Date post: | 07-Dec-2015 |
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El Rincón del Dulcito, C.A.
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAMINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR
UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO
DECANATO DE ADMINISTRACIÓN CONTADURÍA
El Rincón delEl Rincón del Dulcito,C.A.Dulcito,C.A.
INTEGRANTES:
Wuendy Della Piana V-22.192.661
Isbeth Jiménez V-14.677.457
Indira Guerrero V- 20.929.121
Martha Méndez V- 13.787.365
El Rincón del Dulcito, C.A.
Sección: N-02
Índice
El Rincón del Dulcito, C.A.
Introducción
El Rincón del Dulcito, C.A será una empresa del
sector alimentos dedicada a la fabricación y venta al detal de pizzas de
chocolate, frutas, dulces, nutella, caramelo, arequipe, frutas secas, queso y
galleta. Esta es una idea innovadora en Barquisimeto y en Venezuela, la cual
dependiendo del éxito local podría llegar a ser un excelente negocio de
franquicias a nivel nacional. Después de hacer nuestro estudio de mercado
hemos elegido el sector este de la ciudad como localización ya que por ser un
segmento con alto poder adquisitivo, un alto nivel de vida disfruta del placer del
gusto y los sabores en momentos de relacionarse socialmente, como refrigerio,
merienda, o en ocasiones especiales. Nuestros productos contienen diferentes
ingredientes, sabores y valores nutritivos para satisfacer las necesidades
insatisfechas de consumidores de todas las edades como una nueva e
innovadora alternativa alimenticia; ya que en la zona existen otros negocios
que tradicionalmente son visitados con frecuencia para tales efectos. Entre
estos podemos citar: Pizzerías, panaderías, pastelerías, heladerías y otras que
podrían entrar a suplir las necesidades del sector alimenticio como ventas de
comida rápida, pollo, arepas y empanadas.
Como valor agregado nuestros clientes podrán gozar de una excelente
atención con filosofía de servicio al cliente, un cómodo ambiente de estadía y
esparcimiento en el cual además de nuestros productos podrá disfrutar de
bebidas tales como jugos, agua mineral, refrescos, servicio de Cafetería y WI
FI. Este valor agregado obedece a las necesidades y tendencias del mercado y
están perfectamente calculadas dentro de la estructura de costos del producto
de tal manera que permita la permanencia de la empresa en el negocio y la
óptima relación precio – producto – satisfacción y servicio.
El Rincón del Dulcito, C.A.
Con esta novedad y nuestros precios competitivos se desea crear en el
consumidor una nueva alternativa, la cual tendría un efecto positivo en sector
alimenticio de la zona pues además de incrementar la diversidad, activara con
nuestro lanzamiento una sana competencia en el mercado que jugara un papel
favorable en nuestra ya muy deprimida economía. Esto se suma a las medidas
que hacer las grandes franquicias como Mc Donal`s quienes lanzan
novedosas promociones y diversifican el sector creando cafeterías, heladerías
y otras nuevas ideas dentro de su gama de productos. Por otro lado se puede
admitir como efecto negativo para el sector un leve desplazamiento de un
sector del mercado de las panaderías, pastelerías y reposterías hacia nuestro
sector por tratarse de productos bastante similares y sustitutivos en cuanto a
ingredientes y sabores se refiere.
El Rincón del Dulcito, C.A.
CAPÍTULO I: Estudio de Mercado
2.1. Descripción del producto, características y usos.
Pensando en la necesidad que tiene el ser humano de relacionarse y
disfrutar de momentos en la cual puedan distraer su mente de la rutina del día
a día, decidimos elaborar un producto innovador para nuestro país, además es
un producto de fácil adquisición, bajo costo y muy delicioso que permitirá
deleitar el paladar de muchos con su combinación de sabores, se trata de la
pizza que nos encanta pero con la diferencia de que estas son dulces.
El Rincón del Dulcito ,C.A. será el nombre del establecimiento donde
podrás disfrutar de pizzas dulces y combinar los sabores que desees como
chocolate, frutas, dulces, nutella, caramelo, arequipe, frutos secos, queso,
galleta y muchos toppings, además te brindará un ambiente de confort , en
donde podrás compartir con familiares o amigos y así pasar un momento
diferente.
Las pizzas poseen una base elaborada con harina de trigo, azúcar, sal ,
agua y aceite vegetal , y sobre ellas toppins como chocolate, pirulin, cerezas,
leche condensada, arequipe, fresas, melocotón, cambur, kiwi, miel, chispas de
chocolate, chispas de colores, pasas , ajonjolí, maní, chocolate blanco, sirope
de fresa, sirope de chocolate, queso, almendras y nutella.
El Rincón del Dulcito tendrá en exhibición todos los toppins para que los
clientes pongan a volar su imaginación y se puedan servir lo que deseen sobre
la base de pizza o podrán solicitar los platos especiales que se ofrecerán en el
centro comercial churún merù.
2.2. Estudio de la demanda.
La demanda de los postres en nuestro país se puede considerar alta, ya que
este es un producto adquirido por todo tipo de personas, desde niños hasta
El Rincón del Dulcito, C.A.
adultos. En el mercado actual es fácil encontrar diferentes tipos de postres,
estos los podemos encontrar en supermercados, en centros comerciales o
establecimientos dedicados a la venta de postres, es decir además de que
posee una demanda alta también su oferta es elevada.
