Date post: | 01-Jan-2015 |
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Anexo 12
Unidad deventas
Investigación de mercados
Diseño
Producción
Unidad de Producción
Pronóstico deventas
Tiempo
Pronóstico deProducción
Insumos Producto en proceso Producto terminadoInsumos Producto en proceso Producto terminado
• Costos fijos• Costos variables• Punto de equilibrio en pesos y unidades
Programa deproducción
Productoy/o servicioespecífico
I. Diseño del producto con I. Diseño del producto con especificacionesespecificaciones
I. Diseño del producto con I. Diseño del producto con especificacionesespecificaciones
Ejemplo: Elaboración de un pastel
1. LISTA DETALLADA DE1. LISTA DETALLADA DELAS ÁREAS DELAS ÁREAS DEPRODUCCIÓNPRODUCCIÓN
1. LISTA DETALLADA DE1. LISTA DETALLADA DELAS ÁREAS DELAS ÁREAS DEPRODUCCIÓNPRODUCCIÓN
AREAS DE PRODUCCIÓN
COMEDORCOMEDOR
ALMACÉNALMACÉN
DESPERDICIOSDESPERDICIOS
LAVADOLAVADOCOCIMIENTOCOCIMIENTO
PREPARACIÓNPREPARACIÓN
REFRIGERACIÓNREFRIGERACIÓN
¿?
xx UBICACIÓNUBICACIÓN
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA2.
3. RECURSOS (en forma general)
•Materia Prima•Materiales
•Herramientas•Equipo (maquinaria, oficina)
•Mano de obra
MATERIA PRIMA•Carnes •Lácteos•Condimentos•Pastas•Frutas y verduras•Lateria•Aceites•Harinas•Galletas
HERRAMIENTAS•Cuchillería•Cubiertos•Vajillas•Sartenes•Ollas•Utensilios•Botes de basura
EQUIPOS•Cocinando (estufa, horno, microondas)•Lavando (llave mezcladora, lavavajillas, tarja)•Mezclado (licuadora, batidora)•Para corte (cuchillo eléctrico, rebanadora)•Para moler (molcajete, moulinex, demoledor de basura)•Para exprimir (exprimidores)•Para comer, sentarse (mesas, sillas)
Barra de Salsas
H
M
Cocina
Refrigerador para carnes y productos lácteos.
Refrigerador para refrescos.
Cuartito para guardarartículos de limpieza.
Cuartito para guardarartículos de limpieza.
BANQUETA
Mesa y estufa para preparar salsas y cortar carne.
Extractor y campana.
$ $ $Caja
4. DISTRIBUCIÓN FÍSICA O DE PLANTA
5. Lista de insumos específicos
5.1 Definir la unidad de producción
5.2 Cantidades para producir una unidad de producción.
0
20
40
60
80
100
1st
Qtr
2nd
Qtr
3rd
Qtr
4th
Qtr
East
West
North
Ingredientes para la elaboración de un pastel
•Harina•Azúcar•Azúcar glass•Levadura•Mantequilla•Margarina•Manteca•Sal•Blanquillos
•Saborizante•Fruta•Leche pasteurizada•Leche clavel•Leche condensada•Agua•Queso•Aceite•otros...
6. Diseño del proceso de producción
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr 4th Qtr
East
West
North
7. Programa de producción 7.1 Costos de insumos por unidad
Programa de producciónPROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
Nombre de Cantidad Costo Cto variable Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12los insumos unitaria unitario Unitario total Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 Q 5 Q 6 Q 7 Q 8 Q 9 Q 10 Q 11 Q 12
X1 Cantidad 1 Precio 1 Cto Var. 1X2 Cantidad 2 Precio 2 Cto Var. 2X3 Cantidad 3 Precio 3 Cto Var. 3
. . . .
. . . .
