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ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO SITUACIONAL
1. CONCEPTO DE DIAGNÓATICO EMPRESARIAL
El concepto de diagnóstico es de origen griego, significa <<el acto o arte de
conocer>>. Consiste en el análisis de la situación anterior y actual, mediante la
aplicación de la investigación tecnológica u operativa, para proyectar el pronóstico que
comprende problemas causas y soluciones.
El diagnóstico de la Empresa permitirá conocer los puntos fuertes y débiles, que
influirán en la determinación de las políticas, objetivos, estrategias, etc., debe ser claro
y preciso en indicar las conclusiones y recomendaciones del diagnóstico, sus fuentes
de información, y fecha de elaboración.
El diagnóstico deberá ser desarrollado por un equipo de profesionales de carácter
multidisciplinario por el carácter integral que tiene la empresa moderna.
2. FINES Y OBJETIVOS DEL DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL
Es conocer en forma cualitativa y mensurable la realidad de la empresa, para tomar
conocimiento de las causas que ocasionan problemas, plantear alternativas de
solución a las restricciones y perfeccionar los aspectos positivos de la gestión, dentro
de una metodología validada técnicamente.
El desarrollo de un diagnóstico empresarial requiere del diseño de un esquema
básico, donde se identifiquen las principales líneas de acción de la gestión
empresarial incidiendo sustantivamente en las áreas de producción/ operación/
servicios, investigación de mercados, comercialización, ventas, tecnología, control de
calidad, finanzas, sistemas administrativos, entorno empresarial, etc.,
constituyéndose en un sistema de información gerencial que será clasificada,
analizada y cuyos resultados reflejarán el estado situacional de la empresa.
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El diagnóstico no es un instrumento fiscalizador, por el contrario alerta al empresario
de la necesidad de hacer ajustes para fortalecer el desarrollo empresarial, en términos
de competitividad, productividad, rentabilidad y excelencia empresarial.
3. FASES DEL DIAGNÓSTICO
El diagnóstico empresarial se desarrolla a través de las siguientes fases:
a. Análisis de la Situación Anterior:
Se aplica la investigación tecnológica u operativa, para contar con una
información histórica con cinco años de antigüedad aproximadamente, tanto del
entorno como del internó de la empresa, materializada en indicadores
cualitativos y cuantitativos, que reflejan su impacto en la gestión empresarial
sustantivamente en sus áreas estratégicas de producción / operaciones,
comercialización, finanzas, administración, etc.
b. Análisis de la Situación Actual:
Se desarrolla en función a situaciones estructurales y coyunturales por la que
atraviesa la empresa, mediante un sistema de información gerencial más
actualizado, en materia de costos-beneficios, insumo-producto, ventas-
financiamiento y rentabilidad, productividad-competitividad empresarial.
c. Pronóstico
Consiste en proyectarse al futuro mediante el análisis de las situaciones
anteriores y actuales precisadas, para diseñar una imagen objetivo a un plazo
fijado, determinando causas, problemas y soluciones.
ESQUEMA DE LAS FASES DEL DIAGNÓSTICO
II SITUACIÓN
ACTUAL
I SITUACIÓN
ANTERIOR
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CAUSAS
PROBLEMAS
SOLUCIONES
4. EL MÉTODO CIENTÍFICO
4.1 Concepto
Los proyectos de investigación se sustentan en una metodología validada del
método científico, porque parten del análisis de variables e indicadores que
forman parte del soporte de la Gestión Empresarial para el diseño del modelo y la
aplicación de estrategias que garanticen la implementación del estudio con éxito.
4.2 Esquema básico del Método Científico
Se desagrega de la siguiente forma:
TÍTULO DE LA INVESTIGACIÓN
A. El Problema:
A.1 Formulación y definición del problema ¿Qué buscamos y qué
vamos a investigar? ¿Cuál es el problema a estudiar?
A.2 Fundamentación del problema
A.3 Objetivos dela investigación ¿Para qué?
A.4 Justificación del estudio
¿Por qué hemos seleccionado el tema y no otro?
A.5 Limitaciones de la investigación
B. Marco Teórico
PRONÓSTICO
(IMAGEN –
OBJETIVO)
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B.1 Antecedentes del problema.
B.2 Bases teóricas
B.3 Definición de términos
C. Hipótesis
C.1 Hipótesis (general y específicos)
C.2 Variables (dependiente e independiente)
D. Contrastación de las hipótesis:
(Metodología)
D.1 Población muestra
D.2 Técnicas de recolección de datos
D.3 Procesamiento de datos
D.4 Tratamiento estadístico de los datos
E. Propuesta de la Investigación
E.1 Contenido temático del informe
E.2 Cronograma de ejecución del plan
F. Anexos del Plan
F.1 Bibliografía revisada
F.2 Otras fuentes de información
F.3 Instrumentos para la recolección de datos
4.3 Diseño general de la investigación
El producto final de la aplicación del método científico se resume en el diseño
general de la investigación que se detalla en la siguiente figura:
Proble
ma
Objetiv.
del
estudio
*
Hipótesi
s
interroga
ntes
Variables
*
Dependien
Indi
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TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN
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General
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b)
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etc.
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5. TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN SOCIAL
El investigador empresarial aplica las técnicas dela investigación social para ejecutar
el relevamiento d información, el cual le dará la rigurosidad del caso, para asegurar su
objetividad.
