EJERCICIO PRÀCTICO La Empresa “El Servicio Contable S.A.” Persona Natural Obligado a llevar Contabilidad, Realiza sus actividades Económicas con la siguiente información. Desde el 1ro de Diciembre del 2014.

Dinero en efectivo 4.000Fondos de la empresa 200Cta. Corriente 12.000Clientes 1.000Mercaderías 20.000Seguros prepagados 2.500Arriendos prepagados 3.000Publicidad prepagada 2.800Edificio 80.000Vehículo 20.000Muebles y enceres 3.000Útiles de oficina 1. 800Equipo de cómputo 5.000Gasto de constitución 800Proveedores 1 8.000Préstamo bancario 25.000Comisiones precobradas 3.000Interés precobrado 5.000Capital social ¿

TRANSACCIONES ECONOMICAS.

02-12-2014. La empresa compra suministros de oficina a razón de 800 más IVA, a la papelería el rosal Se cancela con el 70% de contado y la diferencia con cheque.

05-12-2014. La empresa realiza mantenimiento de sus computadoras, al Sr. Jorge López ingeniero en Sistemas y se le cancela con cheque el valor de 2.500.

07-12-2014. se cobra 500,00 dólares a clientes. Con cheque.

10-12-2014. La empresa presta servicios de Contabilidad a personas naturales no obligadas a llevar Contabilidad por el mes y el valor es de 5.000 más el IVA, le cancelan con cheque.

19-12-2014. La empresa realiza los pagos de servicios básicos, de la siguiente manera con cheque. Agua potable 50,00 usd. Luz eléctrica 100,00 usd Teléfono 100,00 usd. Más IVA.

21-12-2014. se cancela a proveedores la cantidad de 1.500,00 con cheque.

25-12-2014. La empresa recibe por servicios prestados de Contadurías, a empresas obligadas a llevar Contabilidad el valor de 18.000,00 más IVA, le cancelan el 10% Crédito Personal, el 60% con Cheque Y La diferencia con dinero en efectivo.

28-12-2014. Está pendiente de pago La publicidad de la empresa por el valor de 2.000 usd, el mes de Diciembre 2013.29-12-2014. se cancelan 1.000,00 con cheque del préstamo bancario con el 2% de interés anual.

30.12-2014. se cancela los sueldos del mes de Enero del 2014, el saldo pendiente de los roles. 2 empleados son vendedores y sus comisiones son de 300 y 400 respectivamente 1 secretaria comisariato 100,00 8 H/E y 10 H/S 1 chofer comisariato 80,00, 10 H/E y 15 H/S 1 gerente general comisariato 300,00 Se realizan las respectivas aportaciones al IESS Calcular los décimos sueldos correspondientes

DATOS PARA AJUSTES:

- Las depreciaciones de los Activos Fijos se realizan por el método de Línea Recta.- Los gastos de constitución se amortizan el 20% - Los seguros prepagados se consumieron el 60%- Los arriendos prepagados se consumieron los 6 meses del año.- La publicidad prepagada se consumieron el 100% - Las comisiones precobradas se consumieron el 80%- Los intereses precobrados se cobró el 100% en diciembre.- Se cancela la publicidad pendiente del mes de enero el 100%.

NOTA: SE PIDE ELABORAR EL CICLO CONTABLE Y SUS ROL DE PAGOS CORRESPONDIENTE.

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL

DESDE EL 1ro DE DICIEMBRE 2014.

1. ACTIVO………………………..........................................................156.100 2. PASIVO……………………………………………………….51.000 1.1. CORRIENTE………………………………………………45.500 2.1. CORTO PLAZO…………………………………..18.000

1.1.1. DISPONIBLE…………………………………16.200 2.1.01. CUENTA POR PAGAR 18.000 1.1.1.01. CAJA CHICA 200 1.1.1.02. CAJA 4.000 2.2. LARGO PLAZO………………………………….25.000 1.1.1.03. BANCOS 12.000 2.2.01. PRESTAMO BANCARIO 25.000

