MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

oAucktoriaInterna

Examen especial al seguimiento de recomendaciones, contenidas en los informesemitidos por la Contraloría General del Estado y la Dirección General Metropolitana

de Auditoría Interna

Período comprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 28 de febrero de 2010

AUDITORIA DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

Quito- Ecuador

RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

CORPAQ Corporación Aeropuerto y Zona Franca

E.M.A.A.P. Empresa Metropolitana de Alcantarillado y Agua Potable

E.M.M.O.P. Empresa Metropolitana de Movilidad y Obras Públicas

E.M.D.U.Q. Empresa Metropolitana de Desarrollo Urbano de Quito

E.M.A.S.E.O Empresa Metropolitana de Aseo

FONSAL Fondo de Salvamento

UEMTyC Unidad Educativa Municipal Técnica y en Ciencias

S.R.I Servicio de Rentas Internas

ÍNDICEDETALLE PÁGINASCarta de presentación 1

CAPÍTULO I

ENFOQUE DE LA AUDITORIA

Motivo del examen 2Objetivos del examen 2Alcance del examen 2Base Legal 3Estructura orgánica 4Objetivo de la entidad 6Servidores relacionados con el examen 6

CAPÍTULO IIRESULTADOS DEL EXAMENSeguimiento de recomendaciones

Informe AUDIMQ- 0023-2008 7Informe AUDIMQ- 0024-2008 7-8Informe AUDIMQ- 0025-2008 8Informe AUDIMQ- 001-2009 8Informe AUDIMQ- 002-2009 8-10Informe AUDIMQ- 003-2009 10Informe AUDIMQ- 004-2009 10-13Informe AUDIMQ- 005-2009 13-14Informe AUDIMQ- 006-2009 15Informe AUDIMQ- 007-2009 15-20Informe AUDIMQ- 008-2009 20-21Informe AUDIMQ- 009-2009 21-23Informe AUDIMQ- 010-2009 23-26Informe AUDIMQ- 013-2009 26Informe AUDIMQ- 015-2009 26-27Informe DA4-0041-2009 27Informe DAE-00014-2009 27-29Informe DA4-0033-2009 29-36

ANEXOSAnexo 1 Detalle de informes que no se efectuó el seguimiento de

recomendaciones 37-38Anexo 2 Servidores relacionados con el examen 39-41Anexo 3 Detalle de informes que se efectuó el seguimiento de recomendaciones 42-46

oAuditoríaInterna

Quito, a 2 3 MAY 2011'

SeñorAlcaldeDistrito Metropolitano de QuitoCiudad

De mi consideración:

Hemos efectuado el examen especial al seguimiento de recomendaciones, contenidasen los informes emitidos por la Contraloría General del Estado y la Dirección GeneralMetropolitana de Auditoría Interna del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, porel período comprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 28 de febrero de 2010.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de AuditoríaGubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normasrequieren que el examen sea debidamente planificado y ejecutado para obtenercerteza razonable que la información y la documentación examinada, no contienenexposiciones erróneas de carácter significativo; igualmente que las operaciones a lascuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposicioneslegales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza de nuestro examen, los resultados se encuentran expresadosen los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presenteinforme.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata ycon el carácter de obligatorio.

Atentamente,

I, Ly-Z Lcda. Patricia Rivadeneira SánchezAuditora General InternaMunicipio del Distrito Metropolitano de Quito

Venezuela y Espejo - Palacio Municipal, oficina 203, ler. piso I (593-2) 2950408, fax: (593-2) 2580508 I audrtonarnetropolitanals quito gov.

CAPITULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, se lo realizó con

cargo al Plan Anual de Control del año 2010 de la Dirección General Metropolitana de

Auditoría Interna y en cumplimiento a la orden de trabajo 2010-16-AUDIMQ de 1 de

junio de 2010.

Objetivo del examen

Comprobar si las recomendaciones constantes en los informes de auditoría y

exámenes especiales practicados por la Contraloría General del Estado y la Dirección

General Metropolitana de Auditoría Interna del Municipio del Distrito Metropolitano de

Quito fueron aplicadas por los funcionarios a quienes estaban dirigidas.

Alcance del examen

Se efectuó el seguimiento a la implantación de recomendaciones de los informes

emitidos por la Contraloría General del Estado y por la Auditoría Interna del Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito, por el período comprendido entre el 1 de abril de

2009 y el 28 de febrero de 2010.

No se realizó el seguimiento de las recomendaciones de 9 informes emitidos durante

el período del alcance del examen en razón de que, tres la verificación se los efectuó

como parte de los exámenes iniciados por la Unidad de Auditoría Interna del MDMQ;

cuatro el control lo realizará la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la

Contraloría General del Estado, según consta en oficio 12497-DIAPA de 14 de julio de

2010, uno no contiene recomendaciones y uno el control lo efectúo la Unidad de

Auditoría Interna de la Unidad Operadora del Sistema TROLEBUS, según consta en

comunicación de 13 de septiembre de 2010 (Anexo 1)

2

Base legal

El artículo 2 de la Codificación a la Ley Orgánica de Régimen Municipal establece que

cada municipio constituye una persona jurídica de derecho público, con patrimonio

propio y con capacidad para realizar los actos jurídicos que fueren necesarios para el

cumplimiento de sus fines, en la forma y condiciones que determinan la Constitución

y la ley.

Mediante Resoluciones de Alcaldía A-0108, y del Concejo Metropolitano C-076 de 12

de diciembre de 2007, se emitió el orgánico estructural y el reglamento funcional para

el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito en las que se aprobó su nueva

estructura y estableció las competencias y responsabilidades para cada una de las

Unidades y Dependencias que conforman la Municipalidad.

Con Resolución A 0002 de 7 de agosto de 2009, se creó y agregó a la estructura

orgánica funcional del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, las Secretarías de

Inclusión Social; Salud; Educación, Recreación y Deporte; Cultura; Ordenamiento

Territorial, Hábitat y Vivienda; Movilidad; Ambiente; Desarrollo Productivo y

Competitividad; Coordinación Territorial y Participación; Comunicación; Seguridad y

Gobernabilidad; la Secretaria General de Planificación y la Agencia Metropolitana de

Control, de las cuales dependen jerárquicamente las Direcciones Metropolitanas,

Corporaciones, Fundaciones y demás Dependencias Municipales. Además suprimió

de la estructura orgánica las Direcciones: Metropolitana de Inclusión Social, Salud,

Educación Cultura, Seguridad Ciudadana y Medio Ambiente, según se dispone en el

artículo 21 del citado cuerpo legal.

El Alcalde con Resolución A 008 de 8 de marzo de 2010, estableció la estructura

orgánica integrada por 4 niveles: político y de decisión, asesor, gestión y operativo;

además en el artículo 6 dispone que las funciones, atribuciones y representaciones de

las dependencias que se suprimieron mediante Resolución A 002 de 7 de agosto de

2009, en tanto no se modifique el Manual Orgánico Funcional del Municipio del

Distrito Metropolitano de Quito, seguirán siendo ejercidas por las Secretarías

reemplazantes.

3

El Concejo Metropolitano de Quito emitió la Ordenanza Metropolitana 321 de 18 de

octubre de 2010, con la cual regula el ejercicio de la potestad sancionadora en el

Distrito Metropolitano de Quito a través de la Agencia Metropolitana de Control.

El citado organismo según lo prevé el artículo... (4) de la referida Ordenanza, le

corresponde el ejercicio de las potestades de inspección general, instrucciones,

resolución y ejecución de los procedimientos administrativos, sancionadores atribuidas

en el ordenamiento jurídico al MDMQ.

Estructura Orgánica

El Concejo Metropolitano mediante Resolución 076 de 12 de diciembre de 2007,

estableció la estructura orgánica funcional de las dependencias y unidades del

Municipio de Quito, la que se mantuvo en el período de alcance, con los siguientes

niveles:

Ejecutivo

Asesor

Concejo Metropolitano

Alcaldía

Secretaría General del Concejo

Procuraduría

Auditoría

Asuntos Internacionales

Gestión Estratégica

Comunicación y Diálogo Social

Unidad Central de Gobierno Electrónico

Gabinete Asesor

Operativo Secretaría de Desarrollo Social

Fundación Patronato San José

Unidades Municipales de Salud

Corporación de Salud

Unidades Municipales de Educación

Unidad Ejecutora ABC

Instituto de Emprendimiento y Empleo

Quito Cultura

Fundación Teatro Nacional Sucre

4

Fundación Caspicara

Fundación Museos de la Ciudad

Policía Metropolitana

Cuerpo de Bomberos

Corporación de Seguridad

Secretaría de Desarrollo Económico

Corporación Aeropuerto y Zona Franca

Corporación de Turismo

Corporación Promoción Económica

Comercialización

Empresa Municipal de Rastro

Secretaria de Desarrollo Territorial

Trolebús

E.M.A.A.P.

E.M.M.O.P.

FONSAL

E. M.D. U.Q.

E.M.A.S.E.0

Corporación de Salud Ambiental

Corporación Mejoramiento del Aire

Coordinación Territorial

Administraciones Zonales

Administración General

Desarrollo Institucional

Instituto de Capacitación Municipal

Dirección Financiera

Dirección Financiera Tributaria

Dirección de Catastros

Dirección Administrativa

Dirección de Recursos Humanos

5

De acuerdo a la nueva estructura prevista en la Resolución A 008 de 8 de marzo de

2010, el nivel político y decisión estratégica se encuentra conformado de la siguiente

manera:

Nivel Político y de Decisión

Concejo Metropolitano

Secretaria General del Concejo

Alcaldía

Secretaría particular

Decisión Estratéqica

Secretaría General de Planificación

Secretaria General de Seguridad y Gobernabilidad

Secretaría General de Coordinación Territorial y Participación

Ciudadana

Decisión Sectorial

Secretaría de Inclusión Social

Secretaría de Salud

Secretaría de Educación, Recreación y Deporte

Secretaría de Cultura

Secretaría de Territorio Hábitad y Vivienda

Secretaría de Movilidad

Secretaría de Ambiente, Desarrollo Productivo y Competitividad

Secretaría de Comunicación

Objetivo de la entidad

El Municipio es la sociedad política autónoma subordinada al orden jurídico

constitucional del Estado, cuya finalidad es el bien común local y, dentro de éste y

en forma primordial, la atención de las necesidades de la ciudad, del área

metropolitana y de las parroquias rurales de la respectiva jurisdicción.

Servidores relacionados

(Anexo 2)

6

CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento de recomendaciones

Del seguimiento realizado al cumplimiento de 348 recomendaciones constantes en 18

informes emitidos por la Dirección General Metropolitana de Auditoría Interna y la

Contraloría General del Estado, durante el período comprendido entre el 1 de abril de

2009 y el 28 de febrero de 2010, cuyo detalle se presenta en Anexo 3, se estableció

que se cumplieron 295 que representan el 84,77%, no se cumplieron 4 equivalentes al

1,15%, se aplicaron parcialmente 5 que corresponde al 1,44% y no son aplicables 44

que representa el 12,64%, por modificación en los procesos administrativos o reformas

a normas legales, según se detalla a continuación.

Informe AUDIMQ-0023-2008 Examen especial a la recaudación de los

ingresos municipales, realizados por la Servidora Municipal 5, Cajera de la

Tesorería Metropolitana, por el período comprendido entre el 2008-01-01 y el

2008-06-30.

En el informe constan 9 recomendaciones las cuales están cumplidas, por los

servidores a quienes estaban dirigidas.

Informe AUDIMQ-0024-2008 Examen especial a las operaciones

administrativas y financieras de la Unidad Educativa Municipal Experimental

Eugenio Espejo, por el período comprendido entre el 2004-10-01 y el 2008-05-

31.

En el informe constan 23 recomendaciones, de las cuales 22 están cumplidas, por los

servidores a quienes estaban dirigidas, 1 no es aplicable por la razón que se presenta.

Comentario: Servicios bibliotecarios

"...Recomendación 17.- Al Rector.- Dotará de un computador a laBibliotecaria que se encuentra en las instalaciones de Pusuquí; así como, elsistema microbiblos, para que proceda al ingreso automatizado de los libros ymaterial bibliográfico, para fines de información y control a los usuarios..."