5.1.Recopilación y registro de datos
Fundamentalmente los instrumentos técnicos potencialmente utilizables para
el trabajo de una investigación social son: el cuestionario, la entrevista, la
observación directa y la investigación documental. La elección de la técnica a
ser utilizada en un momento específico dependerá teóricamente de las
variables o elementos que se hayan decidido estudiar y del tipo particular de
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datos que se desea obtener, la información será de naturaleza cuantitativa y
cualitativa.
A. El Cuestionario: Este instrumento de recolección de datos resulta
aconsejable por los siguientes criterios:
- Cuando por condiciones de tiempo no es factible entrevistar o
establecer contacto personal con las personas de quienes se
requiere información.
- Si los datos requeridos no pueden ser suministrados
inmediatamente por el informante y por el contrario se requiere
de un tiempo prudencial para reunirlos.
- Cuando el informante se encuentra ubicado físicamente en un
lugar distinto.
- Los informantes serán los ejecutivos y trabajadores, que
coonstituyan en nuestra representativa importante para los fines
de Proyecto de Investigación.
Sus instrumentos son las preguntas que se formulan por escrito, siendo
indispensable la presencia del investigador.
Estas preguntas deberán ser claras, concisas, concretas, y correctas,
se orientan a la construcción de una guía diseñada de tal forma que
permita evaluar con rapidez; para tal fin, marcando con un aspa dentro
del paréntesis de la respuesta más apropiada, para cada concepto se
deberá marcar solamente una respuesta. La estructuración de la guía
describe los principales conceptos clasificados por áreas básicas de
insumos, procesos, productos y retroalimentación.
B. La Entrevista: Esta técnica es la más profusamente utilizada; para su
realización se recomienda tomar en cuenta las siguientes acciones:
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- Planear tan minuciosamente la entrevista como sea posible
precisando los datos a obtener, la fuente de información para
cada caso y el momento de realización.
- Escuchar atentamente al informante sin entablar polémica
respecto a los hechos que manifiesta o las opiniones que
exprese.
- Tomar nota de los datos administrados y revisarlo conjuntamente
con el entrevistado.
- Evitar duplicación de la entrevista, por el contrario procurar
agotar el tema en una sola oportunidad.
- Los entrevistados serán las Autoridades y ejecutivos, quienes
tienen mando y supervisión sobre Unidades Orgánicas de tipo
administrativo y operativo, efecto relevante para tomar
conocimiento en forma directa de acciones positivas y restrictivas
de la gestión.
Sus instrumentos son los siguientes:
- Estructurada o Dirigida
Consiste en un interrogatorio, las preguntas se realizan sobre la
base de un formulario previamente preparado y dirigida a las
autoridades y ejecutivos, quienes tienen la responsabilidad de la
conducción de la empresa.
- No estructurada
Existe amplia libertad tanto del entrevistador como del
entrevistado, no existe restricción en la formulación de
preguntas, ni se parametra las respuestas. Este instrumento se
utilizará en los casos de entrevistas con los estamentos:
ejecutivos, personal administrativo y obrero.
C. La Observación Directa: La observación directa permite observar
personalmente cómo se ejecuta realmente cada procedimiento
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estudiado, quién es el encargado de ejecutar cada una de las
operaciones de cada procedimiento y apreciar la veracidad de datos
obtenidos por otros medios.
Básicamente los efectos observados se orientan a contemplar el
comportamiento del potencial humano en el contexto organizacional de
la empresa, verificando su grado de participación e identificación
institucional.
Técnicas de Observación: (Participante y no Participante)
Sus instrumentos son los siguientes:
Documental: Referida al estudio de impresos como: Estatutos,
Reglamentos, Manuales, Leyes, etc.
Conducta: Indaga sobre el comportamiento de una persona o grupo en
situaciones determinadas.
Laboratorio: Es aquella en la que se sitúa a los grupos humanos en
situaciones posibles de manipular y en estas circunstancias estudiarlos.
D. Investigación Documental: Se refiere principalmente al conocimiento
que se toma de archivos y registros fundamentalmente con el ánimo de
constatar la veracidad de datos obtenidos por otras fuentes sobre
acciones ejecutadas en el pasado. Secundariamente tiene el propósito
de extraer información complementaria y adicional relacionada con la
ejecución de los procedimientos y, que en algunos casos, no es posible
obtener en forma precisa a través de entrevistas, cuestionarios u
observación directa. Concretamente la investigación documental
permite disponer de datos de los procedimientos con relación a
antecedentes legales y administrativos, informes de estudios y trabajos
sobre la materia ejecutados con anterioridad, estadísticas
administrativas y operativas de diversa índole, problemas de
procedimientos resueltos de épocas pretéritas, etc.
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5.2.Procedimiento del Análisis de Datos
Concluida la fase de recopilación y registro de datos, estos deberán someterse
a un proceso de análisis o examen crítico que permita descubrir las causas,
problemas, proyecciones, evolución tecnológica y desarrollo empresarial, etc.,
teniendo en cuenta:
A. La naturaleza y propósito del análisis
El análisis proveerá una descripción ordenada de los datos, a fin de
someterlos a un examen crítico que, a su vez, permita conocer en todos
sus aspectos y detalles el objeto al cual se aplica el estudio y conduzca
este esfuerzo de racionalización a diagnosticar los problemas vigentes
con respecto a los sistemas administrativos y operativos que afectan a
la empresa.
