UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CARTERAS HECHAS A BASE DE CUERO DE PIEL DE PESCADO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LETICIA TIFFANI FLORES CURI – Negocios Internacionales
HEIDY MARLEE MORÓN VALDIVIEZO –
Negocios Internacionales
MONICA MEZA ARÉVALO – Administración de Empresas
JORGE LUIS FERNÁNDEZ ÑAHUI –
Contabilidad
JUAN FRITZGERALDE CALLIRGOS TOVAR – Marketing y Gestión Comercial
Lima - Perú 2018
PERU BAGS SAC.
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Índice 1 CAPÍTULO I..................................................................................................................14
1.1 . Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación .................................................14
1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .........................................14
1.3 Definición del Negocio ............................................................................................15
1.4 . Descripción del producto ......................................................................................17
1.5 . Oportunidad de Negocio ......................................................................................19
1.6 Estrategia genérica de la empresa .........................................................................20
2 Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................21
2.1 . Análisis del Macro entorno ...................................................................................21
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................21
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................29
2.2 . Análisis del Micro entorno ....................................................................................34
2.2.1 . Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..........................................34
2.2.2 . Fuerza negociadora de los clientes. ..............................................................34
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................34
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos....................................................................35
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................35
3 Capítulo III: Plan estratégico .........................................................................................36
3.1 Visión y misión de la empresa. ...............................................................................36
3.2 Análisis FODA. .......................................................................................................36
3.3 Objetivos. ...............................................................................................................38
4 Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................39
4.1 Investigación de Mercado ......................................................................................39
4.1.1 Criterios de Segmentación ..............................................................................39
4.1.2 Marco Muestral ...............................................................................................40
4.1.3 Entrevista a profundidad .................................................................................42
4.1.4 Focus Group ...................................................................................................43
4.1.5 Encuestas .......................................................................................................47
4.2 Demanda y Oferta ..................................................................................................62
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial...................................................................62
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible .................................................................65
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ....................................................................66
4.2.4 . Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................67
4.2.5 Frecuencia de Compra ....................................................................................69
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda ...............................................................69
4.2.7 Estacionalidad .................................................................................................70
4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ..............................................71
4.3 Mezcla de Marketing ..............................................................................................78
4.3.1 Producto. .........................................................................................................78
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3
4.3.2 .Precio. ............................................................................................................80
4.3.3 Plaza. ..............................................................................................................81
4.3.4 Promoción. ......................................................................................................83
5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................................87
5.1 Estudio Legal y Organizacional ..............................................................................87
5.1.1 Forma societaria. ............................................................................................87
b) Valorización ........................................................................................................90
5.1.2 Registro de Marcas y Patentes .......................................................................90
a) Actividades .........................................................................................................90
b) Valorización ........................................................................................................93
5.1.3 Licencias y Autorizaciones ..............................................................................93
a) Actividades .........................................................................................................93
b) Valorización ........................................................................................................95
5.1.4 . Legislación laboral ........................................................................................97
a) Actividades .........................................................................................................97
b) Valorización ........................................................................................................98
5.1.5 Legislación Tributaria ......................................................................................99
a) Actividades .........................................................................................................99
b) Valorización ........................................................................................................99
5.1.6 Otros Aspectos Legales ..................................................................................99
a) Actividades .........................................................................................................99
b) Valorización ........................................................................................................99
5.1.7 Resumen del Capitulo .....................................................................................99
5.2 Estudio organizacional ......................................................................................... 100
5.2.1 Organigrama funcional. ................................................................................. 100
5.2.2 Servicios tercerizados. .................................................................................. 101
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 101
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 107
5.2.5 Aspectos laborales ........................................................................................ 107
6 Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................ 121
6.1 Tamaño del proyecto ............................................................................................ 121
6.1.1 Capacidad instalada ...................................................................................... 121
6.1.2 Capacidad utilizada ....................................................................................... 121
6.1.3 capacidad máxima ........................................................................................ 121
6.2 Procesos .............................................................................................................. 122
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 122
6.2.2 Necesidad De Materia Prima E Insumos ....................................................... 123
6.2.3 Programa de compra de materia prima ......................................................... 133
6.3 Tecnología para el proceso .................................................................................. 137
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6.3.1 Equipos ......................................................................................................... 137
6.3.2 Herramientas para el diseñador .................................................................... 137
6.3.3 Mobiliario. ...................................................................................................... 138
6.3.4 Útiles de oficina. ............................................................................................ 138
6.4 Localización ......................................................................................................... 143
6.4.1 6.4.1 Macro localización ................................................................................ 143
6.4.2 Micro localización. ......................................................................................... 146
6.4.3 Gastos de adecuación. .................................................................................. 149
6.4.4 Gastos de servicios. ...................................................................................... 150
6.4.5 Plano del centro de operaciones. .................................................................. 151
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 152
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 152
6.5.1 Impacto Ambiental ........................................................................................ 152
6.5.2 Con los trabajadores ..................................................................................... 152
6.5.3 . Con la comunidad ....................................................................................... 152
7 Capítulo VII :Estudio Económico y Financiero ............................................................ 153
7.1 Inversiones ........................................................................................................... 153
7.1.1 Inversión en Activo Fijo ................................................................................. 153
7.1.2 . Inversión Activo Intangible........................................................................... 153
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 154
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................. 157
7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo ..................................................................... 159
7.1.6 Liquidación del IGV ....................................................................................... 161
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones ......................................................... 162
7.2 Financiamiento ..................................................................................................... 162
7.2.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 162
7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo ....................................................................... 163
7.3 Ingresos Anuales. ................................................................................................ 165
7.3.1 Ingreso por ventas ........................................................................................ 165
7.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................. 166
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................ 167
7.4 Costos y gastos anuales. ..................................................................................... 168
7.4.1 Egresos desembolsables .............................................................................. 168
7.4.2 Egresos no Desembolsables ......................................................................... 176
7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ..................................... 178
7.4.4 Costos Fijos y Variables Unitarios. ................................................................ 179
7.5 . Financiamiento ................................................................................................... 179
7.5.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 179
8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 180
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8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 180
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 180
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 181
8.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio de la Deuda. ................................................................................................................... 182
9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero ........................................................... 185
9.1 9.1 Cálculo de la tasa de rendimiento .................................................................. 185
9.1.1 Costo de oportunidad (ke). ............................................................................ 185
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 186
9.2 Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 187
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 187
9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................................... 189
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 192
9.3.1 Variables de Entrada Las variables a sensibilizar son las siguientes. ........... 192
9.3.2 Variables de Salida. ...................................................................................... 192
9.3.3 Análisis Unidimensional ................................................................................ 193
9.3.4 Análisis Multidimensional .............................................................................. 195
9.3.5 Variables criticas del proyecto ....................................................................... 195
9.3.6 Perfil de riesgo .............................................................................................. 195
10 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 196
11 RECOMENDACIONES ............................................................................................... 197
12 Bibliografía ................................................................................................................. 206
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LISTA DE TABLAS Tabla 1 Modelo CANVAS ....................................................................................................16
Tabla 2 Diseños exclusivos de producto.Fuente : Elaboración propia .................................18
Tabla 3 Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles) ....................21
Tabla 4 Población (número de habitantes) ..........................................................................22
Tabla 5 Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %). .............................................23
Tabla 6 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$). .....................25
Tabla 7 Producto Bruto Interno (PBI). ..................................................................................26
Tabla 8 Inflación (Variación Porcentuales). .........................................................................28
Tabla 9 Análisis FODA ........................................................................................................37
Tabla 10 Tamaño de muestra ..............................................................................................40
Tabla 11 Marco Muestral .....................................................................................................41
Tabla 12 Criterios de segmentación. ...................................................................................41
Tabla 13 Integrantes. ..........................................................................................................46
Tabla 14 Sexo .....................................................................................................................47
Tabla 15 Edad. ....................................................................................................................48
Tabla 16 Nivel de ingreso Familiar estimado .......................................................................48
Tabla 17 Distrito de residencia. ...........................................................................................49
Tabla 18 Acompaña su outfit con carteras? .........................................................................50
Tabla 19 Frecuencia de uso de carteras .............................................................................51
Tabla 20 Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia. ......................................52
Tabla 21 Opciones que más le importa al comprar una cartera. ..........................................53
Tabla 22 Compra vía Online ................................................................................................54
Tabla 23 Cuero de pescado y su uso en carteras. ...............................................................54
Tabla 24 Carteras fabricadas con cuero de pescado. ..........................................................55
Tabla 25 Color de bolso de preferencia. ..............................................................................56
Tabla 26 Preferencia de modelo de carteras. ......................................................................57
Tabla 27 Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. ...........................58
Tabla 28 Tamaños de preferencia. ......................................................................................59
Tabla 29 Precio por el producto. ..........................................................................................60
Tabla 30 Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado. ....................................60
Tabla 31 Fechas de compra. ...............................................................................................60
Tabla 32 Medios de comunicación como información de nuestro producto. ........................61
Tabla 33 Idea de Negocio ...................................................................................................62
Tabla 34 Mercado Potencia Año 2019. ................................................................................62
Tabla 35 Mercado Potencia Año 2020. ................................................................................63
Tabla 36 Mercado Potencia Año 2021. ................................................................................63
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Tabla 37 Mercado Potencia Año 2022. ................................................................................64
Tabla 38 Mercado Potencia Año 2023. ................................................................................64
Tabla 39 Mercado potencial consolidado.............................................................................65
Tabla 40 Perfil del consumidor. ...........................................................................................65
Tabla 41 Mercado disponible. ..............................................................................................66
Tabla 42 Mercado efectivo. .................................................................................................67
Tabla 43 Mercado efectivo. .................................................................................................67
Tabla 44 Mercado objetivo. .................................................................................................68
Tabla 45 Captación del mercado objetivo. ...........................................................................68
Tabla 46 Frecuencia de compra anual. ...............................................................................69
Tabla 47 Proyección de la demanda. ..................................................................................69
Tabla 48 Cuantificación de la demanda por modelos y colores. ..........................................70
Tabla 49 Estacionalidad en porcentaje. ...............................................................................70
Tabla 50 Estacionalidad del proyecto. .................................................................................70
Tabla 51 Estacionalidad según eventos anuales. ................................................................71
Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................71
Tabla 53 Programa de ventas 2019 (S/.). ............................................................................72
Tabla 54 Programa de ventas 2020 (S/.). ............................................................................73
Tabla 55 Programa de ventas 2021 (S/.). ...........................................................................74
Tabla 56 Programa de ventas 2022 (S/.). ............................................................................75
Tabla 57 Programa de ventas 2023 (S/.). ............................................................................76
Tabla 58 Resumen Ingresos. ...............................................................................................77
Tabla 59 Precios. ................................................................................................................81
Tabla 60 Blogers influenser. ................................................................................................84
Tabla 61 Calendario de actividades para lanzamiento.........................................................85
Tabla 62 Marketing de Lanzamiento. ...................................................................................85
Tabla 63 Publicidad y marketing Anual. ...............................................................................87
Tabla 64 Participación de accionistas (S/. y %). ..................................................................90
Tabla 65 . Valorización de la constitución societaria (S/.). ...................................................90
Tabla 66 Requisitos para solicitud de registro y marcas. .....................................................92
Tabla 67 Actividades y costos de registro de marca. ...........................................................93
Tabla 68 Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento. ........................95
Tabla 69 Costos por trámite para la constitución de la empresa: .........................................97
Tabla 70 Lineamientos laborales para colaboradores. ........................................................98
Tabla 71 Impuestos. ............................................................................................................99
Tabla 72 Distribución de Gastos legales............................................................................ 100
Tabla 73. Manejo de conflictos. .......................................................................................... 101
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Tabla 74 Asistente Administrativo...................................................................................... 102
Tabla 75 Ejecutivo de ventas. ............................................................................................ 103
Tabla 76 Jefe de desarrollo del producto. .......................................................................... 104
Tabla 77 Jefe de operaciones. .......................................................................................... 105
Tabla 78 Gestor de Calidad. .............................................................................................. 106
Tabla 79 Modalidades de contratación de Peru bags sac. ................................................. 108
Tabla 80 Valor de ventas. ................................................................................................... 109
Tabla 81 Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 110
Tabla 82 Planilla área administrativa Gerencia/Administración. ......................................... 110
Tabla 83 Planilla área administrativa Gerencia/Administración 1er Año. ........................... 111
Tabla 84 Planilla área administrativa Gerencia/Administración por Año. .......................... 112
Tabla 85 Planilla área ventas. ........................................................................................... 112
Tabla 86 Planilla área venta 1er Año. ................................................................................ 113
Tabla 87 Planilla área venta por Año. ................................................................................ 114
Tabla 88 Planilla área operaciones.................................................................................... 114
Tabla 89 Planilla área operaciones 1er Año. ..................................................................... 115
Tabla 90 Cuadro de resumen 1er Año. .............................................................................. 117
Tabla 91 Cuadro de resumen por Año. .............................................................................. 117
Tabla 92 Porcentaje de ventas. ......................................................................................... 117
Tabla 93 Gastos por servicios tercerizados para el 1er año del proyecto. ......................... 118
Tabla 94 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .................. 118
Tabla 95 Horario de trabajo del personal. .......................................................................... 119
Tabla 96 Capacidad instalada. ......................................................................................... 121
Tabla 97 Capacidad utilizada. ........................................................................................... 121
Tabla 98 Línea Prácticas con cadenas . ............................................................................ 123
Tabla 99 Línea practicas con flecos. ................................................................................. 124
Tabla 100 Línea practicas colores enteros. ....................................................................... 125
Tabla 101 Línea modernas con cadenas ........................................................................... 126
Tabla 102 Línea moderna con flecos precio . .................................................................... 127
Tabla 103 Línea moderna color entero. ............................................................................. 128
Tabla 104 Línea sofisticada color entero. .......................................................................... 129
Tabla 105. Resumen de materias prima ............................................................................ 130
Tabla 106 Resumen de materias prima por Año. ............................................................... 132
Tabla 107 Programa de compra de materia prima. ............................................................ 133
Tabla 108 Programa de compra de materia prima por Año. .............................................. 135
Tabla 109 Equipos para operaciones. ............................................................................... 137
Tabla 110 Equipos de oficina. ........................................................................................... 137
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Tabla 111 Herramientas para el diseño. ............................................................................ 137
Tabla 112 Mobiliario. ......................................................................................................... 138
Tabla 113 Útiles de oficina. ............................................................................................... 138
Tabla 114 Útiles de limpieza.............................................................................................. 140
Tabla 115 Compra útiles de limpieza 1er Año.. ................................................................. 141
Tabla 116 Compra útiles de limpieza por Año.. ................................................................. 142
Tabla 117 Resumen Inversión de capital en Maq y equipo. ............................................... 142
Tabla 118 Variables. ......................................................................................................... 145
Tabla 119 Ponderación. .................................................................................................... 146
Tabla 120 Variables de Macro localización. ....................................................................... 146
Tabla 121 Ponderación. .................................................................................................... 146
Tabla 122 Gastos de servicio. ........................................................................................... 150
Tabla 123 Inversión en Activo Fijo ..................................................................................... 153
Tabla 124 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 154
Tabla 125 Gastos pre operativos (S/.) ............................................................................... 155
Tabla 126: Inversión en inventarios Iniciales. ..................................................................... 157
Tabla 127 Inversión de capital de trabajo. ......................................................................... 159
Tabla 128 Insumos totales sin IGV. ................................................................................... 160
Tabla 129 Liquidación del IGV. .......................................................................................... 161
Tabla 130 Estructura de Inversiones. ................................................................................ 162
Tabla 131 Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 162
Tabla 132 Prestamo. ......................................................................................................... 163
Tabla 133 Servicio de la Deuda Activo Fijo. ...................................................................... 163
Tabla 134 Cronograma de Pagos. ..................................................................................... 164
Tabla 135 Ingresos Mensuales Proyectados. .................................................................... 165
Tabla 136 Ingresos Anuales Proyectados. ....................................................................... 166
Tabla 137 Recuperación de capital de trabajo. .................................................................. 166
Tabla 138 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. ......................................... 168
Tabla 139.1 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. ...................................... 169
Tabla 140 Presupuesto de materias primas e insumo por Año. ......................................... 170
Tabla 141 Total resumen materia prima 1er Año. .............................................................. 171
Tabla 142 Total resumen materia prima por Año. .............................................................. 171
Tabla 143 Presupuesto de mano de obra 1er Año. ........................................................... 171
Tabla 144 Presupuesto de mano de obra por Año. ........................................................... 172
Tabla 145 Presupuesto de costos directos. ....................................................................... 173
Tabla 146 Presupuesto de gasto de administración. ......................................................... 174
Tabla 147 Presupuesto de gasto de Ventas. ..................................................................... 175
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Tabla 148 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ............................................................. 176
Tabla 149 Amortización de Intangibles. ............................................................................. 177
Tabla 150 Gasto por Activo no Depreciable. ..................................................................... 178
Tabla 151 Costo Unitario del Producto. ............................................................................. 178
Tabla 152 Costos Fijos y Variables Unitarios. ................................................................... 179
Tabla 153 Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 179
Tabla 154 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (S/.). ........................ 180
Tabla 155 Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......... 181
Tabla 156 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de
Servicio de la Deuda .......................................................................................................... 183
Tabla 157 Liquidación de IGV. .......................................................................................... 184
Tabla 158 Comprobación. .................................................................................................. 184
Tabla 159 Cálculo del CAMP............................................................................................. 185
Tabla 160 WACC.. ............................................................................................................ 186
Tabla 161 flujos económico y financiero. ........................................................................... 187
Tabla 162 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ............................... 188
Tabla 163 Flujo financiero descontado. ............................................................................. 189
Tabla 164 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ......................................................................... 189
Tabla 165 Costo variable unitario promedio. ..................................................................... 189
Tabla 166 Costos fijos. ...................................................................................................... 190
Tabla 167 Costeo directo. ................................................................................................. 190
Tabla 168 Punto de equilibrio en unidades. ....................................................................... 191
Tabla 169 Variable de salida. ............................................................................................ 192
Tabla 170 Datos de la proyección inicial............................................................................ 193
Tabla 171 Valor de venta sin IGV. ..................................................................................... 194
Tabla 172 Análisis Multifuncional. ..................................................................................... 195
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.Logo del producto ...................................................................................................14
Figura 2. Características del producto. .................................................................................17
Figura 3. Cuero de pescado .................................................................................................17
Figura 4. Empaque y embalaje .............................................................................................19
Figura 5. Evolución de la población económicamente activa.(INEI) ......................................24
Figura 6.ROCHI KAHN (Psicóloga - Famosa Diseñadora) ..................................................43
Figura 7. fotos del focus group jóvenes de 25 a 30 años ......................................................44
Figura 8.fotos del focus group ..............................................................................................44
Figura 9.fotos del focus group jóvenes de 30 a 50 años .......................................................46
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Figura 10. Sexo ....................................................................................................................47
Figura 11.Edad .....................................................................................................................48
Figura 12.Nivel de ingreso familiar estimado ........................................................................49
Figura 13.Distrito de residencia. ...........................................................................................50
Figura 14.Acompaña su outfit con carteras ..........................................................................50
Figura 15.Frecuencia de uso de carteras .............................................................................51
Figura 16. Marca de carteras que compra/utiliza con mayor frecuencia. ..............................52
Figura 17. Opciones que más le importa al comprar una cartera. .........................................53
Figura 18.Compra vía online ................................................................................................54
Figura 19. Cuero de pescado y su uso en carteras. .............................................................55
Figura 20.Carteras fabricadas con cuero de pescado...........................................................55
Figura 21.Color de bolso de preferencia ...............................................................................56
Figura 22.Preferencia de modelo de carteras. ......................................................................57
Figura 23.Ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. ......................................58
Figura 24.. Tamaños de preferencia. ....................................................................................59
Figura 25.Medios de comunicación como información de nuestro producto. ........................61
Figura 26. Logo Nuevo. ........................................................................................................79
Figura 27. Empaque. ............................................................................................................79
Figura 28. Variedad de productos. .......................................................................................80
Figura 29.Diagrama de GANTT. ...........................................................................................96
Figura 30.Organigrama de “PERU BASGS SAC. ............................................................... 100
Figura 31. Diagrama de Flujos. .......................................................................................... 122
Figura 32. Localización zona: San Borja ............................................................................ 143
Figura 33. Localización zona:La Molina. ............................................................................. 144
Figura 34 . Localización zona: Santiago de Surco. ............................................................. 144
Figura 35.Localización zona Alborada. ............................................................................... 147
Figura 36. Centro comercial la Alborada. ........................................................................... 147
Figura 37.Foto de la tienda. ................................................................................................ 148
Figura 38. Foto de tienda 2 ................................................................................................ 148
Figura 39. Plano de operaciones. ....................................................................................... 151
LISTA DE ANEXO Anexo 1 Formato de Ficha técnica de focus group. ............................................................ 198
Anexo 2 Focus Group Habitos de consumo. .................................................................... 199
Anexo 3 Matriz EFE. ........................................................................................................ 200
Anexo 4 MATRIZ EFI ....................................................................................................... 201
Anexo 5 MATRIZ PEYEA (SPACEM). .............................................................................. 202
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Anexo 6 Matriz. ................................................................................................................ 204
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de negocio consiste en diseñar y comercializar carteras hechas a
base de cuero de pescado con diseños exclusivos en diferentes categorías, Línea Práctica,
Línea Moderna y la Línea Sofisticada.
El insumo a utilizar (Cuero de Pescado) es una nueva alternativa de materia prima con
características favorables: flexibilidad, durabilidad, resistencia, sin olor y de fino acabado.
Además, es una fuente inagotable de producción y curtido ecológico.
El público objetivo al cual está orientado el proyecto, tiene el siguiente perfil: mujeres de 25
a 50 años de edad, pertenecientes a los NSE A y B de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Las investigaciones de mercado que se han realizado, tanto cualitativa como cuantitativa,
han evidenciado un buen nivel de aceptación e intención de compra de los productos de
nuestra propuesta.
El proyecto presenta una inversión inicial de S/ 172.624 soles, con una estructura de
financiamiento de 42.071% en préstamo financiero y 57,929% de aportes propios. El VANE
es de S/ 188,220 soles y el VANF de S/180,206, la TIRE de 57.4% y la TIRF 69.32%,
probando así la viabilidad financiera del proyecto.
Nuestro proyecto tiene un horizonte de 5 años, y se espera luego de este tiempo, poder
diversificar en otros productos relacionados. Pasados estos 5 años, se obtendrán mejoras
no solo en la comercialización, el diseño y la calidad, sino también en la organización de
nuestros procesos, extendiendo así la vida del proyecto.
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1 CAPÍTULO I
1.1 . Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Razón social: Perú Bags S.A.C.
Razón comercial: Glosbel
Figura 1.Logo del producto
Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Horizonte de Evaluación
Tomando en cuenta la vida útil del producto que ofrecemos y el monto total de la
inversión, se establece que el horizonte de evaluación será 5 años (2019 – 2023),
señalamos que para efectos de orden, el año “0” es el 2018 y el año 2019 será el año 1.
1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La actividad económica consiste en diseñar y comercializar carteras hechas con cuero de
pescado.
El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que corresponde a este
proyecto según SUNAT, es 4771- Venta al por menor de prendas de vestir, calzado y
artículos de cuero en comercios especializados. La partida arancelaria que corresponde al
proyecto es 4204003000 – Artículos para la industria textil, de cuero natural, artificial o reg.
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1.3 Definición del Negocio
Modelo de Negocio
El modelo de negocio consiste en diseñar y comercializar carteras cuya materia prima
principal es la piel de pescado. El producto se comercializará a través de nuestra página
web y redes sociales (Facebook).
El público objetivo son mujeres de NSE A y B de 25 a 50 años de edad, vanguardistas,
modernas, sofisticadas que les gusta marcar la diferencia, que se preocupan por su imagen
y apariencia personal, con un estilo propio. Además, son residentes de las zonas 6 y 7
(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina) de Lima Metropolitana.
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Tabla 1 Modelo CANVAS
Socios clave
Citeccal Lima
Cite (Pesquero Amazónico
Pucallpa)
Cuero de Pescado Peruano
Taller de confección
Fashion Desing
Actividades clave
Actividades de diseños originales
Certificaciones
Delivery
Suscripción a nuestra página web y Redes Sociales
Garantías
Propuesta de valor
Ofrecer carteras elaboradas a base de cuero de pescado
Diseños exclusivos
Ofrece durabilidad
Garantía en el producto, personalización, rapidez de respuesta
Relaciones con clientes
Captación de clientas vanguardistas y modernas
Establecer asistencia personal
Feedback
Segmentos de clientes
Mujeres de 25 a 50 años
Nivel socio-económico A y B
Estilo de vida: Innovadoras, vanguardistas, modernas, sofisticadas que tienen un estilo propio, valoran su imagen y apariencia personal
Recursos clave
Central Post
Diseñador de moda
Canales
Redes Sociales
Página Web
Correo electrónico
Teléfono
Ferias
Estructura de costes
Diseñador
Desarrollador de web
Fuente de ingresos
POS
Efectivo
Transferencias bancarias
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1.4 . Descripción del producto
El producto son carteras hechas a base de cuero de pescado, que tienen diseños exclusivos
y están categorizadas por líneas: línea práctica, línea moderna y línea sofisticada.
Nuestras carteras con diseños exclusivos tendrán las siguientes características.
Figura 2. Características del producto.
Figura 3. Cuero de pescado
Marca: el posicionamiento de nuestra marca consiste en ubicarnos en la mente de nuestras
clientas a través de diseños exclusivos, categorizados en línea práctica, moderna y
sofisticada.
