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GOSIFKNO Oí I A
RErÜBLICA DE HONDURAS
INSTITUTO NACIONAI
D E CONSERVACTÓN Y DESARROLIO FORESTAE,
ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE
INDUSTRIA PRIMARIA INFOPAC
ALDEAB-RODEO.SAN MARCOS DE aXXJN.CHCXjUTBCA
ASERRADERO SANTA HARTHA-
AFE LOHUETUiT
HUNICIPAL 03S8'
RTN G11N5B-3
m mucos OF COLON CHB..
Auditoría técnica realizada al Aserradero Santa Martha
Región Forestal Pacifico
Responsables:
Ramón Cruz
René Ordoñez
INSTITUTO NACIONAL
D E CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL
ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVES ERE
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l RSUIVENEJBXmVO
> La ejecución de la Auditoria a la industria prinnaria Aserradero Santa
Martha, se realizó del 23 de enero del 2015 al 01 de marzo del 2016
conforme lo planificado.
> Se realizó reunión con el propietario y después el análisis de la
documentación con que cuenta el aserradero, libros y facturas
> El aserradero se encuentra ubicado en la Aldea La Mesita, Municipio de
San Marcos de Colon en el Departamento de Choluteca.
> De acuerdo al permiso otorgado por el ICF funciona como una Industria
Primaria registrada como ICF N° 95
> En las operaciones de la empresa se cumplieron en su mayoría los
requisitos.
II. ANTECBDEKrTES.
En el estricto cumplimiento de la Ley forestal vigente y en los compromisos
adquiridos con la ejecución del Proyecto PAPSFOR, en cuanto a la necesidad de
ejecutar auditorias técnicas en la Regional del Pacifico, el Departamento de
Manejo y Desarrollo Forestal determinó Auditar al aserradero Santa Martha, esta
es la segunda auditoria que se realiza a esta industria en el marco de
cumplimiento de metas PAPSFOR.
III. II TRODUCCION.
La industria primaria se encuentra ubicada en la aldea La Mesita, en el municipio
de San marcos de Colon del Departamento de Choluteca.
Los objetivos básicos de la presente auditoria son, revisar la documentación con
que cuenta la empresa sobre los productos Forestales que comercializa, revisión y
... m GOBIERNO Df LA
REPIÍBI ICA DE HONDURAS
• • • INSTITUTO N A C I O N A I
DI CONSERVACIÓN Y D E S A R R C U O f ORESTAI,
ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SUVISTRE
verificación de los productos y sub productos forestales que se encuentra dentro
de las instalaciones de la industria.
Actualmente la Industria ha operado sin tener ninguna denuncia por parte de la
población, ministerio público, ICF u otro ente del estado que regule la venta de
productos forestales.
IV.OaETlVOS.
General.
Proporcionar Información a la Dirección ejecutiva. Departamento de Auditoria
Técnica, Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal y la Reglón Forestal del
Pacifico, los resultados del cumplimiento de la Normativa Forestal vigente.
Específiccs.
o Brindar información sobre los resultados de la Auditoria, sobre la
revisión de campo en el cumplimiento de las normas técnicas y la Ley
Forestal vigente de la Industria Primarla Aserradero Santa Martha.
o De conformidad a los Resultados se tomen acciones inmediatas y
definitivas a lo interno y externo de la institución sobre los hallazgos
encontrados.
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GOBIERNO DE LA
REPIÍBI R-A DE HONDURAS
INSTITUTO NACIONAI
Di CONSERVACIÓN Y DESARROLEO FORESTAL
AREAS PROTEGIDAS Y V I D A SIEVESERI
V . METODOLJOGIA.
Aspectos Generales.
De conformidad a la metodología establecida, y para obtener los resultados
esperados, se siguió los procedimientos siguientes en las Auditorias, como ser'las
verificaciones de los planteles de almacenamiento de madera en rollo como
aserrada sobre el cumplimiento de la ley, supervisiones e inspecciones realizadas
para verificación del cumplimiento de la normativa, discu|ipnes técnicas de
campo, recomendaciones realizadas, para lo cual se siguió la siguiente ruta.
1) Notificación al propietario de la industria para realizar auditoria a la industria
forestal. ^
2) Al momento de la auditoria el propietario acompaño a los representantes
del ICF en el recorrido por la industria.
3) Realizar un Inventario físico de los productos y subproductos con los que
cuenta la empresa y establecer su procedencia.
4) Presentar las recomendaciones Técnicas pertinentes de acuerdo a los
hallazgos encontrados y a la auditoría realizada.
VI. RESULTADOS.
Aserradero Santa Martha
Propietario Municipio Depto. Región Oficina Local
Registro ICF
CLAUDIA MARIA ZUNIGA
San Marcos de Colon
Choluteca Pacifico San Marcos de Colon
N° 95
1. La industria cuenta con su respectiva Licencia Ambiental extendida por
SERNA y permiso de operación de la alcaldía municipal de San Marcos de
Colon y Oficio de Inscripción del ICF.
mi >^ GOBIERNO DE I A
REPÚBLICA DE HONDURAS
* • • •
L INSTITUTO NACIONAI
CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL.
ÁREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE
2. La auditoria fue realizada por ei Técnico Forestal de ia Oficina Local de
San Marcos de Colon del iCF Ramón Cruz y;;ene Ordoñez de ia Oficina
Regional del Pacifico
3. Se estableció reunión con propietario de ia industria a fin,de explicar ei
motivo de ia visita y así mismo establecer las actividades que se realizarían
en ios predios de ia empresa con fin de realizar ia auditoría técnica.