Dentro de este proceso podría distinguirse la siguiente secuencia de
pasos:
- Conocer los hechos de cada línea de acción del Plan Operativo.
- Describir la situación de la Organización empresarial.
- Analizar cada sistema administrativo y operativo de la
organización, con el objeto de conocer sus fortalezas y
debilidades.
- Estudiar cada elemento del Sistema Productivo de acuerdo a
criterios técnicos y metodológicos, haciendo comparaciones y
buscando analogías o discrepancias con hechos o situaciones.
- Analizar las relaciones que operan entre cada elemento del
Sistema de Comercialización, considerando individualmente y en
conjunto, tomando en consideración que los fenómenos
comerciales no se comportan en forma aislada, sino son
producto de las circunstancias del ambiente que los rodea.
- Identificar y explicar las deficiencias y sus causas con el fin de
suprimir, combinar y reordenar la racionalización del sistema
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empresarial, para incrementar su productividad, rentabilidad y
competitividad.
B. Procedimiento de Análisis
Un enfoque muy eficaz en el momento del análisis de los datos,
consiste en adoptar una actitud interrogativa y formular de manera
sistemática una serie de preguntas que resuman los aspectos de una
situación determinada.
El procedimiento del análisis de los datos permitirá el empleo de
instrumentos de trabajo como la estadística a fin de procesar la
información que se genere comom consecuencia de la investigación.
5.3.Tratamiento Estadístico de Datos
Se tiene previsto utilizar las técnicas de razonamiento lógico que se sustenta
en los principios, doctrinas y técnicas que fundamentan todo Trabajo de
Investigación.
Así mismo, se emplearán los métodos cuantitativos que se reflejarán en
cuadros estadísticos con sus correspondientes interpretaciones cualitativas.
Estas técnicas posibilitarán consistenciar la información procesada.
En consecuencia, la información estadística se procesará teniendo en cuenta
su magnitud, complejidad y consistencia, a través de sistemas mecanizados.
La información deberá ser clasificada por:
- Sus tareas estratégicas, y
- Su naturaleza cuantitativa y/o cualitativa.
De igual forma se elaboran cuadros y gráficos necesarios para una mejor
comprensión de la situación de la empresa.
6. VARIABLES E UNDICADORES DE LA EMPRESA UTILIZADOS EN EL
DIAGNÓSTICO
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El Sistema Empresarial se desarrolla en función del:
a) Entorno Empresarial, cuyas variables, cuyas variables más importantes son:
económicas, políticas, sociales, educativas, culturales, legislación
gubernamental, ecosistema, mercado, etc.; cada una de ellas se articula con
indicadores propios.
b) Intorno Empresarial, en la que se destacan las variables siguientes: recursos
(humanos, materiales, financieros, tecnológicos), producción / operatividad,
comercialización y ventas, infraestructura, seguridad, planeamiento,
organización, abastecimiento, control, toma de decisiones, etc., cada una de
ellas tiene sus propios indicadores.
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CULTURA ORGANIZACIONAL
La cultura es considerada como un conjunto de valores y creencias comúnmente
aceptadas, conscientes o inconscientemente, por los miembros de un sistema cultural.
Y un sistema cultural es aquel que se integra por el conjunto de valores y creencias
que comparten las personas que pertenecen a él, y por las múltiples formas que se
manifiestan dichos valores y creencias.
Hace diez años las organizaciones eran, en general, consideradas simplemente como
un medio racional el cual era utilizado para coordinar y controlar a un grupo de
personas. Tenían niveles verticales, departamentos, relaciones de autoridad, etc. Pero
las organizaciones son algo más que eso, como los individuos; pueden ser rígidas o
flexibles, poco amistosas o serviciales, innovadoras y conservadoras, pero una y otra
tienen una atmósfera y carácter especiales que van más allá de los simples rasgos
estructurales.
Importancia de la Cultura Organizacional
Es difícil evaluar la cultura de manera objetiva porque ésta se asienta sobre las
suposiciones compartidas de los sujetos y se expresa a través del lenguaje, normas,
historias y tradiciones de sus líderes.
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La cultura determina la forma como funciona una empresa, ésta se refleja en las
estrategias, estructuras y sistemas. Es la fuente invisible donde la visión adquiere su
guía de acción. El éxito de los proyectos de transformación depende del talento y de la
aptitud de la gerencia para cambiar la cultura de la organización de acuerdo a las
exigencias del entorno. Al respecto se cita a la cultura organizacional como "la
conducta convencional de una sociedad que comparte una serie de valores y
creencias particulares y éstos a su vez influyen en todas sus acciones". Por lo tanto, la
cultura por ser aprendida, evoluciona con nuevas experiencias, y puede ser cambiada
si llega a entenderse la dinámica del proceso de aprendizaje.
Dentro del marco conceptual, la cultura organizacional tiene la particularidad de
manifestarse a través de conductas significativas de los miembros de una
organización, las cuales facilitan el comportamiento en la misma y, se identifican
básicamente a través de un conjunto de prácticas gerenciales y supervisoras, como
elementos de la dinámica organizacional.
FILOSOFÍA ORGANIZACIONAL
En esta sección se presentan los elementos de la filosofía organizacional de AMBAC,
teniendo en primer lugar la misión, seguida por la visión y los valores.
Valores organizacionales.