Resistente
Flexible
Textura suave
Buena calidad
Sin olor
Elegante y duradero
Diseños:
Con cadenas
Con flecos
Color entero
Tamaños:
Mediano
Grande
Pequeño (de mano)
Colores:
negro, blanco, beige y azul marino.
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Tabla 2 Diseños exclusivos de producto. Fuente: Elaboración propia
LINEAS CADENAS FLECOS COLOR ENTERO
PRÁCTICAS
PEQUEÑO
14X30X5
PRECIO PROM
S/ 350
MODERNAS
MEDIANA
28X30X15
PRECIO PROM.
S/ 380
SOFISTICADAS
MEDIANA- GRANDE
30X30X15
PRECIO PROM.
S/ 450
19
Empaque y etiqueta.
Figura 4. Empaque y embalaje
1.5 . Oportunidad de Negocio
Las carteras son parte del complemento perfecto del vestuario, y a la vez, un elemento de
diferenciación para las mujeres, quienes las usan de manera continua y creciente en nuestro
país.
En el 2017, la Organización Internacional de Trabajo (OIT), menciona que Perú tiene la
mayor tasa de participación laboral femenina, por ello es un agente decisivo en la economía
nacional. El 35% de los cargos de alta dirección en el Perú, son ocupados por mujeres.
Según la consultora Deloitte, en el 2016, las carteras y los accesorios son los que vienen
alcanzando el mayor crecimiento en el sector, con (9,3%) del mercado.
El uso de la piel de pescado es la nueva tendencia en moda. En el 2016-2017 fue una
atracción muy relevante en el evento “Perú Moda”, sorprendiendo a los visitantes y
compradores empresarios extranjeros por su calidad y acabado. Asimismo, la industria y la
comercialización del cuero de pescado aumentan debido a los beneficios que este tiene,
como son la durabilidad y buen aspecto estético.
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1.6 Estrategia genérica de la empresa
Según Michael Porter, nuestra estrategia genérica es la de Enfoque y Diferenciación.
Decimos de enfoque, porque nuestro segmento es de NSE A y B, son vanguardistas, les
gusta marcar la diferencia, tienen un estilo propio y se caracterizan por ser cazadoras de
nuevas tendencias. Por otro lado, estrategia de diferenciación, porque nuestras carteras
serán hechas con diseños exclusivos y elaboradas con cuero de pescado, esto le dará un
toque exclusivo ya que su uso en la confección de carteras no es muy común.
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2 Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 . Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. superficie, número de habitantes.
Tabla 3 Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles) DEPARTAMENTOS TOTAL URBANA RURAL
Miles % Miles % Miles %
Lima 11181.7 35.1 10982.3 45.0 199.4 2.6
La Libertad 1905.3 6.1 1492.5 6.1 412.8 5.6
Piura 1873.0 5.9 1452.6 5.9 420.4 5.7
Cajamarca 1537.2 4.8 537.0 2.2 1000.2 13.6
Puno 1442.9 4.5 785.8 3.2 657.1 8.9
Junín 1370.2 4.3 900.4 3.7 469.8 6.4
Cusco 1331.8 4.2 740.8 3.0 591.0 8.0
Arequipa 1315.5 4.1 1184.2 4.8 131.3 1.8
Lambayeque 1280.7 4.0 1054.1 4.3 226.6 3.1
Ancash 1160.5 3.6 710.8 2.9 449.7 6.1
Loreto 1059.0 3.3 715.3 2.9 343.7 4.7
Huánuco 872.5 2.7 338.6 1.4 533.9 7.3
San Martin 862.8 2.7 564.8 2.3 298.0 4.1
Ica 802.6 2.5 739.9 3.0 62.7 0.9
Ayacucho 703.7 2.2 383.7 1.6 320.0 4.4
Ucayali 506.9 1.6 403.4 1.6 103.5 1.4
Huancavelica 502.1 1.6 117.8 0.5 384.3 5.2
Apurímac 462.8 1.5 185.9 0.8 276.9 3.8
Amazonas 425.0 1.3 193.1 0.8 231.9 3.2
Tacna 350.1 1.1 305.4 1.2 44.7 0.6
Pasco 308.5 1.0 200.6 0.8 107.9 1.5
Tumbes 243.3 0.8 231.7 0.9 11.6 0.2
Moquegua 184.2 0.6 147.1 0.6 37.1 0.5
Madre de Dios 143.7 0.5 113.6 0.5 30.1 0.4
TOTAL 31826.0 100.0 24481.4 100.0 7344.6 100.0
Fuente: Departamento de Estadística – CPI
(http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf)
Elaboración propia.
En el presente cuadro, se puede verificar que el departamento de Lima es el más poblado
de todo el Perú, con 11 187,700 personas (35.1%). En la zona urbana existen 10, 982,300
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habitantes, los cuales representan el 45% de la población limeña. Por otro lado, en la zona
rural encontramos 199,400 habitantes (2.6% de la población de Lima).
Después de la capital, los departamentos con mayor número de habitantes son los
siguientes:
La Libertad: 1, 905,300 habitantes.
Piura: 1,873.000 habitantes.
Cajamarca: 1,537,000 habitantes
Puno: 1, 442,900 habitantes.
Todos estos departamentos juntos, concentran el 56.4% de la población total.
Por el contrario, el menor número de habitantes del Perú lo tiene el departamento de
Madre de Dios con 143,700 habitantes, a pesar de ser el tercero con la mayor extensión
(85, 300,54 Km²).
Tabla4 Población (número de habitantes) POBLACIÓN Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)
AÑOS TOTAL HOMBRES MUJERES Per. Quinquenal Periodo Anual
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.12 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.12 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.12 1.1
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.12 1.08
2017 31,826,000 15,939,100 15,886,900 1.05 1.07
Fuente: Estimaciones y proyecciones del 1950 al 2050 (INEI)
(https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf)
Elaboración propia.
Con la anterior tabla presentada se constata que, en el Perú hasta julio del 2017, según
el INEI, tenía 31, 826,000 personas, de las cuales 15, 939,100 son hombres, representando
el 50.1% y 15, 886,900 son mujeres, representando el 49.9%. La superficie poblacional es
de 1, 285,216 Km², que lo ubica en el puesto decimonoveno en el mundo, y la densidad
poblacional es de 24,5 personas por Km².
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2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
Según el INEI, la población peruana en el año 2017 tuvo un aproximado de 31, 826,000
millones, aunque con el censo realizado en el año 2007 esta misma tendencia se
desaceleraría debido a las menores tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil y un
incremento de la población adulta.
Tabla 5 Evolución anual PBI Per Cápita Perú (Variación %).
Fuente: Elaboración propia.
El cuadro presentado nos detalla que, en el año 2016, el producto interno bruto del Perú
disminuyó de 6.046$ a 6.177$, 131$ menos que en el año 2015. Esta tendencia decreciente
se viene presentando desde el año 2014, junto con un menor crecimiento de la economía
peruana. Sin embargo, se espera que para el año 2020 la tendencia crezca, esto debido a
que se presentarán mayores flujos de inversión, tanto privados como públicos.
Debido a los casos de corrupción con la empresa Odebrecht respecto a la licitación de
obras públicas y de los desastres naturales producidos por el Niño Costero, el FMI tiene
expectativas positivas respecto al PBI peruano para el 2017 y, por consiguiente, para el
ingreso per cápita.
Población Económicamente Activa
La población en edad de trabajar está constituida por las personas mayores de 14 años
que están dispuestas a trabajar, aproximadamente 23 millones de personas al año 2018. De
este total, 17 millones de personas pertenecen a la población económicamente activa,
equivalente al 72.9%.
El área urbana del país concentra al 77,2% de la PEA del país, es decir 13 millones 300
mil 800 personas. En el trimestre móvil de análisis se ha incrementado en 2,0%, es decir en
255 mil 400 personas. En tanto, en el área rural del país se encuentran el 22,8% de la PEA
FECHA PIB Per Cápita $ Var. Anual %
2016 6.046 -2.1
2015 6.177 -6.3
2014 6.590 1.5
2013 6.491 3.4
2012 6.280 10.8
2011 5.669 13.2
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24
nacional y presentan una tasa de actividad de 82,0%, siendo superior a la tasa de actividad
del área urbana (70,6%).
Figura 5. Evolución de la población económicamente activa.(INEI)
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el reporte de inflación diciembre 2017 por el Banco Central de Reserva del Perú
Luego de registrar un superávit de US$ 80 millones entre Enero y Setiembre la balanza
comercial tuvo, en igual periodo del 2017, un superávit de US$4 256 millones. Este
aumento se explica principalmente por las mayores exportaciones de productos
tradicionales (como consecuencia de los altos precios de nuestros metales y la mayor
producción minera y petrolera). Esta evolución sumada a las mejores perspectivas de
crecimiento de nuestros socios comerciales y los mayores términos de intercambio, ha
implicado una revisión de alza de proyección del superávit comercial para el horizonte de
proyección. Para el 2017 el superávit de la balanza comercial ascenderá a US$ 5,6
millones y para el 2018 y 2019 a US$ 7.1 mil millones cada año (pág. 96. BCRP, Reporte
de inflación 2017).
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Tabla 6 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$).
Ene-Set 2017
2015 2016 2017 RI Set.17 RI Dic.17
Exportaciones 34414 37020 32482 43713 44435
De las cuales
Productos tradicionales 23432 26137 24038 31338 32700
Productos no tradicionales 10895 10782 8351 11718 11607
Importaciones 37331 35132 28226 38122 38827
De las cuales
Bienes de consumo 8754 8614 6834 9185 9394
Insumos 15911 15140 13093 17216 17801
Bienes de capital 12002 11113 8175 11235 11352
Balanza comercial -2916 1888 4256 5051 5609
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
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2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tabla 7 Producto Bruto Interno (PBI).
2013 2014 2015 2016 2017
I Trim Año I Trim
Producto bruto interno
Tasa de crecimiento (%) 5.8 2.4 3.3 4.4 3.9 2.1
Composición porcentual por sectores
Agropecuario 5.3 5.3 5.3 4.8 5.2 4.7
Pesca 0.5 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4
Minería e hidrocarburos 12.1 11.7 12.4 13.5 13.8 13.8
Manufactura 15 14.1 13.5 13 12.8 13
Electricidad y agua 1.7 1.8 1.8 2 1.9 2
Construcción 6.9 6.8 6.2 5.5 5.8 5.1
Comercio 11 11.2 11.2 11 11 10.8
Otros servicios 47.5 48.7 49.2 49.8 49.2 50.2
Producción de los sectores primarios 21.3 20.3 21 21.4 22.2 21.9
Producción de los sectores no primarios 78.7 79.7 79 78.6 77.8 78.1
PORCENTAJE DEL PBI
Ahorro – Inversión
Ahorro nacional 21.7 20.5 19.7 17.6 20 18.8
Público 7.2 5.9 3.7 5.5 2.7 4.6
Privado 14.6 14.6 16 12.1 17.4 14.1
Ahorro externo 4.7 4.4 4.9 5.5 2.8 1.9
Inversión total 26.5 24.9 24.6 23.1 22.8 20.7
Pública 5.9 5.5 5 3.5 4.8 2.8
Privada 20.6 19.4 19.6 19.6 18.1 17.9
Comercio exterior de bienes
Exportaciones 21.7 19.5 17.9 17.5 18.9 20.4
Importaciones -21.4 -20.2 -19.4 -18.9 -18 -18.2
Deuda externa
Pública y privada 30.6 34.1 38.1 39.5 38.2 37.4
Pública de mediano y largo plazo 12.1 11.8 13.9 15 15.2 15.4
Sociedades de depósito
Liquidez total 38.2 38.8 40.7 39.5 39.5 38.3
Liquidez en moneda nacional 25.6 26.3 25.5 24.3 25.8 25.3
Crédito total al sector privado 37.2 39 41.8 41 40.9 40.1
Crédito en soles al sector privado 22.1 24.1 29 29 29 28.6
Finanzas públicas
Resultado económico 0.9 -0.3 -2.1 1.5 -2.6 1.1
Resultado primario 2 0.7 -1 3.1 -1.5 3
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
PERU BAGS SAC.
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Según el Banco Mundial, a lo largo de la última década, la economía peruana ha sido una
de las que obtuvo mayor crecimiento en toda la región, siendo la tasa de crecimiento de
nuestra economía de 5.9% dentro de un ámbito de baja inflación.
Durante el 2016, el PBI siguió mostrando un crecimiento favorable, el cual fue respaldado
por mayores volúmenes de exportaciones tradicionales. Un entorno de caída de la inversión
privada a un 6.1% y del gasto público de 0.5%. La contracción de la inversión minera
debido a que muchos proyectos de este sector, entraron en la fase de producción y a la vez
problemas que son asociados a la ejecución de proyectos de infraestructura. En promedio
se estimó un crecimiento por encima del 3.9% en el año 2016.
Debido al aumento de las exportaciones y a la disminución de las importaciones, el déficit
por cuenta corriente disminuyó de manera significativa de 4.9% a 2.8%. del PBI en el año
2016. Asimismo, las reservas internacionales netas se conservaron en un nivel seguro de
32% del PBI al mes de febrero del 2017.
Para el año 2017 se espera que el PBI desacelere el crecimiento ligeramente, debido a la
estabilización del sector minero y una aún débil inversión privada debido a que proyectos
pasados han sido relacionados con los escándalos de la corrupción. Asimismo, el fenómeno
de El Niño que afecto a principios de año, afectaría de forma negativa la evolución de los
sectores agropecuarios, pesca, manufactura primaria y servicios.
El gobierno ha tomado recientes medidas para poder impulsar la inversión pública en las
que incluye obras de reconstrucción por los desastres que ocasiono El Niño Costero, con lo
que permitirá compensar el menor crecimiento esperado por el gasto privado. Por
consiguiente, se espera un crecimiento del PBI equivalente al 3.5%.
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28
Tabla 8 Inflación (Variación Porcentuales).
PESO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ener-feb 12 meses
IPC 100 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 0.56 3.25
IPC sin alimentos ni energía
56.4 1.91 2.97 2.51 3.49 2.87 0.18 2.59
a. Bienes 21.7 1.6 2.62 2.43 3.57 3.41 0.19 3
b. Servicios 34.8 2.1 3.18 2.55 3.44 2.54 0.18 2.34
Alimentos y energía 43.6 3.55 2.73 4.08 5.47 3.66 1 4.01
a. Alimentos y bebidas 37.8 4.06 2.24 4.83 5.37 3.54 1.29 4.07
b. Combustibles 5.7 0.22 6.09 -0.85 6.2 4.48 -0.99 3.63
Combustibles 2.8 -1.48 5.95 -5.59 -6.33 0.61 1.71 6.51
Electricidad 2.9 2.19 6.23 4.37 18.71 7.53 -2.97 1.51
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
En el año 2016, el Perú cerró con una inflación de 3.23% menor en relación a la del año
2015, pero a la vez superior a la meta establecida por el Banco Central de Reserva, esto
debido al alza en los precios de los alimentos y la energía.
La inflación del año 2016 es superior al rango de la meta que estableció el Banco Central
en una variación de entre 1% y 3%. Para el presente año, se prevé una inflación
aproximada de 3.25%.
Asimismo, lo que impulsó que la inflación cerrara por encima de la meta establecida, es
que el sol se recuperó y terminó con una apreciación acumulada de 1.67% frente al dólar,
luego de que se registrara durante tres años consecutivos una caída del mismo, lo que
generó una moderada alza de precios al consumidor (BCRP).
Respecto al tipo de cambio, gran parte de la tendencia depreciatoria que ha tenido,
estaría explicada por la normalización de política monetaria de EE. UU, después de la crisis
mundial que hubo debido a las hipotecas suprime. Entre mediados del 2013 e inicios de
2014, se evidenció un fortalecimiento del dólar debido al inicio del proceso de retiro de las
medidas de expansión cuantitativa de la Fed; mientras que desde fines de 2014 y durante
todo el 2015 este fortalecimiento se ha debido a la especulación en torno a un posible
incremento de tasas de política monetaria de la Fed.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Debido a que nuestro proyecto estará ligado al diseño y fabricación de carteras que tienen
como materia prima principal el cuero de pescado, debemos tener en cuenta los siguientes
reglamentos para su fabricación y comercialización.
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Reglamento de la ley N° 29245 y del decreto legislativo N° 1038, que regulan los
servicios de tercerización decreto N° 006-2008-TR 12-09-2018.
Ley de comercio electrónico, firmas electrónicas y mensajes de datos (Ley N° 2002-
67)
El presente reglamento está ligado a la confección y diseño de carteras en lo que
respecta a su elaboración, composición y normas, el mismo que son detallados en dicha ley.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
Las carteras son complemento del vestuario, y a la vez, un elemento de identificación
para las mujeres quienes las usan de manera continua y creciente en nuestro país. Dentro
del amplio espectro de los productos de lujo, las carteras y los accesorios son los que
vienen alcanzando el mayor crecimiento en el sector (9,3%), seguido por vestimenta y
calzado, y otros artículos múltiples. "Existe un cambio en el camino a la compra de
productos de lujo. Empoderados por las redes sociales y los dispositivos digitales, los
consumidores imponen cuándo, dónde y cómo se involucran con las marcas", comenta
Patrizia Arienti, líder de Deloitte Global en el sector de Moda y Lujo.
La industria textil y de confecciones es uno de los sectores manufactureros de mayor
importancia para el desarrollo de la economía, por sus características y potencial constituye
una industria altamente integrada, altamente generadora de empleo y que utilizan en gran
medida recursos naturales del país. En tal sentido, la industria textil y confecciones generan
demanda a otros sectores, como agrícola por el cultivo de algodón, el ganadero para la
obtención de pelos finos y lanas, la industria de plásticos, para los botones y cierres y otros,
la industria química por la utilización de insumos, etc.
En el caso de nuestro negocio en particular, el insumo principal de las carteras es la piel
de pescado, la cual contiene abundantes minerales, proteínas, ácidos grasos y vitaminas.
Esta piel no solo se utiliza para optimizar la salud, sino que actualmente en diversos países
del mundo se ha comenzado a manipular para confeccionar prendas y accesorios de cuero,
ya sean cinturones, carteras, chalecos, billeteras, zapatos de hombre y mujer, monederos,
llaveros, botines, fundas para el celular, pulseras, anillos, entre otros. Las especies más
utilizadas para el curtido son: Sábalo, Surubí, Tilapia, Corvina, Mahi-Mahi, salmón.
La piel de Sábalo y de Sarubi son muy utilizadas por los diseñadores de América del Sur
en la confección de calzado, artículos de marroquinería y de lencería. Tailandia viene
trabajando con la piel de Tilapia por ejemplo y países como México, Ecuador, Colombia,
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Perú y Paraguay comienzan a producirla. La piel de Corvina y Salmón, en su gran mayoría,
es utilizada para accesorios como llaveros, monederos o gargantillas entre otros, debido al
tamaño que contemplan estas especies. Asimismo, Perú es uno de los principales
productores de Mahi, que es utilizado como el Surubí para calzado y chalecos. En Finlandia
y España se fabrican bolsos y otros productos con cuero de pescado que son financiados
por la Comisión Europea para impulsar el desarrollo económico de los sectores extractivos,
de la comercialización, y así asegurar el desarrollo de las zonas costeras.
La Industria y la comercialización del mercado de cuero de pescado está en aumento
debido a los beneficios que este tiene: es una fuente inagotable de producción, curtido
ecológico, durabilidad y buen aspecto estético.
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Las mujeres incursionan cada día más en el ámbito laboral de nuestro país, siendo ellas
un agente decisivo en la economía. Muchas mujeres son tomadoras de las decisiones de
compra. Es en este sentido, que para el mercado se toman en cuenta las necesidades y
prioridades de las mujeres al momento de adquirir ciertos bienes.
En el caso de este proyecto en particular, se sustenta en que actualmente las mujeres
son sumamente preocupadas por su aspecto y cuidado personal y se demoran cierto tiempo
para decidirse a realizar sus compras. Las mujeres peruanas hoy en día no solo tienen más
dinero para invertir en su aspecto, sino que se toman el tiempo que sea necesario para
evaluar opciones y escoger los productos que requieren.
Por otro lado, existen muchas denuncias contra el sacrificio de animales salvajes para la
confección de accesorios, parte de la industria de la marroquinería se ha enfocado, por
motivos económicos y ecológicos, en la fabricación de productos con animales destinados al
consumo humano. El ganado vacuno es el mejor representante: según la Asociación
Española de Fabricantes de Marroquinería (Asefma), en el 2014 el sector ha tenido un
volumen de negocio de 1.739,35 millones de euros. Sin embargo, esta producción no es
totalmente ecológica ya que muchas industrias usan químicos como el cromo. También ha
crecido la producción de pieles sintéticas, pero este material no es totalmente
biodegradable. Es por esta razón que los productos que planteamos confeccionar, siguen
criterios ecológicos y están hechos con pieles de animales destinados al consumo humano:
de pescados. Adicional a ello, el cuero de pescado tiene grandes atributos: no se desgasta,
o pierde el color, no se deteriora al contacto con el agua y no toma mal olor.
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2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Dentro de nuestros proveedores, destacamos a los relacionados con nuestro insumo
principal: el cuero de pescado. Es en este sentido que consideramos a CITECCAL, el cual
es un CITE -adscrito al Instituto Tecnológico de la Producción-, que atiende a la cadena
productiva del cuero, calzado e industrias conexas a través de servicios tecnológicos que
sirven de soporte en I+D+i a empresas del rubro. Dentro de esta institución podemos
considera especialistas en artículos de cuero usando pieles exóticas como el pescado,
además CITECCAL participa constantemente en ferias a nivel nacional, en las cuales se
reúne a los principales fabricantes y proveedores nacionales e internacionales de
maquinaria, insumos y servicios para la industria del cuero, calzado y afines.
Asimismo, CITECCAL realiza capacitaciones en curtido de piel de pescado
principalmente en la amazonia peruana, como por ejemplo, el trabajo articulado entre CITE
pesquero Amazónico Pucallpa y CITECCAL Lima, el cual permitió capacitar a productores
de Pucallpa para iniciar un emprendimiento que permitía aprovechar los subproductos
provenientes del paiche, que por lo general suelen ser desechados. Por otro lado, como
proveedor adicional consideramos a “Cuero de Pescado Peruano”, empresa que brinda el
servicio de curtición y teñido de pieles de pescado, y personalizable según el pedido que se
realice. Esta empresa realiza el trato directamente con los productores de pescado para
eliminar la cadena de intermediarios que elevan los precios.
Adicionalmente, es importante señalar que la fabricación de nuestras carteras será
realizada por costureras en gamarra y los diseños planteados por un diseñador experto en el
rubro, considerando las tendencias del mercado. Respecto a los complementos de nuestras
carteras: botones, cadenas, entre otros, serán adquiridos en los mercados mayoristas.
2.1.2.4 Mercado competidor.
La venta de accesorios para la mujer es un mercado atractivo, varias industrias y
sectores han incursionado en este, creando diferentes productos para su uso y así satisfacer
las necesidades y requerimientos de la mujer a la hora de complementar su vestimenta.
Las carteras son consideradas por la mujer de hoy como uno de los accesorios
principales ya sea para ir al trabajo, a una reunión, fiesta, entre otros. Debido a la gran
demanda y a las posibilidades de oferta por parte de cada compañía que las elabora y/o la
crea, el mercado se ha vuelto competitivo. Al analizar nuestro entorno competitivo, se
observa que la competencia directa es Rochi Kahn, empresa peruana dedicada a la
confección de carteras y diseños afines en cuero y en materiales hechos a base de cuero de
pescado paiche y otros materiales exóticos. Asimismo, a nivel internacional tenemos a:
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Idunnbags: empresa española dedicada a la confección de productos hechos
principalmente con piel de pescado. La empresa cuenta con una página de comercio
electrónico que permite la compra de los productos con envío a toda Europa, pero también
brinda la opción de un contacto para la coordinación de entregas al resto del mundo.
Cish moda: empresa ecuatoriana que trabaja con cuero de pescado mezclada con tejidos
típicos de este país. A pesar de que no cuentan con una página de comercio electrónico, las
compras pueden ser realizadas a través de su red social.
Además, teniendo en cuenta las similitudes que pueden existir con el tipo de negocios
electrónicos, se plantean como competidores indirectos, ya que no ofrecen el mismo
producto con las mismas características, pero pueden ser sustitutos, a las siguientes
empresas:
Mercado Libre: comercio electrónico donde se puede encontrar carteras de
diferentes modelos y marcas a diferentes precios y calidades.
Marcas extranjeras (Forever 21, H&M, Aeropostale, etc.): a través del comercio
electrónico se puede adquirir sus productos. Sin embargo, dependiendo del monto se
incurre en gastos de envío a nuestro país.
Empresas como Renzo Costa, Vélez, Alda, Milano Bags, Tizza etc.: son empresas
altamente competitivas con reconocimiento de calidad, precios y en diseños. Sin
embargo, nuestra propuesta tiene el valor agregado ofreciendo una opción en donde
el cliente participa en el proceso de creación y personalización de su cartera.
2.1.2.5 Mercado Distribuidor.
Con la llegada de Internet, se abre un campo importante para que las personas puedan
comprar y adquirir toda clase de productos por medio de esta herramienta, asimismo, se ha
empezado a sentir un leve cambio en la cultura de compra del país, lo cual abre las puertas
a nuevos negocios como el nuestro, donde se experimenta un contacto virtual con el cliente.
Es importante ofrecer una promesa única de valor que incluya ventajas sobre los canales
físicos e incentive la recompra. Asimismo, es esencial el monitoreo del estado del pedido y
las respuestas ante posibles reclamos.