Para determinar la demanda que pueda tener nuestro producto se aplico una
encuesta a personas con edad entre los 12 y 50 años, alrededor de
establecimientos de comida con el fin de conocer un poco sobre el tipo de
clientela que frecuentan, además conocer por medio de sus comentarios lo
que les gusta o disgusta de los productos similares.
Esto fue una herramienta que nos fue de gran utilidad para estudiar las
necesidades de los consumidores, los precios que estarían dispuestos a pagar
por un postre, el grado de necesidad de consumo y sobre todo saber si
estarían dispuestos a consumir un producto innovador, además pudimos
determinar que les atrae para así poder marcar la diferencia y competir en un
mercado tan amplio como el de los postres.
El Rincón del Dulcito, C.A.
A continuación se presenta la encuesta aplicada
A continuación se muestra los resultados obtenidos de la encuesta aplicada a
40 personas (Hombres-Mujeres) de edades comprendidas entre 12-50 años,
las cuales respondieron a las siguientes preguntas, para poder orientar a la
empresa sobre lo que realmente desea el público.
El Rincón del Dulcito, C.A.
1. ¿Consume postres?
88%
13%
SINO
Podemos observar que un 87% de los encuestados consumen postres con
frecuencia, y un 13% lo hace moderadamente. Esta información nos permite
tener una idea de que tanto acuden las personas a los establecimientos donde
hay ventas de postres
2. ¿Cada cuanto acostumbra a comer postres?
63%
25%
13%
SEMANALQUINCENALMENSUAL
Podemos observar que el 62% de las personas comen postres semanalmente,
lo que quiere decir que será muy beneficioso para la creación de la nueva
empresa, el 25% lo hace cada 15 días y que el 13% no lo hace con frecuencia.
El Rincón del Dulcito, C.A.
3. ¿Dónde acostumbra a comer postres?
38%
38%
25%
SAMBILTRINITARIASOTROS
Se puede observar con claridad que el 38% de las personas acostumbran a
comer postres en las trinitarias; el 37% en el sambil y un 25% en otros centros
comerciales; lo que quiere decir que la idea del nuevo producto innovador se
puede tomar como una idea exitosa.
4. ¿Le gustaría consumir una pizza dulce tipo postre?
98%
3%
SINO
Este porcentaje es muy beneficioso, porque es allí donde las personas van
verlo novedoso y practico que será el nuevo producto, y también será favorable
para nosotros como empresa porque permitirá darse a conocer más el
producto.
El Rincón del Dulcito, C.A.
5. ¿Qué tal le pareció la pizza?
88%
10% 3%
EXCELENTEBUENA MALA
Estos resultados son de gran ayuda ya que nos permiten apreciar los
resultados de lo excelente que les pareció la pizza dulce. Y de esta manera
alcanzar con el objetivo que se quiere lograr dentro de la empresa.
6. ¿Cómo preferiría el relleno?
50%50%
CHOCOLATEAREQUIPE
Se aprecia una igualdad en cuanto al gusto del relleno, ya que no hay
diferencia, el 50% prefieren la pizza dulce con relleno de chocolate, y el otro 50
El Rincón del Dulcito, C.A.
% de las personas prefieren con arequipe, esto nos indica que se debe fabricar
el producto en ambos rellenos para así satisfacer a ambas partes.
7. ¿Le pareció excelente idea que la pizza dulce llevara frutas y dulces?
100%
SINO
Este es uno de los porcentajes más satisfactorio para la empresa, ya que el
100% de los encuestados muestran gran aceptación por el producto y estarían
dispuestos a comprarlo.
8. ¿Cree Ud. que este postre tendrá mayor demanda en comparación con
otros productos semejantes?
100%
SINO
Este porcentaje es muy beneficioso, porque es allí donde las personas van a
ver lo novedoso y practico que es, hecho que nos beneficia a nosotros como
El Rincón del Dulcito, C.A.
empresa ya que este producto será innovador y permitirá darse a conocer en
establecimientos dedicados al consumo de dulces.
2.3. Estudio de la oferta.
Una vez analizados los resultados obtenidos de la encuesta se puede
decir, que es factible la gran aceptación del público hacia el producto, por otro
lado se puede observar que también existe una alta oferta de postres como
tortas, en todas sus variedades (frías, tres leches, marquesas, brownies),
helados, dulces criollos elaborados artesanalmente, tales como quesillos, de
cabello de ángel, lechosa, majarete, plátano, guayaba, conservas de coco y
tamarindo, membrillo, arroz con leche, polvorosas, dulce de toronja, alfeñiques,
también las fresas con crema, coctel de frutas, pie de limón y las frutas
envasadas en lata o vidrio, tales como melocotones en almíbar, níspero, icaco,
entre otros. Sin embargo esto no afectará la oferta de nuestro producto por el
hecho de ser innovador en el mercado, por otro lado el Rincón del Dulcito
además de ofrecer un postre buscara alternativas o estrategias para que las
personas se relajen y olviden de sus problemas mientras deleitan su paladar.