Los miembros y directivos deben presentar u observar como principios de trabajo y
servicio:
Actitud de servicio Armonía
Ética Honestidad
Respeto Responsabilidad
Gofee y Jones (2001), definen el término cultura como “la forma de actuar en una
organización”, y afirman que no hay una cultura correcta para una empresa dada.
Sólo hay una cultura correcta para una situación empresarial. Empresas inmersas en
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un entorno de feroz competencia necesitan un tipo de cultura. Las que requieren
creatividad explosiva deben acudir a otra bien distinta. Algunas necesitan ambas.
El modelo corporativo basado en las órdenes y en férreo control se encuentra
amenazado actualmente. Sus numerosos estratos jerárquicos funcionaron en otros
tiempos, pero en una era en la que la transferencia de conocimiento, el aprendizaje y
la respuesta rápida a las necesidades del mercado son factores decisivos para el éxito
de los proyectos empresariales, la burocracia es un helor destructivo. Como
respuesta, la mayoría de empresas tiene estructuras más planas que nunca. Así
compañías en las que anteriormente se daba una diferencia real entre los niveles
jerárquicos, se componen hoy día de equipos de trabajo multi-funcionales, núcleos de
emprendedores, fuerzas por tareas y otras especies.
VISIÓN – MISIÓN
MISIÓN:
Es la razón de ser de la organización, la formulación explícita de sus propósitos, así
como la identificación de sus tareas y los actores participantes en el logro de sus
objetivos.
Formulación de la Misión
En las organizaciones no lucrativas, como las instituciones armadas, los valores y la
ideología tienen una significación esencial, la declaración de la misión es el paso más
importante del proceso de planeación, una declaración de misión efectiva sirve de
fundamento a las principales decisiones estratégicas y suele abarcar los elementos
siguientes:
a. El concepto de la organización
b. La naturaleza de sus actividades
c. La razón de su existencia
d. La sociedad a la que sirve
e. Sus principios y valores fundamentales
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La misión debe reflejar lo que la institución es, haciendo alusión directa a la función
general y específica que cumple como instancia de gestión pública. La formulación de
un propósito duradero es lo que distingue a una organización de otras parecidas, una
formulación de misión incorpora la filosofía de los estrategas de una organización,
revela su concepto de la institución, describe sus valores y prioridades.
Ejemplo de Misión
Empresa de generación eléctrica San Gabán S.A.
Generar y comercializar energía eléctrica orientada a la satisfacción del cliente, con
calidad y responsabilidad socio-ambiental, creando el máximo valor mediante el uso
eficiente de nuestros recursos para contribuir al desarrollo regional y nacional.
VISIÓN
Es la dirección en la que se orienta la organización, en un contexto interno y externo
cambiante. Es la declaración de dónde quiere estar la organización dentro de 5 a 10
años.
Es la imagen futura que la institución armada desarrolla sobre sí misma y sobre la
realidad en la cual trabaja. La visión es casi por completo intuitiva, es una
consecuencia de los valores y convicciones de su equipo de comando, por lo general
incluye los cambios que se desea lograr en el seno de la población objetivo de la
institución, la cuestión fundamental que debe resolver el enunciado de visión es:
¿Cómo nos vemos en el futuro?
Ejemplo de Misión
Empresa de generación eléctrica San Gabán S.A.
Ser la empresa con mayor capacidad de generación eléctrica en el sur del Perú.
Ser una asociación representativa y vanguardista de la comunidad de la parte sur del
país.
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LOS OBJETIVOS
CARÁCTERÍSTICA DE LOS OBJETIVOS
Deben ser consecuentes con las políticas empresariales:
- Evaluables y medibles.
- Comprendidos por todos.
- Alcanzables con los recursos asignados.
- Innovadores.
- Nacen de un sistema de información gerencial.
- Desarrollarse en un tiempo máximo.
Cantidad y calidad de información disponible.
Estabilidad de los factores políticos, sociales, económicos, etc., del país.
- Relacionarse directamente con las funciones de la organización.
- Los objetivos alcanzados justificarán la inversión de tiempos y recursos.
- Emplean el verbo de acción en infinitivo.
- Estar perfectamente definidos, no admite la subjetividad.
- No deben ser confundidos con las políticas y las metas empresariales.
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METODOLOGÍA PARA ELABORAR OBJETIVOS
Se desarrollarán de acuerdo al siguiente esquema:
DIRECCIONALIDA
D
ÁREA
ESTRATÉGICA
POBLACIÓN
:
AFECTADA
O
BENEFICIAD
A
TIEMPO MEDIDA
INCREMENTAR
MANTENER
DISMINUIR
PRODUCCIÓN
COMERCIALIZACI
ÓN
FINANZAS
PLANEAMIENTO
PRECISAR
EL
SEGMENTO
1 AÑO
6 MESES
30 DÍAS
H/
HOMBRE
CANTIDAD
CALIDAD
COSTO
EJEMPLO:
Incrementar en 50%
la producción de la
línea de cosméticos
para atender el
mercado juvenil a
nivel nacional,
durante el 2010
PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACI
ÓN
JUVENTUD
FEMENINA A
NIVEL DE
TODO EL
PAÍS
1 AÑO 50%
RUTA DE ANÁLISIS PARA DESARROLLAR OBJETIVOS
El planificador debe formular su ruta de análisis para desarrollar los objetivos
empresariales, desde la perspectiva si son rutinarios o innovadores, conforme al
siguiente esquema:
ESQUEMA: RUTA DE ANÁLISIS
OBJETIVOS CLÁSICOS O OBJETIVOS INNOVADORES
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RUTINARIOS
RUTA DE ANÁLISIS DEL
DESARRO- LLO NORMAL DEL
TRABAJO
RUTA DE ANÁLISIS DEL MEJORAMIENTO DEL
DESARROLLO DEL TRABAJO
RUTA DE
MEJORAMIENTO DEL
DESARROLLO
NORMAL DEL
TRABAJO
RUTA DE
MEJORAMIENTO DE
LAS CAPACIDADES
PERSONA- LES Y
ORGANIZACIONALES
1. ¿Cuáles son los servicios y
bienes que constituyen el trabajo
normal de la “U”?