1.1.2. EXIGIBLES………………………….. …. 1.000 2.3. DIFERIDOS……………………………………… 8.000

1.1.2.01. CUENTAS POR COBRAR 1.000 2.3.01. COMISIONES PRECOBRADAS 3.000

1.1.3. REALIZABLE……………………………20.000 2.3.02. INTERES PRECOBRADO 5.000

1.1.3.01. MERCADERIAS 20.000

1.1.4. DIFERIDOS……………………………… 8.300 3. PATRIMONIO………………………………………………..105.000

1.1.4.01. SEGUROS PREPAGADOS 2.500 3.01. CAPITAL 105.000 1.1.4.02. ARRIENDOS PREPAGADOS 3.0001.1.4.03. PUBLICIDAD PREPAGADA 2.800

1.2. NO CORRIENTE……………………………………….110.6001.2.1. FIJOS DEPRESIABLES………………….109.800

1.2.1.01. EDIFICIO 80.0001.2.1.02. VEHICULO 20.0001.2.1.03. MUEBLES Y ENCERES 3.0001.2.1.04. UTILES DE OFICINA 1.8001.2.1.05. EQP. DE CÓMPUTO 5.000

1.2.2. OTROS ACTIVOS………………………… 800

1.2.2.01. GATO. CONSTITUCION 800

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.LIBRO DIARIO

DEL 1ro AL 31 de DICIEMBRE 2014.

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01-12-2014

02-12-2014

05-12-2014

07-12-2014

10-12-2014

-------------------------------1---------------------------caja chica caja bancoscuentas por cobrar mercaderíasseguro prepagadoarriendo prepagadopublicidad prepagadaedificio vehículomuebles y enceresútiles de oficinaEquipo. de computogto. constitución

a) cuenta por pagarpréstamo bancariocomisión precobradainterés precobradocapital

P/R. el estado de situación inicial.

------------------------------2-------------------------

Útiles de oficina12% IVA pagado

a) cajabancos1% Ret. Fte. I/R30% RET. IVA

P/R. la compra de suministros.

-----------------------------3--------------------------

Gasto Honorarios profesionales12% IVA Pagado

a) bancos10% Ret. Fte.100% Ret. IVA

P/R. el mantenimiento de las computadoras

---------------------------4-------------------------------

Bancosa) cuentas por cobrar

P/R. el cobro a clientes.

-----------------------------5----------------------------Bancos a) renta servicios profesionales

12% IVA cobrado

P/R. los servicios prestados de la empresa.

PASAN

200 4.00012.000 1.00020.000 2.500 3.000 2.80080.00020.000 3.000 1.800 5.000 800

800 96

2.500 300

500

5.600

175.896

18.000 25.000 3.000 5.000105.000

619.20 240 8 28.80

2.250 250 300

500

5.000 600

175.896

VIENEN 175.896 175.896

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

19-12-2014

21-12-2014

25-12-2014

28-12-2014

29-12-2014

30-12-2014

------------------------------6----------------------------Gasto servicios básicosAgua potableLuz eléctricaTeléfono12% IVA pagado a) BancosP/R. el pago de servicios básicos.

--------------------------------7-------------------------Cuentas por pagar a) BancosP/R. el pago a proveedores.

--------------------------------8------------------------Cuentas por cobrarBancosCaja10% imto.retenido R/FTE. a) Renta servicios profe. 12% IVA cobradoP/R. los servicios prestados de Contabilidad.

------------------------------8--------------------------Gasto publicidad a) Publicidad acum. Por pagarP/R. el pago pendiente de la publicidad.

-------------------------------9-------------------------Préstamo bancario Gasto interés 2% a)BancosP/R. el pago de préstamo bancario con Int.

-------------------------------10-------------------------Gasto sueldosSalarios comisionesHoras extrasHoras suplementarias12,15% apo. PatronalDecimo 3er sueldoDecimo 4to sueldoFondo de reserva 8,33% a) Iess por pagar Aporte patronal por pagar Aporte personal por pagar Provisiones por pagar Decimo 3r sueldo por pagar Decimo 4to sueldo por pag Fondo de reserva por pagar comisariatos Bancos

P/R. el rol de pagos de los empleados.