. . . .Xn Cantidad n Precio n Cto Var n
Costo Costo
variable variable Total mensual
Unitario TotalCosto
fijomensual
Punto de equil.mensual
** Programa de producción debe ser para los primeros doce meses del año
Programa de producción
Materias primas Precio Cantidad Cto variableunitario unitaria unit.Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades a producir 200 350 250 500 200 450Harina 30.00$ 1 30.00$ 6,000.00$ 10,500.00$ 7,500.00$ 15,000.00$ 6,000.00$ 13,500.00$ Huevos 2.50$ 4 10.00$ 2,000.00$ 3,500.00$ 2,500.00$ 5,000.00$ 2,000.00$ 4,500.00$ Agua 5.00$ 0.2 1.00$ 200.00$ 350.00$ 250.00$ 500.00$ 200.00$ 450.00$ Sal 10.00$ 0.05 0.50$ 100.00$ 175.00$ 125.00$ 250.00$ 100.00$ 225.00$ Leche 15.00$ 1 15.00$ 3,000.00$ 5,250.00$ 3,750.00$ 7,500.00$ 3,000.00$ 6,750.00$ Polvo p/hornear 1.90$ 1 1.90$ 380.00$ 665.00$ 475.00$ 950.00$ 380.00$ 855.00$ Mantequilla 4.00$ 1 4.00$ 800.00$ 1,400.00$ 1,000.00$ 2,000.00$ 800.00$ 1,800.00$ Costo variables 62.40$ 12,480.00$ 21,840.00$ 15,600.00$ 31,200.00$ 12,480.00$ 28,080.00$ Precio unitario 100.00$ 100.00$ 110.00$ 110.00$ 115.00$ 115.00$ Costos fijos mensuales 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$
Costos totales 28,200.00$ 37,560.00$ 31,320.00$ 46,920.00$ 28,200.00$ 43,800.00$
Punto de equilibrio en unidades mensual 418 418 330 330 299 299
Punto de equilibrio en pesos mensual 41,808.51$ 41,808.51$ 36,327.73$ 36,327.73$ 34,368.82$ 34,368.82$
Programa de producción
Materias primas Precio Cantidad Cto variableunitario unitaria unit.Total Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades a producir 350 650 200 150 300 450Harina 30.00$ 1 30.00$ 6,000.00$ 10,500.00$ 7,500.00$ 4,500.00$ 6,000.00$ 13,500.00$ Huevos 3.00$ 4 12.00$ 2,400.00$ 4,200.00$ 3,000.00$ 6,000.00$ 2,400.00$ 5,400.00$ Agua 5.00$ 0.2 1.00$ 200.00$ 350.00$ 250.00$ 500.00$ 200.00$ 450.00$ Sal 12.00$ 0.05 0.60$ 120.00$ 210.00$ 150.00$ 300.00$ 120.00$ 270.00$ Leche 16.50$ 1 16.50$ 3,300.00$ 5,775.00$ 4,125.00$ 8,250.00$ 3,300.00$ 7,425.00$ Polvo p/hornear 1.90$ 1 1.90$ 380.00$ 665.00$ 475.00$ 950.00$ 380.00$ 855.00$ Mantequilla 4.00$ 1 4.00$ 800.00$ 1,400.00$ 1,000.00$ 2,000.00$ 800.00$ 1,800.00$ Costo variables 66.00$ 13,200.00$ 23,100.00$ 16,500.00$ 33,000.00$ 13,200.00$ 29,700.00$ Precio unitario 120.00$ 100.00$ 120.00$ 125.00$ 130.00$ 120.00$ Costos fijos mensuales 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$ 15,720.00$
Costos totales 28,920.00$ 38,820.00$ 32,220.00$ 48,720.00$ 28,920.00$ 45,420.00$
Punto de equilibrio en unidades mensual 291 418 273 251 233 273
Punto de equilibrio en pesos mensual 34,933.33$ 41,808.51$ 32,750.00$ 31,389.78$ 30,230.77$ 32,750.00$