2.4. Mercado potencial para el proyecto.
El mercado potencial para el proyecto estará representado por personas de
todas las edades, tanto hombres como mujeres y niños del estado Lara que se
atrevan a probar nuevos sabores, que les cause curiosidad degustar un
producto innovador, de calidad y accesible. El mercado potencial de la empresa
será de 8.460 unidades de la demanda del producto según la oferta ya
establecida.
2.5. Precios.
Para la determinación del precio se tomara en cuenta como factor importante,
los precios de nuestros más cercanos competidores en la industria de dulces, si
bien es cierto que el producto pizzas dulces en el sabor chocolate, frutas,
dulces, nutella, caramelo, ariquipe, frutos secos y otros toppings, es inexistente
El Rincón del Dulcito, C.A.
en el mercado venezolano, es importante tomar en consideración los
diferentes sabores o tipos de postres por parte de la competencia.
Al encontrarse el producto en etapa de introducción y además por ser nuevo en
el mercado el objetivo principal será llamar la atención del público con precios
bajos aplicando la estrategia de “ Supervivencia” por lo que al inicio se tendrá
un porcentaje de utilidad mínimo, ganando prácticamente solo para cancelar
los costos de producción.
A su vez, El Rincón del Dulcito planea en un futuro cambiar a la estrategia de
“Utilidades Máximas” en la cual el precio del producto le reflejará a la empresa
una utilidad mucho más alta, aprovechándose del éxito esperado por el
prometedor producto Pizzas Dulces para aumentarlas ganancias al máximo y
con ellas aumentar la producción y expandir los horizontes de la empresa.
El precio de nuestro producto será de 300bsf a 400 bs para comenzar y luego a
medida que el producto valla tomando fuerzas en el mercado y posicionándose,
se le aumentara para incrementar el margen de ganancias. En comparación
con el resto de productos similares en el mercado en cuanto a sus precios, es
más factible adquirir este producto ya que con la compra de una pizza pueden
comer varias personas o si se desea puede solo adquirir un trozo de pizza y
sale más económico por el hecho de ser un solo consumidor.
EL RINCÒN DEL DULCITO, C.A.
EMPRESA PRODUCTO UNIDADCONSUMIDORES
P/PRODUCTOBS
DAY DONUTS DONAS 1 1
180
,00
MACDONALD HELADOS 1 1
250
,00
CASA COKES COKES 1 1
120
,00
El Rincón del Dulcito, C.A.
EL RINCON DEL
DULCITO,C.A
PIZZAS
DULCES 1 6
400
,00
2.6. Canales de comercialización.
El Canal utilizado para la comercialización será para productos de consumo de
tipo directo ya que no existirá ningún nivel de intermediarios y las actividades
para lograr las ventas de nuestro producto se obtendrán por medio de:
Cuñas publicitarias:
Este canal es un medio en donde no se requiere hacer una gran inversión y
además puede ser escuchada aunque no haya electricidad, la cuña publicitaria
posee un gran alcance y aceptación por lo que cuenta con mucho público y por
lo tanto la oferta de nuestro producto será percibido desde hogares, trabajos,
playas, carreteras y cualquier lugar.
Redes Sociales:
Este canal es un medio que está cobrando gran importancia en la sociedad
actual, ya que permite la socialización entre individuos sin importar distancia
además se ha convertido en una necesidad para las personas que requieren
estar actualizas y presente socialmente, este medio les permite mantenerse
actualizados de temas de intereses, permite a travesar fronteras geográficas
por lo que es allí en donde el Rincón del Dulcito aprovechara la oportunidad
para difundir y comercializar el producto, ofreciendo promociones que permitan
aumentar las ventas.
Relaciones afectivas con el cliente
El propósito de este de canal es ganar la fidelidad del cliente por medio de su
satisfacción para así favorecer el impulso de las ventas y la atracción de
nuevos clientes, para esto se tendrán atenciones especiales como cumpleaños
la cual consiste en registrar en una base de datos la fecha de nacimiento de los
clientes y así cuando sea el día, mandar postales de feliz cumpleaños y
cupones con descuentos en nuestros productos por ser un día especial en su
vida, otra técnica seria ofrecer la oportunidad al cliente de dar
El Rincón del Dulcito, C.A.
recomendaciones constructivas para la mejora del servicio por medio de
correos electrónicos o chat.
2.7. Ventajas competitivas.
Producto innovador.
Comparado con otros postres es más económico.
Variadas presentaciones.
Delicioso.
2.8. Plan de Comercialización
Una vez realizada las pruebas necesarias para la aceptación del producto se
noto que los consumidores se sienten identificados con el mismo por lo que
hemos apostado a nuestra novedosa alternativa alimenticia del sector y hemos
procurado establecer una eficiente estructura de costos que nos permita ser
altamente competitivos. Estamos seguros que podremos entrar en el sector
exitosamente debido a que la necesidad de alimento, merienda y esparcimiento
social forman parte importante natural de la vida del larense y todo
emprendimiento requiere de mucho esfuerzo, sacrificio, riesgo y mucha fe.
El Rincón del Dulcito, C.A.