Suman=

50 100 100

4.000 700 75 78,12 589,66 4.853,12 1.700 404,27

589,66 458,62

4.853,12 1.700 404,27

250

12

1.500

1.80010.800 7.560

2.000

1.000 500

12.400,17

203.718,17

262

1.500

18.000 2.160

2.000

1.500

1.048,28

6.957,39

480 3.914,50

203.718,17

Vienen=203.718,17 203.718,17

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

AJUSTES ---------------------------A-----------------------------Dep. edificioDep. vehículoDep. muebles y enceresDep. Eq. De computo

a) dep. acum. Edificiodep. Acum. Vehículodep. Acum. Muebles en.Dep. acum. Eq. De com.

P/R. las depreciaciones de los activos.

-------------------------------B--------------------------Amort. Gasto. Constitución

a) Amort. Acum. Gto. Cons

P/R. la amortización de gto. Constitución.

--------------------------------C-------------------------

Gasto segurosa) Seguro prepagado

P/R. los ajustes de los seguros prepagados

---------------------------------D-------------------------Gasto arriendo

a) Arriendo prepagado

P/R. los consumos del arriendo prepagado.

---------------------------------E------------------------Gasto publicidad

a) Publicidad prepagada

P/R. el consumo de la publicidad prepagada.

---------------------------------F--------------------------Comisiones precobrado

a) Renta comisión

P/R. la comisión precobrado de la empresa.

--------------------------------G--------------------------

Interés precobradoa) Renta interés

P/R. los intereses precobrados de la empresa

-------------------------------H--------------------------Publicidad acum. Por pagar

a) Bancos

P/R. la cancelación de la acumulada en public.

SUMAN=

316,67 266,67 22,50 92,60

160,00

1.500

1.500

2.800

2.400

5.000

2.000

219.776,61

316,67 266,67 22,50 92,60

160,00

1.500

1.500

2.800

2.400

5.000

2.000

219.776,61

VIENEN=

219.776,61 219.776,61

FECHA DETALLE PARCIAL

DEBE

HABER

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

30-12-2014

CIERRE DE CUENTAS--------------------------------A--------------------------Pérdidas y ganancias

a) Dep. edificioDep. vehículoDep. muebles y enceresDep. Eq. De computo

Amort. Gasto. Constitución Gasto seguros Gasto arriendo Gasto publicidad Gasto Honorarios profesionales Gasto servicios básicos Gasto sueldos Gasto interés

P/R. el cierre de ctas. De gasto.

---------------------------------B---------------------------renta servicios profesionalesRenta comisiónRenta interés

a) Pérdidas y ganancias

P/R. El cierre de ctas de Ingreso.

---------------------------------C-------------------------PERDIDAS Y GANANCIAS

a) utilidad del ejercicio

P/R. La utilidad del ejercicio

---------------------------------D------------------------utilidad del ejercicio a) 15% part.empleados 22% imp.renta 10% reservas utilidad neta

P/R. los impuestos de ley y la utilidad neta.

TOTAL=

24308,61

2300024005000

6091,39

6091,39

286.668

316,67266,6722,592,61601.5001.5004.8002.50025012400,17500

30400

6091,39

913,711139,09403,863634,73

286.668

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.MAYORIZACIÒN

DESDE EL 1ro DE DICIEMBRE 2014.

CAJA CHICA CAJA BANCOS CUENTAS POR COBRAR MERCADERÍAS200 4.000 619,2 12.000 240 1.000 500 20.000

5.760 500 2.250 1.800 9.760 619,2 5.600 262 2.800 500

10.800 1.500 9.140,80 1.500 2.300

3.914.528.900 9.666,5

19.233,5 2.00017.233,50

SEGURO PREPAGADO ARRIENDO PREPAGADO PUBL. PREPAGADA EDIFICIO VEHÍCULO 2.500 1500 3.000 1500 2.800 2800 80.000 20.0001.000 1.500 0

MUEB. Y ENCERES ÚTILES DE OFICINA EQ. DE COMPUTO GASTO. CONSTITUCIÓN CTAS. POR PAGAR3.000 1.800 5.000 800 1.500 18.000

800 2.600 16.500

PRÉSTAMO BANCARIO COMISIÓN PRECOBRADA INTERÉS PRECOBRADA CAPITAL 12% IVA PAGADO1.000 25.000 2.400 3.000 5000 5.000 105.000 96

600 0 300 24.000 12 408

1% R/FTE.30% RET.

