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INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006
DEL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO
En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2006, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) Relación de entes dependientes de la Entidad
Dependientes de la Entidad existen los Organismos Autónomos siguientes:
- Consejo Insular de Aguas - Servicios Sociales de El Hierro
Las sociedades mercantiles de capital íntegramente de la Entidad son:
- Empresa Insular de Servicios El Meridiano, S.A. Las sociedades mercantiles de capital mayoritario de la Entidad son:
- Gorona del Viento El Hierro, S.A. C) En relación con la documentación complementaria
1. No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados, con indicación de los previstos y alcanzados y el coste de los mismos que contempla el artículo 211 del TRLHL.
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E) En relación con el Balance de Situación
1. El Balance de Situación presenta partidas con signo contrario a su naturaleza. H) En relación con la Memoria
1. El Total pendiente a 31 de diciembre del “Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional” de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes correspondientes del Pasivo del Balance de Situación, salvo las cuentas “Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito” e “Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito” del Balance de Comprobación.
2. La suma de los Remantes de créditos comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remantes de créditos no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los “Remanentes de crédito” de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de créditos de la “Liquidación del Presupuesto de Gastos”. I) En relación con el Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de El Hierro
1. El importe de las Obligaciones reconocidas netas del capítulo IV de la Liquidación del Presupuesto de Gastos no coincide con la suma del Debe de las cuentas de “Transferencias corrientes” y “Subvenciones corrientes” del Balance de Comprobación.
ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Corporación en el ejercicio fue el capítulo 7 (transferencias de capital), que alcanzó el 39,6% de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 2 (impuestos indirectos) con el 30,4%. El principal componente del gasto fue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que representó el 23,5% de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 1 (gastos de personal), que supuso el 20,7% del total del gasto.
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Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 39,4% de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6. Los grados de ejecución de ingresos y gastos fueron reducidos, en tanto que los niveles de cumplimiento de los cobros y pagos se situaron en, niveles reducidos y altos, el 67,6% y 93,4%, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 98,9%. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran intermedios. La carga financiera global alcanzó el 15,1% de los derechos reconocidos netos. El Resultado Presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, en tanto que el Remanente de Tesorería para gastos generales fue positivo.
Santa Cruz de Tenerife, a 29 de julio de 2010.
EL PRESIDENTE,
Fdo.: Rafael Medina Jáber
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ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE
LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO
En el plazo concedido para ello la Corporación no remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización.
ANEXO
Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2006 de la Entidad:
CABILDO INSULAR DE EL HIERRO (Santa Cruz de Tenerife)
Cabildo Insular de El Hierro (NIF P3800003J)
6. Documentación complementaria.
No se adjunta la siguiente documentación complementaria exigida en la normativa aplicable:
P3800003J_2006_NOR_DC-MEMORIAS.pdf
53. Balance. Pasivo. Acreedores a largo plazo.
El epígrafe C) II.2. Otras deudas a largo plazo. Otras deudas del Pasivo del "Balance" aparece con signo negativo.
(Errores detectados:-125.000 >= 0)
261. Memoria. Información sobre el endeudamiento. Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional.
El Total pendiente a 31 de diciembre del "Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional" de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes del Pasivo del "Balance" [C. I. 1-2; C) II.1-2; D) I.1-2; D) II.1-2], salvo las cuentas (176) Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito y (526) Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito del "Balance de comprobación".
(Errores detectados:0 = 0 + 0 + 11.108.967,6 + -125.000 + 0 + 0 + 1.054.991,61 + 0 - 0 - 0)
314. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito.
La suma de los Remantes de crédito comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remantes de crédito no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los "Remanentes de crédito" de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de crédito de la "Liquidación del presupuesto de gastos".