7

Estado actual: No Aplicable

Mediante acta de 15 de abril de 2009, se entregó un computador a la biblioteca de

Pusuquí, y respecto a instalación del sistema Microbiblos, el Jefe de la Red

Metropolitana de Bibliotecas con oficio SIN de 5 de octubre de 2009, sugirió a la

Rectora de la Unidad Educativa Municipal Experimental Eugenio Espejo, cambiar el

programa de Microbiblos por un acorde a la tecnología actual, ya que el citado sistema

se encuentra desactualizado, por lo que al 20 de septiembre de 2010, la Dirección de

Informática está coordinando la adquisición del sistema BIBLIOTEC, el mismo que

funcionará vía WEB.

Informe AUDIMQ-0025-2008 Examen Especial al diseño, seguimiento y

evaluación del Plan de Prevención y Control de Riesgos para la Época

Invernal 2007-2008, de la Dirección Metropolitana de Seguridad Ciudadana,

por el período comprendido entre el 2007-10-01 y el 2008-05-31.

En el informe constan 15 recomendaciones las cuales están cumplidas, por los

servidores a quienes estaban dirigidas.

Informe AUDIMQ-001-2009 Examen Especial al Sistema de Comunicación y

Diálogo Social de la Dirección de Asesoría de Comunicación y Diálogo

Social, por el período comprendido del 2003-01-01 al 2008-05-31

En el informe constan 8 recomendaciones, las cuales están cumplidas por los

servidores a quienes estaban dirigidas.

5. Informe AUDIMQ-002-2009 Examen especial a los procesos de

abastecimiento y pago de las obligaciones por adquisición de bienes y

contratación de servicios, proceso de juzgamiento y sanción ejecutados por

las Comisarías y al proceso precontractual, contractual y de ejecución de

obras, de la administración Zonal Quitumbe y demás dependencias

relacionadas por el por el período comprendido del 2004-01-01 al 2008-07-

31.

En el informe constan 23 recomendaciones, de las cuales 21 fueron cumplidas por los

servidores a quienes estaban dirigidas y 2 no son aplicables, según se cita:

8

Comentario: Procesos de juzgamiento y sanción ejecutados por las Comisarías

"...Recomendación 14.- A la Administradora Zonal. Dispondrá que el JefeZonal de Control de la Ciudad en los informes de publicidad exterior hagaconstar el número de predio, croquis de ubicación y señale el valor estimadode desmontaje del medio publicitario..."

Estado actual: No aplicable

El Jefe de Control de la Ciudad no efectuó control sobre la publicidad exterior y

consecuentemente no generó informes, debido a que el Pleno de la Corte

Constitucional mediante Resolución 0036-2007-TC de 22 de mayo de 2009, derogó la

Ordenanza Metropolitana 186, que sustituye el Capítulo I "De la Publicidad Exterior",

del Título 111 " De los rótulos y carteles", del Libro Segundo el Código Municipal los

artículos que se citan a continuación, por ser contrarios a la Constitución 11.245,

numerales 7,15 y 30; 11.242.1 numeral 5; 11.247.1 literal a; 250.1 literales c y b;

11.250.3.2 literal f; 11.250.5; 11.252; 11.254, literal e); 11.255 y 11.256, literal b numeral 4 y

literal e; los cuales tienen relación con la autorización para colocar publicidad exterior

fija.

Comentario: Sistema Implantados en las Comisarías

"...Recomendación 20.- A la Administradora Zonal Quitumbe.- Dispondrá alresponsable del equipo de trabajo de Informática realice la reingeniería alsistema de Comisarías existente determinando la factibilidad de su operación;en la cual se establezca claramente los costos de mantenimiento de laplataforma actual frente a los beneficios que se obtendrían al modificarlo ogenerar a una nueva versión que contemple todos los requerimientossolicitados por los usuarios (genere el acta de audiencia, emita la resolución yalmacenamiento del archivo fotográfico; y en la Comisaría Metropolitana deConstrucciones automatice los siguientes procesos: elaboración de ladenuncia, informe técnico, audiencia juzgamiento, providencia, emisión de actade inspección y resolución del caso); mismo que deberá ser coordinado con laUnidad Central de Gobiemo Electrónico..."

Estado actual: No aplicable

No se efectuó la reingeniería del sistema de Comisadas, pues el Administrador

General con oficio 2397 de 20 de agosto de 2010, aprobó la ejecución del proyecto

denominado "Software para las Comisarías del MDMQ", el mismo que se encuentra en

ejecución, según manifestó el Director de Informática con oficio 248 de 22 de febrero

de 2011, y posteriormente será implementado por la Agencia Metropolitana de Control

en razón de que a esta dependencia, le corresponde el ejercicio de las potestades de

inspección general, instrucciones, resolución y ejecución de los procedimientos

administrativos, sancionadores atribuidas en el ordenamiento jurídico al MDMQ.

Informe AUDIMQ-003-2009 Examen Especial a los proyectos: Adquisición de

vehículos; Adquisición de helicóptero; Suministros de Combustibles,

Mantenimiento y Aseguramiento de los equipos y bienes del Sistema

Metropolitano de Seguridad; Pago por reembolso de Servicios Básicos de las

UPCs; Instalación de GPS; Instalación de Alarmas Comunitarias, Sistemas de

Alarmas y Video Vigilancia y Capacitación e Investigación, ejecutados por la

Corporación Metropolitana de Seguridad y Convivencia Ciudadana y

dependencias relacionadas, por el período comprendido entre el 2006-01-02

y el 2008-08-31.

En el informe constan 14 recomendaciones, las cuales fueron cumplidas por los

servidores a quienes estaban dirigidas.

Informe AUDIMQ-004-2009 Examen especial a las operaciones financieras del

Colegio de Ciclo Básico Popular Vicente Anda Aguirre del Distrito

Metropolitano de Quito, durante los años lectivos 2005-2006, 2006-2007 y

2007-2008, que corresponden al periodo 2005-01-02 y el 2008-08-31.

El informe contiene 12 recomendaciones de las cuales 5 fueron dirigidas a la Directora

del Colegio de Ciclo Básico Popular Luis Telmo Paz y Miño, en razón de que Colegio

de Ciclo Básico Popular Vicente Anda Aguirre, se fusionó con el mencionado

establecimiento de conformidad con lo dispuesto por el Director Metropolitano de

Educación del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, mediante oficio 146 IEE-

08 de 14 de julio de 2008.

El Instituto de Emprendimiento y Empleo, según contempla la Resolución A0101 de 22

de noviembre de 2007, es el responsable de controlar la ejecución de programas de

formación y capacitación de competencias para la vida, entre el que se encuentra el de

especialización de industria del vestido que lo ejecutaban los Colegios de Ciclo Básico

Popular.

10

De la verificación efectuada se estableció que 11 recomendaciones no son aplicables,

por las razones que se cita a continuación y 1 se cumplió.

Comentario: Entrega recepción de archivos y recursos económicos

"...Recomendación 2.- Al Director Metropolitano de Educación.- Instruirá alDirector del Colegio de Ciclo Básico Popular Luis Telmo Paz y Miño que porcambios temporal o definitivos entre servidores encargados de laadministración o custodia de archivos, se realice el inventario de losdocumentos y se prepare y suscriba el acta respectiva en la que se dejaráconstancia de las novedades que se encontraren y especialmente losdocumentos que faltaren..."

"...Recomendación 3.- A la Directora del Colegio de Ciclo Básico PopularLuis Telmo Paz y Miño.- Dispondrá a las Comisiones de Tesorería que previoa su posesión se realice el corte de la cuenta y un acta de entrega recepción devalores en efectivo, para disponer de información que permita ejercer el controlrespectivo sobre los recursos manejados en cada período escolar..."

Comentario: Control de bienes

"...Recomendación 4.- A la Directora Ejecutiva del Instituto deEmprendimiento y Empleo.- Dispondrá que la Coordinadora AdministrativaFinanciera elabore un proyecto de instructivo que contendrá entre otros,normas y procedimientos para el control, registro, custodia y entrega de bienessujetos de control y de larga duración, en el que además se considerará losformularios para su aplicación. El citado documento una vez aprobado deberáser difundido con los responsables de las Comisiones de Tesorería de losColegios de Ciclo Básico que no son entes contables y se proveerá lacapacitación correspondiente para facilitar su aplicación. Periódicamenteverificará su cumplimiento y se tomará las acciones respectivas en caso depresentarse observaciones..."

"...Recomendación 5.- A la Directora del Colegio de Ciclo Básico PopularLuis Telmo Paz y Miño.- Informará las adquisiciones de bienes de largaduración a los Directores Metropolitanos Administrativo y Financiero para queprocedan con su registro, lo que permitirá contar de información para sucontrol; así como para proceder a asegurar los activos y preparar las actaspara la suscripción por parte de los servidores encargados de su custodia..."

Comentario: Informes económicos

"...Recomendación 6.- A la Directora Ejecutiva del Instituto deEmprendimiento y Empleo.- Dispondrá que la Coordinadora AdministrativaFinanciera realice el análisis del contenido de los informes económicos

11

remitidos por los Colegios de Ciclo Básico Popular, producto de lo cualelaborará el informe respectivo. En caso de existir observaciones efectuará lasrespectivas recomendaciones, para su cumplimiento; así como, planificaráacciones de seguimiento para su implantación. Los referidos documentos seránremitidos a los planteles, mediante oficio para su archivo..."

Comentario: Presupuesto de valores recaudados por inscripciones

"...Recomendación 7.- A la Directora Ejecutiva del Instituto deEmprendimiento y Empleo.- Dispondrá que los Directores de los Colegios deCiclo Básico Popular presenten hasta último día hábil del mes de abril elpresupuesto referencial con los valores de las inscripciones para suaprobación, de lo contrario no aprobará su recaudación; además, verificará laejecución del presupuesto presentado..."

Comentario: Recaudaciones depositadas en cuentas de ahorro

"...Recomendación 8.- A la Directora Ejecutiva del Instituto deEmprendimiento y Empleo.- Dispondrá que la Coordinadora AdministrativaFinanciera elabore un proyecto de Instructivo para el manejo de los recursoseconómicos para disponer de una guía para su control, y proporcionará lacapacitación correspondiente para su aplicación..."

"...Recomendación 9.- A la Directora del Colegio de Ciclo Básico PopularLuis Telmo Paz y Miño.- Dispondrá a la responsable de la recaudación derecursos deposite en forma inmediata los valores recibidos en la cuenta delColegio y aperture un registro de ingresos y egresos, para contar coninformación para el desarrollo de la gestión..."

"...Recomendación 10.- A la Directora del Colegio de Ciclo Básico PopularLuis Telmo Paz y Miño.- Dispondrá que la responsable de la recaudacióndiseñe un formulario para la recaudación de los ingresos, que seránprenumerados, fechados, legalizados, identificando el concepto, valor cobradoen letras y números y con el sello de cancelado, lo que permitirá disponer de laconstancia documental de la recepción de los recursos económicos..."

Comentario: Autorización para recaudación de aportes adicionales

"...Recomendación 12.- A la Directora del Colegio de Ciclo Básico PopularLuis Telmo Paz y Miño.- Controlará que en los casos excepcionales de cobrode aportes diferentes a la Contribución Única Voluntaria Anual de padres defamilia, se cuente con la autorización respectiva y sean administrados por losComités de Padres de Familia conforme prevé la norma..."

12

Estado actual: No aplicables

El informe fue aprobado el 21 de agosto de 2009, en el constan 4 recomendaciones,

cuyo cumplimiento era de responsabilidad de la Dirección Ejecutiva del Instituto de

Emprendimiento y Empleo, dependencia que no existe, al 7 de agosto de 2009, fecha

en que el Alcalde emitió la Resolución A002 en la que consta la estructura orgánica

de la Municipalidad.

Las 6 restantes, cuya aplicación le correspondió al Director Metropolitano de

Educación y Director del Colegio de Ciclo Básico Popular Luis Telmo Paz y Miño;

tampoco, son aplicables, ya que por disposición del Secretario de Educación, este

establecimiento educativo se fusionó el 2 de junio de 2010, con la Unidad Educativa

Quitumbe, según disposición constante en oficio 040-UPE.