2. ¿Cuáles son las unidades de
mensura de bienes y servicios?
(indicadores para medir)
1. ¿Cuáles son los bienes
y servicios que
constituyen el desarrollo
normal del trabajo?
2. ¿Cuáles son las Áreas
donde el mejoramiento es
necesario? (calidad de
profesores)
1. ¿Cuáles son las
capacidades
personales y
organizacionales
actuales? (cantidad,
calidad, tiempo que
tienen los profesores y
los administrativos,
¿qué infraestructura
física tienen?)
2. ¿Cuáles son las
capacidades que es
necesario mejorar y
que otras capacidades
es necesario generar?
Lista de Objetivos
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METAS
MISIÓN
OBJETIVO I
META 1
META2
META 3
OBJETIVO II
META 1
META 2
META 3
OBJETIVO III
META 1
META 2
META 3
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1. Importancia de las Metas
Las metas son importantes porque:
a) Contribuyen a darle direccionalidad a la empresa.
b) Promueven la priorización y racionalización de los recursos empresariales.
c) Permiten materializar los objetivos en forma mensurable.
d) Sirven de sustento técnico para la elaboración de los costos y presupuestos.
e) Asegura la participación de la planta ejecutiva de la empresa en todos sus
niveles.
2. Características de las Metas
a) Son cuantitativos, porque se expresan en términos numéricos (mensurable).
b) Son funcionales, porque se aplican en todas las áreas de la empresa.
c) Son programáticos, porque sustentan los costos y el presupuesto empresarial.
d) Son temporales, porque abarcan un periodo determinado.
3. Clases de Metas
Son las siguientes:
A. Las metas pueden ser resultados y realización: Las de realización se refieren
al volumen de producción de bienes y/o servicios; los de resultados se refieren a
los efectos alcanzados con las realizaciones.
B. Las metas pueden ser tácticas y estratégicas:
- Meta táctica es a corto plazo.
- Meta estratégica es a largo plazo
C. Las metas pueden ser genéricas y específicas
- Metas genéricas son a nivel de la compañía.
- Metas específicas son a nivel de las áreas de la empresa y deben
guardar coherencia con las metas genéricas.
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D. Las metas empresariales constituyen los valores cuantitativos alrededor
ESTRATEGIAS
Conceptos
A. Etimología
La palabra se deriva del griego <<STRATEGUS>>, que significa general y se
puede interpretar como el arte de los generales.
B. Definiciones de autores especializados
- Thomas J. Mc Nichols:
<<La estrategia es la ciencia y arte de emplear destrezas y recursos de
una empresa para lograr sus objetivos básicos en las condiciones más
ventajosas. >>
- Paul J. Stonich:
<<Formular la estrategia es definir dónde está hoy su compañía y dónde
debería estar mañana. >>
-
C. Definiciones del Autor
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- Las estrategias se relacionan e integran con las políticas, objetivos y
metas de la empresa y se enmarcan dentro de una secuencia coherente
de acciones por realizar.
- Las estrategias nos ayudan a racionalizar, priorizar y asignar los
recursos de una organización con el fin de lograr una situación exitosa,
tomando en cuenta los posibles cambios del entorno, las acciones
imprevistas de la competencia, etc.
- En consecuencia, la estrategia es un programa unificado, amplio e
integrado, diseñado para asegurar que se logren los objetivos y metas
de la empresa.
- La estrategia vendía a ser una acción en una corriente de decisiones
que se constituye en:
Estrategia planeada (ESTRATEGIA DELIBERADA)
Estrategia no planeada (ESTRATEGIA EMERGENTE).
Se puede afirmar que las estrategias deliberadas son exitosas y pueden
ser más apropiadas para la gestión empresarial.
Proceso para la elaboración de estrategias
Dentro del proceso de formulación de estrategias se incluyen la identificación de
oportunidades y una estimación de riesgos a cada una de las opciones discernibles
del entorno empresarial, antes de inclinarse por una elección en particular, también se
deben valorar los puntos fuertes y las debilidades de la compañía, junto con los
recursos disponibles, siendo precios determinar con la mayor objetividad posible su
capacidad real y potencial para tomar ventaja de las necesidades percibidas en el
mercado; así como su capacidad para hacer frente a los riesgos inherentes a su
desempeño. La opción estratégica que resulte de conjuntar la oportunidad y la
capacidad corporativas en un nivel aceptable de riesgo constituye lo que podemos
denominar Estrategia empresarial.
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ANÁLISIS FODA
FODA es la sigla usada para referirse a una herramienta analítica que le permitirá
trabajar con toda la información que posea sobre un negocio, útil para examinar las
fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de una empresa.
Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las
características particulares de una organización y el entorno en el cual este interactúa.