(Errores detectados:8.689.143,62 + 0 + 18.060.083,42 + 3.955.522,5 = 30.646.508,32)
O. AUT. SERV. SOCIALES (NIF Q3800393E)
CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO (NIF Q3800448G)
187. Liquidación del Presupuesto. Liquidación del presupuesto de gastos.
El importe de las Obligaciones reconocidas netas del capítulo IV de la "Liquidación del presupuesto de gastos" no coincide con la suma del Debe de las cuentas (650) Transferencias corrientes y (651) Subvenciones corrientes del "Balance de comprobación". (Caso de subvenciones o transferencias en especie, se indicará en la columna "Justificación" el concepto e importe de las mismas)
(Errores detectados:819,49 = 849,49 + 0)
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
Página 1 / 2
NOMBRE: NormalCabildo Insular de El Hierro
/
Cabildo Insular
Población: 10688
CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones Iniciales
Modificaciones Previsiones
Previsiones Definitivas
% Derechos Rec. Netos
Recaudación Neta
% %% Pendiente cobro
59.740,000,00% 64.614,83 100,00%108,16%59.740,00 0,001 IMPUESTOS DIRECTOS 64.614,83 0,000,14%
13.962.497,520,11% 14.241.701,29 100,00%102,00%13.947.831,62 14.665,902 IMPUESTOS INDIRECTOS 14.241.701,29 0,0030,41%
996.160,398,21% 1.267.693,62 85,85%127,26%920.582,84 75.577,553 TASAS Y OTROS INGRESOS 1.088.364,41 179.329,212,71%
11.851.531,9218,50% 12.555.985,80 87,55%105,94%10.000.883,30 1.850.648,624 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.992.293,84 1.563.691,9626,81%
6.606,120,00% 90.704,74 100,00%1373,04%6.606,12 0,005 INGRESOS PATRIMONIALES 90.704,74 0,000,19%
25.321.025,531,64% 18.530.020,33 27,62%73,18%24.913.143,12 407.882,417 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.117.554,21 13.412.466,1239,56%
17.398.301,6222205,51% 88.337,94 100,00%0,51%78.000,00 17.320.301,628 ACTIVOS FINANCIEROS 88.337,94 0,000,19%
TOTAL INGRESOS 69.595.863,1039,40% 46.839.058,55 67,64%31.683.571,2649.926.787,00 19.669.076,10 67,30% 15.155.487,29100,00%
CAPÍTULO GASTOSCréditos Iniciales
Modificaciones de Crédito
Créditos Definitivos
% Obligaciones Rec. Netas
Pagos Líquidos% %% Pendiente pago
9.850.870,9021,33% 8.051.636,83 99,80%81,74%8.119.316,97 1.731.553,931 GASTOS DE PERSONAL 8.035.523,52 16.113,3120,67%
8.983.175,4957,91% 6.137.434,53 87,19%68,32%5.688.676,48 3.294.499,012 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 5.351.271,14 786.163,3915,76%
617.594,980,00% 549.955,30 89,47%89,05%617.594,98 0,003 GASTOS FINANCIEROS 492.054,00 57.901,301,41%
10.284.602,0714,25% 9.160.330,17 88,77%89,07%9.001.991,25 1.282.610,824 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8.131.378,13 1.028.952,0423,52%
26.764.812,0589,33% 7.647.240,02 92,63%28,57%14.136.402,75 12.628.409,306 INVERSIONES REALES 7.083.792,95 563.447,0719,63%
6.316.606,729,82% 700.423,65 100,00%11,09%5.751.885,15 564.721,577 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 700.423,65 0,001,80%
242.281,47223,04% 166.414,86 99,98%68,69%75.000,00 167.281,478 ACTIVOS FINANCIEROS 166.385,86 29,000,43%
6.535.919,420,00% 6.535.919,42 100,00%100,00%6.535.919,42 0,009 PASIVOS FINANCIEROS 6.535.919,42 0,0016,78%
TOTAL GASTOS 69.595.863,1039,40% 38.949.354,78 93,70%36.496.748,6749.926.787,00 19.669.076,10 55,97% 2.452.606,11100,00%
REMANENTE DE TESORERÍA
Fondos líquidos 5.338.358,45
Derechos pendientes de cobro 22.951.907,46
Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 15.155.487,29
Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 7.804.453,35
Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 2.858,92
Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 10.892,10
Obligaciones pendientes de pago 2.820.889,91
Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 2.452.606,11
Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 6.167,96
Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 424.745,78
Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 62.629,94
Remanente de tesorería total 25.469.376,00
Saldos de dudoso cobro 504.909,89
Exceso de financiación afectada 0,00
Remanente de tesorería para gastos generales 24.964.466,11