CAPÌTULO II: Estudio Técnico
3.1. Tamaño Óptimo:
La planta contara con un tamaño óptimo de 3.870 unidades del producto
representadas de la siguiente forma:
Producto Cantidad AnualPizzas Fitness 1200Pizzas 4 toppings 1260Pizza Combinada 1410
TOTAL 3870
Cabe destacar que por tener un proceso productivo que consta en primer lugar
de mezclado y horneado de la base de la pizza, el cual se hace con
anterioridad al pedido del cliente, nos permitirá brindar el servicio en un lapso
de tiempo muy corto, ya que el resto de los ingredientes se encuentran
elaborados.
.
3.2. Localización:
De acuerdo al estudio realizado de los factores que pueden incidir en la
localización de nuestro negocio EL RINCÒN DEL DULCITO, C.A determinó lo
siguiente:
EL RINCÓN DEL DULCITO, C.A
Factor Barqmto EsteBarqmeto Oeste
Barqmeto Centro
CLIENTES 5 5 25 3 15 5 25MANO DE OBRA 4 4 16 4 16 4 16
MATERIA PRIMA 3 4 12 3 9 4 12
SERVICIOS PUB 5 5 25 5 25 5 25
COMPETENCIA 5 5 25 3 15 4 20
El Rincón del Dulcito, C.A.
TOTAL103
80 98
La localización de la empresa El Rincón del Dulcito C.A, está en concordancia
con la normativa establecida por el Ministerio del Ambiente y de los recursos
naturales renovables y/o del Ministerio de Sanidad y Asistencia social, dirigidos
a la conservación, defensa y mejoramiento del ambiente.
Por tal razón y de acuerdo a dichos resultados y análisis previo se toma el área
de acción del Municipio Iribarren, específicamente Barquisimeto, ubicado en la
Av. Lara, en el centro comercial Churún Merú, debido a que la zona es muy
transitada por lo tanto podríamos tener mayor demanda ya que no existen
negocios de este tipo, porque son poco comunes y nos da mucha ventaja para
poder establecer otros negocios en distintos puntos estratégicos.
Es importante resaltar, que nuestra Empresa tiene un punto de acceso de
interés, puesto que se encuentra en una zona central y de fácil localización
para el cliente.
Entre las ventajas podemos mencionar que se encuentra en un centro
comercial, donde los clientes contarán con un amplio estacionamiento, cómodo
y seguros, además en el C.C. hay una amplia variedad de locales comerciales
donde las personas asisten regularmente a realizar sus actividades cotidianas,
entre ellas podemos mencionar bancos, un gimnasio, tiendas de ropa, entre
otros; esto resulta beneficioso para nuestro negocio ya que podrá captar
muchos de esos clientes, por ser personas que pueden tomarse un tiempo de
descanso y relajarse disfrutando de un rico dulce.
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3.3. Proceso Productivo
Debido a que ofrecemos un servicio, nuestro proceso productivo comienza
cuando el cliente llega al establecimiento y toma asiento en nuestras
confortables mesas o barra, inmediatamente este será atendido por el personal
de servicio quien le proporcionara la carta y una breve explicación del menú. El
cliente se toma su tiempo para decidir que dulce degustara, luego el personal
de servicio tomará su orden, el mismo se dirige al área de servicio donde
servirá el dulce que el cliente ha ordenado. Una vez lista la orden el mismo lo
lleva a la mesa del cliente; el cliente recibe el pedido y disfruta de su delicioso
dulce. Al finalizar la degustación, el cliente le pide al auxiliar de servicio la
cuenta a pagar; el cliente se dirige a la caja donde realiza el pago y el
encargado del negocio realiza la gestión de cobro y procesa la factura.
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Para la elaboración de la pizza dulce, se requiere de los siguientes ingredientes
que a continuación se muestra y la preparación paso a paso.
Ingredientes:
400 gramos de harina para la elaboración de la masa.
1 cucharadita de levadura fresca (levadura de panadero)
200 ml de agua
Una pizca de sal
Una pizca de azúcar
2 cucharadas de aceite vegetal
Preparación:
En un envase plástico grande se mezcla la levadura y el agua. Agregar las 2
cucharadas de aceite vegetal, revolver un poco con los dedos y comenzar a
incorporar la harina de trigo poco a poco. Agregar también la pizca de sal y de
azúcar. Seguir amasándola hasta que no se pegue y luego, sacarla del envase
y ponerla en una superficie plana, limpia y con un poquito de harina. Amasar
con fuerza por unos 10 minutos. Estirarla y volverla a juntar repetidas veces, la
idea es que la masa se ponga elástica. Agregar más harina, pero siempre en
pequeñas porciones. Seguir amasando hasta que luzca
Transcurrido este tiempo destapar el envase, seguramente te encontrarás con
que la masa ha crecido. Lo ideal es que haya duplicado. Posteriormente se
pone en la superficie plana donde se va a trabajar con otro poquito de harina.
Continuar amasando con fuerza durante unos 5 minutos y comenzar a estirarla
poco a poco, buscando darle la clásica forma redonda de pizza. Se estira la
masa de forma uniforme por todos lados en el molde y luego se coloca en el
horno precalentado a 200 grados centígrados. Dejar cocinar por 10-15 minutos.