Según un estudio de Ipsos Apoyo, somos 3 millones de compradores online, esta
tendencia ha venido en aumento desde el 2015 y a pesar de no ser una cifra tan alta, nos
dice que el comercio electrónico se encuentra en movimiento. La penetración de los e-
commerce ha crecido de manera importante en los NSE B y C, ya no es exclusivo del nivel
socioeconómico AB. Se señala en el estudio también, que dentro de las categorías más
compradas se encuentra la de moda. Asimismo, Linio indicó que las categorías preferidas
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por los latinoamericanos que compran por Internet son ropa, zapatos y accesorios, en todos
los países estudiados (Argentina, Colombia, Chile, México y Perú.
En la búsqueda de mayor comodidad y de ahorro de dinero y tiempo, cada vez más
peruanos están encontrando en el comercio electrónico un camino eficiente para realizar sus
compras. Y esta mayor demanda ya se está comenzando a reflejar en las cifras. En el caso
del Perú, de acuerdo con la Cámara Peruana de Comercio Electrónico, las ventas de
comercio electrónico durante el 2016 fueron de más de US$2.8 mil millones, lo que
representa un crecimiento del 198% con respecto al 2015. Para el 2018 se prevé que
llegaremos a los US$2.500 millones en transacciones.
Perú, es uno de los países con mayor proyección el e-commerce dentro de América
Latina. Según la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (Capece), en el 2016, Perú se
ubicó dentro del Top 5 de la región en cuanto a crecimiento monetario; conjuntamente con
Colombia, son los dos países que más han crecido en cantidad de usuarios – consumidores
que compran por la línea.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Debido a que el proyecto es un comercio electrónico y con lleva la creación de una
página web es importante la elección de dominio y registro en la Red Científica Peruana.
También se deberá tener en cuenta que el sitio web cuente con las condiciones de uso y
una política de privacidad que especifique el uso responsable de la información personal de
los clientes.
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) publicó un
documento titulado “Consumer Protection in E-commerce” (Protección del consumidor en el
comercio electrónico) que recoge una serie de lineamientos dirigidos a expandir el comercio
electrónico y asegurar mayores derechos para los consumidores de este sector. De los
lineamientos que contiene el documento de la OCDE, se hace una división en tres tipos
(principios generales, de implementación y de cooperación internacional).
Principios generales.
Que haya transparencia y buena protección al consumidor. La OCDE determina que
los mecanismos de protección del consumidor del comercio tradicional sea de igual
manera para el comercio electrónico.
Buenas prácticas publicitarias: se tiene que dar la información completa sobre los
productos o servicios ofrecidos.
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Términos y condiciones claras: Se debería establecer un lenguaje claro y sencillo de
para anunciar las condiciones de la oferta, el tipo de transacción, los canales de
pago, reclamo y devolución, también los diferentes mecanismos de resolución de
controversias.
2.2 . Análisis del Micro entorno
2.2.1 . Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la industria, existen un número considerable de competidores, los cuales ofrecen gran
variedad en modelos, calidad y precios. Entre las empresas más destacadas en la industria
por el lado de competidores de empresas peruanas están Renzo Costa, Tizza, Crepier,
Alda, Rochi Kahn entre otros. Asimismo, entre las empresas competidoras a nivel
internacional están Guess, Michael Kors, Louis Vuiton, etc. De esta manera, en la industria
la intensidad de la rivalidad de los competidores es ALTA pues todas las marcas antes
dichas están muy bien posicionadas en la industria ya sea por marca, por calidad, diseño
etc. Por todo lo dicho el nivel de fidelización de los clientes es alto ya que se considera que
cada cliente se identifica con cada marca. También se puede decir que en la industria la
gran mayoría de las marcas cuenta con puntos de ventas tanto online como presencial y que
también cuentan con constantes promociones.
2.2.2 . Fuerza negociadora de los clientes.
En la industria de carteras tenemos como clientes principales a las mujeres de todas las
edades, que buscan productos innovadores con diseños para cada ocasión; en la industria
de las carteras se puede encontrar todo tipo de carteras, sin embargo, carteras hechas con
cuero de piel de pescado y diseños exclusivos muy poco, es así que el nivel de poder de
negociación de los compradores es BAJO, pues a pesar que existen muchas alternativas,
específicamente carteras hechas con cuero de piel de pescado son difíciles de encontrar.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
En la industria identificamos que son muchos los proveedores que ofrecen materia prima,
(en este caso el cuero) para la confección de las carteras, no solo a nivel nacional, también
hay por medio de la importación, no obstante en cuanto al cuero de piel de pescado son
pocos los proveedores que ofrecen esta materia prima ya que es una tendencia que recién
se está dando a conocer, asimismo, a nivel nacional existe una entidad técnica
especializada del Ministerio de la Producción, adscrito al Instituto Tecnológico de la
Producción- ITP. CITECCAL que tiene como objetivo promover el desarrollo industrial y la
innovación tecnológica de la cadena productiva del cuero, calzado e industrias conexas, así
PERU BAGS SAC.
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como brindar a las empresas de esta cadena productiva, servicios tecnológicos que ayuden
a fomentar la creatividad y fortalezcan su competitividad, de este modo existe una amenaza
de integración hacia adelante por parte de los proveedores pues esta entidad promueve el
emprendimiento, es por esta razón que el nivel de poder de negociación por parte de los
proveedores es ALTO.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Existe gran variedad de productos sustitutos en la industria de carteras, entre ellas
encontramos carteras de diferentes cueros y otros materiales tales como cuero de bovino,
caprino, porcino, equino, nutria, chinchilla y reptil. Asimismo, existen carteras de cuerina,
plástico, tela, naylon etc. De esta manera, en la industria la amenaza de los productos
sustitutos es ALTA, pues el cliente tiene una gran gama de productos para escoger.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Existe una constante amenaza de nuevos competidores tanto interna y externa, por
ejemplo, en nuestro país el estado impulsa a pequeños empresarios, artesanos, persona
natural etc. a capacitaciones donde enseñan la elaboración del curtido del cuero, esto sería
una amenaza alta pues podrían hacer empresa y ser nuestros competidores. Asimismo, la
inversión extranjera está latente a nuevos mercados que también contribuye a una
amenaza. Por tanto, el nivel de la amenaza de nuevos competidores es ALTO.
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3 Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
Visión
Ser una de las empresas líderes a nivel nacional que ofrecen carteras de diseños
exclusivos, hechas a base de cuero de pescado de excelente calidad con finos acabados,
fabricados por un equipo de trabajo orientado a satisfacer a la mujer moderna.
Misión
Ofrecer y promover el uso de carteras hechas a base de cuero de pescado, reconocidos
por ser vanguardistas, innovadores, buscando la mejora continua de nuestros productos y
colaboradores, generando valor para nuestros proveedores, siendo a la vez socialmente
responsables.
3.2 Análisis FODA.
37
Tabla 9 Análisis FODA
MATRIZ
FODA
Variables Internas
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Experiencia de los recursos humanos (Diseñador).
D1: Poca capacidad de acceso a créditos.
F2: Características especiales del producto
que ofertamos (Diseños exclusivos y como
materia prima el cuero de pescado.
D2: Marca nueva en el mercado
F3: Software propio orientado a la promoción
de nuestros productos.
Variables Externas F4: Garantía (cualidades del servicio que se considera de alto nivel).
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATÉGIA DO
O1: Fuerte poder adquisitivo del segmento meta. (Mujeres agentes decisivos en la economía).
Crecimiento del sector de mercado, aprovechar que la tendencia es nueva en el mundo de la moda y que
Penetración de mercado, vender más de nuestros productos a nuestros clientes apoyándonos con
O2: Mujeres modernas, valoran y exigen calidad y exclusividad en los productos que consumen.
ofrecemos modelos exclusivos, dar a conocer nuestro producto a nuevos mercados.
promociones en precios y publicidad (mkt) con el objetivo de lograr que nuestros
O3 Tendencias favorables en el mercado. (Crecimiento en el sector de carteras y accesorios para mujeres).
clientes se identifiquen con nuestros productos y lograr una fidelización a largo plazo.
O4: Es considerado una nueva tendencia en el mundo de la moda.
AMENAZAS ESTRATÉGIA FA ESTRATÉGIA DA
A1: Aumento del precio de insumos. Desarrollo y creación de diseños que se ajusten a
Integración hacia atrás, por ser
A2: El ingreso de nuevas empresas con tecnología extranjera, como Colombia, Brasil, México
las necesidades diseños únicos y variados y únicos de ediciones limitadas hechas a base de cuero de.
muy pocos los proveedores de esta materia prima, se deberá utilizar esta estrategia para
A3: Imitación del producto ya que hay varias empresas que envasan gaseosas bajo su propia marca El cuero de pescado puede ser reemplazado por bienes sustitutos, tales como el cuero de res, cerdo, materiales sintéticos.
pescado, innovando constantemente de acuerdo a las tendencias nuevas en el mundo de la moda
asegurar la calidad y disponibilidad de nuestro proveedor.
Fuente: Elaboración propia
38
3.3 Objetivos.
Objetivo general
Lograr estar posicionados en el mercado nacional en un periodo de 5 años con una
marca reconocida en el Perú, logrando un crecimiento sostenido tanto interno como
externo.
Objetivos específicos
Lograr un desarrollo y crecimiento sostenido durante la vida del proyecto.
Abarcar un 35% de nuestro mercado objetivo para nuestro primer año.
Para el segundo año lograr abarcar la mitad de nuestro mercado objetivo.
Lograr para el tercer año tener un 70% de nuestro mercado.
Abarcar la totalidad de nuestro mercado objetivo para la finalización de nuestro
proyecto.
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4 Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1 Investigación de Mercado
Objetivo general de la investigación de mercado
Establecer partiendo del estudio de mercado, el grado de aprobación sobre la elaboración
de diseños exclusivos de carteras para cada ocasión hechas a base de piel de pescado en
tamaños (mediano, grande y de mano), colores (negro, blanco, beige y azul marino), diseño
(con cadenas, con flecos y color entero).
Objetivos específicos
Se proponen los siguientes objetivos específicos:
Comunicar y difundir el lanzamiento de elaboración de carteras para cada ocasión
hechas con piel de pescado.
Enfatizar que las carteras son elaboradas con diseños exclusivos.
Nueva tendencia en el uso de piel de pescado.
4.1.1 Criterios de Segmentación
4.1.1.1 Segmentación Geográfica
Se ha tomado como referencia los distritos de la zona 6 y 7 de la Lima Metropolitana y a
los segmentos de NSE A y B.
Se han tomado los siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
4.1.1.2 Segmentación Demográfica
Edad: 25 a 50 años
Género: Femenino
Ingreso: Personas que trabajan y/o tengan otra actividad que le generen ingresos.
Educación: Profesionales con grados universitarios culminados y/o con postgrado.
Ocupación: Conforman parte de la Población Económicamente Activa de Lima
Metropolitana.
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4.1.2 Marco Muestral
4.1.2.1 Cálculo del Tamaño de la Muestra
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una
técnica de muestreo probabilístico considerando una población infinita.
Tabla 10 Tamaño de muestra
Variable Valor Descripción de la variable
Z 1.96 Valor extraído de la tabla Z
P 0.5 Probabilidad de éxito
Q 0.5 Probabilidad de fracaso
E 0.05 Margen de Error
N ? Muestra
Fuente: Elaboración propia.
Partiendo de la fórmula que se utilizó para precisar el número de encuestas a realizar fue
la siguiente:
Z = 1.96 nivel de confianza 95% n = Z2 ( p ) q
p = 0.5 variabilidad positiva e2
q = 0.5 variabilidad negativa = 1.962 ( 0.5 ) 0.5
e = 0.05 error 0.052
n = tamaño de muestra n = 385 encuestas
Se deberán efectuar 385 encuestas que se encuentren orientadas dentro de los distritos
que se han recopilado.
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Tabla 11 Marco Muestral 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Factor
edad(25-50)
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2018
% de cuota Cuota distribuida
7.36% 6.53% 6.76% 35.656% 49.90% 9,353 5.61% 22
6.97% 7.82% 7.73% 32.836% 49.90% 5,718 3.43% 13
7.06% 6.66% 7.22% 35.377% 49.90% 9,722 5.84% 22
7.40% 6.63% 7.13% 36.347% 49.90% 7,292 4.38% 17
7.75% 6.86% 7.00% 37.181% 49.90% 18,460 11.08% 43
7.73% 6.59% 7.31% 37.265% 49.90% 11,669 7.00% 27
7.50% 7.23% 7.40% 35.638% 49.90% 7,294 4.38% 17
7.85% 6.83% 6.86% 36.744% 49.90% 16,244 9.75% 38
8.13% 7.13% 7.20% 37.568% 49.90% 53,656 32.21% 124
7.82% 6.96% 6.97% 36.919% 49.90% 27,189 16.32% 63
166,597 100.00% 385
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf
Elaboración propia.
Tabla 12 Criterios de segmentación. DISTRITO Población 2018 según INEI A B Factor Nse 25 - 29 30 - 34
Jesus María 71,815 13.50% 59.70% 73.20% 7.50% 7.51%
Lince 47,675 13.50% 59.70% 73.20% 5.01% 5.30%
Pueblo Libre 75,234 13.50% 59.70% 73.20% 7.14% 7.30%
Magdalena 54,928 13.50% 59.70% 73.20% 7.32% 7.87%
San Miguel 135,928 13.50% 59.70% 73.20% 7.73% 7.84%
Miraflores 79,534 34.00% 44.90% 78.90% 7.51% 8.13%
San Isidro 51,984 34.00% 44.90% 78.90% 6.67% 6.84%
San Borja 112,290 34.00% 44.90% 78.90% 7.48% 7.72%
Surco 362,766 34.00% 44.90% 78.90% 7.35% 7.76%
La Molina 187,051 34.00% 44.90% 78.90% 7.59% 7.57%
Total 1,179,204
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf
Elaboración propia.
Los conceptos de segmentación se han establecido a través de los siguientes
distritos:
2. Criterios de segmentación
Los distritos que han sido seleccionados para concluir la segmentación geográfica son:
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Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina.
Segmentación Demográfica: Mujeres, de 25 a 50 años.
Segmentación Socio Económica: A y B.
% Cuota: 11,440 / 202,047 = 5.66%
Diagnosticando la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:
En el distrito de Jesús María se deberán realizar 22 encuestas.
En el distrito de Lince se deberán realizar 13 encuestas.
En el distrito de Pueblo Libre se deberán realizar 22 encuestas.
En el distrito de Magdalena se deberán realizar 17 encuestas.
En el distrito de San Miguel se deberán realizar 43 encuestas.
En el distrito de Miraflores se deberán realizar 27 encuestas.
En el distrito de San Isidro se deberán realizar 17 encuestas.
En el distrito de San Borja se deberán realizar 38 encuestas.
En el distrito de Surco se deberán realizar 124 encuestas.
En el distrito de La Molina se deberán realizar 63 encuestas.
4.1.3 Entrevista a profundidad
Entrevista a ROCHI KAHN (Psicóloga - famosa diseñadora):
Esta idea de negocio comenzó hace 10 años aproximadamente, estudió psicología y
trabajó en lo que había estudiado, pero siempre tuvo una pasión por el diseño, por lo que en
paralelo a su trabajo comenzó a estudiar diseño y comenzó a ver ferias internacionales de
diseño, es ahí donde comienza a diseñar carteras, pero quería darle un toque especial,
alguna diferenciación y como su familia, especialmente su padre es de la selva, es cuando
comienza a investigar e informarse sobre las materias prima (otras opciones del cuero) de la
selva, comienza a relacionarse con los artesanos y descubre el cuero de pescado y
comienza a diseñar carteras pero hechas a base de cuero de pescado y es así como
comienza en el giro del negocio. Con varios años en el mercado comienza a tener un
público cautivo, se enfoca mayormente en un nicho de mercado y es que sus principales
clientes tienen un perfil muy específico.
Se dedica a diseñar todos sus productos pero siempre de la mano de sus clientes,
sabiendo así qué es lo que quieren o desean, una vez que los diseña, también los fabrica ya
PERU BAGS SAC.
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que cuenta con un taller donde hace las carteras y las comercializa exhibiendo y vendiendo
su producto por el FACEBOOK más que todo.
Nos comenta que no piensa en expandirse más, ya que tiene un público cautivo y un
nicho específico.
Con el cuero de pescado que más trabaja es con la piel del pescado paiche, tilapia y
algunas más, pero esas dos pieles son con las que más trabaja, sus principales proveedores
son Cuero de Pescado Peruano, Citeccal, artesanos.
Actualmente cuenta con una tienda en el distrito de Santiago de Surco que a la vez es su
centro de diseño y también exhibe algunos de sus productos.
Figura 6.ROCHI KAHN (Psicóloga - Famosa Diseñadora)
4.1.4 Focus Group
Focus Group 1 : Dirigido a mujeres entre 25 a 30 años
Fecha del Focus: 19 de abril del 2018.
Lugar : La Molina
Link : https://youtu.be/EZ6tb8J72xc
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Integrantes:
Concurrieron las siguientes personas.
1. Maribel Pedroso Villanueva, DNI 43316960
2. Roxana Verástegui Rentería, DNI 08882275
3. Karina Scavino Verástegui, DNI 07470214
4. Liliana Zuta Portocarrero, DNI 15851888
5. Katherine Acosta Chavez, DNI 07613763
6. Rosa Maria Quiñe Sacieta, DNI 08194848
7. Gladys Rosa Quiñe Sacieta, DNI 15711044
Figura 7. fotos del focus group jóvenes de 25 a 30 años
Figura 8.fotos del focus group
PERU BAGS SAC.
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Conclusiones del focus group:
La idea de negocio de carteras hechas con cuero de piel de pescado fue aceptada por
todas las participantes. Además, se hizo énfasis en que es un producto 100% peruano, con
diseños netamente exclusivos y tomando en cuenta que el producto actualmente es parte de
una nueva tendencia a seguir.
Las participantes se refirieron al producto como algo innovador, novedoso, apreciaron
mucho la apariencia, textura y calidad del cuero. Asimismo, enfatizaron que es de suma
importancia los modelos en cuanto a tamaño, colores y diseños categorizados por líneas.
Las participantes, en su mayoría, enfatizaron que se identifican con marcas extranjeras
muy bien posicionadas en el mercado, tales como Guess, Gucci y Michael Kors. Asimismo,
la preferencia de los puntos de venta de la gran mayoría fue en los centros comerciales y
tiendas retail, no obstante, el resto de las personas dijeron que preferían hacerlo online por
comodidad y tiempo.
La presentación elegida fue la cartera de uso diario de color marrón y tamaño mediano
por su practicidad y flexibilidad para su uso, y porque se considera que dicha presentación
es la más usada por las mujeres. Algunas participantes sugirieron colores de moda tales
como el color nude, vino, rosa dorado, etc. Asimismo, resaltaron mucho los compartimientos
interiores de la cartera, ya que siempre llevan consigo accesorios como llaves, monederos,
celulares y otros para poder distribuirlos adecuadamente y tener a la mano en el momento
adecuado.
La principal característica por la cual comprarían fue la calidad del cuero, los diseños,
colores y la practicidad que este tiene, ya que las participantes indicaron que las carteras
son un accesorio que toda mujer siempre lleva consigo en su outfit, ya sea para diferentes
ocasiones como para ir al trabajo, universidad, noche de fiesta, compromisos, etc.
Asimismo, indicaron que la frecuencia de compra es mayormente por promociones trimestral
y semestral.
Después de la presentación de nuestra cartera hecha con cuero de piel de pescado,
todas las participantes indicaron que si comprarían el producto por ser novedoso, por su
material y calidad de durabilidad, y sus diseños exclusivos. Estarían dispuestas a pagar por
la cartera entre 250 a 450 soles dependiendo del tamaño. No obstante las participantes
sugirieron que cambiemos el nombre de SIRENNA a otro nombre más sofisticado y que el
detalle del logo también se modifique.
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Focus Group 2 : Dirigido a mujeres entre 30 a 50 años
Fecha del Focus: 30 de abril del 2018.
Lugar : Surco
Link : https://youtu.be/EZ6tb896554J72xc
Tabla 13 Integrantes. Nombres completos DNI
Liliana Garay Rojas 45874587
Kelly Balarezo Monroy 78965412
Betty Flores Catunta 45236525
Jessica Ramirez Castro 52369841
Natalia Soria Bermudez 23654785
Elizabeth Negli Ho 2587445
Gina Maria Florez Barrantes 45128596
Ana Anton Carreño 45852101
Marina Merino Palacios 258596
Rocio Iturbe Velez 45781254
Fuente: Elaboración propia
Figura 9.fotos del focus group jóvenes de 30 a 50 años
Conclusiones:
Del grupo de 10 personas, 7 mujeres indicaron que durante el año compran carteras
aproximadamente 5 veces, adicionalmente, que reciben como regalo carteras por parte de
sus amigos y familiares, las demás, indicaron entre 4 y 3 carteras al año.
PERU BAGS SAC.
47
Las fechas más importantes donde realizan la compra, para su uso o como regalo, son
los días festivos más importantes, como el Día de la Madre, seguido del Día de la Mujer
/San Valentín, luego fiestas navideñas y por ultimo Fiestas Patrias.
Dentro de las preferencias, respecto al modelo y tamaño, 8 de ellas indicaron que las
carteras que más prefieren son de tamaño mediano y grande en la mayoría de los casos, de
colores enteros aunque no descartan el uso de carteras con fleco y en ocasiones más
especiales adornadas con cadenas.
Asimismo, se mostró carteras de diferentes colores nude, marrón, negro, rojo, blanco y
azul, siendo los más preferidos los colores negro, camel, azul y nude, para uso más en el
trabajo.
4.1.5 Encuestas
Resultados de las encuestas
Tabla 14 Sexo Sexo: cant. %
Femenino 420 100%
Masculino 0 0%
Total 420 100%
Nota: Se observa que el 100% de nuestros encuestados son del sexo femenino.
Fuente: Elaboración propia
Figura 10. Sexo
100%
0%
Femenino
Masculino
PERU BAGS SAC.
48
Tabla 15 Edad. 2. Edad cant. %
25 - 29 90 21.43%
30 - 34 91 21.67%
35 - 39 105 25.00%
40 - 44 68 16.19%
45 - 49 53 12.62%
Otros(fin de la encuesta) 13 3.10%
Total 420 100.00%
Nota: La edad de los encuestados está distribuida de la siguiente manera: el 21.43% tiene entre 25 a
29 años de edad, el 21.67% entre 30 a 34 años de edad y el 25% tiene entre 35 a 39 años de edad,
el 16.19% tiene el 40 a 44, y 12.62% tiene 45 a 49 y el 3.10% representa otras edades.
Fuente: Elaboración propia
Figura 11.Edad
Tabla 16 Nivel de ingreso Familiar estimado 3. Nivel de Ingreso familiar estimado Cant. %
a) 2500-3500 15 3.69%
b)3501-7300 105 25.80%
c) 7301-14200 205 50.37%
d) 14201 a más 82 20.15%
Total 407 100.00%
Nota: el nivel de ingreso familiar estimado de los encuestados se distribuye de la siguiente manera:
los que tienen un sueldo promedio de S/7300 a S/14200 son el 50.37%, los que tienen un sueldo
promedio de S/3500 a S/7300 son el 25.80% de los encuestados, los que tienen un sueldo promedio
de S/2500 a S/3500 son el 20.15% de los encuestados y los que tienen un sueldo promedio de
S/14200 a más, representan el 3.69%.
21.43%
21.67%
25.00%
16.19%
12.62%
3.10%
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
Otros(fin de la encuesta)
PERU BAGS SAC.
49
Figura 12.Nivel de ingreso familiar estimado
Tabla 17 Distrito de residencia. 4. Distrito de residencia Cant. %
Jesus Maria 22 5.56%
Lince 12 3.18%
Pueblo Libre 23 5.76%
Magdalena 17 4.29%
San Miguel 43 10.93%
Miraflores 26 6.73%
San Isidro 16 4.20%
San Borja 38 9.60%
Surco 124 31.60%
La Molina 64 16.36%
Otros (fin de la encuesta) 7 1.79%
Total 392 100.00%
Nota: el distrito de residencia de los encuestados se distribuye de la siguiente manera: el 10.93% de
los encuestados viven en San Miguel, el 3.18% vive en Lince, el 5.76% de los encuestados vive en
Pueblo Libre, el 16.36% de los encuestados viven en Magdalena, el 1.79% de los encuestados vive
en San Miguel, el 6.73% de los encuestados vive en Miraflores, el 4.20% de los encuestados vive en
San Isidro y el 9.60% vive en San Borja.
Fuente: Elaboración propia
3.69%
25.80%
50.37%
20.15%
a) 2500-3500
b)3500-7300
c) 7300-14200
d) 14200 a más
PERU BAGS SAC.
50
Figura 13.Distrito de residencia.
SECCIÓN 2: Perfil del Consumidor
Pregunta 5. ¿Usted acompaña su outfit con carteras?
Tabla 18 Acompaña su outfit con carteras?
Cant. %
a) Si 382 99.10%
b) No(fin de la encuesta) 3 0.90%
Total 385 100.00%
Nota: Se aprecia que el 99.10% de las encuestadas indica que acompaña su outfit con carteras
Fuente: Elaboración propia
Figura 14.Acompaña su outfit con carteras
5.56%3.18%
5.76%
4.29%
10.93%
6.73%
4.20%9.60%
31.60%
16.36%
1.79%Jesus Maria
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
San Borja
Surco
La Molina
99.10%
0.90%
a) Si
b) No( fin de la encuesta)
PERU BAGS SAC.
51
Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia usa carteras?
