 15000Maquinaria y Equipo 9689Muebles y enseres 414Instalaciones 2000Vehculo 11000
Total Activo Fijo 68103
Cuadro N2 Inversiones DiferidasConcepto Monto [$us]
Supervisin 1000Asistencia Tcnica 1000
Gastos Legales 500Gastos de Organizaci 5000Total Activo Diferido 7500
Activo Circulante (Capital de Operaci 50000
Cuadro N3 Resumen de InversionesConcepto Monto [$us]
Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000
Total Inversin 125603
Estructura de Financiamiento del ProyectoCuadro N 4 Estructura de Financiamiento
Concepto Monto [$us] Prstamo (60%)Prstamo
(35%)Aporte
Propio(40%)Activo Fijo 68103 40862 27241
Terrreno [300 m2] 30000 18000 12000Construccin 15000 9000 6000Maquinaria y Equipo 9689 5813 3875Muebles y enseres 414 248 166
Instalaciones 2000 1200 800Vehculo 11000 6600 4400
Activo Diferido 7500 4500 3000 Supervisin 1000 600 400Asistencia Tcnica 1000 600 400Gastos Legales 500 300 200Gastos de Organizaci 5000 3000 2000
Activo Circulante 50000 17500 Capital de Trabajo 50000 17500
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Totales ($us) 125603
Para el activo circulante un 35% corresponde a prstamo y un 65% aporte propio.
Cuadro N 5 Cuadro de AmortizacinMonto prestado 62862 5Tasa de interes 12% 17438
Ao Monto [$us] Amortizacin IntersCuota
Constante2003 62862 9895 7543 174382004 52967 11082 6356 174382005 41884 12412 5026 174382006 29472 13902 3537 174382007 15570 15570 1868 17438
Depreciacin y amortizacin de ActivosCuadro N 6 Depreciacin de Activos Fijos
Concepto Monto [$us] Vida UtilTasa dedepreciacin
Depreciacinanual
Construccin 15000 40 2.5% 375Maquinaria y Equipo 9689 10 10% 969Muebles y Enseres 414 10 10% 41Vehculo 11000 10 10% 1100
TOTAL 2485
Cuadro N 7 Amortizacin de Activos Diferidos
Concepto Monto Vida UtilTasa deAmortizacin
Amortizacinanual
Supervisin 1000 5 20.0% 200Asistencia Tcnica 1000 5 20.0% 200Gastos Legales 500 5 20.0% 100Gastos de Organizacin 5000 5 20.0% 1000
Total 1500
PROYECCION FINANCIERA
Cuadro N 8 Costo de La Mano de Obra ($us)
ConceptoLquidoPagable
Aporte Patronal(13,5%) Total Salario
BeneficiosSociales(16%)
El prstamo para el proyecto es el 60% del monto total. Y el 40% restante corresponde al aporte propio.
La depreciacin de los activos fijos es lineal y el monto anual depreciable es de $us 2485 y su valor residu
62862 627
Aos PlazoCuota Constante
El total prestado por la empresa del Banco Unin ser de $us. 62862 a una tasa de inters del 12% anualde 5aos.
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16/27
Produccin 700 95 795 112Jefe 250 34 284 40Operarios (5 Obreros) 450 61 511 72
Administracin 700 95 795 112Gerente 400 54 454 64Contador 200 27 227 32
Secretaria 100 14 114 16Comercializacin 100 14 114 16
Distribuidor 100 14 114 16Totales 1500 203 1703 240
El nmero total de personal en la empresa son de 10 personas, debido a que es una empresa nueva.
Cuadro N 9 Costo de Materia Prima
Ao
CafOrgnico
[Kg.]Precio
[$us./Kg.] Total2003 66907 1.17 785432004 75088 1.17 881472005 84270 1.17 989262006 94575 1.17 1110232007 106142 1.17 124601
Cuadro N 10 Servicios B 0.0007 0.0009 0.0001
AoGas[$us/ao]
Energaelctrica[$us/ao]
Agua[$us/ao]
Total[$us/ao]
0 2003 700 550 160 14101 2004 700 550 160 14112 2005 701 551 160 14123 2006 701 551 160 14134 2007 702 552 160 14145
Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006
Ingresos por Ventas 180781 202888 227651 255540IVA (Ventas - Compras) 13108 14733 16551 18604Ingresos Netos 167673 188155 211101 236937
Costos de Produccin 91932 101648 112540 124751
De la materia prima que se tiene un 40% es desperdicio y el 60% ira para el productoterminado. Tambin se considera que el precio del caf se mantendra constante,considerando el supuesto vlido de que no se conoce la fluctuacin del precio en elmercado local.