Vigilando que no se vaya a quemar, una vez fría la base se almacena en un
mostrador.
En cuanto a la variedad de los toppings se adquirirían por medio de los
proveedores ya listo para servir al momento de prestar el servicio a los clientes.
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3.4. Capacidad de Producción:
Es importante señalar que la empresa tendrá en sus inicios una
capacidad de 3.870 Pizzas anuales, donde se espera vender, durante el
primer año de actividades, lo que representa un 66,66% de la capacidad total
de la empresa (2.580 Pizzas ). En el segundo año se espera alcanzar un 80%
de la capacidad ( 3.096 Pizzas), y para el tercero alcanzar un 90% de la
capacidad (3.483 Pizzas).
Este producto es de un tamaño aproximadamente de 36 cm Diámetro,
siendo este un tamaño normal, suficiente para satisfacer los diferentes
paladares con su variedad de sabores y los antojos de nuestros distinguidos
clientes.
3.5. Maquinarias y Equipos:
Maquinaria y Equipo Cantidad Precio Depreciación
Caja Registradora fiscal 1 150.000,00 13.500,00Horno 1 79.000,00 7.110,00Refrigerador 1 70.000,00 6.300,00Sillas RP Metal Plástico 24 5.346,00 481,14Mesa de Cafetería 6 11.999,00 1.079,91Mesón 2 13.000,00 1.300,00Llave del Local 1 300.000,00 300.000,00Estante 2 11.00,00 1.170,00Self Servicie Mostrador 1 450.000,00 4.500,00
Utensilios Cantidad Precio
Rodillo para amasar 2 6.700,00
Cortador de pizza 2 7.120,00
Servilletas 5 21.000,00
Bandejas Plástica 25 8.750,00
Envases plástico 10 10.000,00
Utensilios de Cocina 10.000,00
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3.6. Materiales o Materia Prima:
EL RINCÒN DEL DULCITO, C.A.
Preparación Pizzas 4 toppingsDetalle Cantidad M.P/Unidad Costo/unidad
Harina de trigo 400 gr 13,20Azúcar 4 gr 0,14Sal 4 gr 0,07Agua 200ml 0,89Aceite vegetal 2 Cucharadas 1,43Pirulín 20gr 17,33Nutella 20gr 84,00Cerezas rojas 50gr 31,80Almendras 10gr 14,00Pasas 50gr 25,00Ajonjolí 10gr 3,60Ciruelas pasas 50gr 10,95Fresas 50gr 5,00Kiwi 50gr 5,66Cambur 50gr 1,16Lluvia chocolate 10gr 2,05Pepitas de colores 10gr 1,75Nevazúcar 10gr 0,81Leche condensada 50gr 13,85Arequipe 50gr 15,00Chocolate blanco 50gr 63,50Nucita 50gr 50,00Sirope chocolate 50gr 9,02Sirope de fresa 50gr 9,02Maní 20gr 16,00Chispas de chocolate 20gr 4,10Granadina 20ml 2,42
TOTAL 401,75
Preparación Pizzas Fitnees
El Rincón del Dulcito, C.A.
Detalle Cantidad M.P/Unidad Costo/unidadHarina de trigo 400 gr 13,20Azúcar Light 4 gr 0,28Sal 4gr 0,07Agua 200ml 0,89
Cremi choco para untar 50 gr 27,00Aceite vegetal 2 Cucharadas 1,43Fresas 50gr 5,00Kiwi 50gr 5,66Cambur 50gr 1,16Uva Importada 50gr 33,33Melocotón 50gr 8,33
TOTAL 96,35
Precios Generales de Materia Prima
Detalle Precios x Kg Precio x LtsPrecio x
CajaPrecio x
Cesta OtrosHarina de trigo Bs. F. 66,00 20
Azucar Ligth Bs. F. 70,00
Azucar Bs. F. 35,00
Sal Bs. F. 18,00
Agua Bs. F. 4,4480 x Botellón (18 Lts.)
Cremi choco para untar Bs. F. 540,00
Aceite vegetal Bs. F. 95,00
Fresas Bs. F. 100,00 1500x 15Kg
Kiwi Bs. F. 113,33 1700x15Kg
Cambur Bs. F. 23,33 350x15Kg
Uva Nacional Bs. F. 80,00 400x5Kg
Uva Importada Bs. F. 666,66 6000x9Kg
Melocotón Bs. F. 166,67 1500x10Kg 5000xx30Kg
Pirulín 260 Latax300Grs
Nutella Bs. F. 4.200,00
Cerezas rojas Bs. F. 636,00
Almendras Bs. F. 1.400,00
Pasas Bs. F. 500,00 5000x10Kg
Ajonjolí Bs. F. 360,00
Ciruelas pasas Bs. F. 219,00
Lluvia chocolate Bs. F. 205,00
Pepitas de colores Bs. F. 175,00
Nevazúcar Bs. F. 81,00
El Rincón del Dulcito, C.A.