Comentario: Recaudaciones de valores de derecho de examen y de grado

"...Recomendación 11.- Al Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito.-Solicitará al Ministro de Educación que considere la reforma del artículo 277 delReglamento General a la Ley de Educación, para establecer costos reales paralos derechos de exámenes finales y de grado..."

Estado actual: No aplicable

El artículo 28 de la Constitución de la República del Ecuador dispone que la educación

pública será universal y laica en todos sus niveles, y gratuita hasta el tercer nivel de

educación superior inclusive.

8. Informe AUDIMQ-005-2009 Examen Especial a las operaciones

administrativas y financieras del Consejo Metropolitano de Protección

Integral a la Niñez y Adolescencia, COMPINA, por el período comprendido

entre el 2005-01-02 y el 2008-10-31.

En el informe constan 16 recomendaciones, de las cuales 13 están cumplidas por los

servidores a quienes estaban dirigidas y 3 no son aplicables, según se detalla a

continuación:

13

Comentario: Administración y control de suministros y materiales

"...Recomendación 3.- A la Secretaría Ejecutiva.- Designará en ausencia delos servidores responsables del manejo de bienes institucionales a otraspersonas que los reemplacen de manera que se ejerza un apropiado control deéstos respecto del ingreso y egreso mediante la respectiva acta..."

Estado actual: No aplicable

Durante el año 2009, no se mantuvo un stock de materiales y suministros, se efectuó

compras atendiendo a las necesidades y se los entregaba inmediatamente a los

solicitantes.

"...Recomendación 4.- A la Secretada Ejecutiva- Dispondrá al Contadorregistre en cuentas por cobrar a nombre de la servidora que se detalla en e/anexo 2 el valor de los bienes presuntamente hurtados..."

Estado actual: No aplicable

No se creó la cuenta por cobrar en razón de que la Secretaria del Juzgado Décimo de

lo Penal de Pichincha, el 19 de junio de 2009, acogiendo la solicitud de desestimación

del Fiscal ordenó el archivo de la causa, por no encontrar elementos suficientes para

continuar con el proceso.

Comentario: Bienes de larga duración

"...Recomendación 14.- A la Secretaría Ejecutiva.- Dispondrá al Contadorregistre en cuentas por cobrar a nombre del servidor que se detalla en el anexo5 el valor del bien robado que se encontraba bajo su custodia..."

Estado actual: No aplicable

No se creó la cuenta por cobrar debido el Juez Noveno de lo Penal de Pichincha

dispuso la desestimación y archivo del expediente de la denuncia presentada por la

Secretaria Ejecutiva del Consejo Metropolitano de Protección Integral a la Niñez y

Adolescencia de Quito.

14

Informe AUDIMQ-006-2009 Examen Especial a las acciones realizadas dentro

de los procesos judiciales expropiatorios 10272-03-EG y 735-1993, en la

Procuraduría Metropolitana, Direcciones Metropolitanas de Catastros,

Planificación Territorial y Servicios Públicos, del Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito y por la Empresa Municipal de Movilidad y Obras

Públicas, EMMOP-Q, por el período comprendido entre el 2004-10-01 y el2008-10-31.

En el informe constan 6 recomendaciones, de las cuales 5 están cumplidas, 1 no esaplicable.

Comentario: Proceso judicial expropiatorio 10272-03-EG

"... Recomendación 2.- Al Alcalde Metropolitano.- Dispondrá al DirectorMetropolitano de Catastro cuando la Procuraduría Metropolitana solicite larevisión de informes de peritaje, en los juicios de expropiación, estos seanremitidos en forma inmediata, a fin de cumplir con los plazos estipulados por laautoridad competente..."

Estado actual: No aplicable

De la verificación realizada se estableció que no existió casos en los que la

Procuraduría Metropolitana haya solicitado a la Dirección Metropolitana de Catastro la

revisión de informes de peritaje, para los juicios de expropiación.

Informe AUDIMQ-007-2009 del examen especial a las operaciones

administrativas y financieras de la Unidad Educativa Municipal Técnica y en

Ciencias San Francisco de Quito, de Guayllabamba y, a los fondos

manejados por el Comité Central de Padres de Familia por el período

comprendido entre el 2004-01-01 y el 2008-12-31.

En el informe constan 41 recomendaciones, de las cuales 35 están cumplidas, 4 no

fueron cumplidas por los servidores a quienes estaban dirigidas y 2 no son aplicables

por cambio de procedimientos.

15

Comentario: Arrendamiento del Bar sin suscripción de contrato

"...Recomendación 29 •- Al Rector.- Solicitará al Jefe de la Unidad deGestión de la Propiedad Inmueble Municipal la elaboración del contrato porarrendamiento del local destinado para el bar, en el que constará el cálculode la alícuota por consumo de energía eléctrica y agua potable, para contarcon un instrumento legal que regule el uso de este espacio..."

Estado actual: No aplicable

La elaboración y suscripción de los contratos de arrendamiento de conformidad con lo

previsto en el artículo 6 de la Resolución de Alcaldía A 0057 de 9 de julio de 2009, es

de responsabilidad de los Administradores Zonales.

Comentario: Comité Central de Padres de Familia

"...Recomendación 30.- Al Rector.- Solicitará que el Presidente del ComitéCentral de Padres de Familia deposite mensualmente los valores por arriendodel bar, consumo de energía eléctrica y agua potable desde septiembre de2008 en la Administración Central del Municipio..."

Estado actual: Incumplida

El Rector con memorando 18 de 17 de noviembre de 2009, solicitó el cumplimiento de

la citada recomendación al Presidente del Comité Central de Padres de Familia; por lo

que los cánones de arrendamiento a excepción de los consumos de energía eléctrica y

agua potable fueron depositados en la Tesorería Municipal hasta el mes de junio de

2009 y posteriormente no se cumplió con esta obligación.

El Presidente del Comité Central de Padres de Familia, sin ser de su competencia,

suscribió con el arrendatario del bar un contrato el 6 de septiembre de 2010, en el que

se pactó el pago de 40,00 USD por cada día laborable y para la media jornada

20,00 USD.

Los valores recaudados no fueron depositados en la Tesorería Municipal de la

Administración Central, pues se acreditaron en cuenta de ahorros del Comité de

16

Padres de Familia; además dentro de los valores pagados por la arrendaría no consta

los de consumo de energía eléctrica y agua potable.

El Jefe de Equipo con oficio 2010-040-LCH-SR de 21 de octubre de 2010, comunicó lo

mencionado al Rector del establecimiento educativo, sin recibir respuesta.

El Rector posterior a la convocatoria a la conferencia final con oficio 227 UEMTCSFQ,

de 22 de febrero de 2011, solicitó al Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad

Inmueble Municipal la cuota de canon de arrendamiento mensual a fin de cancelar los

valores adeudados.

Comentario: Administradora del Bar.

a ... Recomendación 32.- Al Rector.- Dispondrá que la Administradora del Barde la Unidad Educativa obtenga y presente los certificados de salud y permisosanitario, emitidos por la Dirección de Higiene del Ministerio de Salud Pública odel Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, y del otorgado por el Cuerpode Bomberos, para cumplir con los requisitos y normas básicas para el ejerciciode su actividad..."

Estado actual: Incumplida

El Rector con memorando 19 de 17 de noviembre de 2009, solicitó el cumplimiento de

la citada recomendación a la administradora del bar de la Unidad Educativa; no

obstante, no ejerció control para asegurar el cumplimiento, pues según la verificación

realizada el 29 de septiembre de 2010, la arrendataria no actualizó el certificado de

salud que lo obtuvo el 10 de julio de 2009, ni el permiso sanitario extendido el 23 de

marzo de 1999; además, no presentó el certificado emitido por el Cuerpo de

Bomberos.

El Jefe de Equipo con oficio 2010-040-LCH-SR de 21 de octubre de 2010, comunicó lo

mencionado al Rector del establecimiento educativo, sin recibir respuesta.

El Rector posterior a la convocatoria a la conferencia final, con oficio 236.UEMTCSFQ,

2011 de 23 de febrero de 2011, envió copia de los certificados de salud de la

17

arrendataria del bar y sus empleados y de la solicitud de inspección del Cuerpo de

Bomberos.

Comentario: Elaboración del estatutos

"... Recomendación 35.- Al Rector.- Coordinará con el Presidente del ComitéCentral de Padres de Familia a objeto de que se constituyan legalmente yprocedan a revisar el borrador de estatutos, para su actualización y remisión alMinisterio de Inclusión Económica y Social para su aprobación, a fin dedisponer de una herramienta de gestión actualizada de cumplimientoobligatorio, que norme sus actividades para un adecuado control de losrecursos, generar información para su auto evaluación y lograr elcumplimiento de los objetivos y metas planteadas..."

Estado actual: Incumplida

El Rector con memorando 18 de 17 de noviembre de 2009, remitió al Presidente del

Comité Central de Padres de Familia la citada recomendación para que se de

cumplimiento; no obstante, no coordinó posteriormente, a fin de actualizar los

estatutos y remitirlos al Ministerio de Inclusión Económica y Social.

El Jefe de Equipo con oficio 2010-040-LCH-SR de 21 de octubre de 2010, comunicó lo

mencionado al Rector del establecimiento educativo, sin recibir respuesta.

El Rector, posterior a la convocatoria a la conferencia final, con oficio

234.UEMTCSFQ, 2011 de 21 de febrero de 2011, solicitó al Presidente del Comité

Central de Padres de Familia la Legalización de los Estatutos, los que fueron

aprobados el 18 de febrero de 2011.

Comentario: Contrato por arrendamiento del local destinado para el funcionamiento

de la Asociación de Profesores y Empleados.

f

"...Recomendación 40.- Al Rector.- Solicitará que el Jefe de la Unidad deGestión de la Propiedad Inmueble Municipal elabore el contrato porarrendamiento del local destinado para el funcionamiento de la Asociación deProfesores y Empleados de la UEMTyC San Francisco de Quito, en el queconstará el cálculo de la alícuota por consumo de energía eléctrica, paracontar con un instrumento legal que regule el uso de este espacio..."

18

Estado actual: No aplicable

La elaboración y suscripción de los contratos de arrendamiento de conformidad con lo

previsto en el artículo 6 de la Resolución de Alcaldía A 0057 de 9 de julio de 2009, es

de responsabilidad de los Administradores Zonales;, no obstante, el Rector del plantel

con oficio 08-UEMSFQ-09 de 4 de septiembre de 2009, informó al Jefe de la Unidad

de Gestión de la Propiedad Inmueble Municipal su predisposición para el alquiler del

local donde funciona la Asociación de Empleados de la Institución.

El Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad Inmueble Municipal en atención al

referido oficio, 0138-3528-09-UGEPIM de 23 de octubre de 2009, manifestó:

"...En inspección realizada por personal de esta Unidad al local solicitado enarrendamiento, se ha determinado que el uso que le viene dando la Asociaciónal local, no es el compatible de conformidad a lo que dispuso el Ministerio deEducación, con base a lo establecido en el Art. 52 de la Constitución de laRepública del Ecuador y en el literal d) del Art. 4 de la Ley Orgánica deDefensa del Consumidor, que prohíbe exigir, sugerir, o insinuar la compra dematerial escolar y uniformes de marca especificas (sic) tampoco su adquisiciónen lugares determinados incluyendo los propios locales educativo, motivo por elcual se emite el criterio desfavorable a su pedido de arrendamiento..."

"... Recomendación 41- Al Rector.- Dispondrá que la Asociación deProfesores y Empleados de la UEMTyC San Francisco de Quito, depositemensualmente en la Administración Central del Municipio, por concepto deocupación del espacio físico y consumo de energía eléctrica,respectivamente..."

Estado actual: Incumplida

La Asociación de Profesores y Empleados, ocupó el local sin el sustento del contrato

respectivo hasta el 2 de marzo de 2011, fecha de verificación por parte de auditoría;

además, no canceló los valores correspondientes por su uso; tampoco, efectuó pagos

por los servicios básicos; sin embargo, el Rector no ejecutó ninguna acción al

respecto,

El Jefe de Equipo con oficio 2011-0104-LCH-SR de 6 de enero de 2011, comunicó lo

mencionado al Rector del establecimiento educativo, quien en oficio 210-UEMTCSFQ

de 25 de enero de 2011, manifestó:

19

"...dicha desocupación está en proceso, y debido a esto no se depositó ni sedepositará ningún valor mensualmente..."