Tabla 19 Frecuencia de uso de carteras Frecuencia Cant. %
a) 1 vez a la semana 21 5.50%
b) 3 veces a la semana 40 10.47%
c) 5 veces a la semana 50 13.09%
d) Todos los días 250 65.45%
e) Solo en ocasiones especiales 21 5.50%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que 65.45% de las encuestadas indica que
utiliza carteras todos los días, 13.09% utiliza carteras 5 veces a la semana, 10.47% de las
encuestadas indica que utiliza carteras 3 veces a la semana y el 5.50% indica que utiliza carteras 1
vez a la semana o solo en ocasiones especiales.
Fuente: Elaboración propia
Figura 15.Frecuencia de uso de carteras
5.50%
10.47%
13.09%
65.45%
5.50%
a) 1 vez a la semana
b) 3 veces a la semana
c) 5 veces a la semana
d) Todos los días
e) Solo en ocasionesespeciales
PERU BAGS SAC.
52
Pregunta 7. ¿Qué marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia?
Tabla 20 Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia. Cant. %
a) Guess 145 38.00%
b) Crepier 100 26.20%
c)Tommy 70 18.30%
d) Renzo Costa 50 13.10%
e) Otros 17 4.50%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla 20, podemos apreciar que a la pregunta: Qué marca de carteras
compra/utiliza con mayor frecuencia, el resultado fue: el 38.0% de las encuestadas indica Guess, el
26.2% de las encuestadas indica Crepier, el 18.3% de las encuestadas indica Tommy, el 13.1% de
las encuestadas indica Renzo Costa y el 4.5% de las encuestadas indica otras marcas.
Fuente: Elaboración propia
Figura 16. Marca de carteras que compra/utiliza con mayor frecuencia.
38.0%
26.2%
18.3%
13.1%
4.5%
a)Guess
b) Crepier
c)Tommy
d) Renzo Costa
e) Otros
PERU BAGS SAC.
53
Pregunta 8. ¿Cuál de estas opciones es lo que más le importa al comprar una cartera?
Tabla 21 Opciones que más le importa al comprar una cartera. Cant. %
El modelo/diseño 166 43.40%
El tamaño/practicidad 94 24.70%
El color 49 12.80%
La marca 18 4.80%
El precio 16 4.20%
El material/calidad 39 10.10%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuál de estas opciones
es lo que más importa al comprar una cartera?, los resultados fueron: El 43.40% indica que el
modelo/diseño, el 24.70% de las encuestadas indica tamaño y practicidad, 12.80% de las
encuestadas indica el color, el 4.80% de las encuestadas indica la marca, el 4.20% de las
encuestadas indica el precio y el 10.10% indica el material / calidad.
Fuente: Elaboración propia
Figura 17. Opciones que más le importa al comprar una cartera.
43.40%
24.70%
12.80%
4.80%
4.20%10.10%
El modelo/diseño
El tamaño/practicidad
El color
La marca
El precio
El material/calidad
PERU BAGS SAC.
54
Pregunta 9. ¿Compra usted vía online?
Tabla 22 Compra vía Online Cant. %
Si 329 86.10%
No (fin de la encuesta) 53 13.90%
Total 382 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: ¿Compra por vía online?, los resultados fueron:
el 86.1% de las encuestadas indica que si compra por vía online y el 13.9% no.
Fuente: Elaboración propia
Figura 18.Compra vía online
Pregunta 10. ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras?
Tabla 23 Cuero de pescado y su uso en carteras. Cant. %
a) Sí 171 52.10%
b)No 158 47.90%
Total 329 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, en la pregunta: ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y
su uso en carteras? los resultados fueron: el 52.1% de las encuestadas indica que si ha escuchado
sobre el cuero de pescado y su uso en carteras y el 47.9% indica que no ha escuchado sobre el
cuero de pescado y su uso en carteas.
Fuente: Elaboración propia
86.1%
13.9%
a)Si
b) No(fin de laencuesta)
PERU BAGS SAC.
55
Figura 19. Cuero de pescado y su uso en carteras.
SECCION 3: Validación Del Producto
Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?
Tabla 24 Carteras fabricadas con cuero de pescado. Cant. %
a) Si 136 79.3%
b) No 35 20.7%
Total 171 100.00%
Nota: Ante la pregunta: ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero pescado? los resultados
fueron: el 79.3% de las encuestadas indica que si le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de
pescado y el 20.7% indica que no le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado.
Fuente: Elaboración propia
Figura 20.Carteras fabricadas con cuero de pescado.
52.1%
47.9% a) Sí
b)No
79.3%
20.7%
a) Si
b) No
PERU BAGS SAC.
56
Pregunta 12. Indique el color de bolso le gustaría más
Tabla 25 Color de bolso de preferencia. Color %
Blanco 16.02%
negro 25.25%
Beige 14.57%
Camel 11.69%
rosa pastel 7.65%
marrón 11.98%
azul marino 12.84%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, respecto a la preferencia de colores de carteras ,los resultados
fueron: el 25.25% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el negro, el
16.02% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el blanco, el 12.84%
de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más el azul marino, el 14.57% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es beige, el 11.98% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el marrón, el 11.69% de las
encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el camel y el 7.65% de las
encuestadas, indica que el color de bolso que les gustaría más es el rosa pastel.
Fuente: Elaboración propia
Figura 21.Color de bolso de preferencia
16.02%
25.25%
14.57%
11.69%
7.65%
11.98%
12.84%
Blanco
negro
Beige
Camel
rosa pastel
marrón
azul marino
PERU BAGS SAC.
57
Pregunta 13. Indique qué modelo de carteras le guste más
Tabla 26 Preferencia de modelo de carteras.
%
Con cadenas 24.19%
Con flecos 18.91%
Floreados 16.70%
Bicolor 17.72%
Color entero 22.49%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que respecto al modelo de cartera que gusta
más se obtuvieron los siguientes resultados: La mayor cantidad de las encuestadas, el 24.19%,
indica que el modelo de carteras que más les gusta son con cadenas, el 22.49% indica que el modelo
de carteras que más les gusta es de color entero, el 18.91% indica que el modelo de carteras que les
gusta son con flecos, el 17.72% indica que el modelo de carteras que les gusta son de bicolor, y el
16.70% de las encuestadas indica que el modelo de carteras que les gusta son los floreados.
Fuente: Elaboración propia
Figura 22.Preferencia de modelo de carteras.
24.19%
18.91%
16.70%
17.72%
22.49%
Con cadenas
Con flecos
Floreados
Bicolor
Color entero
PERU BAGS SAC.
58
Pregunta 14. ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras?
Tabla 27 Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. %
Fiesta 4%
Universidad/instituto 11.40%
Trabajo 15%
Salidas ocasionales 25.80%
Para cualquier ocasión 43.80%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla ante la pregunta : ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría
este tipo de carteras? el 43.80% de las encuestadas indica que acostumbra o utilizaría este tipo de
carteras para cualquier ocasión, el 25.80% indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras
para salidas ocasionales, el 15% utilizaría este tipo de carteras para el trabajo, el 11.40% indica que
acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para universidad / instituto y el 4% de las encuestadas
indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para fiesta.
Fuente: Elaboración propia
Figura 23.Ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras.
4%11.40%
15%
25.80%
43.80%
Fiesta
Universidad/instituto
Trabajo
Salidas ocasiaonales
Para cualquier ocasión
PERU BAGS SAC.
59
Pregunta15. Indique el tamaño de cartera de su preferencia
Tabla 28 Tamaños de preferencia. De mano 8.40%
Medianas 64.70%
Grandes 22.40%
Bolso-mochila 4.50%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: Indique el tamaño de cartera de su preferencia,
los resultados fueron: el 64.70% de las encuestadas indica que los tamaños de su preferencia son las
medianas, el 22.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las grandes, el
8.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las de mano, el 4.50% de las
encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son los bolsos-mochila.
Fuente: Elaboración propia
Figura 24.. Tamaños de preferencia.
8.40%
64.70%
22.40%
4.50%
De mano
Medianas
Grandes
Bolso-mochila
PERU BAGS SAC.
60
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
Tabla 29 Precio por el producto. a) De 150-250 soles 13.7%
b) De 251-350 soles 30.4%
c) De 351-450 soles 35.4%
c) De 451-550 soles 13.4%
c) De 551 soles a más 7.1%
Total 100.00%
Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por este producto? los resultados fueron: el 35.4% de las encuestadas indica que estaría
dispuesto a pagar por este producto 351-450 soles, el 30.4% de las encuestadas indica que estaría
dispuesto a pagar 251-350 soles, el 18.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar
150-250 soles, el 13.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 451-550 soles y
7.1% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 551 soles a más por este producto.
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría 1 cartera de cuero de pescado?
Tabla 30 Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado. %
Mensual 13.80%
Bimestral 18.10%
Trimestral 43.30%
Semestral 22.80%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 18. ¿En qué fechas le gustaría comprar la cartera de pescado con mayor
frecuencia?
Tabla 31 Fechas de compra. %
Inicios de nuevo año (Enero) 5.00%
Febrero -marzo (San Valentín/ día de la mujer) 18.60%
Día de la Madre (Abril-Mayo) 21.20%
Fiestas Patrias (Junio Julio) 16.50%
Agosto-Setiembre-Octubre 18.30%
Navidad (noviembre- Diciembre) 20.40%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
61
Pregunta 19. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría obtener
información de nuestro producto?
Tabla 32 Medios de comunicación como información de nuestro producto. %
Redes sociales 77.50%
Mail 13.20%
Radio 5.30%
Web 4%
Total 100%
Nota: Respecto a los medios de comunicación preferidos para obtener información de nuestro
producto, observamos que el mayor porcentaje ( 77.50% de las encuestadas) indica que le gustaría
obtener información de nuestro producto por redes sociales, el 13.20% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por mail, el 5.30% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por radio y el 4% de las encuestadas indica
que le gustaría obtener información de nuestro producto por web.
Fuente: Elaboración propia
Figura 25.Medios de comunicación como información de nuestro producto.
77.50%
13.20%
5.30%
4%
Redes sociales
Radio
Web
PERU BAGS SAC.
62
Pregunta 20. ¿Del 1 al 5 qué le parece la idea de negocio del proyecto?
Tabla 33 Idea de Negocio
Opinión de la idea de negocio
1(Nada interesante) 0%
2(Poco interesante) 2%
3(Medianamente interesante) 24%
4(interesante) 35%
5(muy interesante) 39%
Total 100%
Nota: Respecto a la pregunta de qué le parece a las encuestadas la idea de negocio del proyecto, los
resultados fueron: el 39% de las encuestadas indica que le parece muy interesante, el 35% de las
encuestadas indica que le parece interesante, el 24% de las encuestadas indica que le parece
medianamente interesante y solo el 2% de las encuestadas indica que le parece poco interesante.
Fuente: Elaboración propia
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
La estimación del mercado potencial se describe al total de pobladores que estarían
dispuestos a comprar carteras con diseños exclusivos hechas con piel de pescado,
partiendo desde el segmento de la población al cual nos dirigimos.
Tabla 34 Mercado Potencia Año 2019.
Población Total 2019
NSE A y B
Rango de Edad 25-50
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2019
Jesús María 71,890 73.20% 35.66% 49.90% 9,363
Lince 46,853 73.20% 32.84% 49.90% 5,620
Pueblo Libre 74,943 73.20% 35.38% 49.90% 9,684
Magdalena 55,019 73.20% 36.35% 49.90% 7,305
San Miguel 136,069 73.20% 37.18% 49.90% 18,479
Miraflores 78,750 78.90% 37.27% 49.90% 11,554
San Isidro 51,263 78.90% 35.64% 49.90% 7,193
San Borja 112,410 78.90% 36.74% 49.90% 16,262
Surco 369,159 78.90% 37.57% 49.90% 54,602
La Molina 192,488 78.90% 36.92% 49.90% 27,979
Total 1,188,845 168,041
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
63
Tabla 35 Mercado Potencia Año 2020.
Población Total 2020
NSE A y B
Rango de Edad 25-50
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2020
Jesús María 71,966 73.20% 35.66% 49.90% 9,373
Lince 46,046 73.20% 32.84% 49.90% 5,523
Pueblo Libre 74,653 73.20% 35.38% 49.90% 9,647
Magdalena 55,110 73.20% 36.35% 49.90% 7,317
San Miguel 136,210 73.20% 37.18% 49.90% 18,498
Miraflores 77,974 78.90% 37.27% 49.90% 11,440
San Isidro 50,553 78.90% 35.64% 49.90% 7,093
San Borja 112,531 78.90% 36.74% 49.90% 16,279
Surco 375,666 78.90% 37.57% 49.90% 55,564
La Molina 198,082 78.90% 36.92% 49.90% 28,792
Total 1,198,790 169,526
Fuente: Elaboración propia
Tabla 36 Mercado Potencia Año 2021.
Población Total 2021
NSE A y B
Rango de Edad 25-50
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2021
Jesus María 72,042 73.20% 35.66% 49.90% 9,383
Lince 45,252 73.20% 32.84% 49.90% 5,428
Pueblo Libre 74,364 73.20% 35.38% 49.90% 9,609
Magdalena 55,201 73.20% 36.35% 49.90% 7,329
San Miguel 136,351 73.20% 37.18% 49.90% 18,518
Miraflores 77,206 78.90% 37.27% 49.90% 11,327
San Isidro 49,852 78.90% 35.64% 49.90% 6,995
San Borja 112,652 78.90% 36.74% 49.90% 16,297
Surco 382,287 78.90% 37.57% 49.90% 56,543
La Molina 203,839 78.90% 36.92% 49.90% 29,629
Total 1,209,046 171,058
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
64
Tabla 37 Mercado Potencia Año 2022.
Población Total 2022
NSE A y B
Rango de Edad 25-50
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2022
Jesus María 72,117 73.20% 35.66% 49.90% 9,393
Lince 44,472 73.20% 32.84% 49.90% 5,334
Pueblo Libre 74,076 73.20% 35.38% 49.90% 9,572
Magdalena 55,292 73.20% 36.35% 49.90% 7,341
San Miguel 136,492 73.20% 37.18% 49.90% 18,537
Miraflores 76,445 78.90% 37.27% 49.90% 11,216
San Isidro 49,162 78.90% 35.64% 49.90% 6,898
San Borja 112,773 78.90% 36.74% 49.90% 16,314
Surco 389,024 78.90% 37.57% 49.90% 57,540
La Molina 209,764 78.90% 36.92% 49.90% 30,490
Total 1,219,618 172,635
Fuente: Elaboración propia
Tabla 38 Mercado Potencia Año 2023.
Población Total 2023
NSE A y B
Rango de Edad 25-50
% de mujeres de lima
metropolitana
Mercado Potencial
2023
Jesus Maria 72,193 73.20% 35.66% 49.90% 9,403
Lince 43,706 73.20% 32.84% 49.90% 5,242
Pueblo Libre 73,789 73.20% 35.38% 49.90% 9,535
Magdalena 55,384 73.20% 36.35% 49.90% 7,353
San Miguel 136,634 73.20% 37.18% 49.90% 18,556
Miraflores 75,692 78.90% 37.27% 49.90% 11,105
San Isidro 48,480 78.90% 35.64% 49.90% 6,802
San Borja 112,895 78.90% 36.74% 49.90% 16,332
Surco 395,880 78.90% 37.57% 49.90% 58,554
La Molina 215,860 78.90% 36.92% 49.90% 31,376
Total 1,230,513 174,258
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
65
Tabla 39 Mercado potencial consolidado.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 9,353 9,363 9,373 9,383 9,393 9,403
Lince 5,718 5,620 5,523 5,428 5,334 5,242
Pueblo Libre 9,722 9,684 9,647 9,609 9,572 9,535
Magdalena 7,292 7,305 7,317 7,329 7,341 7,353
San Miguel 18,460 18,479 18,498 18,518 18,537 18,556
Miraflores 11,669 11,554 11,440 11,327 11,216 11,105
San Isidro 7,294 7,193 7,093 6,995 6,898 6,802
San Borja 16,244 16,262 16,279 16,297 16,314 16,332
Surco 53,656 54,602 55,564 56,543 57,540 58,554
La Molina 27,189 27,979 28,792 29,629 30,490 31,376
Mercado Potencial en personas
166,597 168,041 169,526 171,058 172,635 174,258
Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Elaboración propia
El mercado potencial está detallado por los años y número de personas expresados.
En el año 2019 el mercado potencial asciende a 168,041 personas.
En el año 2020 el mercado potencial asciende a 169,526 personas.
En el año 2021 el mercado potencial asciende a 171,058 personas.
En el año 2022 el mercado potencial asciende a 172,635 personas.
En el año 2023 el mercado potencial asciende a 174,258 personas.
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible
Para hallar el factor del mercado disponible, se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro de la encuesta.
Sección Perfil del consumidor
Tabla 40 Perfil del consumidor.
Respondieron
1. ¿Usted acompaña su outfit con carteras? Si 99.10%
2. ¿Compra usted vía online? Si 86.10%
3. ¿Ha escuchado Ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras? Si 63.10%
Fuente: elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
66
Factor disponible mercado 53.84%
Tabla 41 Mercado disponible. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 5,036 5,041 5,046 5,052 5,057 5,063
Lince 3,079 3,026 2,974 2,922 2,872 2,822
Pueblo Libre 5,234 5,214 5,194 5,173 5,154 5,134
Magdalena 3,926 3,933 3,939 3,946 3,952 3,959
San Miguel 9,939 9,949 9,959 9,970 9,980 9,991
Miraflores 6,283 6,221 6,159 6,098 6,039 5,979
San Isidro 3,927 3,873 3,819 3,766 3,714 3,662
San Borja 8,746 8,755 8,765 8,774 8,783 8,793
Surco 28,888 29,398 29,916 30,443 30,980 31,526
La Molina 14,639 15,064 15,502 15,952 16,416 16,893
Mercado Disponible en personas 89,697 90,474 91,273 92,096 92,947 93,822
Fuente: Elaboración propia
El mercado disponible está detallado en número de personas.
En el año 2019 el mercado disponible se eleva a 90,474 personas.
En el año 2020 el mercado disponible se eleva a 91,273 personas.
En el año 2021 el mercado disponible se eleva a 92,096 personas.
En el año 2022 el mercado disponible se eleva a 92,947 personas.
En el año 2023 el mercado disponible se eleva a 93,822 personas.
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo se determinó considerando la pregunta N° 11, y 16 de la encuesta,
de las cuales se obtuvo lo siguiente:
Sección: Validación del producto
Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?
Respondieron Si 50.5%
PERU BAGS SAC.
67
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
Tabla 42 Mercado efectivo. a) De 150-250 soles 13.7%
b) De 251-350 soles 30.4%
c) De 351-450 soles 35.4%
d) De 451-550 soles 13.4%
e) De 551 soles a más 7.1% Total 100.00%
Factor precio 35.4%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43 Mercado efectivo. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 900 901 902 903 904 905
Lince 550 541 532 522 513 504
Pueblo Libre 936 932 929 925 921 918
Magdalena 702 703 704 705 706 708
San Miguel 1,777 1,779 1,780 1,782 1,784 1,786
Miraflores 1,123 1,112 1,101 1,090 1,080 1,069
San Isidro 702 692 683 673 664 655
San Borja 1,564 1,565 1,567 1,569 1,570 1,572
Surco 5,164 5,255 5,348 5,442 5,538 5,636
La Molina 2,617 2,693 2,771 2,852 2,935 3,020
Mercado Efectivo en personas 16,035 16,173 16,317 16,463 16,615 16,773
Fuente: Elaboración propia
El mercado efectivo está expresado en número de consumidores.
En el año 2019 el mercado efectivo se eleva a 16,173 consumidores.
En el año 2020 el mercado efectivo se eleva 16,317 consumidores.
En el año 2021 el mercado efectivo se eleva 16,463 consumidores.
En el año 2022 el mercado efectivo se eleva 16,615 consumidores.
En el año 2023 el mercado efectivo se eleva 16,773 consumidores.
4.2.4 . Estimación del Mercado Objetivo
De acuerdo al análisis del sector carteras (tradicionales incluidas las de cuero, incluidas
otras tradicionales y no tradicionales) Se prevé un crecimiento de 9% para el año 2018, del
cual tomaremos en cuenta solo 5% debido a que nuestras carteras serán consideradas un
bien de lujo y no tradicional.
PERU BAGS SAC.
68
Tasa de mercado objetivo = 5.00%
El mercado objetivo crecería geométricamente a la tasa de crecimiento de carteras de
piel de paiche proyectado para el año 2018-2019 por citeccal
Tasa de crecimiento anual del sector carteras de piel de pescado = 8.33%
Tabla 44 Mercado objetivo. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus María 45 49 53 57 62 67
Lince 28 30 33 36 39 42
Pueblo Libre 47 51 55 60 65 70
Magdalena 35 38 41 44 48 52
San Miguel 89 96 104 113 123 133
Miraflores 56 61 66 71 77 84
San Isidro 35 38 41 44 48 52
San Borja 78 85 92 99 107 116
Surco 258 280 303 328 355 385
La Molina 131 142 154 167 180 195
Total mercado objetivo en personas 802 869 941 1,020 1,105 1,197
Fuente: Elaboración propia
Tabla 45 Captación del mercado objetivo. 2019 2020 2021 2022 2023
Captación del mercado objetivo 35% 50% 70% 85% 100%
Jesús María 24 34 47 57 67
Lince 15 21 29 36 42
Pueblo Libre 25 35 49 60 70
Magdalena 18 26 37 44 52
San Miguel 46 66 93 113 133
Miraflores 29 42 58 71 84
San Isidro 18 26 37 44 52
San Borja 41 58 81 99 116
Surco 135 192 269 327 385
La Molina 68 98 137 166 195
Total mercado objetivo en personas 419 598 837 1017 1196
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
69
4.2.5 Frecuencia de Compra
Para ratificar la frecuencia de demanda de las carteras diseñadas para cada ocasión y
hechas de piel de pescado, se ha calculado la frecuencia de compra del perfil del
consumidor mediante los siguientes cálculos:
Para validar la frecuencia de compra, primero hemos calculado la frecuencia de compra del
perfil del consumidor: Calculamos la frecuencia de compra de la sección: Validación del
Producto (pregunta 17) ¿con qué frecuencia una clienta compraría una cartera de cuero de
pescado?
Tabla 46 Frecuencia de compra anual. % Veces al año Ponderado
Mensual 3.80% 12 0.456
Bimestral 10.10% 6 0.606
Trimestral 45.30% 4 1.812
Semestral 40.80% 2 0.816
100.00% 3.69 veces al año
Fuente: Elaboración propia
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda
Tabla 47 Proyección de la demanda. 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús Maria 89 125 173 210 247
Lince 55 77 107 133 155
Pueblo Libre 92 129 181 221 258
Magdalena 66 96 137 162 192
San Miguel 170 244 343 417 491
Miraflores 107 155 214 262 310
San Isidro 66 96 137 162 192
San Borja 151 214 299 365 428
Surco 498 708 993 1,207 1,421
La Molina 251 362 506 613 720
Total carteras de cuero de pescado a distribuir 1,545 2,206 3,090 3,752 4,414
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
70
Tabla 48 Cuantificación de la demanda por modelos y colores.
2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 485 693 970 1178 1386
Con cadenas 179 256 358 434 511
Con flecos 140 200 280 340 400
Color entero 166 238 333 404 475
Carteras de cuero de pescado línea modernas 552 788 1103 1339 1576
Con cadenas 204 291 407 494 581
Con flecos 159 227 318 386 454
Color entero 189 270 378 459 540
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 508 726 1017 1234 1452
Color entero 508 726 1017 1234 1452
Total carteras a distribuir 1545 2207 3090 3751 4414
Fuente: Elaboración propia
4.2.7 Estacionalidad
Tabla 49 Estacionalidad en porcentaje. Estacionalidad %
Inicios de nuevo año(Enero) 5.00%
Febrero -marzo(san Valentín - día de la mujer) 18.40%
Día de la Madre(Abril-Mayo) 20.40%
Fiestas Patrias(Junio Julio) 16.50%
Agosto-Setiembre-Octubre 18.50%
Navidad(noviembre- Diciembre) 21.20%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 50 Estacionalidad del proyecto. Estacionalidad del proyecto % distribuido
Enero 5.00%
Febrero 7.50%
Marzo 10.90%
Abril 8.50%
Mayo 11.90%
Junio 8.25%
Julio 8.25%
Agosto 5.17%
Septiembre 6.17%
Octubre 7.17%
Noviembre 9.60%
Diciembre 11.60%
Total 100.000%
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
71
Tabla 51 Estacionalidad según eventos anuales. Enero 30%
Febrero 42% Día de la mujer y San Valentín
Marzo 28%
Abril 25%
Mayo 48% Campaña del día de la madre
Junio 27%
Julio 40% campaña fiestas patrias
Agosto 29%
Septiembre 31%
Octubre 28%
Noviembre 30%
Diciembre 42% Fiestas navideñas
100%
Fuente: Elaboración propia
4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado
Rango de precio propuesto de la encuesta 350-400 Nuevos Soles.
Canal de distribución 100% online
Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado.