Leche condensada Bs. F. 110,00 110 Latax397 Grs
Arequipe Bs. F. 300,00
Chocolate blanco Bs. F. 1.270,00 Caja x 1Kg
Nucita Bs. F. 200,00 Frascox 200 Grs
Sirope chocolate Bs. F. 184,00 46x1/4 Kg
Sirope de fresa Bs. F. 184,00
Maní Bs. F. 800,00
Chispas de chocolate Bs. F. 205,00
Granadina Bs. F. 121,00
3.7. Planos de Distribución de la Planta:
3.8 Estructura Organizativa
Nuestro negocio, EL RINCÒN DEL DULCITO, C.A., cuenta con una estructura
organizativa jerárquica, liderada por el empresario director, debido a que es
una pequeña empresa, estará conformada por 1 personas encargadas de la
administración y la coordinación de las tareas se hace vía supervisión directa, 2
encargadas de la atención a los clientes (personal de barra y cajero) y 1
El Rincón del Dulcito, C.A.
persona encargada en la elaboración de las pizzas (cocinero), forman parte del
equipo de trabajo, los propietarios del negocio.
EL RINCÒN DEL DULCITO, C.A., tendrá una estructura jerárquica designada
por la junta directiva la cual es la máxima autoridad en la administración y
mediante la asamblea debidamente registrada según quórum queda
establecida la forma de manejar los recursos de la empresa, es decir, todos los
socios tendrán el mismo grado de responsabilidad dentro del negocio, así como
supervisar el buen funcionamiento del mismo en cuanto a rentabilidad y
servicio se refiere, y también tendrán a su cargo a la persona encargada de
realizar las pizzas.
Encargado de negocio : Este cargo tiene como función tomar las
decisiones económicas del negocio, así como llevar los registros de caja,
analizar las operaciones y estados financieros del negocio, y establecer
estrategias de planificación y ventas que impulsen el crecimiento de la
empresa. El cargo será ocupado por uno de los accionistas, quienes se rotarán
para atender la caja.
Administrador : entre las funciones del administrador se encuentran
realizar el control, inspección y la dirección de las actividades fundamentales
del negocio, es la persona encargada de velar por el buen funcionamiento,
tiene bajo su responsabilidad el control de los inventarios, y es él quien debe
garantizar tener los suministros y mercancía suficiente para operar en
condiciones óptimas y a su vez debe contactar proveedores. Además de esto,
tendrá control de la caja en rotación con el encargado de negocio, este puesto
será ocupado por el otro accionista.
Personal de Servicio : Cumplen con el trabajo operativo, entre sus
funciones se destacan en prestar el servicio al cliente en cuanto a atención,
tomar su orden y preparar el postre o pedido para que luego lo traslade a la
mesa donde se encuentran nuestros clientes, también se encarga de la
limpieza y orden de las instalaciones del negocio.
El Rincón del Dulcito, C.A.
A continuación el organigrama de nuestro negocio:
3.9. Talento Humano Necesario:
La empresa contará con la atención de sus propietarios, los mismos serán los
encargados servir y facturar, y contará con una persona encargada de la
realización de las pizzas.
En los siguientes cuadros se podrán apreciar los costos directos que
corresponden a las obligaciones con el personal que labora en nuestro
negocio, serán tomados en cuenta para cada año el aumento en los sueldos y
salarios correspondiente a un 25% (último aumento), así como la aplicación
legal de las obligaciones y aportaciones laborales.
El Rincón del Dulcito, C.A.
junta Directiva
Personal de Barra
Personal de Caja
Personal Cocinero
Administraciòn
NOMINA Y PASIVOS LABORALES
El Rincón del Dulcito, C.A.
NÓMINA
CONCEPTOSUELDO
MENSUALSUELDO
ANUAL 2015
SUELDO ANUAL
2016
SUELDO ANUAL 2017
TIPO DE COSTO
Cocinero 6.746,98 80.963,76 105.252,89 136.828,75 FIJOCajera 6.746,98 80.963,76 105.252,89 136.828,75 FIJOAdministrador de compra 6.746,98 80.963,76 105.252,89 136.828,75 FIJOAtención al público 6.746,98 80.963,76 105.252,89 136.828,75 FIJOContador 6.746,98 80.963,76 105.252,89 136.828,75 FIJO
TOTAL 33.734,90 404.818,80 526.264,44 684.143,77
APORTES PATRONALES
CONCEPTOCANTIDAD DE
TRABAJADORES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3TIPO DE COSTO
SESURO SOCIAL OBLIGATORIO (S.S.O 9%) 5
36.433,69 47.363,80 61.572,94 FIJO
REGIMEN PRESTACIONAL EMPLEADO (2%) 5
8.096,38 10.525,29 13.682,88 FIJO
FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO DE VIVIENDA (2%) 5
8.096,38 10.525,29 13.682,88 FIJO
INCES (2%) 5 8.096,38 10.525,29 13.682,88 FIJO
TOTAL EN APORTES ANUAL 5 60.722,82 78.939,67 102.621,57
BENEFICIOS LABORALES
CONCEPTOCANTIDAD DE
TRABAJADORES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3TIPO DE COSTO
BONO DE ALIMENTACION 5 146.812,50 176.175,00 211.410,00 FIJO
UTILIDADES (30 DIAS) 5 33.734,90 43.855,37 57.011,98 FIJO
VACACIONES Y BONO VACACIONAL (30 DÍAS) PARA EL PRIMER AÑO + 1 DIA ADICIONAL POR CADA AÑO DE SERVICIO
5 33.734,90 45.317,22 60.812,78 FIJO
PRESTACIONES SOCIALES (15 DIAS POR CADA TRIMESTRE DE LA RELACION LABORAL)
5 67.469,80 87.710,74 114.023,96 FIJO
El Rincón del Dulcito, C.A.