Al respecto, en razón de que la Asociación ocupó el espacio físico, el Rector debió

exigir el pago del canon respectivo por el tiempo utilizado; así como de los servicios

básicos.

11. Informe AUDIMQ-008-2009 Examen Especial a las operaciones

administrativas y financieras del Fondo Ambiental, por el período

comprendido entre el 2005-08-05 y el 2009-01-12

En el informe constan 13 recomendaciones, de las cuales 12 están cumplidas y 1 no

es aplicable.

Comentario: Sistema Informático Contable Efimax

"... Recomendación 9. - A la Directora Metropolitana Financiera. -Dispondrá al Servidor Municipal 11 del área de Gestión y Control laimplementación e instalación del sistema financiero CGAFS que se utiliza en lamunicipalidad en el Fondo Ambiental, para generar información contable,presupuestaria y de tesorería..."

Estado actual: No aplicable

La Directora Metropolitana Financiera con oficio DMF-1401 de 27 de abril de 2009

informó a la Unidad de Auditoría:

"...EI Municipio cuenta con el sistema financiero CG/IFS, el cual incorpora losmódulos de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería; no obstante de acuerdocon el contrato vigente hasta diciembre 31 de 2008, éste comprendía elarrendamiento del servidor AS400 y uso de las licencias del Sistema Financieroy Operativo, pero no la creación de entomos para "compañías adicionales"porque esto conlleva la parametrización, capacitación y puesta en marcha conun costo adicional a cargo del Municipio.- De otra parte, en variasoportunidades se solicitó al ex Administrador General, la autorización parainstalar el sistema CG/IFS en las dependencias municipales que generaninformación financiera con fines de consolidación contable, tales comoEmpresas, Corporaciones, Fundaciones y otro, la puesta en marcha de los

20

otros módulos del sistema...; sin embargo, no se obtuvo la aprobación de dichaautoridad lo que limitó para dar atención al requerimiento..."

La Directora Metropolitana Financiera con oficio DMF-3388 de 23 de octubre de 2009,

solicitó a la Secretaria de Ambiente le informe si está de acuerdo con la instalación de

la herramienta informática CG/IFS en el Fondo Ambiental, atendiendo este

requerimiento con oficio 9461 de 4 de noviembre de 2009, manifestó su aprobación.

El Jefe de Equipo con oficio 2010-041-LCH-SR de 21 de octubre de 2010, comunicó

lo mencionado a la Directora Ejecutiva del Fondo Ambiental, quien con oficio FA-2010-

0197, de 28 de octubre de 2010, expuso:

"...Lamentablemente hasta la presente fecha no se ha dado cumplimiento aesta recomendación, pese a las múltiples insistencias que ha formulado elFondo Ambiental, tanto por escrito, mediante oficio N° FA-09-175..."

Es preciso mencionar que el Administrador General del Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito, con oficio 4006 de 24 de diciembre de 2010, expuso lo

siguiente a la Subsecretaria de Innovación y Desarrollo de las Finanzas Públicas del

Ministerio de Finanzas

"...E1 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito ha decidido acoger a partirdel año 2011 el sistema e-SIGEF, como herramienta para el manejo ygeneración de la información financiera exigida por la normativa vigente a lasentidades que conforman el Sector Público Ecuatoriano.- En tal virtud, muchoagradeceré señora Subsecretaria, nos apoye mediante la designación de unequipo de trabajo que coordine la implantación de dicho software en laMunicipalidad, sus entes desconcentrados y Empresas y brinde la capacitaciónen el uso de la herramienta..."

Para la implementación del sistema informático e-SIGE F se desarrolló un proyecto,

para la instalación en 21 Entes Contables y Planta Central, el mismo que se lo viene

ejecutando desde el 3 de febrero de 2011, en función de una hoja de ruta elaborada y

finalizará el 30 de noviembre de 2011.

12. Informe AUDIMQ-009-2009 Examen Especial al Proceso de Bajas y

Modificaciones al Catastro Predial Urbano y Rústico ejecutado en las

3/421

Direcciones Metropolitanas de Catastro, Financiera Tributaria y la Unidad Central

de Gobierno Electrónico, por el período comprendido entre el 2005-07-23 y el

2008-10-31.

En el informe constan 24 recomendaciones, de las cuales 23 están cumplidas, 1

parcialmente.

Comentario: No se efectuó la actualización del catastro municipal

a...Recomendación 6.- Al Director Metropolitano de Catastro.- Incluirá en elPlan Operativo del 2010, la actualización y depuración del catastro rural, paralo cual designará un equipo de trabajo para que realice el control físico de lasedificaciones y obtener información referente a ubicación y emplazamiento delinmueble, medidas de las áreas de construcción existente, tipología deconstrucción, entre otros, para disponer de un catastro impositivo y estadísticoreal..."

Estado actual: Parcialmente cumplida

Se consideró dentro del POA del 2011, la actualización y depuración catastral; además

con el fin de contar con información necesaria para cumplir con esta actividad el

Director Metropolitano de Catastro coordinó, con la empresa de Desarrollo Urbano de

Quito, EMDUQ la suscripción de un contrato con la Corporación TX de Venezuela el 8

de marzo de 2007, cuyo objeto, fue para realizar el levantamiento y depuración de la

información de campo urbana y rural, el cual no fue cumplido, por lo que la citada

empresa ejecutó otro proceso de contratación y suscribió el 21 de septiembre de 2009,

con la empresa STEREOCARTO Sociedad Limitada, con la finalidad de efectuar

tomas aéreo fotogramétricas y cartografías del área urbana; así como, ortofotografía,

ortoimágenes y levantamientos topográficos de las parroquias rurales, los que serán

entregados el 12 de mayo de 2011, según consta en el oficio 9439 de 30 de diciembre

de 2010, remitido por el Director Metropolitano de Catastro.

El Director Metropolitano de Catastro en oficio 08033 de 4 de noviembre de 2010,

informó que se han depurado 14.147 predios rurales.

El Jefe de Equipo con oficio 2011-125-LCH-SR de 26 de enero de 2011, comunicó lo

mencionado al Director Metropolitano de Catastros, sin recibir respuesta.

22

Cabe mencionar que el Director Metropolitano de Catastro con el fin consolidar la

depuración y actualización del catastro rural solicitó al Director de la Unidad Ejecutora

MAGA-PRAT- PROGRAMA SIGTIERRAS del Ministerio de Agricultura, Ganadería,

Acuacultura y Pesca, efectuar una reunión a fin de viabilizar un convenio de

Cooperación que permita considerar una intervención en la jurisdicción rural del

Distrito Metropolitano de Quito, según consta en el oficio 164 de 20 de enero de 2011.

13. Informe AUDIMQ-010-2009 Examen Especial a los procesos

precontractuales, contractuales y ejecución de obras, adquisición de bienes

y contratación de servicios; procesos de juzgamiento y sanción ejecutados

por las Comisarías de la Administración Zonal del Valle de los Chillos, por el

período comprendido entre el 2006-03-18 y el 2008-08-31.

En el informe constan 33 recomendaciones, de las cuales 27 están cumplidas, 4 no

son aplicables y 2 se cumplieron parcialmente.

Comentario: Sistemas informático implementados

"...Recomendación 14. - Al Administrador Zonal del Valle de los Chillos.- Dispondrá que el responsable del grupo de trabajo de informática realice lareingeniería tecnológica del Sistema de Comisada de Construcciones; Salud,Medio Ambiente y Aseo, demostrando la factibilidad técnica, operativa yeconómica de mantener la aplicación actual frente a adquirir una nueva ..."

"...Recomendación 15. - Al Administrador Zonal del Valle de los Chillos. -Dispondrá al responsable del grupo de trabajo de informática realiceevaluaciones para buscar la mejor opción para la incorporación de un softwarebajo una relación costo-beneficio con tecnología probada y actual queproporcione oportuna y efectiva información, para lo cual coordinará con laUnidad Central de Gobierno Electrónico y ejecutará las acciones respectivasque contribuyan a mejorar el control y reducir los costos de operación de lascomisadas..."

Estado Actual: No aplicables

No se efectuó la reingeniería ni evaluación del sistema de Comisarias, pues el

Administrador General con oficio 2397 de 20 de agosto de 2010, aprobó la ejecución

23

del proyecto denominado "Software para las Comisarías del MDMQ", el mismo que se

encuentra en ejecución, según manifestó el Director de Informática con oficio 248 de

22 de febrero de 2011, y posteriormente será implementado por la Agencia

Metropolitana de Control en razón de que esta dependencia, le corresponde el

ejercicio de las potestades de inspección general, instrucciones, resolución y ejecución

de los procedimientos administrativos, sancionadores atribuidas en el ordenamiento

jurídico al MDMQ.

Comentarlo: Comisión calificadora para el registro de contratistas

"...Recomendación 18. - Al Administrador Zonal del Valle de los Chillos. -Designará a una servidor/a para que cumpla la función de Secretaria de laComisión Técnica, quien deberá mantener en los archivos las designacionesrealizadas por el Administrador Zonal con la documentación generada en elproceso de contratación..."

Comentario: Documentación del proceso precontractual

"...Recomendación 19. - Al Administrador Zonal del Valle de los Chillos. -Designará a una servidora como Secretaria de la Comisión Técnica deContrataciones, quien mantendrá los expedientes con la documentacióncompleta por cada proceso de contratación, que contendrá entre otros: laspropuestas de los oferentes, cuadros comparativos de ofertas, con la fecha deelaboración y firmados, copia de las invitaciones, registros de recepción deinvitación y ofertas, informe técnico, la notificación de la oferta ganadora; e,ingresará la información al portal www.compraspúblicas.gov.ec ...."

Estado Actual: No aplicables

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 del Reglamento General de la Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, la facultad de designar el

Secretario es de la Comisión Técnica.

Comentario: Aplicación de sanciones y multas sobre una misma infracción

"...Recomendación 28. - A la Comisaría Metropolitana de Aseo, Salud yMedio Ambiente. - Coordinará con la Procuraduría Metropolitana para elaborarun proyecto de reforma a la Ordenanza 213 de 18 de abril de 2007, para incluirtipificaciones de las multas por cada infracción al medio ambiente y presentar al

24

Concejo Metropolitano de Quito para su aprobación y disponer de la normativaespecífica que les permita imponer multas..."

Estado Actual: Parcialmente cumplida

El Administrador Zonal con memorando 063-AMVCH-RH-09 de 22 de junio de 2009,

dispuso a la Comisaria de Aseo, Salud y Ambiente, coordine con la Procuraduría

Metropolitana para la aplicación de la recomendación; diligencia que se ejecutó; pero,

posteriormente, el Comisario entrante no realizó el seguimiento respectivo que

asegure el cumplimiento. El Sub Procurador Metropolitano con oficio 015 de 11 de

enero de 2011, remitió a la Secretaria de la Coordinación Territorial y Participación

Ciudadana el proyecto de Ordenanza Metropolitana que establece el Régimen de

infracciones y sanciones administrativas en el Distrito Metropolitano de Quito, a fin de

que se solicite a los Comisarios, remitan las observaciones pertinentes e incorporarlas

a la Ordenanza, para posteriormente remitirlas al Concejo Metropolitano para su

revisión y aprobación, según consta en oficio 003-2011-DPM de 7 de enero de 2011.

El Jefe de Equipo con oficios 2010-067 y 070-LCH-SR de 16 de diciembre de 2010,

comunicó lo mencionado al Administrador Zonal y al Comisario Metropolitano de Aseo,

Salud y Medio Ambiente, sin recibir respuesta.

Comentario: Expedientes retrasados de resolución

"...Recomendación 30. - A la Comisaria Metropolitana de Aseo, Salud yMedio Ambiente. - Realizará el seguimiento a los procesos que se encuentranen estado de abandono y sin gestión alguna, a fin de que se recaude13 001 ,78USD, en concepto de multas a los infractores por incumplimiento alas normas de aseo, salud y medio ambiente..."