Precio promedio sugerido al publico Valor venta neto
Prácticas Con cadenas S/. 350.00 S/. 296.61
Con flecos S/. 380.00 S/. 322.03
Color entero S/. 410.00 S/. 347.46
Modernas Con cadenas S/. 370.00 S/. 313.56
Con flecos S/. 400.00 S/. 338.98
Color entero S/. 420.00 S/. 355.93
Sofisticadas Color entero S/. 450.00 S/. 381.36
Fuente: Elaboración propia
72
Tabla 53 Programa de ventas 2019 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea
prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero
de pescado línea Sofisticadas
2019 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 2,653 S/. 2,252 S/. 2,889 S/. 3,198 S/. 2,695 S/. 3,364 S/. 9,686 S/. 26,737
Febrero S/. 3,979 S/. 3,377 S/. 4,333 S/. 4,797 S/. 4,042 S/. 5,045 S/. 14,530 S/. 40,105
Marzo S/. 5,783 S/. 4,908 S/. 6,298 S/. 6,972 S/. 5,875 S/. 7,333 S/. 21,116 S/. 58,286
Abril S/. 4,510 S/. 3,828 S/. 4,911 S/. 5,437 S/. 4,581 S/. 5,718 S/. 16,467 S/. 45,452
Mayo S/. 6,314 S/. 5,359 S/. 6,875 S/. 7,612 S/. 6,414 S/. 8,005 S/. 23,054 S/. 63,633
Junio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115
Julio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115
Agosto S/. 2,741 S/. 2,327 S/. 2,985 S/. 3,305 S/. 2,785 S/. 3,476 S/. 10,009 S/. 27,628
Septiembre S/. 3,272 S/. 2,777 S/. 3,563 S/. 3,945 S/. 3,324 S/. 4,148 S/. 11,947 S/. 32,975
Octubre S/. 3,803 S/. 3,227 S/. 4,141 S/. 4,584 S/. 3,863 S/. 4,821 S/. 13,884 S/. 38,322
Noviembre S/. 5,094 S/. 4,323 S/. 5,547 S/. 6,141 S/. 5,174 S/. 6,458 S/. 18,598 S/. 51,334
Diciembre S/. 6,155 S/. 5,224 S/. 6,702 S/. 7,420 S/. 6,252 S/. 7,803 S/. 22,473 S/. 62,029
Total valor de ventas
S/. 53,059 S/. 45,030 S/. 57,777 S/. 63,966 S/. 53,898 S/. 67,271 S/. 193,729 S/. 534,731
Igv S/. 9,550.54 S/. 8,105.47 S/. 10,399.90 S/. 11,513.90 S/. 9,701.69 S/. 12,108.81 S/. 34,871.19 S/. 96,251.50
Ingresos S/. 62,609.09 S/. 53,135.84 S/. 68,177.14 S/. 75,480.00 S/. 63,600.00 S/. 79,380.00 S/. 228,600.00 S/. 630,982.08
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
73
Tabla 54 Programa de ventas 2020 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado
línea Sofisticadas
2020 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 3,791 S/. 3,217 S/. 4,128 S/. 4,562 S/. 3,847 S/. 4,805 S/. 13,843 S/. 38,194
Febrero S/. 5,686 S/. 4,826 S/. 6,192 S/. 6,843 S/. 5,771 S/. 7,208 S/. 20,765 S/. 57,290
Marzo S/. 8,264 S/. 7,013 S/. 8,999 S/. 9,946 S/. 8,387 S/. 10,475 S/. 30,178 S/. 83,262
Abril S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,756 S/. 6,541 S/. 8,169 S/. 23,533 S/. 64,929
Mayo S/. 9,022 S/. 7,657 S/. 9,824 S/. 10,858 S/. 9,157 S/. 11,436 S/. 32,947 S/. 90,901
Junio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020
Julio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020
Agosto S/. 3,917 S/. 3,324 S/. 4,265 S/. 4,714 S/. 3,976 S/. 4,965 S/. 14,305 S/. 39,467
Septiembre S/. 4,675 S/. 3,968 S/. 5,091 S/. 5,627 S/. 4,745 S/. 5,926 S/. 17,073 S/. 47,105
Octubre S/. 5,433 S/. 4,611 S/. 5,917 S/. 6,539 S/. 5,515 S/. 6,887 S/. 19,842 S/. 54,744
Noviembre S/. 7,278 S/. 6,177 S/. 7,925 S/. 8,760 S/. 7,387 S/. 9,226 S/. 26,579 S/. 73,332
Diciembre S/. 8,794 S/. 7,464 S/. 9,576 S/. 10,585 S/. 8,926 S/. 11,148 S/. 32,116 S/. 88,609
Total valor de ventas
S/. 75,814 S/. 64,342 S/. 82,556 S/. 91,246 S/. 76,949 S/. 96,102 S/. 276,864 S/. 763,873
Igv S/. 13,646.44 S/. 11,581.63 S/. 14,860.07 S/. 16,424.24 S/. 13,850.85 S/. 17,298.31 S/. 49,835.59 S/. 137,497.12
Ingresos S/. 89,460.00 S/. 75,924.00 S/. 97,416.00 S/. 107,670.00 S/. 90,800.00 S/. 113,400.00 S/. 326,700.00 S/. 901,370.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
74
Tabla 55 Programa de ventas 2021 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea
prácticas Carteras de cuero de pescado línea
modernas Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
2021 Con cadenas
Con flecos Color entero
Con cadenas
Con flecos Color entero
Color entero Total
Enero S/. 5,306 S/. 4,503 S/. 5,778 S/. 6,381 S/. 5,390 S/. 6,727 S/. 19,392 S/. 53,476
Febrero S/. 7,959 S/. 6,755 S/. 8,667 S/. 9,571 S/. 8,085 S/. 10,091 S/. 29,088 S/. 80,215
Marzo S/. 11,567 S/. 9,817 S/. 12,595 S/. 13,910 S/. 11,750 S/. 14,665 S/. 42,274 S/. 116,579
Abril S/. 9,020 S/. 7,655 S/. 9,822 S/. 10,848 S/. 9,163 S/. 11,436 S/. 32,966 S/. 90,910
Mayo S/. 12,628 S/. 10,717 S/. 13,751 S/. 15,187 S/. 12,828 S/. 16,011 S/. 46,153 S/. 127,274
Junio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236
Julio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236
Agosto S/. 5,483 S/. 4,653 S/. 5,970 S/. 6,594 S/. 5,569 S/. 6,951 S/. 20,038 S/. 55,259
Septiembre S/. 6,544 S/. 5,554 S/. 7,126 S/. 7,870 S/. 6,647 S/. 8,297 S/. 23,917 S/. 65,954
Octubre S/. 7,605 S/. 6,454 S/. 8,281 S/. 9,146 S/. 7,725 S/. 9,642 S/. 27,795 S/. 76,650
Noviembre S/. 10,187 S/. 8,646 S/. 11,093 S/. 12,251 S/. 10,348 S/. 12,916 S/. 37,233 S/. 102,675
Diciembre S/. 12,310 S/. 10,447 S/. 13,404 S/. 14,804 S/. 12,504 S/. 15,607 S/. 44,989 S/. 124,065
Total valor de ventas
S/. 106,117 S/. 90,061 S/. 115,554 S/. 127,619 S/. 107,797 S/. 134,542 S/. 387,839 S/. 1,069,529
Igv S/. 19,101.08
S/. 16,210.94
S/. 20,799.81
S/. 22,971.36
S/. 19,403.39
S/. 24,217.63
S/. 69,811.02 S/. 192,515.21
Ingresos S/. 125,218.18
S/. 106,271.69
S/. 136,354.29
S/. 150,590.00
S/. 127,200.00
S/. 158,760.00
S/. 457,650.00 S/. 1,262,044.16
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
75
Tabla 56 Programa de ventas 2022 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado línea
Sofisticadas
2022 Con cadenas
Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,745 S/. 6,542 S/. 8,169 S/. 23,530 S/. 64,914
Febrero S/. 9,665 S/. 8,203 S/. 10,525 S/. 11,617 S/. 9,814 S/. 12,253 S/. 35,294 S/. 97,372
Marzo S/. 14,047 S/. 11,922 S/. 15,296 S/. 16,884 S/. 14,262 S/. 17,808 S/. 51,295 S/. 141,514
Abril S/. 10,954 S/. 9,297 S/. 11,928 S/. 13,166 S/. 11,122 S/. 13,887 S/. 40,000 S/. 110,355
Mayo S/. 15,336 S/. 13,015 S/. 16,700 S/. 18,433 S/. 15,571 S/. 19,441 S/. 56,001 S/. 154,496
Junio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109
Julio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109
Agosto S/. 6,658 S/. 5,651 S/. 7,251 S/. 8,003 S/. 6,760 S/. 8,441 S/. 24,314 S/. 67,078
Septiembre S/. 7,947 S/. 6,745 S/. 8,654 S/. 9,552 S/. 8,069 S/. 10,075 S/. 29,020 S/. 80,061
Octubre S/. 9,236 S/. 7,838 S/. 10,057 S/. 11,101 S/. 9,377 S/. 11,708 S/. 33,726 S/. 93,044
Noviembre S/. 12,372 S/. 10,500 S/. 13,472 S/. 14,870 S/. 12,561 S/. 15,684 S/. 45,177 S/. 124,636
Diciembre S/. 14,949 S/. 12,687 S/. 16,279 S/. 17,968 S/. 15,178 S/. 18,951 S/. 54,589 S/. 150,602
Total valor de ventas
S/. 128,872 S/. 109,373 S/. 140,333 S/. 154,898 S/. 130,847 S/. 163,373 S/. 470,593 S/. 1,298,290
Igv S/. 23,196.98
S/. 19,687.09 S/. 25,259.97 S/. 27,881.69 S/. 23,552.54 S/. 29,407.12 S/. 84,706.78 S/. 233,692.18
Ingresos S/. 152,069.09
S/. 129,059.84 S/. 165,593.14 S/. 182,780.00 S/. 154,400.00 S/. 192,780.00 S/. 555,300.00 S/. 1,531,982.08
Fuente: Elaboración propia
76
Tabla 57 Programa de ventas 2023 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado
línea Sofisticadas
2023 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total
Enero S/. 7,581 S/. 6,434 S/. 8,256 S/. 9,109 S/. 7,695 S/. 9,610 S/. 27,686 S/. 76,372
Febrero S/. 11,372 S/. 9,651 S/. 12,383 S/. 13,663 S/. 11,542 S/. 14,415 S/. 41,530 S/. 114,557
Marzo S/. 16,527 S/. 14,027 S/. 17,997 S/. 19,857 S/. 16,775 S/. 20,950 S/. 60,356 S/. 166,490
Abril S/. 12,888 S/. 10,938 S/. 14,035 S/. 15,485 S/. 13,081 S/. 16,337 S/. 47,067 S/. 129,832
Mayo S/. 18,044 S/. 15,313 S/. 19,648 S/. 21,679 S/. 18,314 S/. 22,872 S/. 65,894 S/. 181,764
Junio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013
Julio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013
Agosto S/. 7,834 S/. 6,649 S/. 8,531 S/. 9,413 S/. 7,951 S/. 9,931 S/. 28,609 S/. 78,917
Septiembre S/. 9,350 S/. 7,936 S/. 10,182 S/. 11,234 S/. 9,490 S/. 11,853 S/. 34,147 S/. 94,192
Octubre S/. 10,867 S/. 9,222 S/. 11,833 S/. 13,056 S/. 11,029 S/. 13,775 S/. 39,684 S/. 109,466
Noviembre S/. 14,556 S/. 12,354 S/. 15,851 S/. 17,489 S/. 14,774 S/. 18,452 S/. 53,158 S/. 146,633
Diciembre S/. 17,589 S/. 14,927 S/. 19,153 S/. 21,133 S/. 17,852 S/. 22,296 S/. 64,233 S/. 177,182
Total valor de ventas
S/. 151,627 S/. 128,685 S/. 165,112 S/. 182,178 S/. 153,898 S/. 192,203 S/. 553,729 S/. 1,527,432
Igv S/. 27,292.88 S/. 23,163.25 S/. 29,720.14 S/. 32,792.03 S/. 27,701.69 S/. 34,596.61 S/. 99,671.19 S/. 274,937.80
Ingresos S/. 178,920.00 S/. 151,848.00 S/. 194,832.00 S/. 214,970.00 S/. 181,600.00 S/. 226,800.00 S/. 653,400.00 S/. 1,802,370.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
77
Tabla 58 Resumen Ingresos. Resumen Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 155,866.17 S/. 222,711.86 S/. 311,732.34 S/. 378,578.03 S/. 445,423.73
Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 185,135.59 S/. 264,296.61 S/. 369,957.63 S/. 449,118.64 S/. 528,279.66
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 193,728.81 S/. 276,864.41 S/. 387,838.98 S/. 470,593.22 S/. 553,728.81
Total valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20
Igv S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. 192,515.21 S/. 233,692.18 S/. 274,937.80
Ingresos S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. 1,262,044.16 S/. 1,531,982.08 S/. 1,802,370.00
42.852% 40.014% 21.389% 17.650%
Fuente: Elaboración propia
78
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto.
El producto que ofrecemos son carteras a base de cuero de piel de pescado con diseños
exclusivos. Las carteras que ofrecemos son por categoría, es decir contamos con línea
prácticas, línea moderna y línea sofisticada. Nuestras carteras son un producto novedoso no
solo por el cuero, sino, lo más resaltante son los diseños exclusivos que ofrecemos pues
estos han sabido encontrar la perfecta conjunción entre un estilo propio bien cuidado y un
diseño que revela al mundo que estamos hechos de otra pasta. Las carteras han sido toda
la vida el símbolo de personalidad y exclusividad ante cualquier ocasión o evento, siendo
siempre el complemento perfecto para combinar con cualquier look en cualquier ocasión.
Son la respuesta perfecta para lucir en una cena especial; el pequeño símbolo de que
somos únicos; el apéndice exquisito para ese evento importante; la marca que te hace
distinta a las demás, que hace que todo el mundo se fije en ti. Una cartera también puede
ser el accesorio exclusivo para el día a día, tu mejor aliado para alcanzar un gusto refinado y
único. En resumen. nuestras carteras están pensadas para todas las situaciones y están
confeccionados con un material único y novedoso que es el cuero de piel de pescado y con
los más exclusivos diseños que te puedas imaginar.
Nuestros productos se destacan por las siguientes características:
a) Diseños exclusivos
b) Textura
c) Durabilidad y con muy altos estándares de calidad.
d) Practicidad
Después de los resultados realizados por nuestro grupo de las encuestas y focus group;
se pudo captar información relevante que brinda aportes importantes a nuestro producto y
las cuales se decidieron incorporar a este informe; así como también, los aportes de una
diseñadora de carteras con conocimientos de la industria por más de 10 años.
PERU BAGS SAC.
79
4.3.1.1 Logo.
Cambios sugeridos:
Sugirieron cambiar el nombre de Sirenna a otro más sofisticado, en este caso
Glosbel.
Asimismo, que el color y la forma del logo que va impregnado en la cartera sea
cambiados por el color dorado y la forma ovalada.
Figura 26. Logo Nuevo.
4.3.1.2 Empaque.
Cambios sugeridos:
Cambio del empaque de tela negra a empaque de cartón.
Cambio del logo en el empaque
Figura 27. Empaque.
PERU BAGS SAC.
80
4.3.1.3 Variedad de producto.
Según nuestros resultados de encuestas y focus group, se determinó que las carteras
que serían las más demandadas son las que tienen cadenas, flecos y de colores enteros.
Asimismo, se determinó que la gran mayoría las prefiere de tamaño mediano.
Figura 28. Variedad de productos.
4.3.2 .Precio.
Nuestro producto está dirigido a los NSE a y b entre el rango de edades de 25 a 50 años,
los mismos que cuentan con solvencia económica y que pueden pagar en base al promedio
del mercado. Asimismo, para poder fijar el precio del producto nos estamos basando en las
encuestas realizadas que ofrecen diseños exclusivos para todo tipo de ocasión. A
continuación, se detallara información importante que se obtuvo de la opinión de nuestros
posibles consumidores potenciales:
PERU BAGS SAC.
81
Tabla 59 Precios. PORCENTAJE PRECIO
18.40% S/. 150.00 - S/. 200.00
23.70% S/. 200.00 - S/. 250.00
35.40% S/. 250.00 - S/. 300.00 15.40% S/. 300.00 - S/. 350.00 7.10% S/. 350.00 - A MAS
Fuente Propia
Adicional a ello, cuando se realizó el focus group, se obtuvo una información importante
en donde nos indicaron que “el precio que se pague es referencial, lo importante es que el
producto sea único y cumpla con las expectativas deseadas”.
4.3.3 Plaza.
Según la investigación de mercado realizada, las posibles consumidoras compran
habitualmente por internet (86.1% de las personas encuestadas). A través de esta vía de
compra, el consumidor se encuentra en la comodidad de su vivienda, ahorra dinero, evita
desplazarse y también evita el caos vehicular. Es por esta razón, que inicialmente, nuestra
empresa se enfocará en una venta a través del comercio electrónico.
La plaza es el lugar donde se va a vender el producto, en este caso será a través de la
página web y Facebook. El objetivo es poner el producto a disposición del comprador
presentándolo en una plataforma atractiva que brinde información relevante del producto,
promociones, entre otros. Con esto se busca estimular la compra y que el consumidor
cuente con las facilidades que involucra el comercio electrónico. Adicionalmente, la
presentación de los pedidos es importante y es por eso que cada uno será enviado en un
empaque personalizado, garantizando que sean entregados a los clientes en perfectas
condiciones.
La venta online facilita la comunicación constante y recíproca para obtener información
relevante sobre los gustos y preferencias de los consumidores y el nivel de satisfacción que
tengan con nuestros productos y servicio. A continuación, los canales:
4.3.3.1 Página web.
A través de este medio interactivo se brinda información tanto de la empresa como de los
productos. El diseño de la página web tendrá ciertas características esenciales: descripción
de la empresa, misión, visión, fotos, ubicación, horarios, categorías de productos para cada
ocasión, medios de pago (pago con tarjeta de débito y crédito, pago contra entrega)
preguntas frecuentes y una sección de términos y condiciones. Es necesario mencionar que
PERU BAGS SAC.
82
los productos estarán siempre actualizados tomando en consideración al stock disponible de
cada uno.
4.3.3.2 Facebook.
Las cuentas en redes sociales, en específico Facebook, es un canal recomendable ya
que su difusión y crecimiento ha sido exponencial en los últimos años. Para nuestro
producto en particular, mediante Facebook el cliente también tendrá la oportunidad de
comprar. Las publicaciones serán constantes y la comunicación será a través del buzón de
mensajes (inbox). El objetivo es la coordinación con el cliente quien se comunicará con
nosotros y podrá decidir respecto al modelo, tamaño, color de la cartera, medio de pago y
entrega.
4.3.3.3 Instagram.
A pesar de que por este medio no se realizará una venta directa, en esta red social se
podrán visualizar fotos de nuestros productos, promociones, eventos, etc. con el objetivo de
motivar la compra.
4.3.3.4 Sistema de distribución y transporte.
Inicialmente distribuiremos el producto en Lima y para provincias partir de quinto año.
Para la ciudad de Lima, una vez recibida la orden se confirmará el pedido a través de correo
electrónico y un transportista que se será tercerizado a través de la empresa Cabify,
asegurando que cumpla con las entregas oportunas, en el tiempo programado y con mucha
responsabilidad. En el caso de las entregas para provincia, se hará a través de Olva Courier
que tiene varios años en el mercado y brinda confiabilidad.
4.3.3.5 Políticas de entrega.
Los pedidos recibidos durante el día serán despachados al día siguiente. En el caso de
Lima, no se cobrará el costo de entrega, sin embargo, para provincia tendrá un costo
adicional dependiendo de la provincia en la cual se vaya a distribuir el producto.
La entrega estará establecida en un horario de atención por las mañanas y tardes:
Mañana: de 8 a.m. a 12 p.m.
Tarde: de 2 p.m. a 6 p.m.
El cliente puede seleccionar la fecha y horario de entrega de su pedido.
El encargado de operaciones realizará la ruta de entrega de tal forma que se
agrupen los pedidos por distritos.
PERU BAGS SAC.
83
El transportista deberá portar uniforme y carnet que lo identifique como empleado de
nuestra empresa, con el fin de brindar confianza a los clientes.
4.3.4 Promoción.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Objetivos
Presentar y comunicar el lanzamiento de una marca nueva en mercado interno de
carteras hecha con cuero de pescado.
Asociar en la mente del mercado objetivo que la marca tiene relación con calidad y
diseño.
Atraer la atención de nuestros clientes con carteras innovadoras y exclusivas con
precios al alcance de nuestro mercado objetivo.
Lograr la preferencia y fidelidad de nuestros clientes.
Estrategia de lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo por personas que
reúnan los siguientes requisitos:
Que sean residentes de los sectores 6 y 7 que representan los siguientes distritos:
Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina.
Que sean parte de los sectores NSE A y NSE B.
Que sean mujeres
Rango de edades de 25 a 50 años
Que manifiesten interés y decisión de comprar carteras hechas con cuero de
pescado.
Que sean vanguardistas, que marcan estilo propio.
En este sentido, se desarrollara un plan de marketing que tome en cuenta las líneas de
acción como:
Evento de lanzamiento
Publicidad en medios, tales como revistas, participación en ferias de moda y de
emprendimiento y alianzas con bloggers.
Promoción de ventas en revistas, uso de páginas en redes sociales, correos,
plataformas virtuales.
PERU BAGS SAC.
84
En su totalidad se pretende desarrollar una atención permanente, con la finalidad de
poder mantener un desarrollo creciente de la empresa y lograr ser reconocidos por el
mercado objetivo, mediante las siguientes estrategias
a) Prensa escrita
Revista Privée
Revista Cosas Moda
b) Alianzas con Bloggers de moda en Lima
Generar alianzas con las bloggers peruanas más reconocidas, donde ellas puedan
recomendar nuestras carteras y convertirlas en complementos ideales para los outfit de sus
seguidoras, dentro de las principales tenemos.
Tabla 60 Blogers influenser. Bloggers E-mail
Alessandra Mazzini (@alemazzini) “Fashion in da hat
Talía Echecopar (@taliaechecopar) A Stylish Life
Milagros Plaza (@styleinlima) “Style in Lima”
Vanessa Rodríguez (@lvdserendipity) “La vida de Serendipity
Adriana Seminario (@_theandrogyny The Androgyny
Fuente: Elaboración propia
c) Web
Crear página Web para detallar lo siguiente:
Quienes somos, misión y visión.
Información sobre el cuero de pescado, así como la relación con los proveedores de
este material.
Presentación del producto en sus diferentes modelos, precios y promociones.
Chat en línea, boletín de noticias o buzón de sugerencias para poder realizar
servicios post-venta y realizar mejoras continuas, se contactarán a las personas en
su momento y posteriormente.
Uso de redes sociales para complementar la difusión de la marca y de los productos.
Crear un perfil en 2 o 3 redes sociales (Facebook, instagram y Twitter)
Se compartirán fotos y videos de los procesos de fabricación y de los productos
acabados siendo usados por personas de la farándula.
PERU BAGS SAC.
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Se crearán concursos o eventos donde los fans puedan interactuar.
d) Venta a través de plataformas virtuales de descuento
Esta es una herramienta que no solo ayudará a conseguir más ventas, sino que también
fidelizará a nuestros clientes.
Tabla 61 Calendario de actividades para lanzamiento.
Calendario de actividades para lanzamiento
Actividades de
lanzamiento
Octubre
2018
Noviembre
2018
Diciembre
2018
Enero
2019
Participación en
Ferias de moda
x X
Revistas X X
Publicidad en la web x x X
Envío de correos x x X
Redes sociales X X x X
Fuente: Elaboración propia
Tabla 62 Marketing de Lanzamiento. Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)
Cantidad Valor 69,500.00
IGV 12,510.00
Valor total 82,010.00
evento de lanzamiento 1 21,186.44
3813.56
25,000
participación en ferias de moda 1 20,000 3,600 23,600
publicidad en revistas 1 15,000 2,700 17,700
Diseño de Fan page 1 4,500 810 5,310
Fuente: Elaboración propia
Evento de lanzamiento S/ 25,000
Lugar: Miraflores
Fecha: sábado 15 de diciembre
Local S/. 9,810 (3000$)
catering (200) S/. 8,422
Presentador S/. 1,630 (500$)
modelos (3) S/. 1,308 (400$)
Sampling (15 uni.) S/. 2,610
adicionales S/. 1,220
PERU BAGS SAC.
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Ferias de Moda S/ 23,600
Expotextil Peru 8-11 de Nov. Centro de Exposiciones Jockey
Texmoda Peru 6-9 de Dic. Centro de Exposiciones Jockey
Descripción Costo Detalle
inscripciones S/. 4,000 S/. 2,000 por feria
stands 2 4x6 S/. 14,000 S/. 7,000 por feria
modelos S/. 2,000 S/. 250 por día
catalogo 2mil S/. 2,800 250 uni. Por dia / 1.40 por catalogo
diseño de catalogo S/. 400
Transporte S/. 400 S/. 50 por dia
Revista S/ 17700
Privée en una revista pionera en moda Peruana, su objetivo son las mujeres
modernas, que les gusta verse bien, tienen un estilo definido, la mujer Privée es una
mujer moderna, tierna y chic, por ello es que consideramos a esta revista
fundamental para nuestro lanzamiento participaremos en 2 publicaciones de edición
en los meses de Noviembre y Diciembre, 8,850 soles por publicación.
Página Web S/ 5310
Diseño página web S/ 2100
toma y edición fotográfica S/ 1800
2 modelos S/ 1410
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
La publicidad para los demás años será de acuerdo a las estrategias definidas en los
siguientes medios, con la finalidad de mantener una venta sostenida en el transcurso de los
meses, realizando mayores esfuerzos en los meses de menor demanda como enero, abril,
junio y agosto.
Publicaciones en revistas, como Privée y revistas Cosas Moda, en las secciones de
moda y tendencias, estos son distribuidos en los segmentos asignados, meses de
enero y junio.
PERU BAGS SAC.
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Ferias, se alquilara un espacio del evento y será negociado según la cantidad de
participantes proyectados. A partir de segundo año, se prevee la participación en la
Feria Perú Moda.