IVA GTO. HO. PROFES. 10% R/FTE. 100% RET. IVA 8 28,8 2.500 2500 250 300 0

RENTA SERV. PROF. 12%IVA COBRADO GASTO SERV. BASICO GASTO PUBLICIDADPUBLICIDAD ACUM. POR

PAGAR23000 5.000 600 250 250 2.000 2000 2000 2.000

18.000 2.160 0 2800 2800 0 23.000 2760 0

0

GASTO INTERÉS GASTO SUELDO IESS POR PAGAR PROVISIONES POR PAG COMISARIATO POR PAGAR500 500 12.400,17 12400,17 1.048,28 6.957,39 480

0 0

RENTA COMISIÓN 10% IMTO.RET. R/F DEP. EDIFICIO DEP. VEHÍCULODEP. MUEBLES Y

ENCERES2400 2.400 1800 316,67 316,67 266,67 266,67 22,5 22,5

0 0 0

DEP. EQ. DE COMPUTO DEP. ACUM. EDIFICIO DEP. ACUM. VEHÍCULODEP. ACUM. MUEBLES

ENCERESDEP. ACUM. EQ. DE

COMPUTO92,6 92,6 316,67 316,67 266,67 266,67 22,5 22,5 92,6 92,6

0 0 0 0 0

AMORT. GASTO. CONSTITUCIÓN

AMORT. ACUM. GTO. CONS GASTO SEGUROS GASTO ARRIENDO RENTA COMISION

160 160 160 160 1500 1500 1500 1500 2400 2400 0 0 0 0 0

RENTA INTERÉS PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEEJERCICIO 15% P. EMPLEADOS 22% I/ RENTA 5000 5000 24308,61 30400 6091,39 6091,39 913,71 1139,09