Nombre del
trabajador
Asignaciones
Salario
Mensual (Bs.)
DeduccionesTotal a
pagarS.S.O
(4%)
FAOV
(1%)
PREST.
SOC
Cocinero 6.746,98 269,87 67,46 814,85 Fijo
Indira Guerrero 6.746,98 269,87 67,46 814,85 Fijo
Isbeth Jiménez 6.746,98 269,87 67,46 814,85 Fijo
Wuendy Della
Piana
6.746,98 269,87 67,46 814,85 Fijo
Martha Méndez 6.746,98 269,87 67,46 814,85 Fijo
Total: 33.734.09 1.349,35 337,03 4.074,25 -
3.10 Gastos Operativos
Comprende todos aquellos costos imputables a servicios públicos necesarios
para las operaciones del negocio, que se imputan al producto que se va a
realizar pero que difícilmente pueden ser cuantificados unitariamente en cada
producto.
Por ubicarnos dentro de un centro comercial el pago del alquiler incluye los
servicios básicos.
Costos Indirectos de Fabricación Costo mensual
Teléfono Bs 1.000,00
Alícuota de condominio (c.v) Bs 5.500,00
Artículos de Limpieza Bs 3.000,00
Publicidad Bs 10.000,00
Alquiler del local Bs 30.000,00
Total: Bs 49.500,00
El Rincón del Dulcito, C.A.
CAPÌTULO III: Estudio Financiero
4.1 Inversiones en activos fijos, circulante o capital de trabajo
Maquinaria y Equipo Cantidad Precio Depreciación
Caja Registradora fiscal 1 150.000,00 13.500,00
Horno 1 79.000,00 7.110,00
Refrigerador 1 70.000,00 6.300,00
Sillas RP Metal Plástico 24 5.346,00 481,14
Mesa de Cafetería 6 11.999,00 1.079,91
Mesón 2 13.000,00 1.300,00
Estante 2 11.00,00 1.170,00
Self Servicie Mostrador 1 450.000,00 4.500,00
Utensilios Cantidad Precio
Rodillo para amasar 2 6.700,00
Cortador de pizza 2 7.120,00
Servilletas 5 21.000,00
Bandejas Plástica 25 8.750,00
Envases plástico 10 10.000,00
Utensilios de Cocina 10.000,00
El Rincón del Dulcito, C.A.
Costo de Producción por Producto
Preparación Pizzas 4 toppingsDetalle Cantidad M.P/Unidad Costo/unidad Costo Anual
Harina de trigo 400 gr 13,20Azúcar 4 gr 0,14Sal 4 gr 0,07Agua 200ml 0,89Aceite vegetal 2 Cucharadas 1,43Pirulín 20gr 17,33Nutella 20gr 84,00Cerezas rojas 50gr 31,80Almendras 10gr 14,00Pasas 50gr 25,00Ajonjolí 10gr 3,60Ciruelas pasas 50gr 10,95Fresas 50gr 5,00Kiwi 50gr 5,66Cambur 50gr 1,16Lluvia chocolate 10gr 2,05Pepitas de colores 10gr 1,75Nevazúcar 10gr 0,81Leche condensada 50gr 13,85Arequipe 50gr 15,00Chocolate blanco 50gr 63,50Nucita 50gr 50,00Sirope chocolate 50gr 9,02Sirope de fresa 50gr 9,02Maní 20gr 16,00Chispas de chocolate 20gr 4,10Granadina 20ml 2,42
TOTAL 401,75 506.208,78
El Rincón del Dulcito, C.A.
Preparación Pizzas FitneesDetalle Cantidad M.P/Unidad Costo/unidad Costo Anual
Harina de trigo 400 gr 13,20Azúcar Light 4 gr 0,28Sal 4gr 0,07Agua 200ml 0,89
Cremi choco para untar 50 gr 27,00Aceite vegetal 2 Cucharadas 1,43Fresas 50gr 5,00Kiwi 50gr 5,66Cambur 50gr 1,16Uva Importada 50gr 33,33Melocotón 50gr 8,33
TOTAL 96,35 115.614,00
COSTOS INDIRECTOS
BS/ Mes BS/AñoCAJAS 6.000,00 72.000,00
En el Cuadro se muestran los costos de sueldos y salarios, los cuales
aumentaran en un 25 % anualmente.
Nombre del
trabajador
Asignaciones
Salario
Mensual (Bs.)
Deducciones Total a
pagar
anual
S.S.O
(4%)
FAOV
(1%)
PREST.
SOC
Cocinero 6.746,98 269,87 67,46 814,85
Indira Guerrero 6.746,98 269,87 67,46 814,85
Isbeth Jiménez 6.746,98 269,87 67,46 814,85
Wuendy Della
Piana
6.746,98 269,87 67,46 814,85
Martha Méndez 6.746,98 269,87 67,46 814,85
Total: 33.734.09 1.349,35 337,03 4.074,25 73.656,40
El Rincón del Dulcito, C.A.