Estado Actual: Parcialmente cumplida

La Comisaria de Aseo, Salud y Ambiente remitió con oficios 10, 34 y 40 CZAS de, 26

de enero, 17 y 24 de febrero de 2011, un detalle de 39 casos de los que efectuó el

seguimiento respectivo de un total de 65.

De la verificación realizada por auditoría se estableció que del valor de 13 001,78 USD

se recuperó 7 041,80 USD, por lo que queda pendiente 5 959,98 USD que

corresponden a 26 casos.

25

El Jefe de Equipo con oficio 2010-070-LCH-SR de 16 de diciembre de 2010, comunicó

lo mencionado al Comisario Metropolitano de Aseo, Salud y Medio Ambiente.

El Comisario Metropolitano de Aseo, Salud y Ambiente con oficio 010-CZAS-2011 de

26 de enero de 2011, remitió las acciones ejecutadas de los 26 casos pendientes,

entre las que constan la citaciones realizadas a los infractores, pero no solicitó la

emisión de los títulos de crédito correspondientes para proceder con la recuperación

de los valores. Además en el referido oficio manifestó:

"...en los expedientes que no han llegado a resolución se está realizando elrespectivo seguimiento cumpliendo con el debido proceso, y que en labrevedad posible se informará la culminación de los mismos..."

Informe AUDIMQ-013-2009 Examen especial a los procesos precontractual,

contractual y de ejecución de los contratos suscritos para el adoquinado de

la calle Guadal y construcción de un muro de contención de la calle

Catacocha, de la Administración Zonal Eloy Alfaro, por el período

comprendido entre el 2008-09-01 y el 2009-07-15.

En el informe constan 16 recomendaciones, las cuales están cumplidas, por los

servidores a quienes estaban dirigidas.

Informe AUDIMQ-015-2009 Examen Especial a las Cuentas de Ingresos y

Gastos, Inversiones en Bienes de Larga Duración, Especies Valoradas y

Carga Horaria, del Liceo Municipal Experimental Técnico y en Ciencias

Fernández Madrid por Periodo comprendido entre 16 de noviembre de 2004 y

el 31 de enero de 2009.

En el informe constan 16 recomendaciones, de las cuales 15 están cumplidas, 1 no es

aplicable, por las razones que se expone.

Comentario: No se controló emisión y venta de especies valoradas

"...Recomendación 13.- A la Contadora del Liceo Municipal FernándezMadrid.- Mantendrá el registro contable en Cuentas de Orden la Emisión y

26

Venta de Especies Valoradas por trámites administrativos, para generarinformación para ejercer el control del movimiento de este rubro.

Estado Actual: No aplicable

El artículo 28 de la Constitución de la República del Ecuador dispone que la educación

pública será universal y laica en todos sus niveles, y gratuita hasta el tercer nivel de

educación superior inclusive.

El Rector del Liceo Municipal Experimental, Técnico y en Ciencias, en función de la

norma citada, mediante oficio 54-FM 2009-2010 de 30 de marzo de 2010, dispuso a

la Colectora la suspensión de la venta y recaudación de la especie valorada para el

trámite administrativo a partir del 1 de abril de 2010.

Informe DA4-0041-2009 Examen Especial al cambio de régimen de personal,

de contrato por servicios ocasionales a nombramiento provisional del

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, durante el periodo

comprendido entre el 1 de enero al 30 de julio de 2009

En el informe consta 1 recomendación, la cual está cumplida, por el servidor a quien

estaba dirigida.

Informe DAE-00014-2009 del examen especial a los proceso precontractual,

contractual y ejecución de los contratos de adquisiciones, prestación de

servicios profesionales, cuentas por cobrar y gastos, por el período

comprendido entre el 1 de enero de 2005 y el 31 de abril de 2008.

El informe contiene 10 recomendaciones las cuales no son aplicables, por las razones

que se citan.

Comentario: Autorización del Concejo Metropolitano de Quito para suscripción de

contratos por parte de la CORPAQ

"... Recomendación 1. — Al Concejo Metropolitano de Quito.- Tratará yresolverá, respecto a las autorizaciones para los contratos que suscriba laCORPAQ, cumpliendo con lo establecido en el Decreto Ejecutivo 885..."

27

Comentario: Aprobación del presupuesto de la CORPAQ

"...Recomendación 2. — Al Presidente del Directorio.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo elabore un proyecto de reformas a las disposiciones del Reglamentopara la Adquisición de Bienes y Contratación de Obras y Servicios, para queguarden consistencia con lo previsto en el Estatuto..."

Comentario: No se cumplió las disposiciones internas respecto al requerimiento de los

usuarios para la adquisición de bienes y contratación de obras y servicios

"...Recomendación 3. — Al Presidente del Directorio.- Dispondrá que losdirectivos de la CORPAQ, cumplan con las normas e instructivos emitidos para laadquisición de bienes y contratación de obras y servicios..."

Comentario: Contratos analizados

...Recomendación 4. — Al Presidente del Directorio.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo cumpla estrictamente con los procesos establecidos en las bases de losconcursos de contratación, requisitos legales y formalidades sobre la extensión deplazos en la presentación de ofertas..."

"...Recomendación 5.— Al Presidente del Directorio.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo cumpla con la normativa vigente previo a la suscripción de loscontratos..."

"...Recomendación 6.— Al Presidente del Directorio.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo en todos los procesos de adquisición de bienes y contratación de obrasy servicios, invite a por lo menos dos proveedores, de conformidad con loestablecido en el artículo 3 del Reglamento Interno de la Corporación..."

Comentario: Contratos sin concurso

"...Recomendación 7. — Al Comité Ejecutivo.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo, elabore bases o términos de referencia de los servicios u obras acontratarse, previo al inicio de los procesos precontractuales, a fin de establecerlos requerimientos técnicos y económicos básicos de la Corporación, así comopara estandarizar la presentación de las propuestas por parte de losproveedores..."

28

"...Recomendación 8. — Al Comité Ejecutivo.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo, ordene a todas las áreas generadoras del gasto solicitar a laAdministración financiera las adecuaciones presupuestarias que debanefectuarse a los presupuestos asignados de conformidad con lo establecido enel instructivo..."

"...Recomendación 9. — Al Comité Ejecutivo.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo, en todos los procesos de contratación de bienes, obras y servicios,invite a por lo menos dos proveedores, de conformidad con lo establecido en elartículo 3 del Reglamento internamente emitido para este efecto, por laCorporación..".

"...Recomendación 10. — Al Comité Ejecutivo.- Dispondrá que el DirectorEjecutivo, elabore presupuestos relacionados con la razón de existir de laCORPAQ, no financiando obras de infraestructura que corresponde alMunicipio de Quito..."

Estado actual: No aplicables

El Alcalde con Resolución A002 de 7 de agosto de 2009, dispuso el inicio de los

procedimientos de disolución y liquidación de la Corporación Aeropuerto y Zona

Franca (CORPAQ), por lo que las recomendaciones que constaban en el informe que

fue aprobado el 25 de septiembre de 2009, no fueron consideradas.

Además, el Concejo Metropolitano de Quito, mediante Ordenanza 289 de 22 de junio

de 2009, creó la Empresa Municipal Aeropuerto y Zona Franca del Distrito

Metropolitano de Quito (CORPAQ).

18. Informe DA4-0033-2009 Examen Especial a la Determinación y Recaudación

de Ingresos, Bienes Inmuebles y Cuentas por Pagar por el período

comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de agosto de 2008

En el informe constan 68 recomendaciones, de las cuales 58 están cumplidas, 2

parcialmente cumplidas y 8 no son aplicables por cambio de procedimientos.

Comentario: Registro incompleto de superficies de predios rurales

"...Recomendación 2. — Al Director de Avalúos y Catastros.- Realizará unplan de levantamiento cartográfico y de avaluó de los predios rurales, con el fin

29

de actualizar el valor de la tierra, ubicación, extensión y los datos personales desus propietarios, que permitan determinar y cobrar los impuestos sobre laextensión real del terreno..."

Estado Actual: Parcialmente cumplida

El Director Metropolitano de Catastro, mediante oficio 593-D de 12 de octubre de

2010, manifestó:

"...La DMC, planteó el Proyecto "Modernización del Catastro" confinanciamiento del BID que contempla en uno de sus componentes lacartografía. En el año 2009 la empresa Stereocarto gana la licitación referenteal componente cartográfico.-Refiriéndonos exclusivamente a estarecomendación la empresa Stereocarto entregará ortofotografía escala 1:5000para el área rural del DMQ en plazo de 18 meses a partir de la firma delcontrato.- Al respecto la DMC contempla en su estructura un equipo de trabajopara supervisión de productos a recibirse de las empresas que ganaron laslicitaciones.. .Adicionalmente, en el plan operativo anual para el año 2011 seencuentra planteado el proyecto "Generación Catastral Rural", cuya meta parael año 2011 es de 15.000 predios (se requiere mínimo 3 años para intervenirtoda el área rural del DMQ) siempre y cuando sea aprobado por laAdministración General y se asigne el presupuesto anual para el proyectoGeneración Catastral Rural ($500.000,00)..."

El Jefe de Equipo con oficio 2010-056-LCH-SR de 15 de diciembre de 2010, comunicó

lo mencionado al Director Metropolitano de Catastro, quien con oficio 9439 de 30 de

diciembre de 2010, expresó:

"...acerca de la cartografía el plazo de entrega por parte de Stereocarto es el12 de mayo del 2011, por lo tanto esta recomendación deberá cumplirse en lacitada fecha..."

Comentario: Cálculo y uso de decimales del factor de valoración predial

"... Recomendación 15. — Al Concejo Metropolitano.- Emitirá unaResolución para normar la información presentada en los títulos de crédito,definir un factor único de normalización del impuesto predial con el número dedecimales a aplicarse y el valor de las exoneraciones legalmente establecidas,que permita conocer al contribuyente la base de cálculo del impuesto causado,información que será presentada en la página WEB..."

30

Estado Actual: No aplicable

Respecto a la definición de un factor único de normalización, no es aplicable, pues es

preciso mencionar que el Concejo Metropolitano emitió las Ordenanzas Metropolitanas

232 y 303, el 12 de diciembre de 2007 y 17 de enero de 2008, para los bienios 2008-

2009 y 2010-2011, en las cuales se determina las tarifas mínimas y máximas, para la

determinación del impuesto predial

El Director Metropolitano Financiero Tributario, mediante oficio 062 de 4 de febrero de

2011, comunicó al Jefe de Equipo lo siguiente:

"...en los artículos 504 y 617 del Código en referencia, respectivamenteestablecen las bandas impositivas determinadas para el impuesto urbano queoscila entre un mínimo de 0.25 por mil y un máximo del 5 por mil; y, el rural queva desde un porcentaje no inferior a 0.25 por mil y no superior a 3 por mil,porcentajes que serán fijados mediante ordenanza, más(sic) no medianteresolución como indica la recomendación de Contraloría.- Por tanto, enatención a las disposiciones constitucionales y legales pertinentes, es potestaddel Concejo Metropolitano de Quito reglamentar y establecer dentro de losparámetros normativos citados, el porcentaje de la tarifa a aplicar al impuestoen referencia, pudiendo ser este, tablas o porcentajes que según el principiode equidad y atendiendo a diversas realizadas de cada uno de los sectores delDistrito Metropolitano de Quito, aquellos pueden variar y ser combinados de lamanera más apropiada..."

Adicionalmente, el Director Metropolitano Financiero Tributario, mediante oficio 059 de

3 de febrero de 2011, solicitó al Director Metropolitano de Informática:

"...Por lo expuesto, solicito de manera URGENTE que ajuste el sistemaRehosting/Rumba para que sea posible visualizar en todos los títulos de créditoel factor aplicado para el cálculo del Impuesto Predial Urbano y Rural, conformea los rangos establecidos en los artículos 505 y 517 del COOTAD.- A su vez,solicito se informe a esta Dirección la tabla de rangos y factores utilizada parala emisión 2010, que en virtud de la Ordenanza Metropolitana No. 337 de 28 dediciembre de 2010, en su artículo único ratifica y mantiene las basesimponibles, tarifas y cuotas canceladas por concepto de Impuesto Predial delaño inmediato anterior..."