Se realizará la activación de nuestro showroom para incentivar la venta de nuestros
productos que hayan quedado de la temporada anterior con un descuento especial.
El showroom se activara en los meses de menor demanda.
Envío de correos, se llegara al comprador directo enviándole un email a su correo,
además de diferentes ofertas o lanzamientos, estos serán enviados de forma
personalizada según los intereses de cada perfil, estos serán obtenidos a través de
la opción boletín de noticias o newsletter de la página web.
Con alta frecuencia se publicarán fotos y videos acompañados de textos atractivos,
se compartirán publicaciones de otras páginas con contenido interesante sobre
moda, se contestarán las preguntas o comentarios de los seguidores.
Se enviará el producto a bloggers peruanas de moda gratis a cambio de que ellas
hablen de ello a sus lectores y seguidores en redes sociales.
Presupuesto estimado para desarrollar la promoción del producto:
Tabla 63 Publicidad y marketing Anual.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Publicidad y Marketing 12,550.00 27,800.00 30,300.00 32,800.00 38,000.00
publicidad en revistas 4,490.00 7,100.00 9,360.00 10,800.00 12,500.00
publicidad en redes sociales
960.00 1,200.00 1,440.00 1,680.00 1,900.00
participación en ferias 7,100.00 19,500.00 19,500.00 20,320.00 23,600.00
IGV Publicidad y Marketing 2,259.00 5,004.00 5,454.00 5,904.00 6,840.00
Fuente: Elaboración propia
5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio Legal y Organizacional
5.1.1 Forma societaria.
a) Actividades
Se realizaron estudios de las diferentes formas societarias que hay en el Perú y la
sociedad más adecuada y propicia para nuestra empresa es la Forma Societaria - Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C.), por lo que nos permite tener de 2 a 20 accionistas, por lo que
PERU BAGS SAC.
88
nuestros 5 integrantes van acorde con las características. Asimismo, se eligió esta forma
societaria porque nos permite tener un control económico y esto se debe a la poca cantidad
de accionistas que conforman nuestro directorio.
Esta empresa funcionará en el territorio peruano por lo que estará sujeto al marco legal
de la Ley General de Sociedades N° 26887. Para que la sociedad se constituya y posterior
a ello comience a funcionar, es importante que se cumpla con todos los requisitos que se
necesitan para que se pueda constituir una empresa.
Asimismo, se detallarán las razones por las que se escogió este tipo de sociedad:
Se tomó la decisión para que sea una Sociedad Anónima Cerrada ya que con, los
accionistas podremos tener el manejo de la empresa ya que somos los fundadores
de la empresa y somos los primeros accionistas y si en el futuro uno o cualquiera de
nosotros quisiera vender sus acciones, los otros socios tendrán la preferencia para
que puedan adquirirlas.
Será eficiente y digna para una empresa PYME, pues nos permite a los accionistas
de participar de forma diaria en la administración, gestión y representación social.
La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) está constituida por la Junta General de
Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General.
La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del
Mercado de Valores.
En lo que concierne al patrimonio de los aportantes “Accionistas” frente al de su
patrimonio que tengas como persona natural, será totalmente diferente, ya que los
activos tangibles o intangibles que se tengan como aportación en la empresa será
diferente a lo que tiene como persona natural y si por algún motivo la empresa
tuviera problemas con algún tipo de embargo, no hubiera problemas ya que los dos
tipos de activos son diferentes uno con el otro.
Para la constitución de una empresa se debe tener claro cuál será el proyecto de la
inversión que deberá ser rentable y viable. Con todo ello ya obtenido, se realizará el trámite
para poder obtener los permisos establecidos para el funcionamiento de un local comercial,
administrativo o tributario.
Constitución de la empresa:
En primer lugar, para poder crear una empresa se tendrá que buscar un nombre que
todavía no haya sido inscrito, para lo que se tendrá que apersonar a REGISTROS
PÚBLICOS y una vez que se haya verificado que no exista ese mismo nombre, se
procederá a realizar una reserva de nombre seleccionado y el cual solo tendrá un
PERU BAGS SAC.
89
tiempo limitado de 30 días calendario para el trámite de la inscripción del nombre. En
este caso, nosotros los accionistas escogimos el nombre de PERÚ BAGS S.A.C.
Siguiendo con el trámite mencionado en el párrafo anterior, se tendrá que elaborar la
minuta, la cual deberá ser realizada por un abogado. La minuta deberá contener los
datos de los accionistas: nombres y apellidos, N° de DNI y el monto de la aportación
por cada socio.
Elevación de la escritura pública.
Inscripción en registros públicos.
Se procederá en ir a la SUNAT para la obtención de la personería jurídica.
La SUNAT nos dará la autorización para que se pueda imprimir los comprobantes de
pago.
Se comprará y legalizará los libros contables, de acuerdo al régimen tributario.
Se procederá en ir a la Municipalidad para realizar el trámite de la licencia de
funcionamiento para que la empresa comience a funcionar.
Órganos de la empresa:
La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los socios.
Gerente y/o administrador de la empresa que será designado como parte de los
accionistas de la sociedad.
Nuestra razón social será: PERU BAGS S.A.C., la cual estará conformada por cinco (05)
accionistas quienes aportarán un mismo capital para poder dar inicio a las operaciones de la
nueva empresa constituida. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta General de
Accionistas), y tendrán como función principal la revisión de la decisiones realizadas por el
Gerente General y después de ello, se tomará la decisión de aprobar o no las acciones que
se piensan realizar, con la finalidad de que las decisiones realizadas sean las mejores para
el bien y el crecimiento de la empresa, los accionistas son cinco personas naturales de la
ciudad de Lima Metropolitana.
El capital invertido en la creación de la empresa deberá ser distribuido de forma
equilibrada y a cada uno le corresponderá el 20%, de igual forma en acciones. El capital
social, que será invertido en la empresa será de S/ 100,000.00 (cien mil con 00/100 soles),
que será representado en 100,000 acciones normativas con derecho a voto de un valor
nominal de S/. 1.00 (uno con 00/100 soles), los cuales serán pagadas y suscritas en partes
iguales. La participación de los accionistas será de la siguiente forma:
PERU BAGS SAC.
90
Tabla 64 Participación de accionistas (S/. y %).
Socio Participación (%) Participación (S/.)
Leticia Tiffani Flores Curi 20.00% S/. 20,000
Juan Callirgos Tovar 20.00% S/. 20,000
Mónica Meza Arévalo 20.00% S/. 20,000
Heidy Morón Valdivieso 20.00% S/. 20,000
Jorge Luis Fernández Ñahui 20.00% S/. 20,000
Total Aporte S/. 100000
Fuente: Elaboración Propia
b) Valorización
La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:
Tabla 65 . Valorización de la constitución societaria (S/.).
Actividades Detalle Demoras Costo (S/.)
Búsqueda y reserva del Nombre SUNARP 30 días S/. 28.00
Constitución de Minuta NOTARIA 5 días S/. 650.00
Generar RUC – SUNAT SUNAT CLAVE SOL 1 día S/. -
Inscripción de Minuta y Testimonio SUNARP 30 días S/. 180.00
Libros Contables RC - RV - DIARIO 1 día S/. 90.00
Legalización de libros NOTARIA 2 días S/. 200.00
Gasto administrativo interno para el RUC VIATICOS 1 día S/. 20.00
Total S/ 1,168.00
Fuente: Elaboración Propia
5.1.2 Registro de Marcas y Patentes
a) Actividades
Después de estar constituida formalmente la empresa, y sociedad que requiere tener una
identidad y forma, dentro de los parámetros establecidos por la Ley, se deberá considerar lo
siguiente:
1. Registro del nombre comercial
2. Registro de marca colectiva
El trámite para registrar la marca “GLOSBEL” se realizará en INDECOPI, en la Dirección
de Signos Distintivos. El objetivo de registrar la marca es protegerla de posibles copias de
otras empresas que pretendan imitar el negocio y aprovechar nuestra marca.
PERU BAGS SAC.
91
Para la creación de la empresa se necesitara los siguientes requisitos que se encuentran en
la página de INDECOPI.
92
Tabla 66 Requisitos para solicitud de registro y marcas.
REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DEL REGISTRO DE MARCA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS Completar y presentar 3 ejemplares de formato de solicitud 2 para La autoridad
1 para el Administrador Identificar los datos del solicitante Persona Natural Persona Jurídica DNI/Carnet Extranjería R.U.C
Pasaporte/RUC Representante: Carta Poder y sus datos de identificación
Indicar el domicilio en Perú y referencias claras para entregar las notificaciones.
Registro de logo /signo
Indicar el signo Logo que requiere registrar u otro. Denominativo, mixto, tridimensional; Figurativo.
Copias de 5 x5 cm de largo y ancho en blanco y negro
Enviar copia fiel en formato JPG o TIFF
Consignar expresamente los productos o servicios que se desea distinguir con el logotipo para saber a la clase que pertenece. Para saber las clases que pertenece sus productos o servicio a distinguir Observaciones: Requisitos mínimos que debe de tener la solicitud de registro para asignar fecha de presentación
1. Los datos de Identificación del solicitante o representante 2. La marca cuyo registro se solicita 3. Indicar claramente el producto/servicio para el se solicita el registro 4. Pago de tasas respectivas.
En caso se omita algún documento o dato se dará un plazo de 60 días improrrogables para subsanar las omisiones. 15 días hábiles para para realizar su examen formal después de recibida la notificación (después de haberse asignado fecha de presentación para efectos jurídicos) La aprobación lo publica la Dirección de signos distintivos esta se visualiza en la página de Indecopi (www.indecopi.gob.pe)
PERUANIZADO
En caso de solicitud multiclase (solicitud para más de una clase a la vez) estos deben de estar agrupados por clase con su número correspondiente y el orden estipulado por NIZA De tener la solicitud en otro país, deberá presentarse el número de solicitud indicando quien solicito primero adjuntando copia certificada emitida por la autoridad competente o la fecha que fue presentada ( en Perú es INDECOPI). Firmar la solicitud por el solicitante o representante. Adjuntar constancia de pago Costo 13.9 % de UIT (Cada clase solicitada.) equi. 534.99 soles
Banco de la Nación
93
b) Valorización
Tabla 67 Actividades y costos de registro de marca. ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Búsqueda fonética y figurativa S/. 30.99
Solicitud de registro del nombre comercial S/. 534.99
Registro comercial de la "Marca". S/. 534.99
COSTO TOTAL S/. 1,100.97
Fuente: Elaboración Propia
5.1.3 Licencias y Autorizaciones
a) Actividades
Licencia de Funcionamiento:
Para abrir un local comercial en cualquier parte de Lima Metropolitana se necesitará,
entre otros documentos, la Licencia de Funcionamiento que es entregada por la
Municipalidad donde se generará el negocio, que en este caso, será la Municipalidad de
Santiago de Surco.
Después del análisis de dónde se tendría que abrir el negocio y viendo las zonas para
atender en Lima Metropolitana, la ubicación de PERU BAGS S.A.C. sería en Santiago de
Surco. Se toma como prioridad la facilidad de movilización, Av. Benavides cruce con Av.
Velasco Astete – Santiago de Surco.
Las Legislaciones que lo regulan son:
La Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento, de acuerdo a esta ley, se deberá
tener las siguientes consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el
funcionamiento de PERU BAGS S.A.C. en el distrito de Santiago de Surco.
(i) Compatibilidad de uso: Para ello se realizara la verificación por parte de la entidad
municipal que corresponde (MSS) con la finalidad de constatar si el tipo de actividad
económica que será desarrollada por los accionistas resulta o no compatible con la
categorización del espacio geográfico establecido en la zonificación vigente.
(ii) Para que se pueda otorgar de la licencia de funcionamiento, la entidad
municipal evaluará los siguientes:
PERU BAGS SAC.
94
Zonificación y compatibilidad de uso. (Conjunto de normas técnicas urbanísticas por
la que se regula el uso del suelo).
Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya.
Ordenanza No 292-2007 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.
D.S. N° 054-2014 – Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Edificaciones.
Decreto Supremo 058-2014-PCM, Aprueba Nuevo Reglamento de Inspección Técnicas
de Seguridad de Defensa Civil.
Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad
de Santiago de Surco:
Para locales menores a 100 m2.
Requisitos para la Licencia de Funcionamiento:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de Declaración Jurada que
incluya:
Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos. Su número de RUC y el
número de DNI o Carne de Extranjería de su representante legal.
b) En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, declaración Jurada del
representante legal o apoderado señalado que su poder se encuentra vigente,
consignando el número de Partida Electrónica y asiento de inscripción en la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP). Tratándose de
representación de personas naturales, adjuntar carta poder simple firmada por el
poderante, indicando de manera obligatoria su número de documento de identidad,
salvo que se trate de apoderados con poder inscrito en SUNARP, en cuyo caso
basta una Declaración Jurada en los mismos términos establecidos para personas
jurídicas.
c) Declaración jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la
edificación para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio. Para el caso de
edificaciones con riesgo alto o muy alto, adjuntar la documentación señalada en el
Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones. (anexo 04) –
Resolución Jefatural N° 016-2018-CENEPRED/J.
Costo:
Pago por el trámite S/. 60.00
PERU BAGS SAC.
95
Plazo:
El plazo que dará la municipalidad para que se pueda emitir la licencia de funcionamiento
será de 15 días hábiles, después de haber realizado el pago por el derecho.
Valorización
Tabla 68 Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Santiago de Surco S/.60.00
Gastos de trámites S/.20.00
Costo total S/.80.00
Fuente: Elaboración Propia
96
Figura 29.Diagrama de GANTT.
*Se contempla un inicio desde el 17 de Julio para la búsqueda y reserva del nombre.
97
Tabla 69 Costos por trámite para la constitución de la empresa: COSTOS POR TRAMITE PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA:
1. EL COSTO PARA EFECTUAR LA BSUQUEDA DE LA EMPRESA NO FIGURA INSCRITO EN LA SUNARP S/. 28.00 SOLES 2. COSTO POR ELABORACION DE LA MINUTA ESTA ENTRE S/. 650.00 3. Y 4. EL COSTO EN LA NOTARIA ES ENTRE S/. 180.00 5. LA INSCRIPCION EN LA SUNAT ES GRATUITO 6. EL COSTO DE LA IMPRESIÓN DE LOS COMPROBANTES ES DE S/. 90.00 7. LEGALIZACION DE LOS LIBROS CONTABLES ES DE S/. 200.00 8. EL COSTO POR EL TRAMITE DE EN LA MUNICIPALIDAD ES DE S/. 30.00 SOLES
9. EL COSTO POR EL TRAMITE DE INDECOPI SERA POR S/. 1,100.97
Fuente: Sunarp/ Elaboración propia.
5.1.4 . Legislación laboral
a) Actividades
Por la cantidad de trabajadores y al nivel de rentabilidad esperado, PERU BAGS S.A.C.
se regirá bajo las normas de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa (PYME) que estaría dentro de la clasificación de “Pequeña Empresa”, de acuerdo
con el Decreto Legislativo 1086 del año 2008, la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo.
Las características principales de esta clasificación son:
Ingresos anuales hasta 1,700 UIT
Trabajadores de 1 a 100
Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:
PERU BAGS SAC.
98
b) Valorización
Tabla 70 Lineamientos laborales para colaboradores.
Características Descripción
Sueldo Mínimo S/. 930.00
Jornada Laboral 48 horas semanales (8 horas diarias como mínimo)
Vacaciones 15 días por cada año trabajado
CTS 1/2 sueldo en mayo y 1/2 sueldo en noviembre + 1/6 de las gratificaciones en cada
periodo
Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre
Descanso(Semana)l 1 día (24 horas consecutivas) como mínimo
Asignación Familiar 10% de la Remuneración Vital (RMV)
ESSALUD La empresa asume el pago de 9% de su remuneración. Este seguro les da derecho a
subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones de sepelio.
Despido Arbitrario Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope
de 120 días de remuneración)
Refrigerio 1 hora de refrigerio por cada día de la semana
Régimen
Pensionario
A elección del trabajador entre régimen privado o público. AFP 12% (10% para el fondo y
2 % para la comisión de seguro de invalidez) ONP, 13% (va como fondo común), con un
mínimo de 20 años de aporte y rango pensionario esperado ente S/. 415.00 - 857.00
Horas Extras Las 2 primeras horas 25% adicional del costo horario a partir 3, 35% adicional del costo
horario del trabajador.
Utilidades Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto de utilidades.
Jornada Laboral De lunes a domingo de 9:00 a 18:00 (Los días de descanso serán rotativos.)
Fuente: Elaboración Propia
PERU BAGS SAC.
99
5.1.5 Legislación Tributaria
a) Actividades
PERU BAGS S.A.C..., estará afecta a los siguientes impuestos
Tabla 71 Impuestos. Característica Descripción Tasa
Impuesto General a las Ventas
(IGV)
Grava todas las ventas de la empresa 18%
Impuesto a la Renta (IR) Por crear actividad económica, le corresponde impuestos a la
renta de tercera categoría
29.50%
Impuesto a las transacciones
Financieras (ITF)
Tasa imponible por transacción bancaria 0.05%
Fuente: Sunat
b) Valorización
La renta de 3ra categoría está direccionada a empresas y negocios. El Impuesto grava
todo tipo de ingreso que se obtiene de las personas y/o empresas que desarrollan actividad
comercial en el territorio nacional. En el transcurrir del ejercicio fiscal se realizan pagos a
cuenta, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.
5.1.6 Otros Aspectos Legales
a) Actividades
Ley N° 30276: Ley que modifica al Decreto Legislativo 822, Ley sobre el derecho de
autor.
b) Valorización
PERU BAGS S.A.C se sostendrá en las normas establecidas en la base legal de la Ley
sobre el derecho de autor, ya que nosotros al ser una empresa que comercializa y diseña,
tendremos que proteger todas nuestras creaciones a fin de nuestro producto sea único en el
mercado y con la diferenciación que no se puede encontrar en cualquier tienda o
competencia del mismo rubro.
5.1.7 Resumen del Capitulo
Cuadro de resumen de todos los gastos realizados por las diferentes áreas que se
mencionan a continuación:
PERU BAGS SAC.
100
Tabla 72 Distribución de Gastos legales.
Actividades Monto Total
(S/.)
Administración Ventas Producción
% Monto Parcial
S/.
% Monto
Parcial S/.
% Monto
Parcial S/.
Constitución de la
Empresa
S/.1,198.00 100% S/.1,198.00 0% S/.0.00 0% S/.0.00
Registro de Marca S/.1,100.97 30% S/.330.29 70% S/.770.68 0% S/.0.00
Licencias de
Funcionamiento
S/.80.00 60% S/.48.00 0% S/.0.00 40% S/.32.00
Fuente: Elaboración Propia
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional.
“PERU BAGS SAC” tendrá un organigrama funcional, este tipo de organigrama se usa
para detallar las funciones asignadas a cada uno de sus puestos, dar a conocer las
interrelaciones entre estos y también señala una jerarquía.
Figura 30.Organigrama de “PERU BAGS SAC.
El organigrama muestra la jerarquía de nuestra empresa, donde todo el recurso humano
será contratado e ingresado a planilla. Asimismo, los asensos serán dados en función a las
capacidades y competencias, Perú Bags estará en Régimen Especial de Microempresa, es
GERENTE GENERAL
CONTADOR
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
VENTAS (COMUNITY MANAGER)
JEFE DE
OPERACIONES
GESTOR DE
CALIDAD
DESARROLLO DE
PRODUCTO
(DISEÑADOR)
PERU BAGS SAC.
101
decir, el área de trabajo estará definida en gerencia, administración, desarrollo de producto,
operación y ventas.
5.2.2 Servicios tercerizados.
La empresa tercerizará las siguientes áreas:
Asesoría contable
Mantenimiento (limpieza)
Servicio de seguridad
Taller de confección
Servicio de reparto
5.2.3 Descripción de puestos.
Tabla 73. Manejo de conflictos.
Posición GERENTE GENERAL
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Lograr los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo
Grado de instrucción Titulo Profesión
Instrucción Universitaria Licenciado Adm. de empresas. Ing industrial
Funciones Periodicidad
Toma de decisiones y seguimiento constante sobre las acciones estratégicas en
todas las áreas de la organización
Permanente
Establecer reuniones de trabajo con la finalidad de hacer seguimiento a los
avances del plan de trabajo anual
Permanente
Gestiona la realización de estudio de mercados Permanente
Planea, dirige y controles el desarrollo y funcionamiento. Manejo y mantiene la
comunicación de la emp. Perú Bags SAC
Permanente
Negociación y cierre de ventas en representación de la empresa Permanente
Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente
Manejo y gestión de personal Permanente
Negociación con clientes Permanente
Manejo y gestión bancaria Permanente
Cumplir cuota mensual de venta Mensual
Seguimiento de las comunicaciones y actividades de promoción de la empresa Semanal
Control de presupuesto de marketing y ventas Semanal
Colaboradores a cargo Asistente de gerencia y subordinados
Relaciones
Comunity manager
Clientes en general
Perfil técnico Administrados general
PERU BAGS SAC.
102
Conocimiento leyes laborales
Contabilidad básica; Manejo de presupuesto; Integración de y dirección de equipos de trabajo;
Conocimientos básicos de los beneficios del proceso de producción
Aplicación de técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de competencia
Manejo de conflictos ;Liderazgo; Gestión del talento; Socialización ;Comunicación asertiva
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Horario 8:30 am a 17:30 horas
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 74 Asistente Administrativo. Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Administración de la empresa y gestión de Perú Bags SAC
instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Adm. de empresas. Ing industrial
Funciones Periodicidad
Gestionar y verificar el desarrollo del proceso de comercialización Diario
Búsqueda de nuevos puntos de venta y desarrollo de estrategias Diario
Gestionar el cronograma de compras de materia prima Diario
Realizar trámites administrativos Diario
Organización de los colaboradores en horarios Mensual
Elaboración de los reportes de ventas Semanal
Relaciones
Área administrativa y servicio outsourcing
Proveedores
Perfil técnico Estudio técnico o universitario en administración
Perfil Proactivo, responsable, servicia, amable paciente. Concretar
los objetivos comerciales y de marketing así como posicionar a
Peru Bags
Tipo de contrato Contrato indeterminado
Remuneración S/ 1800
Jornada Diurna
Horario 8:30 am a 17:30 horas
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
103
Tabla 75 Ejecutivo de ventas. Posición EJECUTIVO DE VENTAS (COMUNITY MANAGER )
Puesto Área administrativa y operativa
Objetivo Captación y fidelización de clientes
Funciones Periodicidad
Aumentar la comunidad para detectar a los potenciales clientes y prescriptores Diario
Establecer con ellos relaciones duraderas y estables. Relaciones que contribuyan
a la consecución final de los objetivos de marketing digital de la marca: vender
más
Diario
Creación y gestión de contenidos, generar comunicación digital Diario
Monitorizar la marca, realizar calendario de publicaciones Semanal
Monitorización de todos los parámetros: engagement, crecimiento comunidad,
ROI, trafico web social…
Diario
Comunicación con la comunidad. Establecer diálogos bidireccionales, crear
audiencias, humanizar la marca y generar valor.
Mensual
Realizar informes de seguimiento mensual Mensual
Relaciones
Área administrativo
Clientes
Perfil técnico Estudios universitario, marketing
Perfil Metodología profesional, guía de buenas prácticas, ética,
ordenado, escucha activa, proactivo, paciente
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
104
Tabla 76 Jefe de desarrollo del producto.
Posición JEFE DE DESARROLLO DE PRODUCTO (diseñador)
Puesto Jefatura de producción
Objetivo Coordinación de procesos de diseño
Funciones Periodicidad
Hacer bocetos y tener la capacidad de expresar ideas a través de ellos para
concebir conceptos
Mensual
Planificación, organización y costeo del desarrollo del producto Mensual
Producir diseños originales haciendo uso de su toque artístico y experticia en
accesorios
Mensual
Investigar en búsqueda de tendencias, colores, telas y siluetas para las próximas
temporadas
Diario
Modificar y mejorar los diseños. Mensual
Impulsar la creatividad e innovación en la creación de cada línea de productos mensual
Relaciones
Área administrativo y servicios outsourcing
Proveedores y clientes
Perfil técnico Diseñador de moda
Perfil Excelentes aptitudes creativas, un refinado sentido artístico y
dispuesto a probar nuevas ideas:
Tener un distinguido sentido de la moda y la habilidad de
convertir las tendencias en prendas de vestir
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Horario 8:30 am a 17:30 horas
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
105
Tabla 77 Jefe de operaciones.
Posición JEFE DE OPERACIONES
Objetivo lograr con eficiencia procesos de almacenaje, empaquetado, embalaje y
distribución y gestionar de manera óptima el control de calidad
Funciones Periodicidad
Supervisar el buen estado de los insumos y materia prima a utilizarse en el taller Diario
Realizar la compra y preparación de los materiales de acuerdo a los diseños
establecidos
Diario
Empaquetar y embalar los productos terminados Diario
Optimización de procesos distribución y servicio post- venta Diario
Atender los pedidos de venta y logística inversa Diario
Controlar el stock en almacén y supervisar la cadena de distribución Diario
Relaciones
Área operativa
clientes
Perfil de competencia Organizado, proactivo, responsable, servicia, amable paciente.
Buena disposición y capacidad de servicio
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Horario 8:30 am a 17:30 horas
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
106
Tabla 78 Gestor de Calidad. Posición GESTOR DE CALIDAD
Puesto Área operativa
Funciones Periodicidad
Control estadístico de los procesos y su calibración, además de los planes de
inspección y control (seguimiento de acciones correctivas
Diario
Inspeccionar y probar el producto a lo largo de las etapas de su producción Diario
Difundir la política de calidad y los principios de gestión de calidad, según el
consenso que establece la alta dirección.