COMPONENTES:
De los cuatro componentes que conforman el FODA, las fortalezas y debilidades son
internas de la organización y se tiene control sobre ellas, mientras que las
oportunidades y amenazas son externas y la organización no tiene control sobre las
mismas.
Fortalezas
Son recursos que se controlan, capacidades especiales y habilidades con que cuenta
una empresa y tiene una posición privilegiada frente a sus competidores.
Oportunidades
Factores que resultan positivos y aprovechables que suceden en el entorno de la
organización y que permiten obtener ventajas competitivas.
Debilidades
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Factores internos que causan una posición desfavorable frente a los competidores.
Entre ellos tenemos:
- Recursos de los que se carece
- Habilidades que no se poseen
- Actividades que no se desarrollan positivamente.
Amenazas
Son situaciones que provienen del entorno exterior y que pueden llegar a atentar
incluso contra la permanencia de la organización.
METODOLOGÍA
El análisis FODA es un concepto muy simple pero en él residen conceptos
fundamentales de la administración. El análisis FODA tiene como objetivo convertir los
datos que disponemos en información procesada y lista para toma de decisiones
(estrategias). Para poder realizar un buen análisis se debe tener la capacidad de
destacar en una organización:
- Lo relevante de lo irrelevante
- Lo externo de lo interno
- Lo bueno de lo malo.
El análisis FODA se puede desarrollar contestando estas tres preguntas:
- ¿Es relevante para mi organización?
- ¿Es una variable interna o externa a mi empresa?
- ¿Es bueno o malo para mi empresa?
MATRIZ FODA
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La Matriz FODA nos indica cuatro estrategias alternativas conceptualmente distintas.
En la práctica, algunas de las estrategias se reemplazan o pueden ser llevadas a cabo
de manera concurrente y de manera concertada. Pero para propósitos de discusión, el
enfoque estará sobre las interacciones de las cuatro conjuntos de variables.
La Estrategia DA (mini – mini)
El objetivo de la estrategia DA (debilidades contra amenazas), es minimizar tanto las
debilidades como las amenazas. Una institución que se enfrenta sólo a amenazas
externas y debilidades internas, puede encontrarse en una situación totalmente
precaria, tendrá que luchar por su supervivencia o llegar hasta su liquidación. Sin
embargo, existen alternativas, por ejemplo, reducir operaciones buscando
sobreponerse a sus debilidades o esperando tiempos mejores, cuando desaparezcan
esas amenazas. Sin embargo, cualquiera que sea la estrategia seleccionada, la
posición DA se deberá siempre tratar de evitar.
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PLAN OPERATIVO
El plan operativo o plan de acción se elabora de acuerdo a la metodología y pasos
convalidados por el sistema de planificación, se aplica en la actividad privada y sector
público, su desarrollo responde a un diagnóstico situacional, que se fundamente en
parámetros cuantitativos de la realidad pasada y presente, es un instrumento de
gestión empleada para la toma de decisiones.
El contenido del Plan Operativo se encuentra dividido en capítulos, describiendo cada
uno de ellos las líneas de acciones que están íntimamente relacionadas con la
metodología a desarrollarse.
En el primer capítulo se describe la caracterización de la problemática empresarial, la
que se sustenta en un diagnóstico elaborado en base a un banco de información y es
responsabilidad de los especialistas en planificación o planeamiento y que por
razones estratégicas no aparecen en el plan operativo, siendo el resultado el perfil
empresarial.
En el segundo capítulo se señala las políticas empresariales que vienen a ser los
marcos orientadores de la gestión institucional, desagregándose de acuerdo a las
áreas estratégicas de la entidad.
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En el tercer capítulo se definen los objetivos y metas, también desagregados por
áreas estratégicas, a fin de guarda coherencia con las políticas empresariales.
En el cuarto capítulo se desarrolla la programación, donde se detallan las actividades
en forma secuencial, que se desprenden de los objetivos y metas; así mismo se
proyectan en función a tiempo y asignación de los recursos a fin de determinar el
costo por actividad, en está etapa se diseñan los diagramas de interrelaciones como
PERT – CPM, técnicas que relacionan tiempo y costos.
En el quinto capítulo se especifican los recursos presupuestales que permiten la
ejecución del programa, indicando los ingresos con sus respectivas fuentes de
financiamiento y sus egresos como contrapartida.
De acuerdo con la metodología establecida para la elaboración del presente trabajo,
se ha previsto la confección de un Plan Operativo empresarial como caso práctico. El
desarrollo del Plan Operativo se elabora de acuerdo a la metodología y pasos
validados por el sistema de planeamiento, aplicándose en la actividad Privada y
Sector Público.
Es necesario resaltar que, para fines didácticos se ha tomado el caso de la
Universidad considerada como una de las fuerzas vivas más importantes del
desarrollo nacional, en la que se elaboran Planes Operativos que responden aun
diagnóstico situacional, que se fundamente en parámetros cuantitativos y cualitativos
de la realidad pasada y presente, convirtiéndose en documentos para la toma de
decisiones.
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PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
El planeamiento estratégico es el análisis y evaluación tanto de las oportunidades o
limitaciones que ofrece el entorno de la empresa, como de las fortalezas y debilidades
propias de la misma y se proyecta a futuro definiendo los objetivos, metas y
estrategias que harán posible su consecución.