1. Derechos reconocidos netos
2. Obligaciones reconocidas netas
3. Resultado presupuestario (1-2)
4. Desviaciones positivas de financiación
5. Desviaciones negativas de financiación
6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria
7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
46.839.058,55
38.949.354,78
7.889.703,77
3.035.280,09
0,00
0,00
10.924.983,86
RESULTADO PRESUPUESTARIO
Variación
Cobros/Pagos
18.107.387,90 3.249.272,37
3.243.104,41
7.804.453,35 6.167,96
10.278.118,82
PRESUPUESTOS CERRADOS
Saldo a 1 de enero de 2006
Saldo a 31 de diciembre de 2006
Derechos Obligaciones
0,00 0,00
GRUPOS DE FUNCIÓNObligaciones Rec. Netas
%
3.781.993,451 Serv. caract. gral. 9,71%
94.587,432 Protec. civil y s.c. 0,24%
4.822.401,203 Seg. Protecc. P. Social 12,38%
7.689.241,264 Prod. bienes pub. soc. 19,74%
7.624.160,645 Prod. bienes c. econ. 19,57%
526.357,116 Reg. econ. c. general 1,35%
3.470.441,707 Reg. econ. secto. prod. 8,91%
3.854.297,279 Transf. adm. públicas 9,90%
7.085.874,720 Deuda Pública 18,19%
TOTAL GASTOS 38.949.354,78 100,00%
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
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NOMBRE: NormalCabildo Insular de El Hierro
/
Cabildo Insular
Población: 10688
ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO
Créditos Extraordinarios 1.384.034,12
Suplementos de Crédito 651.299,24
Ampliaciones de Crédito 111.070,84
Transferencias de Crédito Positivas 2.247.368,80
Transferencias de Crédito Negativas 2.247.368,80
Incorporaciones de Rem. Crédito 15.521.928,82
Créditos Generados por Ingresos 2.593.731,57
Bajas Anulación 592.988,49
Ajustes Prórroga 0,00
TOTAL MODIFICACIONES 19.669.076,10
7,04%
3,31%
0,56%
11,43%
11,43%
78,92%
13,19%
3,01%
0,00%
100,00%
TOTALES %
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
55,97%2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
93,70%3. REALIZACIÓN DE PAGOS
3.644,21 €4. GASTO POR HABITANTE
781,03 €5. INVERSIÓN POR HABITANTE
21,43%6. ESFUERZO INVERSOR
35,747. PERIODO MEDIO DE PAGO *
67,30%8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS
67,64%9. REALIZACIÓN DE COBROS
68,03%13. AUTONOMÍA *
33,25%14. AUTONOMÍA FISCAL
4,2012. PERÍODO MEDIO DE COBRO *
1.022,17 €17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE
43,76%18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA
* De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III
* De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas
* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI
De Presupuesto corriente:
99,81%1. REALIZACIÓN DE PAGOS
56,76%2. REALIZACIÓN DE COBROS
De Presupuestos cerrados:
39,40%1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
98,85%11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA
4.382,40 €10. INGRESO POR HABITANTE
15,13%15. CARGA FINANCIERA GLOBAL
662,97 €16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE
15,31%19. AHORRO BRUTO
-7,85%20. AHORRO NETO
ACTIVO EJERCICIO 2006 %
124.319.108,24INMOVILIZADO 81,62%
82.167.152,33 Inversiones destinadas al uso general 53,94%
41.776.855,40 Inmovilizaciones materiales 27,43%
375.100,51 Inversiones financieras permanentes 0,25%
27.998.903,89ACTIVO CIRCULANTE 18,38%
22.520.519,61 Deudores 14,79%
140.025,83 Inversiones financieras temporales 0,09%
5.338.358,45 Tesorería 3,50%
152.318.012,13TOTAL ACTIVO 100%
PASIVO EJERCICIO 2006 %
137.384.640,97FONDOS PROPIOS 90,20%
93.550.346,93 Patrimonio 61,42%
22.213.044,97 Resultados de ejercicios anteriores 14,58%
21.621.249,07 Resultados del ejercicio 14,19%
10.983.967,60ACREEDORES A LARGO PLAZO 7,21%
10.983.967,60 Otras deudas a largo plazo 7,21%
3.949.403,56ACREEDORES A CORTO PLAZO 2,59%
1.156.756,16 Otras deudas a corto plazo 0,76%
2.792.647,40 Acreedores 1,83%
152.318.012,13TOTAL PASIVO 100%
1. Endeudamiento por habitante
2. Liquidez inmediata
3. Solvencia a corto plazo
1.397,21 €
52,84%
1002,88%
INDICADORES FINANCIEROS
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
21.621.249,07 €AHORRO
DESAHORRO
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
Página 1 / 2
NOMBRE: NormalCONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO
/
Organismo Autónomo
Población: 10688
CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones Iniciales
Modificaciones Previsiones
Previsiones Definitivas
% Derechos Rec. Netos
Recaudación Neta
% %% Pendiente cobro
0,00#¡Núm! 2,97 100,00%#¡Div/0!0,00 0,003 TASAS Y OTROS INGRESOS 2,97 0,000,00%
343.993,490,00% 343.993,49 100,00%100,00%343.993,49 0,004 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 343.993,49 0,0048,52%
0,00#¡Núm! 491,35 100,00%#¡Div/0!0,00 0,005 INGRESOS PATRIMONIALES 491,35 0,000,07%
362.113,000,00% 362.113,00 100,00%100,00%362.113,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 362.113,00 0,0051,08%
715.646,4111259,47% 2.314,90 100,00%0,32%6.300,00 709.346,418 ACTIVOS FINANCIEROS 2.314,90 0,000,33%
TOTAL INGRESOS 1.421.752,9099,57% 708.915,71 100,00%708.915,71712.406,49 709.346,41 49,86% 0,00100,00%
CAPÍTULO GASTOSCréditos Iniciales
Modificaciones de Crédito
Créditos Definitivos
% Obligaciones Rec. Netas
Pagos Líquidos% %% Pendiente pago
268.253,843,27% 241.309,63 100,00%89,96%259.753,84 8.500,001 GASTOS DE PERSONAL 241.309,63 0,0048,86%
132.525,5160,82% 32.328,46 87,13%24,39%82.404,65 50.120,862 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 28.166,74 4.161,726,55%
1.835,000,00% 819,49 100,00%44,66%1.835,00 0,004 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 819,49 0,000,17%
668.310,04125,50% 137.900,38 63,38%20,63%296.371,00 371.939,046 INVERSIONES REALES 87.403,87 50.496,5127,92%
344.528,51424,06% 77.493,81 44,42%22,49%65.742,00 278.786,517 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34.423,03 43.070,7815,69%
6.300,000,00% 4.016,76 100,00%63,76%6.300,00 0,008 ACTIVOS FINANCIEROS 4.016,76 0,000,81%
TOTAL GASTOS 1.421.752,9099,57% 493.868,53 80,21%396.139,52712.406,49 709.346,41 34,74% 97.729,01100,00%
REMANENTE DE TESORERÍA
Fondos líquidos 1.029.682,14
Derechos pendientes de cobro -1.053,47
Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 0,00
Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 0,00
Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 0,00
Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 1.053,47
Obligaciones pendientes de pago 110.035,08
Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 97.729,01
Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 0,00
Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 12.306,07
Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00
Remanente de tesorería total 918.593,59
Saldos de dudoso cobro 0,00
Exceso de financiación afectada 0,00
Remanente de tesorería para gastos generales 918.593,59
1. Derechos reconocidos netos
2. Obligaciones reconocidas netas
3. Resultado presupuestario (1-2)
4. Desviaciones positivas de financiación
5. Desviaciones negativas de financiación
6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria
7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
708.915,71
493.868,53
215.047,18
35.063,22
0,00
0,00
250.110,40
RESULTADO PRESUPUESTARIO
Variación
Cobros/Pagos
686.691,49 3.479,46
3.479,46
0,00 0,00
686.691,49
PRESUPUESTOS CERRADOS
Saldo a 1 de enero de 2006
Saldo a 31 de diciembre de 2006
Derechos Obligaciones
0,00 0,00
GRUPOS DE FUNCIÓNObligaciones Rec. Netas
%
493.868,531 Serv. caract. gral. 100,00%
TOTAL GASTOS 493.868,53 100,00%
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
Página 2 / 2
NOMBRE: NormalCONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO
/
Organismo Autónomo
Población: 10688
ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO
Créditos Extraordinarios 0,00
Suplementos de Crédito 118.620,86
Ampliaciones de Crédito 0,00
Transferencias de Crédito Positivas 1.643,33
Transferencias de Crédito Negativas 1.643,33
Incorporaciones de Rem. Crédito 590.725,55
Créditos Generados por Ingresos 0,00
Bajas Anulación 0,00
Ajustes Prórroga 0,00
TOTAL MODIFICACIONES 709.346,41
0,00%
16,72%
0,00%
0,23%
0,23%
83,28%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
TOTALES %
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
34,74%2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
80,21%3. REALIZACIÓN DE PAGOS