Comentario: Determinación, recaudación y transferencia de valores del ImpuestoMunicipal a los Vehículos, sin control

"...Recomendación 19.- Al Alcalde Metropolitano.- Consultará al ProcuradorGeneral del Estado, sobre la vigencia o derogación del artículo 356 de la Ley

31

Orgánica de Régimen Municipal, por la promulgación de la Ley 2001-41, a finde determinar el sustento legal que crea el derecho al beneficio del impuestomunicipal a los vehículos que e/ SRI o el Ministerio de Economía y Finanzas,transfiere al Municipio..."

Estado actual: No aplicable

El 19 de octubre de 2010, se expidió del Código Orgánico de Organización Territorial,

Autonomía y Descentralización, con el cual derogó la Ley Orgánica de Régimen

Municipal, Codificación 2005-016, publicada en el suplemento al Registro Oficial 159

de 5 de diciembre de 2005.

Comentario: Contribución predial a favor del Cuerpo de Bomberos, sin sujetarse a lo

que establece la Ley

"...Recomendación 34. — Al Administrador Generat- Dispondrá que laDirectora Metropolitana Financiera Tributaria, en coordinación con losdirectores metropolitanos de Avalúos y Catastros y de Gobierno Electrónico,realicen la depuración de la información catastral relativa al avalúo de lospredios urbanos y rurales y establezca la contribución predial a favor delCuerpo de Bomberos, a los predios que no fueron determinados deconformidad con la Ley de Defensa contra Incendios..."

Estado Actual: Parcialmente cumplida

La Administradora General con oficios AG-791, 789 y 793 de 1 de abril de 2010,

dispuso a los Directores Metropolitanos Financiera Tributaria, Catastros e Informática

el cumplimiento de la recomendación.

Respecto a la depuración de la información catastral el Director Metropolitano de

Catastro en oficio 08033 de 4 de noviembre de 2010, informó al Director Metropolitano

Financiero Tributario:

"...en el área se han depurado 3.928 predios a petición de los contribuyentes, yen 6.050 hemos depurado de oficio las inconsistencia en la informacióncatastral, a más de los 14.147 predios rurales..."

El Jefe de Equipo con oficios 2011-0125, 0131 y 0132-LCH-SR de 26 de enero de

2011, comunicó lo mencionado a los Directores Metropolitanos de Catastros,

32

Financiera Tributaria, e Informática, quienes mediante oficio 055 de 3 de febrero de

2001, ratifican las acciones ejecutadas.

Comentario: Tasa por autorización de funcionamiento no se transfirió al beneficiario

para el cual se creó

"...Recomendación 35. — Al Concejo Metropolitano de Quito.- Expedirá unaordenanza reformatoria al artículo 111.130.1 del Código Municipal, a fin derectificar el nombre del beneficiario de la tasa por autorización defuncionamiento, por cuanto el beneficiario del tributo es la Corporación deSalud Metropolitana..."

Estado Actual: No aplicable

El Concejo Metropolitano con Ordenanza 0339, publicada en Registro Oficial 358 de 8

de enero de 2011, Sustituyó el Capítulo III del Título I del Libro III del Código

Municipal, contenida en la Ordenanza Metropolitana 135. En la norma emitida no

consta la tasa de autorización de funcionamiento, por lo tanto no se percibirá el

ingreso por este concepto.

"...Recomendación 49.- Al Director Metropolitano Administrativo.-Dispondrá que el Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad de InmuebleMunicipal, realice anualmente el análisis de los contratos de arrendamiento delos bienes inmuebles municipales, para determinar si el pago del canon dearrendamiento es oportuno, la vigencia del plazo contractual, de las degarantías presentadas, actividad de la cual emitirá un informe para suconocimiento y aprobación..."

"...Recomendación 50.- Al Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedadde Inmueble Municipal. Realizará la notificación a los arrendatarios que seencuentran en mora del canon de arrendamiento, para que realicen el pago, deno efectuarse, comunicará a la Procuraduría y Tesorera Metropolitana para lasacciones legales tendientes a la terminación o rescisión de los respectivoscontratos y aplicación de la acción coactiva de los títulos de crédito emitidosque se encuentran impagos..."

Estado actual: No aplicables

Según lo dispuesto en los artículos 8 y 10 de la Resolución de Alcaldía 0057 emitida el

9 de julio de 2009, con la cual se expidió el instructivo para el proceso de autorización,

33

suscripción de contratos, emisión de títulos, control, registros, recaudación, vigilancia y

control de las Garantías por arrendamiento de inmuebles, es responsabilidad de las

Jefaturas Administrativas Financieras de las Administraciones Zonales, el control del

cumplimiento oportuno del pago de los cánones de arrendamiento.

"...Recomendación 51.- Al Administrador GeneraL- Dispondrá que losAdministradores Zonales en el plazo de 48 horas emitan el informe técnico defactibilidad solicitado por el Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad deInmuebles, documento necesario para renovar los contratos dearrendamientos..."

Estado actual: No aplicable

Según lo dispuesto en el artículo 6 de la Resolución de Alcaldía 0057 emitida el 9 de

julio de 2009, es responsabilidad de las Administraciones Zonales el proceso de

contratación del arrendamiento de inmuebles en lo referente a autorización,

suscripción de contratos, emisión de títulos, control, registros, recaudación, vigilancia y

control de las garantías; además, a partir del 7 de agosto de 2009, las

Administraciones Zonales dependen jerárquicamente de la Secretaría de Coordinación

Territorial y Participación Ciudadana.

"...Recomendación 52.- Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad deInmueble Municipat- Requerirá el comprobante de depósito del fondo degarantía de fiel cumplimiento del contrato previo a la suscripción del contrato dearrendamiento, así como de los ya suscritos que no se requirieron la garantía, afin de respaldar el buen uso del bien inmueble arrendado..."

Estado actual: No aplicable

Según lo dispuesto en el artículo 8 de la Resolución de Alcaldía 0057 emitida el 9 de

julio de 2009, con la cual se expidió el instructivo para el proceso de autorización,

suscripción de contratos, emisión de títulos, control, registros, recaudación, vigilancia y

control de las garantías por arrendamiento de inmuebles, es responsabilidad de las

Administraciones Zonales la recepción de garantías.

"...Recomendación 53.- Jefe de la Unidad de Gestión de la Propiedad deInmueble Municipat- Realizará un análisis de todos los bienes inmuebles

34

municipales arrendados, en coordinación con los servidores responsables decontrol en las diferentes dependencias municipales, a fin de ingresar en elSistema de Integración de Bienes Inmuebles Municipales de todos los bienesque están arrendados, para el control y actualización de los cánones dearrendamiento..."

Estado actual: No aplicable

Según lo dispuesto en el artículo 2 de la Resolución de Alcaldía 0057 emitida el 9 de

julio de 2009, con la cual se expidió el instructivo para el proceso de autorización,

suscripción de contratos, emisión de títulos, control, registros, recaudación, vigilancia y

control de las garantías por arrendamiento de inmuebles, es responsabilidad de las

Administraciones Zonales el inventario de los bienes inmuebles de cada jurisdicción;

no obstante, no se efectuó la instalación del sistema SIABIM para que ejerzan el

control de los bienes arrendados.

Los funcionarios a quienes estaban dirigidas las recomendaciones no efectuaron

periódicamente evaluaciones para asegurar su cumplimiento, lo que originó que

algunas deficiencias persistan y afecten al desarrollo eficiente de las actividades que

cumple cada una de las dependencias, incumpliendo lo que disponen los artículos 77

literal c) y 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.

Conclusión

Del seguimiento efectuado a 348 recomendaciones constantes en 18 informes, se

estableció que se cumplieron 295 que representan el 84,77%, 4 no se cumplieron,

equivalentes al 1,15%, 5 se cumplieron parcialmente que corresponde al 1,44%, y no

son aplicables 44 que constituyen el 12,64%, lo que demuestra que existió un

porcentaje aceptable de cumplimiento; pero es importante que se fortalezca el sistema

de control interno con la implementación de todas las recomendaciones.

Recomendaciones

Al Alcalde Metropolitano

1. Evaluará periódicamente la implantación de recomendaciones emitidas por la

Contraloría General del Estado y la Auditoría Interna a fin de asegurar su

35

cumplimiento, lo que permitirá corregir las deficiencias y fortalecer el sistema de

control interno institucional.

2. Circularizará a los Secretarios y Administrador General para que efectúen el

seguimiento respectivo en cada uno de los ámbitos de gestión a fin de asegurar el

cumplimiento de las recomendaciones, producto de lo cual le remitirán informes

sobre el resultado del control ejecutado.

Para efectuar el seguimiento dispondrá designen en cada dependencia a un

servidor responsable de realizar el seguimiento quien periódicamente informará

por escrito sobre las acciones ejecutadas o limitaciones existentes para que se

tome los correctivos necesarios.

Lcda. Patricia Rivadeneira SánchezAuditora General InternaMunicipio del Distrito Metropolitano de Quito

36

ANEXO 1DETALLE DE INFORMES QUE NO SE EFECTUÓ EL SEGUIMIENTO

° Informe InstRucIón Número N° Ree.

Aprobación ContralorlaGeneral del Estado

Obsenociones

FechaAprob. N° Oficio Fecha

1 Examen especial al pago de remuneraciones,viáticos y subsistencias en el interior y exteriordel ex Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito,por el periodo comprendido entre el 2005-01-01 yel 2009-01-31.

Ex Alcalde del DistritoMetropolitano de Quito

AUDIM0-11-2009 0 2009-09-24 18936-DCAI2009-10-01

No se emitió recomendaciones en el informe

2 Examen especial a la Recaudación de losIngresos Municipales, realizados por el ServidorMunicipal 6, Cajero de la Unidad Municipal deSalud Sur, por el periodo comprendido entre el 1de septiembre de 2007 y el 26 de mayo de 2009.

Unidad Municipal deSalud Sur

AUDIMQ-16-2009 8 2010-01-14 01220-DCAI2010-01-22

El seguimiento de recomendaciones se consideró como partedel examen especial a los procesos precontractuales,contractuales de bienes y servicios; sistema de recaudaciónde ingresos por atención médica; utilización demedicamentos e insumos, y mantenimiento preventivo ycorrectivo de equipos médicos, por el período comprendidoentre el 1 de septiembre de 2007 al 28 de febrero de 2010.

3 Examen especial a los procesosprecontractuales, contractuales y de ejecuciónde los contratos de forestación, reforestaclón ymantenimiento; así como, las solicitudes de pagopor mantenimiento que estuvieron a cargo de laCorporación de Salud Ambiental de Quito y delCoordinador de Forestación y Reforestación delDistrito Metropolitano de Quito por el períodocomprendido entre el 2007-01-01 y el 2008-02-29.

Corporación de SaludAmbiental de Quito y delCoordinador deForestación yReforestación del DistritoMetropolitano de Quito

AUDIMQ-19-2008 6 2009-05-12 057571-DCAI20/11/2007

El seguimiento de recomendaciones se consideró como partedel examen especial las operaciones administrativas yfinancieras y análisis del proceso precontractual, contractualy ejecución de los contratos suscritos por la Corporación deSalud Ambiental de Quito.

4 A Varios Proyectos, por el periodo comprendidoentre el 1 de mayo de 2005 y el 31 de junio de2008.

Corporación de SaludAmbiente de QuitoNidapara Quito

DIAPA-0045-2008 23 2009-09-25 Con oficio No 12497- DIAPA 14 de julio de 2010, Que losexámenes realizados por esta Dirección de Auditoria deProyectos y Ambiental, se revisare el seguimiento derecomendaciones, ya que tiene de disponibilidad de personalespecializado en la materia de análisis de cada uno de ellos.

5 A varios proyectos y programas por el periodocomprendido entre el 1 de febrero de 2004 y el31 de agosto de 2008

Corporación para elMejoramiento del Aire deQuito —CORPAIRE

DIAPA-0026-2009 15 2009-09-02

37

N° Informe Institución Número N°Rec.