El planeamiento estratégico es también un proceso sistemático y permanente, que
tiene un impacto significativo en el futuro de la empresa, significa decisión, riesgos
empresariales y organización de los esfuerzos para ejecutar las decisiones, incluye
equipos humanos multidisciplinarios y está sujeto a un proceso de evaluación
permanente.
El éxito del planeamiento estratégico, está en la habilidad de los que analizan los
posibles riesgos y el modo de neutralizarlos; así como las oportunidades y como
aprovecharlas.
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El planeamiento estratégico pues, nos ayuda a identificar qué queremos ser en el
futuro, esto significa por tanto que la organización centre su atención en la esencia de
ganar, comprometiendo en dicha tarea a los trabajadores, motivándolos entablando
con ellos una real comunicación en la que se releve al valor de las aspiraciones del
equipo y proporcionando oportunamente cualquier nueva información, acción que las
circunstancias exijan cambiar.
Nadie en realidad, se exime de la planificación, toda la empresa o unidad organizativa
planifica sus actividades cualquiera sea su tamaño, lo que sí es cierto es que cuando
se trata de organizaciones más pequeñas y por tanto simples, esta actividad suele ser
hasta intuitiva, pero a medida que la empresa crece y se hace más compleja requerirá
de una planificación mucho más sofisticada.
Al planificar las empresas, lo que están haciendo es prever el futuro, de manera que si
el medio donde interactúan es relativamente estable y les permite anticiparse con
cierta precisión sobre lo que vendrá, es indudable que tendría mayores posibilidades
de tener éxito en su propósito, sin embargo son pocas las empresas que trabajan en
un ambiente fácilmente predecible, de allí la importancia de que la alta gerencia inicie
este proceso analizando el entorno, gracias a la planeación estratégica la empresa
establece un vínculo entre los objetivos y el entorno en ele cual se desenvuelve.
El Planeamiento Estratégico es un proceso eminentemente participativo
Y se constituye en una condición determinante en el éxito de la implementación del
planeamiento estratégico, todos y cada uno de los trabajadores en los diferentes
niveles deben tener roles claramente especificados, mientras que la alta dirección
asumirá la tarea de comandar al equipo, estableciendo los objetivos, los factores
críticos, analizando permanentemente el entorno para luego procesar esta información
y definir las mejores acciones a realizar que le permitirán alcanzar las políticas
propuestas.
Es importante pues, que al implementar el proceso de planeamiento estratégico se le
otorgue la importancia debida a la participación activa de todos los miembros de la
organización, esto significará demostrarles a ellos que su intervención es crucial, esto
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sin duda implicará el desarrollo de talleres de socialización donde se comparta con
todos opiniones diversas, que les motiven a sentirse realmente miembros activos en el
proceso.
El planeamiento estratégico, es una planeación a largo plazo, se utiliza para definir y
alcanzar los objetivos y metas de la empresa.
Ventajas:
- Permite dirigir las actividades de la empresa y os métodos de acción.
- Prever los problemas antes que surjan y afrontarlos antes que agraven; y
- Contar con un sistema de información que ayude a reconocer oportunidades y
fortalezas.
Desventajas:
- Contar con una burocracia de planificadores, alejadas del contacto con los
productos y clientes de la Empresa, que puede conducir a tomar decisiones
basadas en conceptos abstractos.
Auditoría Administrativa
El objetivo de la planeación es determinar qué trabajo se va a realizar y de qué
manera se ha de llevar a cabo. La planeación es una forma organizada de manejar el
futuro para que éste suceda de acuerdo con una finalidad o un propósito.
Por medio de la planeación se determina racionalmente dónde se encuentra uno a
dónde quiere ir, cómo se quiere llegar y cuándo va a estar allá.
OBJETIVOS DEL CAPÍTULO
Al finalizar este capítulo, el lector estará en capacidad de:
Comprender el concepto y los alcances de la planeación.
Conocer las ventajas de la planeación en auditoría.
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Identificar los aspectos por considerar en las visitas preliminares.
Conocer las fases por cumplir en la planeación de la auditoría.
Conocer las prioridades en cuanto a necesidades por programar dentro de la
planeación.
Conocer qué es y cómo se elabora el plan de auditoría.
La primera norma de auditoría relativa a la ejecución del trabajo establece que las
labores de auditoría se deberán planear adecuadamente desde la formulación del
programa de trabajo hasta la redacción del informe final, incluyendo antecedentes e
información por recopilar, el desarrollo de cuestionarios, la distribución de labores
entre integrantes del equipo de auditoría, el diseño de papeles de trabajo, las técnicas
y procedimientos por aplicar en la ejecución del examen y la comunicación de
resultados a los directivos de la entidad o área auditada. Así mismo, el jefe de la
unidad de auditoría debe establecer un nivel de supervisión permanente y adecuada
para revisar el trabajo encomendado a los integrantes del equipo de auditoría.
CONCEPTO DE PLANEACIÓN EN AUDITORÍA
Establecer una estrategia de auditoría corresponde al proceso de seleccionar un plan
adecuado para practicar un examen de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas.
Dentro de la ciencia administrativa, el planeamiento es pieza fundamental para lograr
los fines y objetivos deseados. Planear supone la selección y relación de hechos para
establecer un curso de acción por seguir y calcular el tempo, la energía y los insumos
necesarios que se han de utilizar para llegar a la meta prevista.
