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7/24/2019 3-Ronald Verdesoto - Riesgo de Lavado de Activos en La Financiacion Educativa (1)
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XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRDITO EDUCATIVOLa gestin y gerencia del riesg en las instit!cines"
#rgra$as y ser%icis de cr&dit ed!cati%'
(!it" Ec!adr) *+ al ,- de $ar. de ,--/
AVADO DE ACTIVOS
Rnald Verdest G)Rnald Verdest G) O0ICIAL DE CU12LI1IENTOO0ICIAL DE CU12LI1IENTO
IECEIECE
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AVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO
Conjunto de operaciones adelantadas por una persona,
natural o jurdica, tendiente a dar apariencia de
lealidad o leali!ar acti"os #onetarios o no #onetarios
pro"enientes de una acti"idad ilcita$%
Dr%
Carlos A% O"iedo
El proceso de oculta#iento de &ondos de orien ileal
en #oneda nacional o e'tranjera ( los su)siuientes
actos de si#ulaci*n respecto de su orien, para +acerlos
aparecer co#o leti#os$%
Dr%
icardo -% Al)a
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AVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
Colocaci*n%. se inserta el dinero de orienilcito en el siste#a &inanciero con el prop*sitode ocultar su orien%
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AVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
Con"ersi*n o Di"ersi&icaci*n%. Co)ertura de
aisla#iento por la cual se )usca la separaci*n de
la &uente de la ri/ue!a a tra"0s de la creaci*n de
co#plejas estructuras para di&icultar su posteriorrastreo%
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AVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
Interaci*n%. se colocan los recursos (a la"ados
1con aparente leiti#idad2 en la econo#a &or#al%
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AVADO DE ACTIVOS:
CAACTEISTICAS
Acti"idad de car3cter transnacional%
Acti"idad cri#inal alta#ente pro&esionali!ada%
Acti"idad /ue en"uel"e ran cantidad de recursosde orien delicti"o%
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AVADO DE ACTIVOS:
CAACTEISTICAS
Variedad de t0cnicas ( procedi#ientos, producidas
en )ase a las polticas de pre"enci*n, aparici*n
de nue"a tecnoloa ( al estudio del #anejo de
operaciones e instru#entos &inancieros%
4tili!aci*n de #ecanis#os lcitos para sureali!aci*n%
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AVADO DE ACTIVOS: DIE5 E6ES
74NDA-ENTA ES 18AC9 4-2
Cuanto #ejor consia un siste#a de )lan/ueo dedinero i#itar las #odalidades ( el co#porta#ientode las operaciones leti#as, #enos pro)a)ilidades
tendr3 de ser descu)ierto%
Cuanto #3s pro&unda#ente incrustadas est0n lasacti"idades ileales en la econo#a leal ( cuanto#enor sea su separaci*n &uncional e institucional,
tanto #3s di&cil ser3 detectar el )lan/ueo dedinero%
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AVADO DE ACTIVOS: DIE5 E6ES
74NDA-ENTA ES
Cuanto #enor sea la proporci*n de operaciones&inancieras ilcitas &rente a las operaciones&inancieras lcitas en una entidad co#ercial dada,
tanto #3s di&cil ser3 detectar el )lan/ueo dedinero%
Cuanto #a(or sea la relaci*n de ser"icios$&rente a la neociaci*n de #ercancas en el sector
producti"o de una econo#a, tanto #3s &3cil ser3e&ectuar el )lan/ueo de dinero en esa econo#a%
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Cuanto #3s predo#inen la pe/ue;a ( #ediana e#presao los pe/ue;os co#erciantes autoe#pleados en laestructura co#ercial de la producci*n (distri)uci*n de #ercancas ( ser"icios no&inancieros, tanto #3s di&cil ser3 la tarea deseparar las operaciones ilcitas de las lcitas%
Cuanto #a(or sea la &acilidad de e#pleo de losc+e/ues, tarjetas de cr0dito ( de#3s instru#entos
de pao sin la utili!aci*n de e&ecti"o enoperaciones &inancieras, tanto #3s di&cil ser3detectar el )lan/ueo de dinero%
AVADO DE ACTIVOS: DIE5 E6ES
74NDA-ENTA ES
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AVADO DE ACTIVOS: DIE5 E6ES
74NDA-ENTA ES
Cuanto #a(or sea el rado de desrela#entaci*n delas operaciones leti#as, tanto #3s di&cil ser3la tarea de seuir la pista ( neutrali!ar las
corrientes de dinero delicti"o%
Cuanto #enor sea la relaci*n de &ondos depro"eniencia ilcita &rente a &ondos de
pro"eniencia lcita /ue inresen desde el e'terioren una econo#a dada, tanto #3s di&cil ser3 latarea de separar el dinero delicti"o del dineroleal#ente o)tenido%
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Cuanto #3s se a"ance +acia un super#ercado de
ser"icios &inancieros, cuanto #a(or sea el rado
en /ue una sola instituci*n interada poli"alente
pueda satis&acer todo tipo de ser"icios
&inancieros, cuanto #enor sea la separaci*n
institucional ( &uncional de las acti"idades
&inancieras, tanto #3s di&cil resultar3 la tarea
de detectar operaciones de )lan/ueo de dinero%
Cuanto #3s se audice la contradicci*n actual
entre las operaciones #undiales ( la
rela#entaci*n interna de los #ercados
&inancieros, tanto #3s di&cil ser3 detectar el
)lan/ueo de dinero%
AVADO DE ACTIVOS: DIE5 E6ES
74NDA-ENTA ES
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AVADO DE ACTIVOS 6 < OA I5ACION