CAPITAL DE TRABAJO2.457.194,22
4.2 Inversiones en Intangibles
PUESTA EN MARCHA VALOR (BS) TOTAL (BS)Instalación de Mobiliario y Equipo 100.000,00
100.000,00
Permisos y Cursos Sanitarios 40.000,00 40.000,0
0
Marca o Plusvalía 15.000,00 15.000,0
0
Gastos de Registro 18.000,00 18.000,0
0TOTAL …………. 173.000,00
4.3 Plan de Inversión
FINANCIAMIENTO PROPIOFINANCIAMIENTO
EXTERNO TOTAL INVERSIÓN
ACTIVO CORRIENTE:
Materia Prima 426.532,50 426.532,50
Gastos Operativos 49.500,00 49.500,00
Talento Humano 747.293,72 747.293,72
ACTIVO NO CORRIENTE:
MOBILIARIO 26.000,00 26.000,00
Mesón 128.304,00 128.304,00
Sillas 71.994,00 71.994,00
Mesas 63.570,00 63.570,00
Utensilios 22.000,00 22.000,00
Estante 0,00
EQUIPOS 150.000,00 150.000,00
Caja Registradora Fiscal 70.000,00 70.000,00
Refrigerador 79.000,00 79.000,00
Horno 450.000,00 450.000,00
Self Service Mostrador 0,00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Instalación de Mobiliario y Equipo 100.000,00 100.000,00
Permisos y Cursos Sanitarios 40.000,00 40.000,00
Marca o Plusvalía 15.000,00 15.000,00
Gastos de Registro 18.000,00 18.000,00
TOTAL INVERSIÓN 2.030.661,72 426.532,50 2.457.194,22
El Rincón del Dulcito, C.A.
4.4 Presupuesto de ingresos
Para el cálculo de los ingresos estimados en el proyecto, se utilizó como
procedimiento básico la multiplicación de la capacidad utilizada anual por el
precio de los servicios prestados:
Precio Año 1
Pizzas Firness
Pizzas 4 toppings
Pizza Combinada
350 Bsf 500 Bsf 500 Bsf
Precio Año 2
Pizzas Firness
Pizzas 4 toppings
Pizza Combinada
450 Bsf 600 Bsf 600 Bsf
Precio Año 3
Pizzas Firness
Pizzas 4 toppings
Pizza Combinada
500 Bsf 650 Bsf 650 Bsf
Cantidad Cantidad Cantidad Total Total TotalMes 1 200,00 140,00 180,00 70.000,00 70.000,00 90.000,00Mes 2 200,00 140,00 180,00 70.000,00 70.000,00 90.000,00Mes 3 200,00 140,00 180,00 70.000,00 70.000,00 90.000,00Mes 4 210,00 180,00 190,00 73.500,00 90.000,00 95.000,00Mes 5 210,00 180,00 190,00 73.500,00 90.000,00 95.000,00Mes 6 210,00 180,00 190,00 73.500,00 90.000,00 95.000,00Mes 7 240,00 250,00 240,00 84.000,00 125.000,00 120.000,00Mes 8 240,00 250,00 240,00 84.000,00 125.000,00 120.000,00Mes 9 240,00 250,00 240,00 84.000,00 125.000,00 120.000,00Mes 10 260,00 280,00 290,00 91.000,00 140.000,00 145.000,00Mes 11 260,00 280,00 290,00 91.000,00 140.000,00 145.000,00Mes 12 260,00 280,00 290,00 91.000,00 140.000,00 145.000,00Total Año 1 2.730,00 2.550,00 2.700,00 955.500,00 1.275.000,00 1.350.000,00 2.386.761,30Total Año 2 4.350,00 2.910,00 2.910,00 1.957.500,00 1.746.000,00 1.746.000,00 4.359.600,00Total Año 3 4.200,00 3.930,00 4.320,00 2.100.000,00 2.554.500,00 2.808.000,00 6.716.250,00
El Rincón del Dulcito, C.A.
4.5 Estado de resultados proyectados.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3INGRESOS:
VENTAS 2.386.761,30 4.359.600,00 6.716.250,00TOTAL INGRESOS 2.386.761,30 4.359.600,00 6.716.250,00EGRESOS:
COMPRAS 1.260.294,51 1.671.000,00 1.888.500,00
SUELDOS Y SALARIOS 625.848,08 800.383,10 1.024.780,93
ALQUILER DE LOCAL 360.000,00 480.000,00 540.000,00
DEPRECIACIÓN 53.910,00 53.910,00 53.910,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 19.500,00 28.200,00 30.300,00TOTAL EGRESOS 2.319.552,59 3.033.493,10 3.537.490,93SALDO AL FINAL DEL PERIODO 67.208,71 1.326.106,90 3.178.759,07
Depreciación = Valor del equipo –valor de salvamento (10%) / años de vidaÚtil (10 años)Depreciación = 599.000 – 59.900 / 10 = 53.910.
El Rincón del Dulcito, C.A.
CAPÍTULO IV: Evaluación Económica
El Rincón del Dulcito, C.A.