46,21 €4. GASTO POR HABITANTE
20,15 €5. INVERSIÓN POR HABITANTE
43,61%6. ESFUERZO INVERSOR
117,207. PERIODO MEDIO DE PAGO *
49,86%8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS
100,00%9. REALIZACIÓN DE COBROS
100,00%13. AUTONOMÍA *
0,00%14. AUTONOMÍA FISCAL
0,0012. PERÍODO MEDIO DE COBRO *
23,40 €17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE
27,23%18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA
* De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III
* De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas
* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI
De Presupuesto corriente:
100,00%1. REALIZACIÓN DE PAGOS
100,00%2. REALIZACIÓN DE COBROS
De Presupuestos cerrados:
99,57%1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
100,00%11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA
66,33 €10. INGRESO POR HABITANTE
15. CARGA FINANCIERA GLOBAL
16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE
20,33%19. AHORRO BRUTO
20,33%20. AHORRO NETO
ACTIVO EJERCICIO 2006 %
1.871.186,57INMOVILIZADO 64,42%
783.223,95 Inversiones destinadas al uso general 26,96%
1.087.962,62 Inmovilizaciones materiales 37,46%
1.033.476,60ACTIVO CIRCULANTE 35,58%
0,00 Deudores 0,00%
3.794,46 Inversiones financieras temporales 0,13%
1.029.682,14 Tesorería 35,45%
2.904.663,17TOTAL ACTIVO 100%
PASIVO EJERCICIO 2006 %
2.793.574,62FONDOS PROPIOS 96,18%
2.446.135,83 Patrimonio 84,21%
-7.210,63 Resultados de ejercicios anteriores -0,25%
354.649,42 Resultados del ejercicio 12,21%
111.088,55ACREEDORES A CORTO PLAZO 3,82%
0,00 Otras deudas a corto plazo 0,00%
111.088,55 Acreedores 3,82%
2.904.663,17TOTAL PASIVO 100%
1. Endeudamiento por habitante
2. Liquidez inmediata
3. Solvencia a corto plazo
10,39 €
10,69%
934,82%
INDICADORES FINANCIEROS
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
354.649,42 €AHORRO
DESAHORRO
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
Página 1 / 2
NOMBRE: NormalO. AUT. SERV. SOCIALES
/
Organismo Autónomo
Población: 10688
CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones Iniciales
Modificaciones Previsiones
Previsiones Definitivas
% Derechos Rec. Netos
Recaudación Neta
% %% Pendiente cobro
0,00#¡Núm! 277,14 100,00%#¡Div/0!0,00 0,003 TASAS Y OTROS INGRESOS 277,14 0,000,01%
2.860.885,430,00% 2.833.984,46 66,86%99,06%2.860.885,43 0,004 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.894.918,46 939.066,0099,54%
0,00#¡Núm! 436,03 100,00%#¡Div/0!0,00 0,005 INGRESOS PATRIMONIALES 436,03 0,000,02%
598.284,333223,80% 12.392,20 100,00%2,07%18.000,00 580.284,338 ACTIVOS FINANCIEROS 12.392,20 0,000,44%
TOTAL INGRESOS 3.459.169,7620,16% 2.847.089,83 67,02%1.908.023,832.878.885,43 580.284,33 82,31% 939.066,00100,00%
CAPÍTULO GASTOSCréditos Iniciales
Modificaciones de Crédito
Créditos Definitivos
% Obligaciones Rec. Netas
Pagos Líquidos% %% Pendiente pago
2.300.967,611,08% 2.103.936,24 99,10%91,44%2.276.459,24 24.508,371 GASTOS DE PERSONAL 2.084.976,75 18.959,4980,86%
965.312,6492,08% 424.077,15 61,00%43,93%502.546,95 462.765,692 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 258.704,71 165.372,4416,30%
115.164,0945,26% 33.285,26 100,00%28,90%79.279,24 35.884,854 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 33.285,26 0,001,28%
54.027,511977,98% 17.046,83 33,29%31,55%2.600,00 51.427,516 INVERSIONES REALES 5.674,21 11.372,620,66%
23.697,9131,66% 23.697,91 100,00%100,00%18.000,00 5.697,918 ACTIVOS FINANCIEROS 23.697,91 0,000,91%
TOTAL GASTOS 3.459.169,7620,16% 2.602.043,39 92,48%2.406.338,842.878.885,43 580.284,33 75,22% 195.704,55100,00%
REMANENTE DE TESORERÍA
Fondos líquidos 421.558,34
Derechos pendientes de cobro 939.066,00
Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 939.066,00
Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 0,00
Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 0,00
Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00
Obligaciones pendientes de pago 310.409,07
Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 195.704,55
Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 0,00
Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 114.704,52
Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00
Remanente de tesorería total 1.050.215,27
Saldos de dudoso cobro 0,00
Exceso de financiación afectada 0,00
Remanente de tesorería para gastos generales 1.050.215,27
1. Derechos reconocidos netos
2. Obligaciones reconocidas netas
3. Resultado presupuestario (1-2)
4. Desviaciones positivas de financiación
5. Desviaciones negativas de financiación
6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria
7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
2.847.089,83
2.602.043,39
245.046,44
179.358,53
0,00
0,00
424.404,97
RESULTADO PRESUPUESTARIO
Variación
Cobros/Pagos
337.834,11 31.588,60
31.588,60
0,00 0,00
337.834,11
PRESUPUESTOS CERRADOS
Saldo a 1 de enero de 2006
Saldo a 31 de diciembre de 2006
Derechos Obligaciones
0,00 0,00
GRUPOS DE FUNCIÓNObligaciones Rec. Netas
%
702.776,743 Seg. Protecc. P. Social 27,01%
1.899.266,654 Prod. bienes pub. soc. 72,99%
TOTAL GASTOS 2.602.043,39 100,00%
ENTIDADES LOCALES CANARIAS
TIPO ENTIDAD
PROVINCIA/CCAA
Modelo:
EJERCICIO 2006
Santa Cruz de Tenerife Canarias
Página 2 / 2
NOMBRE: NormalO. AUT. SERV. SOCIALES
/
Organismo Autónomo
Población: 10688
ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO
Créditos Extraordinarios 200.452,00
Suplementos de Crédito 188.213,28
Ampliaciones de Crédito 5.697,91
Transferencias de Crédito Positivas 141.918,73
Transferencias de Crédito Negativas 141.918,73
Incorporaciones de Rem. Crédito 185.921,14
Créditos Generados por Ingresos 0,00
Bajas Anulación 0,00
Ajustes Prórroga 0,00
TOTAL MODIFICACIONES 580.284,33
34,54%
32,43%
0,98%
24,46%
24,46%
32,04%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
TOTALES %
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
75,22%2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
92,48%3. REALIZACIÓN DE PAGOS
243,45 €4. GASTO POR HABITANTE
1,59 €5. INVERSIÓN POR HABITANTE
0,66%6. ESFUERZO INVERSOR
146,247. PERIODO MEDIO DE PAGO *
82,31%8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS
67,02%9. REALIZACIÓN DE COBROS
67,02%13. AUTONOMÍA *
0,01%14. AUTONOMÍA FISCAL
0,0012. PERÍODO MEDIO DE COBRO *
39,71 €17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE
40,41%18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA
* De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III
* De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas
* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI
De Presupuesto corriente:
100,00%1. REALIZACIÓN DE PAGOS
100,00%2. REALIZACIÓN DE COBROS
De Presupuestos cerrados:
20,16%1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
100,00%11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA
266,38 €10. INGRESO POR HABITANTE
15. CARGA FINANCIERA GLOBAL
16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE
9,64%19. AHORRO BRUTO
9,64%20. AHORRO NETO
ACTIVO EJERCICIO 2006 %
72.399,45INMOVILIZADO 4,99%
72.399,45 Inmovilizaciones materiales 4,99%
1.379.619,21ACTIVO CIRCULANTE 95,01%
939.066,00 Deudores 64,67%
18.994,87 Inversiones financieras temporales 1,31%
421.558,34 Tesorería 29,03%
1.452.018,66TOTAL ACTIVO 100%
PASIVO EJERCICIO 2006 %
1.141.609,59FONDOS PROPIOS 78,62%
868.210,61 Resultados de ejercicios anteriores 59,79%
273.398,98 Resultados del ejercicio 18,83%
310.409,07ACREEDORES A CORTO PLAZO 21,38%
192,60 Otras deudas a corto plazo 0,01%
310.216,47 Acreedores 21,36%
1.452.018,66TOTAL PASIVO 100%
1. Endeudamiento por habitante
2. Liquidez inmediata
3. Solvencia a corto plazo
29,04 €
73,63%
438,33%
INDICADORES FINANCIEROS
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
273.398,98 €AHORRO
DESAHORRO
PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS
BALANCE
CIFENTIDAD DEPENDIENTE
LOCALIDAD
TIPO ENTIDAD
ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL TIPO ENTIDAD
EJERCICIO
VALVERDE
EMPRESA INSULAR DE SERVICIOS EL MERIDIAN
DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOCCABILDO INSULAR DE EL HIERRO
A38491908 2006SOCIEDAD MERCANTIL
0,0052.135,72
0,003.314,48
48.821,240,000,00