so)redi#ensiona#iento de las &inan!as ( #ultiplicaci*n
de riesos in+erentes a la e'istencia de randes #asas
&inancieras, alta#ente #*"iles ( de co#porta#iento
i#pre"isi)le=
7raili!aci*n de las econo#as nacionales ( de las
econo#as leales=
Erosi*n de la capacidad de los Estados de#ocr3ticos
para aplicar con e&ecti"idad sus decisiones polticas,
econ*#icas, presupuestarias ( sociales=
Posi)ilidad de /ue la cri#inalidad econ*#ica (
&inanciera se inserte acti"a#ente en la econo#a leal
( pueda controlar sectores, acti"idades o 3reas cla"es
de la #is#a%
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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AVADO DE ACTIVOS: O
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74NCIONES 6 ATI4CIONES
d2 e#itir al -inisterio PL)lico la in&or#aci*n
relacionada con operaciones o transacciones econ*#icas
inusuales%
e2 Crear, #antener ( actuali!ar, con car3cter
reser"ado, una )ase de datos con toda la in&or#aci*n
o)tenida co#o producto de sus acti"idades%
&2 Orani!ar prora#as peri*dicos de capacitaci*n en
pre"enci*n de la"ado de acti"os= (,
2 Contratar, cuando sea del caso, e#presas
especiali!adas en u)icaci*n de &ondos ( acti"os
ilcitos, con la &inalidad de estionar su
recuperaci*n%
AVADO DE ACTIVOS: O
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4ITO.EC4ADO -A5O JGG
OS
PAAISOS
7INANCIEOS
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PAAISOS 7INANCIEOS: CONCEPTO
Los luares eor3&icos 1pases, reiones, ciudades o
!onas2 caracteri!ados por/ue en sus jurisdicciones se
per#ite ad#inistrar ( #anejar cuentas ( acti"os cuantiosos,
proporcionando su custodia, dentro de un r0i#en de secreto
)ancario casi +er#0tico, con el &in de proteer la identidadde los propietarios de dic+os acti"os, todo esto en un
entorno &inanciero ( &iscal total#ente &a"ora)le$
CICAD%
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PAAISOS 7INANCIEOS: OI
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PAAISOS 7INANCIEOS: CAACTEISTICAS
Ausencia o insu&iciencia de penali!aci*n contra el
)lan/ueo del dinero%
Ausencia de i#puesto so)re los rendi#ientos &inancieros%
Ausencia de i#puestos so)re las donaciones ( las
+erencias%
Secreto )ancario estricto /ue i#pide al )an/uero re"elar
a las autoridades judiciales o &iscales el no#)re del
)ene&iciario de una transacci*n o del titular de una
cuenta%
E'istencia de cuentas an*ni#as ( nu#eradas
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PAAISOS 7INANCIEOS:
CAACTEISTICAS
Ausencia de control de las transacciones &inancieras%
Ausencia de o)liaci*n para el )an/uero de e'+i)ir a
las autoridades sus li)ros de conta)ilidad
E'istencia de instru#entos #onetarios al portador$%
Ausencia o insu&iciencia de oranis#os de control
)ancario%
Presencia de !onas &rancas%
Ausencia de la o)liaci*n para el )an/uero de detectar
e in&or#ar a las autoridades so)re las transacciones
dudosas%
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El #a/uillaje de in&or#aciones ( de estadsticas para
las instituciones &inancieras nacionales%
a ausencia o la insu&iciencia de los #edios de
in"estiaci*n so)re las acti"idades cri#inales o de
corrupci*n enerali!ada%
El uso intensi"o de operaciones &inancieras
e'tranjeras%
a &alta de le( so)re e#)aro de acti"os%
Posi)ilidad de esta)lecer sociedades de &undaci*n
instant3nea
PAAISOS 7INANCIEOS:
CAACTEISTICAS
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PAAISOS 7INANCIEOS: 4ICACION
ASIA
ep)lica Li)anesa%eino Fac+0e#e 8ordano%E#irato de a+rein%Aru)a%ep)lica de Do#inica%
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PAAISOS 7INANCIEOS: A5ONES PAA S4
ERISTENCIA
Di&icultades ( co#plicaciones /ue presenta lareali!aci*n de las operaciones internacionales=
Necesidad de los in"ersionistas de incre#entar su
rendi#iento &inanciero%
Ausencia de controles de ca#)io en #uc+os pases%
Necesidad de aili!ar las acti"idades &inancieras( co#erciales%
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PAAISOS 7INANCIEOS: 4TI I5ACION
Personas naturales% Los parasos &iscales son utili!adosso)re todo por personas tales co#o artistas, deportistas,personas ju)iladas ( en eneral todos a/uellos /ue poseanrandes patri#onios ( ocen de considera)les inresos%
Por lo eneral tales personas de)en residir en dic+os pasespara poder o!ar de las "entajas ( pri"ileios &iscales /ue0stos o&recen%
Personas jurdicas%. Dentro de los usos /ue una personajurdica puede dar a esos parasos encontra#os: la nosujeci*n al i#puesto de utilidades tanto de la #atri! co#ode las &iliales, la a)soluta li)ertad de #o"i#ientos paralos capitales ( la ausencia de leislaci*n /ue reule elcontrol de ca#)ios, lo /ue produce #a(ores utilidades%
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El la"ado de Acti"os es considerado uno de los #a(ores&laelos /ue a/ueja al #undo%
a responsa)ilidad por el control del a"ado de
Acti"os recae en todos los &uncionarios de una
Instituci*n 7inanciera%
El control del La"ado de Acti"os de)e reali!arse so)recual/uier tipo de operaci*n%
CONC 4SIONES
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onald Verdesoto