Ingresos
Costos
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78543 88147 98926 111023 Sueldos y salarios 10878 10987 11097 11208Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414
1100 1102 1104 1107125 126 127 128
Costos de Administracin 10878 10878 10878 10878
Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Costos de Comercializacin 8554 3654 3654 3654
Sueldos y salarios 1554 1554 1554 15547000 2100 2100 2100
10029 8841 7511 6022 2485 2485 2485 2485
Costo Financiero 7543 6356 5026 3537Resultado Operativo 56310 71975 84029 97654
Utilidad Bruta 46281 63133 76518 91632
Impuestos a las Transacciones (3%) 5423 6087 6830 766640858 57047 69688 83966Impuestos a las utilidades (25%) 4791 8175 10592 13325
UTILIDAD NETA 36067 48872 59096 70640
285133
Cuadro N 12 Cuadro de Fuentes y Usos
2002 2003 2004 200595241 167673 188155 211101
Fuentes Externas 95241 0 0 0 Aporte propio 62741
32500Fuentes Internas 0 167673 188154.8462 211100.6051
Ingresos Netos 167673 188155 211101251205 139016 147880 161932
Inversiones 125603 Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000
Costo Operativo 111364 116180 127072 Amortizacin de prstamo 9895 11082 12412Costo Financiero 7543 6356 5026Impuestos 10214 14262 17422
Saldo en Caja -155964 28657 40275 49168Saldo Acumulado -155964 -127308 -87033 -37865
Depreciacin
Publicidad
Materia prima
Otros Costos
InsumosImprevistos
Impuestos
Descuento
Concepto
Prstamo
El Estado de Resultados muestra que existir una utilidad de $us 60709 en el primer ao de la puesta enempresa. Y va creciendo de forma significativa, lo que indica que la utilidad va creciendo.
La Publicidad muestra un costo ms alto el primer ao que se pone en marcha la empresa, debido a que ese usar la Gigantografia, radio y degustacin. Los siguientes slo se realizar publicidad por radio.
Fuente
Usos
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Cuadro N 13 Flujo MonetarioAo Inversin Ingresos Netos Costos Operat Impuestos
2002 1256032003 167673 111364 102142004 188155 116180 142622005 211101 127072 174222006 236937 139283 209912007 265892 170462 20618
Valor Residual 23676
VAN
Con una tasa de oportunidad del 5% de una entidad finaciera, se puede observar que la einversin, y que existir una Rentabilidad.
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
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AportePropio(65%)
32500 32500
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
20/27
ValorResidual
131254844
2075500
23676
Total[$us/mes]
Total[$us/ao]
Concepto LquidoPagableAporte Patronal
(13,5%) Total Salario
l $us 23676
1
a un plazo
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
21/27
907 10878 Produccin 700 94.5 794.5324 3885 Administracin 700 94.5 794.5583 6993 Comercializacin 100 13.5 113.5907 10878 Totales 1500 202.5 1702.5518 6216259 3108
130 1554130 1554130 1554
1943 23310
Suma de MP+ INS resos por ve IVA-COMPRAS IVA-VENTAS79953 180781 10394 2350289558 202888 11643 26375
100338 227651 13044 29595112436 255540 14617 33220126015 286793 16382 37283
23846.6667
59616.666759616.6667
2007
28679320901
265892
137030
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
22/27
124601 0.8511320 0.12
0 0.021109 0.01
129 0.0010878
1087822554
1554210004354 24851868
95431
91077
8604824731201470459
2006 2007236937 265892
0 0
236936.804 265892.2009 236937 265892177713 222220
139283 170462 13902 15570
3537 1557020991 2061859224 4367221359 65032
archa de la
l primer ao
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
23/27
Flujo Neto
-12560346095577136660776662
74812 98489
5% $b 160,401
presa recuperar la
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
24/27
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
25/27
BeneficiosSociales (16%)
Total[$us/mes] Total [$us/ao]
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
26/27
112 906.5 10878112 906.5 10878
16 129.5 1554240 1942.5 23310
8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico
27/27
Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006 2007Ingresos
Ingresos por Ventas 129129 144920 162608 182529 204852IVA (Ventas - Compras) 6393 7197 8095 9112 10249Ingresos Netos 122736 137723 154513 173417 194604
Costos Costos de Produccin 13498 13611 13725 13840 12542
Sueldos y salarios 10987 11097 11208 11320 11433Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414 0Insumos 1100 1102 1104 1107 1109
Costos de Administracin 10987 11097 11208 11320 11433 Sueldos y salarios 10987 11097 11208 11320 11433
Costos de Comercializacin 8570 3685 3701 3717 22633 Sueldos y salarios 1570 1585 1601 1617 1633
Publicidad 7000 2100 2100 2100 21000Otros Costos 10029 8841 7511 6022 4354 Depreciacin 2485 2485 2485 2485 2485Costo Financiero 7543 6356 5026 3537 1868
Resultado Operativo 89682 109330 125879 144540 147996
Utilidad Bruta 79653 100489 118368 138518 143642
Impuestos Impuestos a las Transacciones 3874 4348 4878 5476 6146Descuento 75780 96141 113490 133042 137496Impuestos a las utilidades (25 15071 19688 23494 27785 28229
UTILIDAD NETA 60709 76453 89995 105257 109268