A) Accionistas (socios) por desembolsos exigidosB) Inmovilizado I. Gastos de establecimiento II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras V. Acciones propiasC) Gastos a distribuir en varios ejerciciosD) Activo circulante I. Accionistas por desembolsos exigidos II. Existencias III. Deudores IV. Inversiones financieras temporales V. Acciones propias a corto plazo VI. Tesoreria VII. Ajustes por periodificación
A C T I V O
A) FONDOS PROPIOS
P A S I V O
I. Capital suscrito II. Prima de emisión III. Reserva de revalorización IV. Reservas V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Beneficio o pérdida) VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio
0,00
B) Ingresos a distribuir en varios ejerciciosC) Provisiones para riesgos y gastos
16.348,24
D) Acreedores a largo plazoE) Acreedores a corto plazo
TOTAL GENERAL (A + B + C + D) TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E)
354,83196.447,76
0,0054.044,2535.084,42
0,000,00
107.319,090,00
248.938,31
60.101,210,000,00
77.678,92
92.386,74
248.938,31
0,00
0,000,00
2.423,20
154.128,37
PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CIFENTIDAD DEPENDIENTE
LOCALIDAD
TIPO ENTIDAD
ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL TIPO ENTIDAD
EJERCICIO
VALVERDE
EMPRESA INSULAR DE SERVICIOS EL MERIDIANO, S.A.
DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOCCABILDO INSULAR DE EL HIERRO
A38491908 2006SOCIEDAD MERCANTIL
210.991,71878.499,66693.598,17184.901,49
13.665,981.330,21
262.919,79
A) GASTOS 1. Consumos de explotación 2. Gastos de personal a) Sueldos, slarios y asimilados b) Cargas socialess no presupuestarias 3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4. Variación de las provisiones de trafico 5. Otros gastos de explotación I. BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B1-A1-A2-A3-A4-A5) 6. Gastos financieros y gastos asimilados a) Por deudas con empresas del grupo b) Por deudas con empresas asociadas c) Por otras deudas d) Perdidas de inversiones financieras 7. Variación de las provisiones de inversiones financieras 8. Diferencias negativas de cambio
II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B2+B3-A6-A7-A 8)
III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+A II-BI-BII)
9. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de contr 10. Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 11. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias 12. Gastos extraordinarios 13. Gastos y pérdidas de otros ejercicios
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B4+B5+B6+ B7+B8-A9-A10-A11-A12-A13)
V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BI V)
14. Impuestos sobre sociedades
15. Otros impuestos
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A14-A1 5)
D E B E
1.393.407,54942.407,54451.000,00
0,00
0,00
0,000,00
B) INGRESOS
1. Ingresos de explotación a) Importe neto de la cifra de negocios b) Otros ingresos de explotación
I. PERDIDAS DE EXPLOTACION (A1+A2+A3+A4+A5-B1) 2. Ingresos financieros a) A empresas del grupo b) En empresas asociadas c) Otros d) Beneficios en inversiones financieras 3. Diferencias positivas de cambio
II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A6+A7+A8-B2-B 3)
III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII -AI-AII)
4. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera d 5. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias 6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 7. Ingresos extraordinarios
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A9+A10+A11+A12+A13-B4-B5-B6-B7-B8) V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV)
8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) (BV+A14+A15)
H A B E R
0,000,000,000,000,000,000,000,00
282,31
26.282,50
0,000,000,000,00
4.023,15
0,00
22.769,64
6.421,40
0,00
16.348,24
0,00282,31
0,00282,31
0,000,000,00
0,0084,94
3.512,86
0,00
425,35
0,00
PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS
BALANCE
CIFENTIDAD DEPENDIENT
PROVINCIACC.AA. LOCALIDAD
TIPO ENTIDAD
ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL TIPO ENTIDAD
EJERCICIO
VALVERDESANTA CRUZ DE TENERIFECANARIAS
SOCIEDAD MERCANTILGORONA DEL VIENTO EL HIERRO,S.A.