1004.15m^
1004.15m^
12,623 PT
A. Resultados del inventarlo y registros de ios libros de entradas y salidas
de un periodo analizado del 23 de enero de 2015 ai 01 de/fnarzo del
2016:
1. Entradas según facturas:
2. Volumen Registrado según libros:
3. Volumen registrado según informes: 1004.15m^
4. Aserrío:
5. Producción:
6. Rendimiento:
7. Volumen de ventas según libros:
8. Volumen de ventas según facturas:
9. Volumen de ventas según Informe:
10. Saldo a ia fecha de auditoría:
11 .Volumen inventario físico:
12. Inventario teórico:
13. Diferencias físico/teórico:
993.24 m"
217,796.98 PT
219.27 PT/m^
218,134.36 PT
218,134.36 PT
218,134.36 PT
32.56 m^"%0,944.90 PT
32.56 m^ 7^,944.90 PT
73.38 m^^7,419.92 PT
-40.82 m^ -26,475.02 PT
Herramientas a Utilizar
Formatos de Auditoria Técnica para industrias.
Cinta métrica
* • • • * iNSTmJTO NACIONAL
,Dt CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FoRfsiAi.
GOBIERNO DE LA JÁRJJ^ PROTEGIDAS Y V I D A S E V I S T R I REPUBLICA DE HONDURAS
Libreta de apuntes
Cámara fotográfica
Registros de ia empresa (iibros, informes y ios permisos correspondientes)
VII. ANfiUSS DE RESULTADOS.
B. La industria cuenta con los respectivos permisos como ser:
Registro iCF (continuidad de operaciones)
Permiso de operaciones de la municipalidad
Licencia Ambiental (Miambiente).
C. La industria posee ios respectivos iibros de entradas y salidas
debidamente autorizados por el iCF y actualizados.
D. Se utilizan los formatos ofíciaies del iCF para ia presentación de
informes mensuales de producción.
E. La industria desde su inicio de operación no ha incrementado su
maquinaria y equipo así como su área de trabajo.
F. Existe un faltante de 40.82 m^ que no se encuentran físicamente en ei
plantel de ia industria pero que si se encuentra reflejado en ios registros
de ia industria. ^
G. Existe un faltante 26,475.02 PT que no se encuentra físicamente en ios
predios de ia industria pero están reflejados en ios registros con que
cuenta ia industria.
VIII. C0NCLJUSI0hE5GEhB^ALE&
1. La ejecución de ia Auditoria a ia industria se realizó conforme io pianiflcado,
se obtuvo ei apoyo del propietario y ei personal que labora en ei aserradero.
2. La industria cuenta con ios respectivos permisos de operación de ia
Municipalidad, iCF y ei de ia SERNA.
A
GOBIFR.NO DE lA
RETÚBLICA DE HONDURA.':
INSTITUTO NACIONAL
D I CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL,
ÁREAS P R O T E G I D A S Y V I D A S A V E S T R E
3. La procedencia de ios productos y subproductos forestales encontrados en
ios predios de ia industria son legales y se encuentran bajo permisos
extendidos por ei iCF.
4. La industria ha cumplido en con io establecido en ia ley forestal.
5. Se evaluó a ia industria ia cual obtuvo un porcentaje de 85.7 %.
iX.RBC0MENDACiÓNe5
1) Los iibros y permisos de operación con ios que cuentan ia empresa no
se encuentran en un lugar visible por io que ai momento de requerirlos
se retrasa ei proceso debido a que se encuentran almacenados y se
requiere buscarlos.
2) Algunos empleados no cuentan con ei equipo de protección necesario
para realizar algunas actividades de ia industria como ser; protectores
auditivos y visuales, guantes, mascariiias y otros, por io que el
propietario deberá abastecer de este equipo de protección a ios
empleados y pedirles que io utilicen adecuadamente según ia tarea para
ia cual sea requerido.
3) La industria deberá tener un equipo de contingencias de incendios como
extinguidores botiquín etc.
4) Se deberá corregir ei ingreso de 70.12 m que verdaderamente fueron
ingresados como madera aserrada con un volumen de 12,623 PT, esta
madera fue comprada a ia industria INDUFESAM, por io que deberá
estar reflejado en ei libro de Ingresos de ia industria.
5) Se hace necesario en vista de ios volúmenes faitantes, que ia empresa
realice un análisis exhaustivo de las salidas, ingresos y otros para
demostrar el porgué de este faltante, este análisis deberá ser
presentado a través del Técnico Forestal que elabora ios informes
mensuales de ia industria mediante un informe Técnico.
GOBIERNO DE LA
R m í S i lCA DE HONDUR A
* • • • iNSTinrro NACIONAI
ÍDE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORLSTAI.
AREAS PROTEGIDAS Y V I D A SILVESTRE
ANEXOS
G O B I E R N O R E U RirúBUCA DE HONDURAS
INSTITUTO DE CONSERVACIÓN FORESTAL
ICF
ICF-DAT-002-F Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias.
Registro Industria:
Aspectos Evaluados Calificación
Aspectos Evaluados 0-2(f/o
21^0% 41-60% 61-80% 81-100%
Licencia de operaciones 100
Licencia o auditoria ambiental
100
Cumplimiento medidas de mitigación
100
Permiso municipal 100
Libro de entradas y salidas
100
Presentación de infonnes mensuales en formato oficial
100
Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ yPf)
0
Sub-total 600
Total 85.7
Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evaluado, y el Porcentaje global es la suma de los totales/7.
APARTADO POSTAL. NO. 3481, TELÉFONO (504) 222J-7703 / 2223-8587, COL. BRISAS DE OLANCHO, COMAYAGUEIA M.IYC.