En el desarrollo de una auditoría, el planeamiento de trabajo, además de cumplir con
una norma de auditoría, es de vital importancia para orientar la conducción del
examen y encauzar hacia un mismo fin la labor conjunta de los componentes del
equipo de auditoría.
Una adecuada planeación ofrece las siguientes ventajas:
Permite a auditor familiarizarse con la organización o área bajo examen.
Maximiza el uso de tiempo disponible.
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Evita la ejecución de labores de auditoría innecesarias o duplicadas.
OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN EN AUDITORÍA
Para que el auditor pueda desarrollar una buena planeación, debe tener en cuenta
que dicha actividad conduce a lo siguiente:
Determinar con precisión los objetivos de la auditoría que se va a practicar.
Determinar el número de personas que conformarán el equipo de auditoría.
Preparar oportunamente los cuestionarios de evaluación de control interno.
Preparar los programas de auditoría teniendo en cuenta los procedimientos por
aplicar según las circunstancias.
Determinar la extensión que se va a dar a las pruebas.
Determinar la oportunidad de aplicación de las pruebas
Determinar los papeles de trabajo en los que se van a registrar las pruebas.
Considerar el uso de especialistas.
Establecer el tiempo que demandará la labor de auditoría.
Considerar cualquier otro aspecto que el auditor requiera conocer antes de iniciar
el trabajo de campo.
OPORTUNIDAD DE PLANEACIÓN
Todo trabajo de auditoría debe ser planeado en forma general antes de realizar y
desglosarse detalladamente al inicio de cada fase del trabajo de auditoría. En el
proceso de auditoría es posible que se requiera concluir cierta parte del trabajo para
efectuar la planeación de la etapa siguiente.
De manera global, se debe prever la totalidad del trabajo por desarrollar, los objetivos
de la auditoría y los medios de que se dispone antes de iniciar cualquier examen.
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BIBLIOGRAFÍA
Planeamiento empresarial
LUIS FERNANDO VALERIANO ORTIZ
Editorial San Marcos
1era edición 1998
Principios de administración de personal
FLIPO
Editorial Mc. Graw Hill
2da edición 1978
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La administración estratégica de la mercadotecnia
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Comportamiento de las organizaciones
WILLIAM B. WERTHER
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Pp. 661
Catarina.udlap.mx/u_dl_a/
www.promonegocios.net
www.isis.ufg.edu.sv
300-lideres.blogspot.com/
TÁCTICAS
1. Generalidades del Término Táctica
La palabra táctica viene del verbo tangere, tango, tactus que significa tocar como
estrategia viene del griego y significa conducir ejército y se da lo siguiente :
Los generales griegos se denominaban “estrategos”.
La palabra táctica pues deriva del verbo latino tangere, tocar, y significa los
movimientos militares que se ejecutan en un campo de batalla a la vista y
presencia del enemigo, mientras que los movimientos estratégicos se verifican
siempre lejos del enemigo y fuera de su vista.
2. Conceptos de Táctica
a. Una táctica, en términos generales, es un método empleado con el fin de
conseguir un objetivo.
b. La táctica es la ciencia de hacer obrar la fuerza en circunstancias dadas.
c. Es la ciencia de los movimientos que se hacen en presencia y al alcance
del enemigo
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d. Una táctica es un medio por el cual se realiza una estrategia. La táctica es
un curso de acción más específico y pormenorizado que la estrategia.
Además generalmente abarca periodos más breves. Para ser eficaz, la
táctica habrá de coincidir con la estrategia correspondiente y apoyarla.
e. Las tácticas se relaciona con la responsabilidad, es decir, los planes y
programas a corto plazo que los actores escolares, individual y
colectivamente, se comprometen a realizar para apoyar una Estrategia
determinada.
3. Importancia de la Táctica
La táctica es elemental debido a que contesta a la pregunta de cómo llevamos a
cabo nuestros planes e ideas.
La estrategia responde a la pregunta sobre qué debe hacerse en una determinada
situación.
Con la táctica y estrategia se establece un plan de acción propio, se interpreta el
plan del oponente, tienen una orientación del curso que pueden tomar los
acontecimientos en el futuro y son los principales elementos que forman parte de
una estrategia.
El calcular con exactitud cada movimiento, encontrar maniobras, combinaciones o
recursos para mejorar nuestra posición es competencia de la táctica.
La relación entre los dos conceptos es fundamental. No es posible aplicarlos en
forma independiente.
Sin táctica la estrategia nunca podría concretarse, ya que no encontraríamos el
camino para coronar con éxito los planes que diseñamos. Sin estrategia ni
lineamientos generales, la táctica no tendría objetivos claros y su aplicación sería
errónea.
4. Tipos de táctica
a. Táctica Militar
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La táctica es, en este ámbito, la forma de alcanzar un objetivo establecido
previamente por la estrategia. Ambos términos suelen confundirse con
facilidad, y es bastante habitual el usarlos indistintamente al ignorar la
diferencia de concepto entre ambos.
Las tácticas empleadas pueden describir acciones específicas realizadas
en lugares concretos, como ataques por sorpresa en instalaciones
militares.
Plan Operativo
Establece con claridad las actividades y metas que se deben alcanzar en el corto
plazo para garantizar el logro de los objetivos. Se hace definiendo las actividades,
tareas responsables, costos, metas y programas.
Se realiza a corto plazo, normalmente un año, para ejecutar las estrategias y tácticas
definidas en el planeamiento estratégico con la participación de cada una de las
unidades orgánicas que conforman la organización.