Aprobación ContralorlaGeneral del Estado

Observaciones

FechaAprob.

N° OficioFecha

6 A la Construcción del mejoramiento yampliación del sistema de alcantarilladoZona Norte, parroquia Calderón, sector 1,por el periodo comprendido entre el 8 deagosto de 2008 y el 30 de marzo de 2009.

Empresa Metropolitana de Agua Potable y Alcantarilladode Quito (EMAAP-Q)

DIAPA-0035-2009 41 2009-12-09

7 Al seguimiento de recomendacionescontenidas en el informe DIAPA-0038-2008del Examen Especial de ingenieríapracticado al proceso de contratación yejecución del contrato de Concesión delAeropuerto de Quito, Zona Franca, ParqueTecnológico y Centro , por el periodocomprendido entre el 23 de diciembre de2008 y el 31 de julio de 2009.

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito DIAPA-0049-2009 6 2009-12-28

8 Seguimiento de recomendaciones de laAuditoria de Gestión ambiental practicado ala administración zonal norte del distritoMetropolitano de Quito, en el otorgamientode permisos para el funcionamiento deIndustrias, en la que se considera elfuncionamiento, por el período comprendidoentre el 28 de septiembre de 2006 y el 17de abril de 2009

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito DIAPA-0053-2009 3 2010-02-08 La Auditoría Intema efectuaráel seguimiento como parte delexamen especial a lasoperaciones administrativas yfinancieras de laAdministración EugenioEspejo por el períodocomprendido entre el 1 deseptiembre de 2008 y al 31 dediciembre de 2010.

9 Examen especial a las cuentas bancos,cuentas por cobrar, cuentas por pagar yevaluación del sistema de control intemopor el período comprendido entre el 1octubre de 2004 y el 31 de enero de 2008.

Unidad Operadora del Sistema Trolebús DA40031-2009 34 2009-1012 El control lo efectúo la Unidadde Auditoría Interna de laUnidad Operadora delSistema TROLEBUS, segúnconsta en comunicación de 13de septiembre de 2010

38

ANEXO 2

SERVIDORES RELACIONADOS CON EL EXAMEN

Nombres y Apellidos CargoPeríodos de Gestlán

Desde Hasta

Lic. Andrés Vallejo Arcos Alcalde Metropolitano 2009-01-29 2009-07-31

Dr. Augusto Barrera Guarderas Alcalde Metropolitano 2009-08-10 A la fecha (*)

General ® Manuel Suárez Suárez Administrador General 2009-01-15 2009-07-30Econ María Femanda SáenzSayago

Administradora General 2009-08-03 2010-05-12

Econ Rubén Flores Agreda Administrador General 2010-05-13 A la fecha (*)Dra. Maria de Lourdes SalgadoSilva Procuradora Metropolitana 2009-04-08 2009-07-30

Dr. Fabián Alexander AndradeNarváez Procurador Metropolitano 2009-07-31 A la fecha (•)

Dra. Alexandra Raquel NoboaDirectora MetropolitanaFinanciera 2005-09-01 2009-08-14

Lcda. Martha Patricia ValdiviesoBuitrón

Directora MetropolitanaFinanciera 2009-08-20 2010-06-11

Ing. Edwin Palma EcheverríaDirector MetropolitanoFinanciero

2010-06-12 2010-09-14

Econ. Marco AcostaDirector MetropolitanoFinanciero

2010-09-15 A la fecha (*)

Dra. Miriam de los Ángeles EspínAltamirano

Directora MetropolitanaFinanciera Tributaria 2005-11-11 2009-08-26

Dra. Ma é Lucia Benítez Chirib aytogDirectora MetropolitanaFinanciera Tributaria 2009-08-27 2009-12-31

Ing. Edwin René Palma Echeverría Director MetropolitanoFinanciero Tributario 2010-01-01 A la fecha (*)

Lic. Manuel Marcelo ZumárragaDuque

Director Metropolitano deRecursos Humanos

2009-02-12 2009-12-22

Lic. German Patricio LópezTorromoreno

Director Metropolitano deRecursos Humanos 2009-01-15 2009-07-31

Ing. Yolanda Verónica CobaMartínez

Directora Metropolitana deRecursos Humanos 2009-08-05 2010-07-28

Ing. Johnson Marcelo Folleco Chala Director Metropolitano deRecursos Humanos 2010-07-29 A la fecha (*)

Arq. Juan Fernando Romero FloresDirector Metropolitano deCatastro 2005-07-12 2009-10-19

Ing. Daniel Hernán Hidalgo VillalbaDirector Metropolitano deCatastro 2009-10-20 A la fecha (*)

Dra. Silvia Proaño ChecaSecretaria Ejecutiva de laCOMPINA 2008-05-01 A la fecha (*)

Ing. Jaime López AltamiranoDirector Ejecutivo FondoAmbiental 2006-02-01 2010-06-07

Lic. José Antonio Vaca Jhons Director Ejecutivo FondoAmbiental 2010-07-07 2010-10-06

39

Nombres y Apellidos CargoPeríodos de Gestión

Desde Hasta

Lcda. Andrea Terán Espinosa Directora Ejecutiva FondoAmbiental 2010-10-07 A la fecha (*)

Ing. Marco Gerardo RíosCampoverde

Director de la Unidad Centralde Gobierno Electrónico 2008-01-02 2009-08-31

Ing. Hanan Lisandro RodríguezMerino

Director de LA Unidad Centralde Gobierno Electrónico 2009-09-01 2010-11-18

Ing. Jefferson Cápelo BadilloDirector de LA Unidad Centralde Gobierno Electrónico 2010-11-19 A la fecha (*)

Ing. MSC Miguel Alfonso AriasOsejo

Administrador Zonal de losChillos 2007-09-10 2009-08-06

Lcda. Mirtha Susana CastañedaVera

Administradora Zonal de losChillos 2009-08-07 A la fecha (*)

Abg. Pablo Patricio CabreraPeñaherrera

Administrador de la Zonal EloyAlfaro 2008-10-23 2009-08-05

Ing. Cesar Augusto Andrade RochaAdministrador de la Zonal EloyAlfaro

2009-08-07 A la fecha (1

Lic. Ligia Lorena Berrazueta PitoAdministradora Zonal ManuelaSáenz

2008-07-07 2008-07-31

Arq. Alioska de los AngelesGuayasamín Narvéez

Administradora Zonal ManuelaSáenz

2009-08-07 A la fecha (")

Arq. Juan Santiago VelascoAndrade

Administrador Zona la Delicia 2005-01-01 2009-07-30

Dr. Oscar Salomón Andrés Chalaalg Administrador Zona la Delicia 2009-08-07 2009-12-31

Dra. Soledad Cecilia BenítezBurgos

Administradora Zona la Delicia 2010-01-01 A la fecha (*)

Arq. Gustavo Hernán FierroObando

Administrador Zona Norte 2003-03-18 2009-07-31

Dr. Cecilia Soledad Benítez Burgos Administradora Zona Norte 2009-08-01 2010-01-03

Arq. Washington Oswaldo GrandaPáez

Administrador Zona Norte 2010-01-04 A la fecha (*)

Arq. Patricio Ramiro Tobar López Administrador Zona Tumbaco 2007-09-07 2009-08-05

Econ. Mónica del Pilar JacomeRamírez Administradora Zona Tumbaco 2009-08-06 2010-02-14

Dr. Jorge Freddy Cueva Ayala Administrador Zona Tumbaco 2010-02-15 A la fecha (*)

Econ Roberto Paúl RivadeneiraJaramillo

Administrador Zona Calderón 2008-05-13 2009-07-31

Econ. Luis Eusebio ReinaChamorro

Administrador Zona Calderón 2009-08-01 A la fecha (")

Sra. Catalina Remache Administradora Zonal Quitumbe 2009-01-13 2009-07-31

Lcda. María de los ÁngelesHernández Enríquez

Administradora Zonal Quitumbe 2009-08-01 A la fecha (*)

Dr. Augusto Emiliano AvendañoBriceño

Director Metropolitano deEducación 2008-03-16 2009-07-31

40

Nombres y Apellidos CargoPeríodos de Gestión

Desde Hasta

Dr. Juan Fernando SamaniegoFromen

Director Metropolitano deEducación 2009-08-01 A la fecha (*)

Dra. Mónica Ximena Yánez CorreaRectora Unidad EducativaMunicipal ExperimentalEugenio Espejo

2008-04-01 A la fecha (*)

Lic. Lucas Nicolalde Navarrete Rector del Liceo MunicipalFernández Madrid 2008-09-20 2009-07-02

Lic. MSc. Orlando Rubén AndradeFlores

Rector del Liceo MunicipalFernández Madrid 2009-07-03 A la fecha (*)

Dra. Francisca del Carmen ChávezNieto

Rector Unidad EducativaMunicipal Técnica y enciencias San Francisco deQuito de Guayllabamba

2009-02-28 2009-12-31

Dr. Jorge Raúl Gordón RoseroRector Unidad EducativaMunicipal Técnica y enciencias San Francisco deQuito de Guayllabamba

2010-01-01 A la fecha (*)

*A la fecha corresponde al 28 de febrero de 2010

41

ANEXO 3

DETALLE DE INFORMES QUE SE EFECTUÓ EL SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

N° Informe InstitucIón Número Fecha deemisión

N°Rec.

Cumplimiento AprobacIón ContralorlaGeneral del Estado

Envlo a la EntldecT paraimplantación de

recomendaciones

NC N/A FechaAprob.

N° OficloFeeha Fecha N° Oficio

Examen especial a la recaudación de losingresos municipales, realizados por la

TesoreríaMetropolitana.

AUDIMQ-0023-2008 2008-12-17 9 9 2009-06-09 DCA-112382009-06-17

2009-06-19 AUDIMQ-422,423, 424 y 425-

Servidora Municipal 5, Cajera de la 20091 Tesorería Metropolitana, por el período

comprendido entre el 2008-01-01 y el2008-06-30.

Examen especial a las operacionesadministrativas y financieras de la Unidad

UnidadEducativa

AUDIMQ-0024-2008 2008-12-29 23 22 1 2009-06-09 DCAI-112382009-06-17

2009-06-19 AUDIMQ-427,428, 429-2009

Educativa Municipal Experimental Municipal2 Eugenio Espejo, por el período

comprendido entre el 2004-10-01 y elExperimentalEugenio Espejo.

2008-05-31.

Examen especial al diseño, seguimiento yevaluación del Plan de Prevención y

DirecciónMetropolitana de

AUDIMQ-0025-2008 2008-12-31 15 15 2009-06-09 DCAI-112382009-06-17

2009-08-07 AUDIMQ-5072009

Control de Riesgos para la Época Invemal Seguridad3 2007-2008, de la Dirección Metropolitana

de Seguridad Ciudadana, por el períodocomprendido entre el 2007-10-01 y el

Ciudadana.

2008-05-31.Examen Especial al Sistema de Asesoría de AUDIMQ-01-2009 2009-01-22 8 8 2009-07-17 DCAI-14101 2009-07-29 AUDIMQ-494-Comunicación y Diálogo Social de la Comunicación y 2009-07-23 2009Dirección de Asesoría de Comunicación y Diálogo Social.

4 Diálogo Social , por el períodocomprendido del 2003-01-01 al 2008-05-31

—

42

bi° Informe Institución Número Fecha deemisión

N°Rec.

Cumplimiento Aprobación ContraloríaGeneral del Estado

Envío a la Enf dad para Implantaciónde recomendaclones

C NC PC N/A Fecha Aprob. N° Clici°Fecha Fecha N° Oficio

5

Examen especial a los procesos deabastecimiento y pago de lasobligaciones por adquisición de bienes ycontratación de servicios, proceso dejuzgamiento y sanción ejecutados por laComisarlas y al proceso precontractual,contractual y de ejecución de obras, de laAdministración Zonal Quitumbe y demásdependencias relacionadas por el por elperiodo comprendido del 2004-01-01 al2008-07-31.

AdministraciónZonal Quitumbe.