Semanal
Participar en el diseño de los productos o servicios, considerando el impacto de
los cambios del diseño en la calidad.
Diario
Tener voz y voto en la selección y evaluación del desempeño de los proveedores,
hasta el punto de realizar encuestas, visitas y auditorías a proveedores
Mensual
Promueve la prevención de riesgos.
Participa en la mejora de los procesos de trabajo
Mensual
Relaciones
Área administrativo
Proveedores
Perfil técnico licenciado, ingeniero técnico o superior
Formación adicional en sistemas de gestión de la calidad.
Conocimientos de Normas ISO (mínimo 40 horas). Dominio de
técnicas estadísticas: gráficos de control, box-plot, Pareto.
Perfil de competencia Capacidad de análisis de datos.
Capacidad de toma de decisiones en lo que afecte a los
procesos bajo su responsabilidad.
Capacidad de trabajo en equipo.
Trato con operarios y directivos.
Iniciativa y capacidad de gestión.
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Jornada Diurna
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
107
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicios contables
Seguridad externa de la oficina
Servicio de mantenimiento
Servicio de reparto
Taller de confección
5.2.5 Aspectos laborales
a) Forma de contratación.
Se iniciará a través de una convocatoria en las páginas de Laborum y CompuTrabajo,
luego de una evaluación de los CVs de cada potencial empleado, se seleccionará a
aquellos que cumplan los requisitos para convocarlos a una entrevista. En el caso de los
jefes de operaciones, se realizará una selección más estricta y se tendrá en preferencia a
aquellos que tengan experiencia previa en el sector.
Se realizará un tipo de contrato
Planilla
En planilla se encontrarán a los colaboradores que laboren en la empresa una jornada de
tiempo completo (48 hrs semanales ), quienes de acuerdo a la ley gozarán de todos sus
beneficios, en total son 9 personas, gerente , asistente administrativo, comunity manager,
asistente de compras, asistente de ventas, diseñador, gestor de calidad, jefe de operaciones
y operario de almacén.
PERU BAGS SAC.
108
Tabla 79 Modalidades de contratación de Peru Bags SAC.
CONTRATOS
Cargo Tipo de contrato
Gerente
Indeterminado
Asistente administrativo
Comunity manager
Diseñador
Jefe de operaciones
Gestor de calidad
Servicio de reparto
Locación de servicios
Servicio de vigilancia
Taller de confección
Contador
Servicio de mantenimiento
Fuente: Elaboración propia
b) Régimen laboral del puesto de trabajo.
El régimen bajo el cual Perú Bags SAC realizará la contratación de su personal será bajo
las normas de la ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (PYME)
que estaría dentro de la clasificación de “pequeña empresa”, de acuerdo con el Decreto
Legislativo 1086 del año 2008 la ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso al empleo. Teniendo las siguientes
características:
La remuneración minina es de S/ 930 soles
La jornada deberá de ser de 8hrs diarias o 48 horas señales
Derecho a vacaciones de 15 días
Derecho a seguro social
El beneficio social de este régimen contempla son:
Pago de dos medias gratificaciones del sueldo (Julio y Diciembre)
Pago por compensación por tiempo de servicios (50% Mayo y noviembre)
Pago por concepto de ESSALUD (9%)
Vacaciones pagadas de 15 días
c) Planilla para todos los años proyectado.
Se detalla la planilla para los 5 ejercicios de operaciones
PERU BAGS SAC.
109
Tabla 80
Valor de ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 534,730.57
S/. 763,872.88
S/. 1,069,528.95
S/. 1,298,289.90
S/. 1,527,432.20
crecimiento de las ventas
42.852% 40.014% 21.389% 17.650%
Fuente: Elaboración propia
110
Tabla 81 Planilla para todos los años del proyecto.
Beneficios al 50% por régimen MYPE
Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124
administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823
operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800 S/. 2,940 S/. 3,087 S/. 3,241 S/. 3,403 operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,890 S/. 1,985 S/. 2,084 S/. 2,188 operaciones gestor de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,260 S/. 1,323 S/. 1,389 S/. 1,459
Ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155
Total de Trabajadores 6 6 8 8 8
Nota: Política salarial, incremento de 10% al gerente cada año y de 5% al resto
Fuente: Elaboración propia
Tabla 82 Planilla área administrativa Gerencia/Administración.
Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124
administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
111
Tabla 83 Planilla área administrativa Gerencia/Administración 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Gerente General S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
asistente administrativo S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
Total Sueldo Bruto S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
Gratificación(1/12) S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
S/. 416.67
Total Sueldo S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
S/. 5,416.67
CTS(1/24) S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
S/. 225.69
Essalud (9%) S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
S/. 37.50
Gasto total Administrativo
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
S/. 6,129.86
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
Gratificación S/416.67
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,500.
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,128.47
S/. 1,354.17
Essalud S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 37.50
S/. 225 S/. 225
Pago Total planilla administrativa
S/. 5,454.17
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 6,578.47
S/. 5,450.00
S/. 8,175.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 6,804.17
S/. 8,175.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
112
Tabla 84 Planilla área administrativa Gerencia/Administración por Año.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 42,000.00 S/. 46,200.00 S/. 50,820.00 S/. 55,902.00 S/. 61,492.20
Asistente Administrativo S/. 18,000.00 S/. 18,900.00 S/. 19,845.00 S/. 20,837.25 S/. 21,879.11
Total Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31
Gratificación(1/12) S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61
Total Sueldo S/. 65,000.00 S/. 70,525.00 S/. 76,553.75 S/. 83,134.19 S/. 90,318.92
CTS(1/24) S/. 2,708.33 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29
Essalud (9%) S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 450.00 S/. 488.25 S/. 529.99 S/. 575.54 S/. 625.28
Gasto total Administrativo S/. 73,558.33 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31
Gratificación S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61
Pago de CTS S/. 2,482.64 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29
Essalud S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 450.00 S/. 488.25 S/. 529.99 S/. 575.54 S/. 625.28
Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Fuente: Elaboración propia
Tabla 85 Planilla área ventas. Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
113
Tabla 86 Planilla área venta 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Comunity Manager S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
Total Sueldo Bruto S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
Gratificación(1/12) S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17
CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud (9%) S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13
Gasto planilla fija de ventas
S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63
Comisión ventas 1.5% S/. 401.05
S/. 601.57
S/. 874.28
S/. 681.78
S/. 954.49
S/. 661.73
S/. 661.73
S/. 414.42
S/. 494.63
S/. 574.84
S/. 770.01
S/. 930.43
Total gasto planilla ventas
S/. 92.63
S/. 493.67
S/. 694.20
S/. 966.91
S/. 774.41
S/. 1,047.12
S/. 754.35
S/. 754.35
S/. 507.04
S/. 587.25
S/. 667.46
S/. 862.64
S/. 1,023.06
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
S/. 950.00
Gratificación S/.79.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/. 5.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 7.13 S/.42.75 S/.42.75
Comisión ventas 1.5% S/. 401.05
S/. 601.57
S/. 874.28
S/. 681.78
S/. 954.49
S/. 661.73
S/. 661.73
S/. 414.42
S/. 494.63
S/. 574.84
S/. 770.01
S/. 930.43
Pago total de ventas S/. 1,036.29
S/. 1,436.55
S/. 1,637.07
S/. 1,909.78
S/. 1,717.28
S/. 1,989.99
S/. 1,697.23
S/. 2,214.98
S/. 1,449.92
S/. 1,530.13
S/. 1,610.34
S/. 1,805.51
S/. 2,483.68
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
114
Tabla 87 Planilla área venta por Año.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Comunity Manager S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Total Sueldo Bruto S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Gratificación(1/12) S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46
CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud (9%) S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 85.50 S/. 89.78 S/. 188.53 S/. 197.95 S/. 207.85
Gasto planilla fija de ventas S/. 1,111.50 S/. 1,167.08 S/. 2,450.86 S/. 2,573.40 S/. 2,702.07
Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48
Total gasto planilla ventas S/. 9,132.46 S/. 12,625.17 S/. 18,493.79 S/. 22,047.75 S/. 25,613.55
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54
Gratificación S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Essalud S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 85.50 S/. 89.78 S/. 188.53 S/. 197.95 S/. 207.85
Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48
Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56
Fuente: Elaboración propia
Tabla 88 Planilla área operaciones.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023
operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800.00 S/. 2,940.00 S/. 3,087.00 S/. 3,241.35 S/. 3,403.42
operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800.00 S/. 1,890.00 S/. 1,984.50 S/. 2,083.73 S/. 2,187.91
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
115
Tabla 89 Planilla área operaciones 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
diseñador S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800
jefe de operaciones S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 Total Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600
Gratificación(1/12) S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
S/. 383.33
Total Sueldo S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
S/. 4,983.33
CTS(1/24) S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
S/. 207.64
Essalud (9%) S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50
Costo MOI S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
S/. 5,639.47
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600
Gratificación S/. 383.33
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,038.19
S/. 1,245.83
Essalud S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/34.5 S/. 207 S/. 207
Pago planilla MOI S/. 5,017.83
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 6,052.19
S/. 5,014.00
S/. 7,521.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 6,259.83
S/. 7,521.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
116
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
diseñador S/. 33,600.00 S/. 35,280.00 S/. 74,088.00 S/. 77,792.40 S/. 81,682.02
jefe de operaciones S/. 21,600.00 S/. 22,680.00 S/. 23,814.00 S/. 25,004.70 S/. 26,254.94
Total Sueldo Bruto S/. 55,200.00 S/. 57,960.00 S/. 97,902.00 S/. 102,797.10 S/. 107,936.96
Gratificación(1/12) S/. 4,600.00 S/. 4,830.00 S/. 8,158.50 S/. 8,566.43 S/. 8,994.75
Total Sueldo S/. 59,800.00 S/. 62,790.00 S/. 106,060.50 S/. 111,363.53 S/. 116,931.70
CTS(1/24) S/. 2,491.67 S/. 2,616.25 S/. 4,419.19 S/. 4,640.15 S/. 4,872.15
Essalud (9%) S/. 4,968.00 S/. 5,216.40 S/. 8,811.18 S/. 9,251.74 S/. 9,714.33
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 414.00 S/. 434.70 S/. 734.27 S/. 770.98 S/. 809.53
Costo MOI S/. 67,673.67 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026 S/. 132,328
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 55,200.00 S/. 57,960.00 S/. 97,902.00 S/. 102,797.10 S/. 107,936.96
Gratificación S/. 4,600.00 S/. 4,830.00 S/. 8,158.50 S/. 8,566.43 S/. 8,994.75
Pago de CTS S/. 2,284.03 S/. 2,616.25 S/. 4,419.19 S/. 4,640.15 S/. 4,872.15
Essalud S/. 4,968.00 S/. 5,216.40 S/. 8,811.18 S/. 9,251.74 S/. 9,714.33
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 414.00 S/. 434.70 S/. 734.27 S/. 770.98 S/. 809.53
Pago planilla MOI S/. 67,466.03 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026.39 S/. 132,327.71
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
117
Tabla 90 Cuadro de resumen 1er Año.
Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Pago Total planilla administrativa
S/. 5,454.17
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 6,578.47
S/. 5,450.00
S/. 8,175.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 5,450.00
S/. 6,804.17
S/. 8,175.00
Pago total de ventas
S/. 1,036.29
S/. 1,436.55
S/. 1,637.07
S/. 1,909.78
S/. 1,717.28
S/. 1,989.99
S/. 1,697.23
S/. 2,214.98
S/. 1,449.92
S/. 1,530.13
S/. 1,610.34
S/. 1,805.51
S/. 2,483.68
Pago planilla MOI S/. 5,017.83
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 6,052.19
S/. 5,014.00
S/. 7,521.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 5,014.00
S/. 6,259.83
S/. 7,521.00
Total pago de planillas
S/. 11,508.2
9
S/. 11,900.5
5
S/. 12,101.0
7
S/. 12,373.7
8
S/. 12,181.2
8
S/. 14,620.6
6
S/. 12,161.2
3
S/. 17,910.9
8
S/. 11,913.9
2
S/. 11,994.1
3
S/. 12,074.3
4
S/. 14,869.5
1
S/. 18,179.68
Fuente: Elaboración propia
Tabla 91 Cuadro de resumen por Año.
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91
Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56
Pago planilla MOI S/. 67,466.03 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026.39 S/. 132,327.71
Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92 Porcentaje de ventas. 2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20
Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18
% de las ventas 30.35% 23.10% 23.60% 20.85% 19.00%
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
118
Tabla 93 Gastos por servicios tercerizados para el 1er año del proyecto.
Servicios tercerizados
Monto en S/.
frecuencia
Dic-18
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Contabilidad S/. 500 mensual
S/. 500.0
0
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
Seguridad S/. 1,200
mensual
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0
S/. 1,200.0
0 Courier(3.70 por
cartera) mensu
al S/.
285.83 S/.
428.74 S/.
623.10 S/.
485.90 S/.
680.26 S/.
471.61 S/.
471.61 S/.
295.35 S/.
352.52 S/.
409.68 S/.
548.78 S/.
663.11 Total servicios
tercerizados S/.
500.00
S/. 1,985.8
3
S/. 2,128.7
4
S/. 2,323.1
0
S/. 2,185.9
0
S/. 2,380.2
6
S/. 2,171.6
1
S/. 2,171.6
1
S/. 1,995.3
5
S/. 2,052.5
2
S/. 2,109.6
8
S/. 2,248.7
8
S/. 2,363.1
1
Fuente: Elaboración propia
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 94 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad S/. 500 mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Seguridad S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Courier(3.70 por cartera) mensual S/. 5,716.50 S/. 6,035.48 S/. 8,567.99 S/. 11,966.43 S/. 14,482.73
Total servicios tercerizados S/. 26,116.50 S/. 26,435.48 S/. 28,967.99 S/. 32,366.43 S/. 34,882.73
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
119
e) . Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Todos los trabajadores de Perú Bags SAC, laborarán de lunes a sábado. Comenzarán el
día laboral a partir de las 8:30 am hasta las 5:30pm.
La jornada de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales. El tiempo dedicado al receso no podrá ser
inferior a cuarenta y cinco (45) minutos, asimismo no forma parte de la jornada ni horario de
trabajo.
Tabla 95 Horario de trabajo del personal.
Personal Clasificación Turno lun- vier. Sábado Domingo
Gerente Adm
1
8:3
0 a
m –
17
:00
pm
9:0
0 a
m -
1
3:0
0 p
m
Descan
so Asistente administrativo Adm
Community manager Ventas
Diseñador Operación
Gestor de calidad Operación
Jefe de operaciones Operación
Fuente: Elaboración propia
Beneficios Sociales
1. Descanso Semanal Obligatorio
El artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa, señala que el descanso semanal
obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común
de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas
de descanso en cada semana, el que se otorgará o se designará como día de descanso el
domingo o uno distinto al mencionado. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por
dispositivo legal específico. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por
dispositivo legal específico.
2. Descanso Vacacional
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº
713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al
PERU BAGS SAC.
120
Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto
Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.
3. Sistema de Pensión Social (SPS)
Este régimen previsional es paralelo al sistema nacional y privado de pensiones y, además,
es de carácter voluntario. Se considera también un aporte conjunto entre el Estado y los
afiliados, de 50% cada uno, es decir que se estima que el trabajador y/o empleador de una
MYPE aporten hasta un máximo de 4% de la Remuneración Mínima Vital correspondiente,
sobre la base de 12 aportaciones al año, es así que se estima que el asegurado aportará un
máximo de S/. 15.00 mensuales y el Estado aportarán un monto igual.
PERU BAGS SAC.
121
6 Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
Tabla 96 Capacidad instalada. Capacidad del proveedor de confeccionar las carteras 20 carteras al día
capacidad mensual 480
Capacidad instalada anual en carteras 5760
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2 Capacidad utilizada
Tabla 97 Capacidad utilizada. 2019 2020 2021 2022 2023
Producción en carteras 1,631 2,316 3,234 3,914 4,594
Capacidad instalada anual en carteras
5760 5760 5760 5760 5760
Capacidad utilizada 28.320% 40.203% 56.149% 67.956% 79.764%
Capacidad ociosa 71.680% 59.797% 43.851% 32.044% 20.236%
Fuente: Elaboración propia.
6.1.3 Capacidad máxima
En este caso, como la capacidad instalada depende del proveedor por ende la capacidad
máxima será igual a la instalada
PERU BAGS SAC.
122
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
GERENCIA
DISEÑO
COMPRAS
TALLER DE CONFECCIÓN
CONTROL DE CALIDAD
ALMACÉN
NO
No
O
ALMACEN
PROMOCION Y CIERRE DE VENTA
ENTREGA AL CONSUMIDOR Y POST-
VENTA
SI
¿CUMPLEN
LAS
ESPECIFICA
CIONES
CONFECCION / PRODUCCION
¿CUMPLEN
LAS
ESPECIFICA
CIONES
SE GENERA ORDEN DE COMPRA
GENERACIÓN Y SELECCIÓN
DE IDEAS
¿CUMPLEN
LAS
ESPECIFICA
CIONES
SI
NO
SE GENERA DISEÑO
PRELIMINAR /
CONSTRUCCION DE
PROTOTIPO
SI
Figura 31. Diagrama de Flujos.
PERU BAGS SAC.
123
6.2.2 Necesidad de materia prima e insumos
Tabla 98 Línea Prácticas con cadenas.
Insumo Cantidad en
gramos o unidad
gramos o unidad Precio Kg/litro/unid
ad
Merma en %(si
hubiese)
Pedido mínimo para que respeten
el precio y nos despachen
Frecuencia de compra
Costo por kr /litro/unidad
Costo unitario
Cuero de tilapia 2 planchas 10x30 S/15.00 1 docena mensual S/ 12.71 S/.25.42 Cierre diente de perro 0.5 metro S/ 1.50 25 metros mensual S/ 1.27 S/. 0.64 Deslizador de cierre 1 unidad S/ 0.80 1 ciento mensual S/ 0.68 S/.0.68
Cadenas 1.15 cm S/15.00 50 metros mensual S/ 12.71 S/.0.15
Hebilla cerradura 1 unidad S/5.00 1 ciento mensual S/ 4.24 S/.4.24 Argolla 2 unidad S/0.45 1 ciento mensual S/ 0.38 S/.0.76
Material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros mensual S/ 5.93 S/.2.97 Tachas pirámide 6 unidad S/0.35 1 ciento mensual S/ 0.30 S/.1.78
Moldes, Patrones de cortes y Muestras
1 unidad S/ 30.00 12 unidades mensual S/ 25.42 S/.25.42
Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena mensual S/ 4.24 S/.4.24 Relleno cueroflex 35*15 1 unidad S/10.00 1 docena mensual S/ 8.47 S/.8.47
Hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena mensual S/ 10.17 S/.10.17 S/. 84.93
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
124
Tabla 99 Línea practicas con flecos.
Insumo Cantidad en gramos o unidad
gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Costo por Kg/unidad Costo unitario
Cuero de corvina 3 planchas de 18x60 S/ 20.00 S/. 16.95 S/. 50.85
Relleno cueroflex 2 28x30 S/ 10.00 S/. 8.47 S/.16.95 Cierre de diente de Perro 0.5 metros S/ 3.00 S/. 2.54 S/.1.27
deslizador de cierre 1 unidad S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54 vino Espagueti 1 1 metro S/ 12.00 S/.10.17 S/.10.17 Medias Luna 4 unidad S/2.00 S/.1.69 S/.6.78 Material Tela 0.5 metros S/.7.00 S/. 5.93 S/.2.97
Costura 1 unidad S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24 Hebilla logo glosbel 1 unidad S/.12.00 S/.10.17 S/.10.17
Moldes, Patrones de cortes y Muestras 1 unidad S/.30.00 S/.25.42 S/25.42 S/. 131.36
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
125
Tabla 100 Línea practicas colores enteros.
Insumo Cantidad en gramos o unidad
gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad
Costo Kg/unidad Costo unitario
Cuero de Paiche 3 planchas 14*70 S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 45.76
relleno cueroflex 30*30 1 unidad S/ 10.00 S/. 8.47 S/. 8.47
Cierre de diente de Perro 1 metro S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54
deslizador de cierre mediano 1 unidad S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54
deslizador de cierre chico 2 unidad S/ 1.50 S/. 1.27 S/. 2.54
vino Espagueti 1 metro S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17
Argolla media luna 4 unidad S/ 2.00 S/. 1.69 S/. 6.78
Material Tela 0.5 metro S/ 7.00 S/. 5.93 S/. 2.97
costura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
Hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17
Moldes, Patrones de cortes y Muestras
1 unidad S/ 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
126
Tabla 101 Línea modernas con cadenas
Insumo
Cantidad en gramos o unidad
gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad
Costo unitario por kg Costo unitario
Cuero de perico 2 planchas 14 x 60
S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51
cierre diente de perro 0.5 metros S/ 1.50 S/. 1.27 S/. 0.64
hebilla cerradura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
argolla 2 unidad S/ 0.45 S/. 0.38 S/. 0.76
cadenas 1.15 cm S/ 15.00 S/. 12.71 S/. 0.15
material tela 0.5 metros S/ 7.00 S/. 5.93 S/. 2.97
moldes, patrones de cortes y muestras 1 unidad S/ 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42
costura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24
relleno cueroflex 15*25 1 unidad S/ 10.00 S/. 8.47 S/. 8.47
hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17
tachas bombe 4 unidad S/ 0.75 S/. 0.64 S/. 2.54
S/. 90.10
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
127
Tabla 102 Línea moderna con flecos precio .
Insumo Cantidad en gramos o unidad
gramos o unidad
Precio Kg/litro/unidad
Pedido mínimo para que respeten
el precio y nos despachen
costo Kg/unidad costo unitario Frecuencia de compra
Cuero de corvina 4 planchas 12 x55
S/ 20.00 1 docena S/. 16.95 S/. 67.80 mensual
relleno cueroflex 2 28 x 30 S/ 10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 16.95 mensual
cierre de diente de perro
0.5 metro S/ 3.00 25 metros S/. 2.54 S/. 1.27 mensual
Deslizador 1 unidad S/ 3.00 1 ciento S/. 2.54 S/. 2.54 mensual vino Espagueti 1 metro S/ 12.00 50 metros S/. 10.17 S/. 10.17 mensual media luna 4 unidad S/ 2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros S/. 5.93 S/. 2.97 mensual Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena S/. 4.24 S/. 4.24 mensual hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 1 docena S/. 10.17 S/. 10.17 mensual
moldes, patrones de cortes y muestras
1 unidad S/ 30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual
S/. 148.31
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
128
Tabla 103 Línea moderna color entero. Insumo Cantidad en
gramos o unidad gramos o unidad
Precio Kg/litro/unidad
Pedido mínimo para que respeten el precio y nos despachen
Costo por kg/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Cuero de paiche 3 planchas 14 x 80
S/.18.00 1 docena S/.15.25 S/.45.76 mensual
relleno cueroflex 1 30x30 S/10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 8.47 mensual
deslizador mediano 1 unidad S/3.00 1 ciento S/.2.54 S/.2.54 mensual
deslizador chico 2 unidad S/1.50 1 ciento S/. 1.27 S/. 2.54 mensual
vino Espagueti 1 metro S/12.00 50metros S/. 10.17 S/.10.17 mensual
media luna 4 unidad S/2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual
material tela 0.5 metro S/7.00 25 metros S/.5.93 S/.2.97 mensual
costura 1 unidad S/5.00 1 docena S/.4.24 S/.4.24 mensual
hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena S/. 10.17 S/.10.17 mensual
moldes, patrones de cortes y muestras
1 unidad S/30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual
S/.119.07
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
129
Tabla 104 Línea sofisticada color entero. Insumo Cant. gramos o
unidad Precio Kg/litro/unidad
Pedido mínimo para que respeten el precio y nos despachen
Costo Kg/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Cuero de paiche 4 planchas 14 x 70
S/18.00 1 docena S/. 15.25 S/.61.02 mensual
relleno cueroflex 1 35 x30 S/10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 8.47 mensual
cierre de diente de perro 1 metro S/3.00 25 metros S/. 2.54 S/. 2.54 mensual
deslizador mediano 1 unidad S/3.00 1 ciento S/. 2.54 S/.2.54 mensual
deslizador chico 2 unidad S/1.50 1 ciento S/. 1.27 S/.2.54 mensual
vino Espagueti 1 metro S/12.00 50 metros S/. 10.17 S/.10.17 mensual
media luna 4 unidad S/2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual
material tela 1 metro S/7.00 25 metros S/. 5.93 S/. 5.93 mensual
costura 1 unidad S/8.00 1 docena S/.6.78 S/.6.78 mensual
hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena S/. 10.17 S/.10.17 mensual
moldes, patrones de cortes y muestras
1 unidad S/30.00 1 docena S/.25.42 S/.25.42 mensual
S/.142.37
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
130
Tabla 105. Resumen de materias prima Resumen de materias prima Unidad Dic-
18 Ene-
19 Feb-
19 Mar-
19 Abr-
19 May-
19 Jun-
19 Jul-
19 Ago-
19 sep-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Cuero de tilapia planchas 10x30 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37 44
Cuero de corvina planchas de 18x60
11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108 130
Cuero de Paiche planchas 14*70 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316 381
Cuero de perico planchas 14 x 60 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42 50
Cierre diente de perro metro 10 56 81 118 89 129 86 88 54 66 77 104 125
Deslizador de cierre unidad 5 26 38 55 42 61 41 41 25 31 36 49 59
Cadenas metros 0.05 0.24 0.35 0.51 0.39 0.56 0.37 0.38 0.23 0.29 0.33 0.45 0.54
Hebilla cerradura unidad 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39 47
Argolla unidad 8 42 61 89 67 97 65 66 40 50 58 78 94
Material tela metro 11 56 82 119 90 130 87 89 54 67 78 105 126
Tachas pirámide unidad 11 59 86 125 95 136 91 93 57 70 81 110 132
Molde línea prácticas con cadenas
unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22
Costura unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190
Relleno cueroflex 35*15 unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22
Hebilla logo glosbel unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190
Fuente: Elaboración propia
Tabla 104.1
Resumen de materias prima
Resumen de materias prima Unidad Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
sep-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Relleno cueroflex 28x30 6 33 48 69 53 76 51 52 32 39 45 61 73
vino Espagueti metro 12 64 93 135 102 147 99 101 61 76 88 119 143
PERU BAGS SAC.