0 6091,39 6091,39 0 0

10% RESERVAS UTILIDAD NETA 403,86 3634,73

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.BALANCE DE COMPROBACIÒN

AL 31 DE DICIEMBRE 2014No. CUENTAS SUMAS   SALDOS  

    DEBE HABER DEBE HEBER

1 CAJA CHICA 200 200

2 CAJA 9.760 619,2 9.141

3 BANCOS 28900 9666,50 19233,5

4 CUENTAS POR COBRAR 2800 500 2300

5 MERCADERIAS 20000 20000

6 SEGURO PREPAGADO 2500 2500

7 ARRIENDO PREPAGADO 3000 3000

8 PUBL. PREPAGADA 2800 2800

9 EDIFICIO 80000 80000

10 VEHICULO 20000 20000

11 MUEB. Y ENCERES 3000 3000

12 UTILES DE OFICINA 2600 2600

13 EQ. DE COMPUTO 5000 5000

14 GATO. CONSTITUCIÒN 800 800

15 CTAS. POR PAGAR 1500 18000 16500

16 PRESTAMO BANCARIO 1000 25000 24000

17 COMISION PRECOBRADA 3000 3000

18 INTERES PRECOBRADA 5000 5000

19 CAPITAL 105000 105000

20 12% IVA PAGADO 408 408

21 1% R/FTE. 8 8

22 30% RET. IVA 28,8 28,8

23 GTO. HO. PROFES. 2500 2500

24 10% R/FTE. 250 250

25 100% RET. IVA 300 300

26 RENTA SERV. PROF. 23000 23000

27 12%IVA COBRADO 2760 2760

28 GASTO SERV. BASICO 250 250

29 GASTO PUBLICIDAD 2000 2000

30 PUBLICIDAD ACUM. POR PAGAR 2000 2000

31 GASTO INTERES 500 500

32 GASTO SUELDO 12400,17 12400,17

33 IESS POR PAGAR 1048,28 1048,28

34 PROVISIONES POR PAG 6957,39 6957,39

35 COMISARIATO POR PAGAR 480 480

36 10% IMTO.RET. R/F 1800 1800

sumas= 203718,17 203718,17 190432,47 190432,47

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE DICIEMBRE 2014

NO: CUENTAS   SALDOS   AJUSTES BALANCE  AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS SALDOS ACTIVO PASIVO

1 CAJA CHICA 200,00 200,00 200,00

2 CAJA 9140,80 9140,80 9140,80

3 BANCOS 19233,50 2.000,00 17233,50 17233,50

4 CUENTAS POR COBRAR 2300,00 2300,00 2300,00

5 MERCADERÍAS 20000,00 20000,00 20000,00

6 SEGURO PREPAGADO 2500,00 1.500,00 1000,00 1000,00

7 ARRIENDO PREPAGADO 3000,00 1.500,00 1500,00 1500,00

8 PUBL. PREPAGADA 2800,00 2.800,00 0,00 0,00

9 EDIFICIO 80000,00 80000,00 80000,00

10 VEHÍCULO 20000,00 20000,00 20000,00

11 MUEB. Y ENCERES 3000,00 3000,00 3000,00

12 ÚTILES DE OFICINA 2600,00 2600,00 2600,00

13 EQ. DE COMPUTO 5000,00 5000,00 5000,00

14 GASTO. CONSTITUCIÒN 800,00 800,00 800,00

15 CTAS. POR PAGAR 16500,00 16500,00 16500,00

16 PRESTAMO BANCARIO 24000,00 24000,00 24000,00

17 COMISION PRECOBRADA 3000,00 2400,00 600,00 600,00

18 INTERES PRECOBRADA 5000,00 5000,00 0,00 0,00 0,00

19 CAPITAL 105000,00 105000,00 105000,00

20 12% IVA PAGADO 408,00 408,00 408,00

21 1% R/FTE. 8,00 8,00 8,00

22 30% RET. IVA 28,80 28,80 28,80

23 GTO. HO. PROFES. 2500,00 2500,00 2500,00

24 10% R/FTE. 250,00 250,00 250,00

25 100% RET. IVA 300,00 300,00 300,00

26 RENTA SERV. PROF. 23000,00 23000,00 23000,00 27 12%IVA COBRADO 2760,00 2760,00 2760,00

28 GASTO SERV. BASICO 250,00 250,00 250,00

29 GASTO PUBLICIDAD 2000,00 2800,00 4800,00 4800,00

30 PUBLICIDAD ACUM. POR PAGAR 2000,00 2000,00 0,00 0,00

31 GASTO INTERES 500,00 500,00 500,00

32 GASTO SUELDO 12400,17 12400,17 12400,17

33 IESS POR PAGAR 1048,28 1148,28 1148,28

34 PROVISIONES POR PAG 6957,39 6957,39 6957,39

35 COMISARIATO POR PAGAR 480,00 480,00 480,00

36 10% IMTO.RET. R/F 1800,00 1800,00 1800,00

SALDOS= 190432,47 190432,47

AJUSTES    

37 DEP. EDIFICIO 316,67 316,67 316,67

38 DEP. VEHÍCULO 266,67 266,67 266,67

39 DEP. MUEBLES Y ENCERES 22,50 22,50 22,50

40 DEP. EQ. DE COMPUTO 92,60 92,60 92,60

41 DEP. ACUM. EDIFICIO 316,67 316,67 316,67

42 DEP. ACUM. VEHÍCULO 266,67 266,67 266,67

44DEP. ACUM. MUEBLES EN.DEP. ACUM. EQ. DE COM.