AUDIMQ-02-2009 2009-03-04 23 21 2 2009-07-17 DCAI-14101 2009-07-29 AUDIMQ-498-2009

6

Examen Especial a los proyectos:adquisición de vehículos; adquisición dehelicóptero; suministros de combustibles;mantenimiento y aseguramiento de losequipos y bienes del sistemametropolitano de seguridad; pago por elreembolso de servicios básicos de lasupcs; instalación de gps; instalación dealarmas comunitarias, sistemas dealarmas y video vigilancia y capacitacióne investigación, ejecutados por laCorporación Metropolitana deSeguridad y Convivencia Ciudadana ydependencias relacionadas, por elperiodo comprendido entre el 2006-01-02 y el 2008-08-31.

CorporaciónMetropolitana deSeguridad yConvivenciaCiudadana.

AUDIMQ-03-2009 2009-03-13 14 14 2009-06-09 DCAI-115192009-06-09

2009-06-24 AUDI MQ-444, 445,446 y 447 2009

7

Examen especial a las operacionesfinancieras del Colegio de Ciclo BásicoPopular Vicente Anda Aguirre del DistritoMetropolitano de Quito, durante los añoslectivos 2005-2006, 2006-2007 y 2007-2008, que corresponden al periodo 2005-01-02 y el 2008-08-31.

Colegio de CicloBásico PopularVicente AndaAguirre.

AUDIMQ-04-2009 2009-04-07 12 1 11 2009-08-21 16882-DCAI01/09/2009

2009-09-15 AUDIMQ- 536- 537-541

8

Examen especial a las operacionesadministrativas y financieras del ConsejoMetropolitano de Protección Integral a laNiñez y Adolescencia, COMPINA, por elperiodo comprendido entre el 2005-01-02y el 2008-10-31.

COMPINA. AUDIMQ-05-2009 2009-04-15 16 13 3 2009-06-09 DCAI-112382009-06-17

2009-06-10 AUDIMQ- 431, 432,433, 434, 435 y 4362009

43

N° Informe InstRución Número Fecha deemisión

N°Cumplimiento Aprobación Contralorfa

General del EstadoEnvío a la Ent dad para implantación

de recomendaciones

Rec.NC PC NIA Fecha Aprob. N° Oficlo

Fecha Fecha N° Oficio

Examen especial a las acciones realizadas Procuraduría AUDIMQ-06-2009 2009-04-30 6 5 1 2009-08-31 DCAI-17418 2009-09-18 AUDIMQ-550, 551,dentro de los procesos judicialesexpropiatorios en contra de los señores, Julio

Metropolitana,Direcciones

2009-09-14 552, 553, 554 y 5552009

Serrano Alomía y Augusto Bolívar Alvarado,en la Procuraduría Metropolitana, DireccionesMetropolitanas de Catastros, Planificación

Metropolitanasde Catastros,Planificación

Territorial y Servicios Públicos, del Municipiodel Distrito Metropolitano de Quito y por la

Territorial yServicios

9 Empresa Municipal de Movilidad y ObrasPúblicas, EMMOP-Q, por el períodocomprendido entre el 200410-01 y el 2008-

Públicos, delMunicipio delDistrito

10-31. Metropolitanode Quito y porla EmpresaMunicipal deMovilidad yObras Públicas,EMMOP-Q.

Examen especial a las operaciones Unidad AUDIMQ-07-2009 2009-06-18 41 35 4 2 2009-10-06 DCAI-20134 2009-10-29 AUDIMQ- 617, 618,administrativas y financieras de la Unidad Educativa 2009-10-23 619, 620 y 621Educativa Municipal Técnica y en Ciencias Municipal

10 San Francisco de Quito, de Guayllabamba y,a los fondos manejados por el Comité Centralde Padres de Familia, por el períodocomprendido entre el 2004-01-01 y el 2008-

Técnica y enCiencias SanFrancisco deQuito, de

12-31. Guayllabamba.Examen especial a las operaciones Fondo AUDIMQ-08-2009 2009-06-23 13 12 1 2009-09-24 DCAI-18935 2009-10-08 AUDIMQ-584, 586,administrativas y financieras del Fondo Ambiental. 2009-10-06 587 y 588 2009Ambiental, por el período comprendido entre

11 el 2005-08-05 y el 2009-01-12

Examen especial al Proceso de Bajas y Direcciones AUDIMQ-09-2009 2009-06-30 24 23 1 2009-10-06 DCAI-19779 2009-10-26 AUDIMQ- 609, 610,

12

Modificaciones al Catastro Predial Urbano yRústico ejecutado en las DireccionesMetropolitanas de Catastro, FinancieraTributaria y la Unidad Central de Gobierno

Metropolitanasde Catastro,FinancieraTributaria y la

2009-10-20 611,612 y 6132009

Electrónico, por el periodo comprendido entreel 2005-07-23 y el 2008-10-31.

Unidad Centralde GobiernoElectrónico.

44

Informe Institución Número Fecha deemisión

N°Cumplimiento Aprobación Contralorla

General del Estado

Envlo a la Entldad paraimplantación de

recomendacionesRec.

C NC PC N/A Fecha Aprob. N° OficloFecha Fecha N° Oficio

13

Examen especial a los procesosprecontractuales, contractuales y ejecuciónde obras, adquisición de bienes ycontratación de servicios; procesos dejuzgamiento y sanción ejecutados por lasComisadas de la Administración Zonal delValle de los Chillos, por el períodocomprendido entre el 2006-03-18 y el 2008-08-31.

AdministraciónZonal del Vallede los Chillos.

AUDIMQ-10-2009

2009-06-30 33 27 2 4 2010-02-09 DCAI-028392010-02-17

2010-06-26 AUDIMQ-104,105, 106,107, 108, 109y 110- 2009

I

14

Examen especial a los procesosprecontractual, contractual y de ejecución delos contratos suscritos para el adoquinado dela calle Guadal y construcción de un muro decontención de la calle Catacocha, de laAdministración Zonal Eloy Alfaro por elperiodo comprendido entre el 2008-09-01 y el2009-07-15.

AdministraciónZonal EloyAlfaro.

AUDIMQ-13-2009

2009-08-19 16 16 2009-11-26 DIAPA- 224142009-11-26

2009-11-30 AUDIMQ-650,651 y 655

15

Examen especial a las cuentas de ingresos ygastos, inversiones en bienes de largaduración, especies valoradas y carga horaria,del Liceo Municipal Experimental Técnico yen Ciencias Fernández Madrid, Madrid porPeriodo comprendido entre 16 de noviembrede 2004 y el 31 de enero de 2009.

Liceo MunicipalExperimentalTécnico y enCienciasFernándezMadrid.

AUDIMQ-15-2009

2009-10-30 16 15 1 2010-01-25 DCAI-020222010-02-03

2010-02-10 AUDIMQ-091, 092, 0932010

16

Cambio de régimen de personal, de contratopor servicios ocasionales a nombramientoprovisional, por el periodo comprendido entreel 1 de enero al 30 de julio de 2009.

Municipio delDistritoMetropolitanode Quito.

DA4-0041-2009

1 1

2009-10-12 S/N Y S/F

17

A los procesos precontractual, contractual yejecución de los contratos de adquisiciones,prestación de servicios profesionales,cuentas por cobrar y gastos, por el periodocomprendido entre el 1 de enero de 2005 y el31 de abril de 2008.

CorporaciónAeropuerto yZona Francadel DistritoMetropolitanode Quito(CORPAQ)

DAE-0014-2009

10 10

2009-09-25 SIN Y S/F

45

° Informe Institución Número Fecha deemisión

N°Rec.

Cumplimiento Aprobación ContralorlaGeneral del Estado

Envlo a la Entidadpara implantación

derecomendaciones

C NC PC N/A FechaAprob.

N° OficioFecha Fecha N° Oficlo

8Determinación y recaudación de ingresos,bienes Inmuebles y cuentas por pagar, porel periodo comprendido entre el 1 de enerode 2006 y el 31 de agosto de 2008.

Municipio delDistritoMetropolitanode Quito.

0A4-0033-2009

68 58 2 8

2009-11-17 S/N Y 5/E

TOTAL 348 295 4 6 44

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO— —

84,77%, 1,15% 1,44% 12,64%

46

//— -5 —, �' c/

AlcaldíaMetropolitana

Quito, 24 de marzo de 2011Oficio No.

LicenciadaPatricia Rivadeneira SánchezAuditora General InternaMunicipio del Distrito Metropolitano de QuitoPresente.

.,<>0

Ref.- Cronograma de aplicación de recomendaciones

De mi consideración:

En respuesta a su Oficio 2011-130-AUDIMQ, que hace referencia a la comunicaciónde resultados contenidos en el borrador del informe de "Examen Especial alseguimiento de recomendaciones contenidas en los informes emitidos por laContraloría General del Estado y la Dirección General Metropolitana de AuditoríaInterna del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, por el periodocomprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 28 de febrero de 2010", remito a usted el

correspondiente Cronograma de aplicación de recomendaciones.

Atentamente,

Augusto Ba ra GuarderlisAlcalde del Distrito etropolita de uito

Venezuela y Espejo 1 Palacio Municipal 1(02) 2950322 - 2584311 1 www.quito.gov.ec

_

AlcaldíaMetropolitanaTRAmin e 99 A 3 i

CHADEINGRESO 2 T11

TEEFONODECONTACTO

No TRAMITE 2,,C11 — 2141/114

AuditorkInterna

OFICIO-2011 AUDIMQ

AwJTw 501/Ái 2--

Quito, a,

DoctorAugusto Barrera GuarderasAlcaldeMunicipio del Distrito Metropolitano de QuitoPresente

De mi consideración:

El 18 de febrero de 2011, se efectuó la conferencia final de comunicación de resultadoscontenidos en el borrador del informe del examen especial al seguimiento derecomendaciones contenidas en los informes emitidos por la Contraloría General delEstado y la Dirección General Metropolitana de Auditoría Interna del Municipio del DistritoMetropolitano de Quito, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 28 defebrero de 2010; y, en razón de existir recomendaciones que usted debe aplicar, adjuntose servirá encontrar el Cronograma de Aplicación de la Recomendación, con el propósitode que comunique la fecha de cumplimiento y registre su firma de compromiso.

Documentos que serán remitidos a esta Dirección, para el trámite correspondiente a laContraloría General del Estado.

At ente,

Lic. Pátnci Rivadeneira SánchezAuditora General InternaMunicipio del Distrito Metropolitano de Quito

Adjunto: lo indicado

Venezuela y Espejo - Palacio Municipal, oficina 203, ler. piso 1(593-2) 2950408 fax: (593-2) 2580508 1 auclitonarnetropolitanafri qurto.gov .

gailirunIng Luisirháv z C.Jefe de Equipo

Dra. Dalmara Sánchez GonzálezSupervisora

Elaborado por: Revisado por:

o ENTIDAD EXAMINADA: Varias Dependencias

AudItonsInterna

CRONOGRAMA DE APLICACI • N DE RECOMENDACIONES

AÑO 2011 AÑO 2012FIRMAS DE LOS SERVIDORES

RESPONSABLES DEL CUMPLIMENTO 0APLICACIONCARGOS I RECOMENDACIONES MAR ABR MM JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC ENE FEB MAR

1

Al Alealde Metropolltano

/ /7 3

._

' 7 1./ 17 t/Evaluará periódicamente la implantación derecomendaciones emitidas por la Contralona General delEstado y la Auditoria Interna a fin de asegurar sucumplimiento, lo que permitirá corregir las deficiencias yfortalecer el sistema de control intemo institucional.

2

Circularizará a los Secretarios y Administrador Generalpara que efectúen el seguimiento respectivo en cada unode los ámbitos de gestión a fin de asegurar elcumplimiento de las recomendaciones, producto de locual le remitirán informes sobre el resultado del controlejecutado.Para efectuar el seguimiento dispondrá designen en cadadependencia a un servidor responsable de realizar elseguimiento quien periódicamente informará por escritosobre las acciones ejecutadas o limitaciones existentespara que se tome los correctivos necesarios.

.v,y

Nota: Las recomendaciones que constan en el borrador del informe y que son puestas en conocimiento de los servidores responsables de su aplicación en la entidad examinada, se encuentransujetas a cambios durante el proceso de revisión hasta el trámite de aprobación final del informe