CABILDOCABILDO DE EL HIERRO
A-38799383 2006
% PARTICIPACION 60
0,00
607,33607,33
0,000,000,000,00
A) Accionistas (socios) por desembolsos exigidosB) Inmovilizado I. Gastos de establecimiento II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras V. Acciones propiasC) Gastos a distribuir en varios ejerciciosD) Activo circulante I. Accionistas por desembolsos exigidos II. Existencias III. Deudores IV. Inversiones financieras temporales
V. Acciones propias a corto plazo VI. Tesoreria VII. Ajustes por periodificación
A C T I V O
A) FONDOS PROPIOS
P A S I V O
I. Capital suscrito II. Prima de emisión III. Reserva de revalorización IV. Reservas
V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Beneficio o pérdida) VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio
-181,26
B) Ingresos a distribuir en varios ejerciciosC) Provisiones para riesgos y gastos
-178,11
D) Acreedores a largo plazoE) Acreedores a corto plazo
TOTAL GENERAL (A + B + C + D) TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E)
0,00120.300,37
0,0060.226,42
0,000,00
60.073,950,00
120.907,70
61.200,000,000,000,00
60.067,07
120.907,70
0,000,000,000,00
60.840,63
0,00
Audiencia de Cuentas de Canarias. Página 1 de 1
PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CIFENTIDAD DEPENDIENT
PROVINCIACC.AA. LOCALIDAD
TIPO ENTIDAD
ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL TIPO ENTIDAD
EJERCICIO
VALVERDESANTA CRUZ DE TENERIFECANARIAS
SOCIEDAD MERCANTILGORONA DEL VIENTO EL HIERRO,S.A.
CABILDOCABILDO DE EL HIERRO
A-38799383 2006
% PARTICIPACION 60
0,000,00
303,670,00
2.687,19
A) GASTOS 1. Consumos de explotación 2. Gastos de personal 3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4. Variación de las provisiones de trafico 5. Otros gastos de explotación
I. BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B1-A1-A2-A3-A4-A5) 6. Gastos financieros y gastos asimilados 7. Variación de las provisiones de inversiones financieras 8. Diferencias negativas de cambio
II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B2+B3-A6-A7-A 8)
III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+A II-BI-BII)
9. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de contr 10. Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 11. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias 12. Gastos extraordinarios 13. Gastos y pérdidas de otros ejercicios
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B4+B5+B6+ B7+B8-A9-A10-A11-A12-A13)
V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BI V)
14. Impuestos sobre sociedades
15. Otros impuestos
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A14-A1 5)
D E B E
2.676,39
-160.361,58
-751.399,67
0,000,00
B) INGRESOS
1. Ingresos de explotación
I. PERDIDAS DE EXPLOTACION (A1+A2+A3+A4+A5-B1) 2. Ingresos financieros 3. Diferencias positivas de cambio
II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A6+A7+A8-B2-B 3)
III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII -AI-AII)
4. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera d 5. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias 6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 7. Ingresos extraordinarios
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A9+A10+A11+A12+A13-B4-B5-B6-B7-B8) V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV)
8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) (BV+A14+A15)
H A B E R
0,000,000,000,00
0,00
0,00
0,000,000,000,000,00
866.648,76
115.249,09
-76,32
0,00
115.249,09
-591.038,0960,040,00
0,000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Audiencia de Cuentas de Canarias. Página 1 de 1