22,5092,60

22,5092,60

22,5092,60

45 AMORT. GASTO. CONSTITUCIÓN 160,00 160,00 160,00

46 AMORT. ACUM. GTO. CONS 160,00 160,00 160,00

47 GASTO SEGUROS 1500,00 1500,00 1500,00

48 GASTO ARRIENDO 1500,00 1500,00 1500,00

49 RENTA INTERÉS 5.000,00 5000,00 5000,00

50 RENTA COMISION 2.400,00 2400,00 2400,00

SUMAS= 16058,44 16.058,44 189290,91 189290,91 30400,00 24308,61

51 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6091,39

52 15% P. EMPLEADOS 913,71 913,71

53 22% IMTO.RENTA 1139,09 1139,09

54 10% RESERVAS 403,86 403,86

55 UTILIDAD NETA 3634,73 3634,73

TOTAL= 164982,30 164982,30

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE 2014

4. INGRESOS………………………………………………….30.400,004.1. OPERACIONALES……………………….30.400, 004.1.01. RENTA SERVICIOS PROFESIONALES 23.000

4.1.02. RENTA INTERÉS 5.000 4.1.03. RENTA COMISION 2.400

3.        GASTOS………………………………………………………………………24308,615.1. OPERACIONALES……………………………..24308,615.1.01. GTO. HO. PROFES. 2.5005.1.02. GASTO SERV. BASICO 2505.1.03. GASTO PUBLICIDAD 4.800 5.1.04. GASTO INTERES 500 5.1.05. GASTO SUELDO 12.400,175.1.06. DEP. EDIFICIO 316,675.1.07. DEP. VEHÍCULO 266,67 5.1.08. DEP. MUEBLES Y ENCERES 22,505.1.09. DEP. EQ. DE COMPUTO 92,605.1.10. AMORT. GASTO. CONSTITUCIÓN 1605.1.11. GASTO SEGUROS 1.500 5.1.12. GASTO ARRIENDO 1.500

5.2. UTILIDAD DEL EJERCICIO…………………………………………….6.091,39 5.2.01. 15% PARTICIPACIÒN EMPLEADOS 913,71 5.2.02. 22% IMPUESTO A LA RENTA 1.139,09 5.2.03. 10% RESERVAS 403,86 5.2.04. UTILIDAD NETA 3.634,73

                               

                            EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.                                ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA                                         AL 31 DE DICIEMBRE 2014

1. ACTIVO…………………………………………………………………………………….164.123,861.1. CORRIENTE……………………………………………………53.582,301.1.1. DISPONIBLE……………………………………...26.574,301.1.1.01. caja chica 200,001.1.1.02. caja 9.140,801.1.1.03. bancos 17.233,501.1.2. EXIGIBLE…………………………………………...2.300,001.1.2.01. cuentas por cobrar 2.300,001.1.3. REALIZABLE…………………………………….20.000,001.1.3.01. mercaderías 20.000,001.1.4. DIFERIDOS…………………………………………2.500,001.1.4.01. seguro prepagado 1.000,00 1.1.4.02. arriendo prepagado 1.500,001.1.5. IMPUESTOS………………………………………..2.208,001.1.5.01. 12% IVA pagado 408,001.1.5.02. 10% IMTO.RET. R/F 1.800,00

1.2. NO CORRIENTE………………………………………………110.541,561.2.1. FIJOS DEPRESIABLES……………………........109.901,561.2.1.01. edificio 80.000,00(79.683,33) 1.2.1.01.01. dep. Acum. Edificio <316,67>1.2.1.02. Vehículo 20.000,00 (19.733,33)1.2.1.02.01. dep. Acum. Vehículo <266,67>1.2.1.03. Mueb. Y enceres 3.000,00 (2.977,50)1.2.1.03.01. dep. Acum. Muebles en<22,50>1.2.1.04. Eq. De computo 5.000,00 (4.907,4) 1.2.1.05.01. Dep. Acum. Eq. De comp.< 92,60>1.2.1.06. útiles de oficina 2.600,001.2.2. OTROS…………………………………………………….640,001.2.2.01. GASTO DE CONTITUCIÒN 800,00 (640)1.2.2.01.01. AMORT. ACUM. GTO. CONST.( 160,00)

2. PASIVOS……………………………………………………………….55.085,27

2.1 CORTO PALZO…………………………………………..27.138,472.1.01. Ctas. Por pagar 16.500,002.1.02. Iess por pagar 1.148,28 2.1.03. Provisiones por pag 6.957,392.1.04. Comisariato por pagar 480,00 2.1.05. 15% p. empleados 913,712.1.06. 22% imto.renta 1.139,09

2.2. LARGO PLAZO…………………………………………24.000,002.2.01. Préstamo bancario 24.000,00

2.3. DIFERIDO………………………………………………….3.946,802.3.01. Comisión precobrada 600,00 2.3.02. 1% r/Fte. 8,002.3.03. 30% Ret. IVA 28,80 2.3.04. 10% R/FTE. 250,002.3.05. 100% RET. IVA 300,00 2.3.06. 12%IVA COBRADO 2.760,00 3. PATRIMONIO…………………………………………………….109.038,593.01. 10% reservas 403,863.02. Utilidad neta 3.634,73 3.03. Capital 105.000,00

EMPRESA EL SERVICIO CONTABLE S.A.ROL DE PAGOS

AL 31 DE DICIEMBRE 2014

         ROL DE PAGOS

N0. APELLIDOS Y NOMB CARGO SUELDO COMISIONES HORAS EXT. HORAS SUP. 10MO. 4TO 10MO3ER. FONDO RESERVA 12,15% PATR.

TOTAL INGRESOS

1 CESAR VILLACIS GERENTE 2.000,00 166,60 340,00 2.000,00 243,00 4.7502 CARLOS PÈREZ VENDEDOR 500,00 300,00 66,64 340,00 800,00 97,20 2103,843 EDISON MORALES VENDEDOR 500,00 400,00 74,97 340,00 900,00 109,35 2324,324 ESTEFANIA ANDRADE SECRETARIA 500,00 33,33 31,25 47,03 340,00 564,58 68,60 1584,795 JAIME MORALES CHOFER 500,00 41,67 46,87 49,03 340,00 588,54 71,51 1637,62

TOTALES=   4.000,00 700,00 75,00 78,12 404,27 1700,00 4.853,12 589,66 12.400,17

COMISARIATO 9,45% A.INDI.TOTAL EGRESOS LIQUIDO A RECIBIR

300,00 189,00 489,00 4.260,60 75,60 75,60 2028,24 85,05 85,05 2239,27 100,00 53,35 153,35 1431,44 80,00 55,62 135,62 1502,00 480,00 458,62 938,62 11.461,55

ANEXO. 1

CALCULO DE HORAS EXTRAS.

1. CARLOS PÈREZ.

SUELDO: 500,00HORAS EXTRAS: 8HHORAS SUP: 10H

1.- 500/240HORAS= 2,0833X2= 4,1666X8H = 33,33.USD. DE HORAS EXTRAORDINARIAS.

2.- 500/240HORAS= 2,0833X1, 5= 3,12495X10H = 31,25. USD. DE HORAS SUPLEMENTARIAS.

3. EDISON MORALES.

SUELDO: 500HORAS EXTRAS: 10HHORAS SU: 15H

1.- 500/240 HORAS= 2,0833X2= 4,1666X10= 41,67. USD. DE HORAS EXTRAORDINARIAS.

2.- 500/240 HORAS= 2,0833X1,5= 3,12495X15= 46,87. USD. DE HORAS SUPLEMENTARIAS.

ANEXO. 2

CÀLCULO DE LAS DEPRESIACIONES METODO LINEA RECTA

EDIFICIO: 80.000,00

LR: CH – VR LR: 80.000,00 – 5% LR: 80.000,00 – 4.000,00 LR: 3.800,00/ 12 MESES LR: 312,67 VU. 20 20

VEHÌCULO: 20.00,00

LR: CH – VR LR: 20.000,00 –20% LR: 20.000,00 – 4.000,00 LR: 3.200,00/ 12 MESES LR: 266,67 VU. 5 5

MUEBLES Y ENCERES: 3.000,00

LR: CH – VR LR: 3.000,00 – 10% LR: 3.000,00 – 300,00 LR: 270,00/ 12 MESES LR: 22,50 VU. 10 10

EQUIPO DE COMPUTO: 5.000,00

LR: CH – VR LR: 5.000,00 – 33,33% LR: 5.000,00 – 1.666,50 LR: 1.111,17/ 12 MESES LR: 92,60 VU. 3 3