131
Medias Luna Unidad 41 219 319 463 351 505 338 345 210 260 302 407 489
Molde Línea practicas con flecos Unidad 1 8 11 16 12 18 12 12 7 9 11 14 17
Relleno cueroflex 30*30 Unidad 4 20 28 41 31 45 30 31 19 23 27 36 44
Deslizador de cierre mediano Unidad 9 48 69 100 76 109 73 75 46 56 65 88 106
Deslizador de cierre chico Unidad 18 95 138 201 152 219 146 150 91 113 131 176 212
Argolla media luna Unidad 7 37 53 77 59 84 56 58 35 43 50 68 82
Molde Línea prácticas color entero Unidad 2 9 13 19 15 21 14 14 9 11 13 17 20
Molde Línea modernas con cadenas
Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25
relleno cueroflex 15*25 Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
132
Tabla 106 Resumen de materias prima por año. Resumen de materias prima Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de tilapia planchas 10x30 378 536 749 907 1064
Cuero de corvina planchas de 18x60 1115 1582 2210 2675 3139
Cuero de Paiche planchas 14*70 3272 4646 6488 7853 9217
Cuero de perico planchas 14 x 60 430 610 852 1031 1210
Cierre diente de perro metro 1072 1522 2125 2572 3019
Deslizador de cierre unidad 504 716 1000 1211 1421
Cadenas metros 4.64 311.92 435.64 527.25 618.86
Hebilla cerradura unidad 404 573 800 969 1137
Argolla unidad 807 1146 1601 1937 2274
Material tela metro 1084 1539 2149 2601 3053
Tachas pirámide unidad 1133 1609 2247 2720 3193
Molde línea prácticas con cadenas unidad 189 268 375 453 532
Costura unidad 1631 2316 3234 3914 4594
Relleno cueroflex 35*15 unidad 189 268 375 453 532
Hebilla logo glosbel unidad 1631 2316 3234 3914 4594
Relleno cueroflex 28x30 631 896 1251 1514 1778
vino Espagueti metro 1228 1743 2434 2946 3457
Medias Luna unidad 4208 5973 8342 10097 11851
Molde Línea prácticas con flecos unidad 148 210 293 354 416
Relleno cueroflex 30*30 unidad 375 533 744 901 1057
Deslizador de cierre mediano unidad 912 1295 1808 2188 2569
Deslizador de cierre chico unidad 1824 2589 3616 4377 5137
Argolla media luna unidad 702 997 1393 1686 1978
Molde línea prácticas color entero unidad 176 249 348 421 495
Molde línea modernas con cadenas unidad 215 305 426 515 605
Relleno cueroflex 15*25 unidad 215 305 426 515 605
Tachas bombe unidad 859 1220 1703 2062 2420
Relleno cueroflex 35 x30 Unidad 537 762 1064 1288 1512
Molde Línea modernas con flecos unidad 168 238 333 403 473
Molde Línea modernas color entero unidad 200 283 396 479 562
Molde Línea sofisticada color entero unidad 537 762 1064 1288 1512
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
133
6.2.3 Programa de compra de materia prima
Tabla 107 Programa de compra de materia prima. Unidad Frecuencia Valor de
compra unit. Dic-18 Ene-
19 Feb-
19 Mar-
19 Abr-
19 May-
19 Jun-
19 Jul-
19 Ago-
19 sep-19
Oct-19
Nov-19
Cuero de tilapia planchas 10x30
mensual S/12.71 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37
Cuero de corvina planchas de 18x60
mensual S/. 16.95 11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108
Cuero de Paiche planchas 14*70
mensual S/. 15.25 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316
Cuero de perico planchas 14 x 60
mensual S/.15.25 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42
Cierre diente de perro
rollo de 25 metros
mensual S/31.78 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4
Deslizador de cierre cientos Mensual S/.67.80 1 1 1 1 1
Cadenas metros Mensual S/12.71 0.05 0.24 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0
Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39
Argolla cientos Mensual S/.38.14 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1
Material tela rollo de 25 metros
Mensual S/.148.31 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4
Tachas pirámide cientos Mensual S/.29.66 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Molde Línea prácticas con cadenas
cientos semestral S/.2,542.37 0.018 1 1
Costura cientos Mensual S/.423.73 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2
Relleno cueroflex 35*15
unidad Mensual S/8.47 0.01843 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18
Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2
Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 0.06157 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 1
vino Espagueti Rollo de 25 metros
Mensual S/. 254.24 1 3 4 5 4 6 4 4 2 3 4 5
Medias Luna cientos Mensual S/.169.49 1 2 3 5 4 5 3 3 2 3 3 4
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
134
Tabla 106.1
Programa de compra de materia prima.
Unidad Frecuencia valor de compra unitario
Dic-18 Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
sep-19
Oct-19
Nov-19
Molde Línea prácticas con flecos
cientos semestral S/.2,542.37 0.01441 1 1
Relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros
Mensual S/. 211.86 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 1
Deslizador de cierre mediano
cientos Mensual S/.254.24 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1
Deslizador de cierre chico
cientos Mensual S/.127.12 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 2
Argolla media luna cientos Mensual S/.169.49 0.069 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1
Molde Línea prácticas color entero
cientos semestral S/.2,542.37 0.017 1 1
Molde Línea modernas con cadenas
cientos semestral S/.2,542.37 0.021 1 1
Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros
Mensual S/.211.86 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1
Tachas bombe Cientos Mensual S/.63.56 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1
Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros
Mensual S/. 211.86 0 1 2 2 2 3 2 2 1 1 2 2
Molde Línea modernas con flecos
cientos semestral S/.2,542.37 1 1 1
Molde Línea modernas color entero
cientos semestral S/.2,542.37 1 2 1
Molde Línea sofisticada color entero
cientos semestral S/. 2,542.37 1 3 3
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
135
Tabla 108 Programa de compra de materia prima por Año. Unidad Frecuencia Valor compra unit. Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de tilapia planchas 10x30 mensual S/12.71 44 378 536 749 907 1064
Cuero de corvina planchas de 18x60 mensual S/. 16.95 130 1115 1582 2210 2675 3139
Cuero de Paiche planchas 14*70 mensual S/. 15.25 381 3272 4646 6488 7853 9217
Cuero de perico planchas 14 x 60 mensual S/. 15.25 50 430 610 852 1031 1210
Cierre diente de perro rollo de 25 metros mensual S/31.78 5 43 61 85 103 121
Deslizador de cierre cientos Mensual S/. 67.80 5 7 10 12 14
Cadenas metros Mensual S/12.71 1 5 312 436 527 619
Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 47 404 573 800 969 1137
Argolla cientos Mensual S/. 38.14 1 8 11 16 19 23
Material tela rollo de 25 metros Mensual S/. 148.31 5 43 62 86 104 122
Tachas pirámide cientos Mensual S/. 29.66 1 11 16 22 27 32
Molde línea practicas con cadenas cientos semestral S/. 2,542.37 2 3 4 5 5
Costura cientos Mensual S/. 423.73 2 16 23 32 39 46
Relleno cueroflex 35*15 unidad Mensual S/8.47 22 189 268 375 453 532
Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 2 16 23 32 39 46
Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 1 6 9 13 15 18
vino Espagueti Rollo de 25 metros Mensual S/. 254.24 6 49 70 97 118 138
Medias Luna cientos Mensual S/. 169.49 5 42 60 83 101 119
Molde línea prácticas con flecos cientos semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 4
relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 2 15 21 30 36 42
deslizador de cierre mediano cientos Mensual S/. 254.24 1 9 13 18 22 26
deslizador de cierre chico cientos Mensual S/. 127.12 2 18 26 36 44 51
Argolla media luna cientos Mensual S/. 169.49 1 7 10 14 17 20
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
136
Tabla 107.1
Programa de compra de materia prima por año. Unidad Frecuencia valor de compra unitario Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Molde línea practicas color entero cientos semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 5
Molde línea modernas con cadenas cientos semestral S/. 2,542.37 2 3 4 5 6
Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 1 9 12 17 21 24
Tachas bombe Cientos Mensual S/. 63.56 1 9 12 17 21 24
Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 2 21 30 43 52 60
Molde línea modernas con flecos cientos Semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 5
Molde línea modernas color entero cientos Semestral S/. 2,542.37 3 3 4 5 6
Molde línea sofisticada color entero cientos Semestral S/. 2,542.37 6 8 11 13 15
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
137
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Equipos
Tabla 109 Equipos para operaciones.
Equipos para operaciones
Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de mantenimiento
Frecuencia de mantenimiento
(mensual, trimestral, etc.)
Laptop 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años S/. 80.00 semestral
Computadoras personales
2 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 5 años S/. 100.00 semestral
S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 110 Equipos de oficina.
Equipos de oficina Cant. Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 3 S/. 1,800 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 823.73 S/. 5,400.00 C/5 años S/. 200.00 anual
Aire acondicionado 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 200.00 anual
Impresora multifunción
1 S/.1,000. S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 C/5 años S/. 100.00 anual
Equipo de seguridad 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 150.00 anual
S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/.10,400.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.2 Herramientas para el diseñador
Tabla 111 Herramientas para el diseño.
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total FRECUENCIA DE COMPRA
cuaderno de dibujo 1 25 S/. 21 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 mensual
PERU BAGS SAC.
138
lápiz de dibujo 2 6 S/. 5 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 mensual
colores (paquete) 1 5.5 S/. 5 S/. 4.66 S/. 1 S/. 6 mensual
plumones(paquete) 1 6.9 S/. 6 S/. 5.85 S/. 1 S/. 7 mensual
portafolios(docena 1 8.9 S/. 8 S/. 7.54 S/. 1 S/. 9 mensual
porta lapicero 1 13.9 S/. 12 S/. 11.78 S/. 2 S/. 14 mensual
TOTAL S/. 61.19 S/. 11.01 S/. 72.20
Fuente: Elaboración propia
6.3.3 Mobiliario.
Tabla 112 Mobiliario.
Mobiliario de Oficina Cantidad P.V.U S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Escritorio 3 S/. 600.00 S/. 508 S/. 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 S/. 50 6 meses
Sillas 6 S/. 150.00 S/. 127 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 6 meses
Repisas 3 S/. 500.00 S/. 424 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 S/. 20 6 meses
Estantes 3 S/. 80.00 S/. 68 S/. 203.39 S/. 37 S/. 240 S/. 20 6 meses
Total S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00
Mobiliario de operaciones
Escritorio 2 S/. 600 S/. 508 S/. 1,016.95 S/. 183 S/. 1,200 S/. 150 anual
Sillas 4 S/. 180 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 S/. 20 anual
Total S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00
6.3.4 Útiles de oficina.
Tabla 113 Útiles de oficina.
Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros color azul Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual
Lapiceros color rojo Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual
Porta lapiceros Tai Loy 6 S/. 5.0 S/. 4 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual
PERU BAGS SAC.
139
Tablilla de madera Tai Loy 4 S/. 5.0 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual
Lápiz Tai Loy 20 S/. 1.0 S/. 1 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual
Borrador Tai Loy 20 S/. 1.5 S/. 1 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual
Cuaderno de contabilidad Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Cuaderno de ingresos Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Cuaderno de mermas Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Papel bond Tai Loy 6 S/. 15.0 S/. 13 S/. 76 S/. 14 S/. 90 Anual
Folders Tai Loy 5 S/. 7.0 S/. 6 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual
Archivadores Tai Loy 10 S/. 2.0 S/. 2 S/. 17 S/. 3 S/. 20 semestral
Tintas para impresora Tai Loy 5 S/. 32.0 S/. 27 S/. 136 S/. 24 S/. 160 anual
Engrapadora Tai Loy 2 S/. 15.0 S/. 13 S/. 25 S/. 5 S/. 30 semestral
S/. 485.59 S/. 87.41 S/. 573.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
140
Tabla 114 Útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Cantidad P.V.U.(S/.) V.V.U. V.V.T. IGV Monto total Frecuencia de compra
Escobas 2 S/. 9 S/. 7.63 S/. 15 S/. 3 S/. 18 anual
Plumero 1 S/. 3 S/. 2.54 S/. 3 S/. 0 S/. 3 semestral
Recogedores 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 anual
Desinfectante 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 mensual
Desatorador 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 semestral
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual
Jabón Líquido 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 mensual
Perfumador 3 S/. 6 S/. 4.75 S/. 14 S/. 3 S/. 17 mensual
Alcohol 1Lt 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual
Trapos (Waipe) 4 S/. 4 S/. 2.97 S/. 12 S/. 2 S/. 14 mensual
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 S/. 30 S/.25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 mensual
TOTAL S/. 171.02 S/. 30.78 S/. 201.80
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
141
Tabla 115 Compra útiles de limpieza 1er Año.. Útiles de limpieza Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 sep19 Oct19 Nov19 Dic19
Escobas S/. 15 S/. 15
Plumero S/. 3 S/. 3 S/. 3
Recogedores S/. 17 S/. 17
Desinfectante S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17
Desatorador S/. 6 S/. 6 S/. 6
Bolsa de Basura Grande x 100 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
Bolsa de Basura Pequeña x 100 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6
Jabón Líquido S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5
Perfumador S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14
Alcohol 1Lt S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
Trapos (Waipe) S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
TOTAL S/. 171 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 139 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 171
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
142
Tabla 116 Compra útiles de limpieza por Año.. Útiles de limpieza 2019 2020 2021 2022 2023
Escobas 15 15 15 15 15
Plumero 5 5 5 5 5
Recogedores 17 17 17 17 17
Desinfectante 203 203 203 203 203
Desatorador 12 12 12 12 12
Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71
Jabón Líquido 61 61 61 61 61
Perfumador 171 171 171 171 171
Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153
Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610
TOTAL S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613
Fuente: Elaboración propia
Tabla 117 Resumen Inversión de capital en Maq y equipo.
Resumen Inversión de capital en Maq y equipo
Valor venta Igv Monto
Equipos para operaciones S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
Equipos de oficina S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/. 10,400.00
Mobiliario de Oficina S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00
Mobiliario de operaciones S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00
Total Inversión en activo fijo tangible S/. 17,084.75 S/. 3,075.25 S/. 20,160.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
143
6.4 Localización
6.4.1 6.4.1 Macro localización
La localización está influenciada por la cercanía a nuestros principales clientes, principal
proveedor y distribución de nuestro producto, se tomará en cuenta los distritos que
pertenecen a nuestra segmentación geográfica, que serían las zonas 6 y 7 de Lima.
El local que se alquilará para el proyecto, funcionará como oficina y también será utilizado
como nuestro showroom a puerta cerrada.
Se escogieron 3 distritos: La Molina, San Borja y Santiago de Surco (Fuente
www.mientorno.com.pe)
Figura 32. Localización zona: San Borja
PERU BAGS SAC.
144
Figura 33. Localización zona: La Molina.
Figura 34 . Localización zona: Santiago de Surco.
Fuente. www.mientorno.com.pe
PERU BAGS SAC.
145
Los distritos seleccionados que sirvieron como alternativa para la determinación de la
localización antes mencionada fueron:
La Molina: este distrito conforma la zona 7 donde se concentra el mayor mercado
potencial, pero a la vez, se encuentra lejos de nuestro principal proveedor de materia prima.
También aquí resultaría complicada la comercialización de nuestro producto ya que se
encuentra algo alejado de los distritos que conforman la zona 6 y 7 de Lima.
San Borja: se ha considerado este distrito, ya que la ubicación es buena y simplificaría el
tema de la distribución, proveedores y acceso a nuestros principales consumidores. Por otro
lado, recientemente se ha dado un impulso por parte de la municipalidad para poder
simplificar los trámites y requisitos de licencias de funcionamiento.
Santiago de Surco: limita al noroeste con San Borja, al este con La Molina, Villa María
del Triunfo y San Juan de Miraflores; al oeste con los distrito de Miraflores y Barranco. Por lo
tanto, Surco es un distrito que limita con los distritos que concentran a nuestros principales
consumidores, además de encontrarse relativamente cerca a nuestro proveedor principal de
materia prima: Cuero de Pescado Peruano. Por otro lado, los costos de alquiler son medio –
alto, sin embargo, se encontró un local en el centro comercial Chacarilla a un precio
razonable y que cumple con el metraje e infraestructura adecuada, además de estar ubicado
en un centro comercial y una urbanización en donde se concentra gran parte de nuestros
consumidores.
Se busca evaluar tres distritos contiguos y cercanos a la zona de comercialización. Se
priorizan ponderadamente según las siguientes variables:
Tabla 118 Variables. Variables Peso
Cercanía a proveedores 0.15
Cercanía a clientes 0.25
Costos de alquiler 0.3
Avenidas Principales 0.05
Permisos Municipales 0.2
Total 1
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
146
Tabla 119 Ponderación.
La Molina San Borja Surco
Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
2 0.3 3 0.45 5 0.75
3 0.75 4 1 5 1.25
4 1.2 4 1.2 4 1.2
2 0.1 3 0.15 4 0.2
3 0.6 4 0.8 4 0.8
TOTAL 2.95 3.6 4.2
Nota: Calificación del 1 al 5, siendo 5 el mayor puntaje. Una vez seleccionada la zona, se evalúan ubicaciones especificas aplicando variables más finas que determinen la localización ideal de la oficina
Fuente: Elaboración propia
6.4.2 Micro localización.
Tabla 120 Variables de Macro localización. Variables Peso
Accesibilidad 0.3
Tamaño del local 0.2
Costo alquiler 0.2
Seguridad 0.15
Avenidas principales 0.15
Total 1
Fuente: Elaboración propia
Tabla 121 Ponderación. Zonas de Surco
Avenida caminos del inca (Centro comercial Chacarilla)
Avenida Benavides (centro comercial La Alborada)
Avenida Tomas Marsano
Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
3 0.9 5 1.5 3 0.9
2 0.4 5 1 2 0.4
4 0.8 3 0.6 4 0.8
4 0.6 4 0.6 2 0.3
3 0.45 5 0.75 3 0.45
TOTAL 3.15 4.45 2.85
Nota: Calificación del 1 al 5 (siendo 5 el mayor puntaje)
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
147
Figura 35.Localización zona Alborada.
Fuente. www.mientorno.com.pe
Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión, la evaluación
ponderada otorga mayor puntaje a la zona de la avenida Benavides en el centro comercial la
alborada en el segundo nivel. Ahí se encuentra un local para oficina y para almacén de 73
m2 en el corazón de Surco, entre la avenida Benavides y Velasco Astete. Este local está
compuesto de un hall de ingreso una recepción, ambiente de oficina, zona de estar, baño,
zona de exhibición, almacén.
Figura 36. Centro comercial La Alborada.
PERU BAGS SAC.
148
Figura 37.Foto de la tienda.
Figura 38. Foto de tienda 2
PERU BAGS SAC.
149
La ubicación del local es privilegiada por estar cerca de la zona de comercialización de
nuestro producto, cercanía a nuestro segmento geográfico o principales consumidores, muy
cerca de avenidas principales. El detalle particular es que también está relativamente cerca
a nuestro principal proveedor de materia prima que se encuentra en Villa María del Triunfo.
6.4.3 Gastos de adecuación.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Acondicionamiento de Local 4,915.00 884.70 5,799.70
Pintura del Local + Mano de Obra m2 120 5 600 108 708
Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)
40 45 1,800 324 2,124
Cámara de Seguridad a color, visión 3 170 510 92 602
Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35
Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189
Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118
Botiquín Primeros Auxilios 1 35 35 6 41
Pulsador alarma-avisador sonoro 2 170 340 61 401
Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062
Detector de humo 3 30 90 16 106
Gastos imprevistos 1 350 350 63 413
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
150
6.4.4 Gastos de servicios.
El inmueble a alquilar por parte de Perú Bags, será destinado para oficina y almacén en
el distrito de Surco.
Tabla 122 Gastos de servicio. Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Servicios básicos y diversos diciembre 3,390.00 70.20 3,460.20
energía eléctrica(luz) 1 100.00 100.00 18.00 118.00
agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40
teléfono + internet 1 210.00 210.00 37.80 247.80
Seguro anual antirrobo 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 93,469.05 14,212.94 107,681.99
Garantía de Alquiler 2 2,500 5,000.00 900.00 5,900.00
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
151
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
Figura 39. Plano de operaciones.
PERU BAGS SAC.
152
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Dentro del local, funcionará la oficina de Perú Bags. Se cuenta con un almacén, un hall
de ingreso, una recepción, un ambiente de oficinas donde habrá 3 espacios, uno para la
gerencia, asistente administrativo y diseñador, también se contará con un espacio donde
habrá una zona de estar y una zona de exhibición de nuestros productos. Es importante
señalar que en el almacén estará nuestra materia prima y productos terminados listos para
ser distribuidos.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto Ambiental
Nuestra empresa no generara impacto ambiental, ya que no contamos con una planta de
producción, todo lo contrario, nos sentimos muy comprometidos con el medio ambiente y
tenemos como primera instancia cuidar y preservar el planeta.
Es por esta razón, que nuestra principal materia prima es la piel de pescado, que es
utilizada para el consumo humano y luego es reciclada.
6.5.2 Con los trabajadores
Peru Bags SAC está muy comprometida con sus colaboradores, se respetará y se
mantendrá la jornada de trabajo, su descanso de fin de semana y los beneficios sociales
que les corresponden. Asimismo, buscamos que se mantengan las condiciones de
seguridad e higiene dentro del trabajo de las diversas áreas.
Se mantendrá un clima organizacional de comunicación directa, es decir puertas
abiertas para que la comunicación sea efectiva, y por ende, exista un feedback,
Mantendremos comunicación con los trabajadores ya que consideramos de gran
importancia este aspecto.
6.5.3 . Con la comunidad
Buscamos contribuir con la comunidad brindando un producto que cumpla con las buenas
prácticas y amigable con el medio ambiente.
PERU BAGS SAC.
153
7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo
Para el inicio de las actividades, se ha tomado como referencia la inversión del siguiente
activo fijo. El cuadro a continuación mostrado contempla el impuesto general a las ventas
(IGV) de 18%. Asimismo, se presenta la inversión en activos fijos tangibles:
Tabla 123 Inversión en Activo Fijo
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00
Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576 S/. 824 S/. 5,400
Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Equipos de seguridad 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000 Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00
Laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 11,016.95 1,983.05 13,000.00
Fuente: Elaboración propia
7.1.2 . Inversión Activo Intangible
En el siguiente cuadro, se presenta el cálculo de la inversión en activos intangibles y los
gastos pre operativo del proyecto.
PERU BAGS SAC.
154
Tabla 124 Inversión en Activo Intangible.
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin IGV
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 1,168 S/. 0 S/. 1,168
BÚSQUEDA Y RESERVA LEGAL 1 S/. 28 S/. 28 S/. 0 S/. 28
CONSTITUCION DE LA MINUTA 1 S/. 650 S/. 650 S/. 0 S/. 650
INSCRIPCION DE MINUTA Y TESTIMONIO
1 S/. 180 S/. 180 S/. 0 S/. 180
LIBROS CONTABLES 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90
LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES
1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200
GASTOS ADMINISTRATIVOS INTERNO PARA EL RUC
1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Marcas y patentes S/.1,100.97 S/.0.00 S/.1,100.97
BUSQUEDA FONETICA Y FIGURATIVA 1 S/. 31 S/. 30.99 S/.0.00 S/. 30.99
SOLICITUD DE REGISTRO DEL NOMBRE COMERCIAL
1 S/. 535 S/. 534.99 S/.0.00 S/.534.99
REGISTRO DE LA "MARCA" 1 S/. 535 S/.534.99 S/.0.00 S/. 534.99
Licencias y autorizaciones S/. 897 S/. 153 S/. 1,050
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD
1 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 30
GASTOS ADMINISTRATIVOS - TRAMITES
1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Licencia de software 1 S/. 847 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000
TOTAL S/. 3,166 S/. 153 S/. 3,319
Fuente: Elaboración propia
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe de incurrir para iniciar las
operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo
intangible.
PERU BAGS SAC.
155
Tabla 125 Gastos pre operativos (S/.)
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00
Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00
Computadoras personales 1 678.0 678 122 800
Escritorio 2 508.5 1017 183 1200
Sillas 4 152.5 610 110 720
Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00
Impresora multifunción 3 847.4576271 2542 458 3000
Escritorio 3 508 1525 275 1800
Sillas 6 127 763 137 900
Repisas 3 424 1271 229 1500
Estantes 3 68 203 37 240
Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00
Escritorio 1 508 508 92 600
Sillas 1 127 127 23 150
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Utensilios, Enseres 545.59 98.21 643.80
Útiles de producción 60.00 10.80 70.80
caja básica de herramientas 1 60 60 11 71
Herramientas 60 11 71
Útiles de Administración 485.59 87.41 573.00
Lapiceros color azul 30 1.69 50.8 9.15 60.00
Lapiceros color rojo 30 1.69 50.8 9.15 60.00
Porta lapiceros 6 4.24 25.4 4.58 30.00
Tablilla de madera 4 4.24 16.9 3.05 20.00
Lápiz 20 0.85 16.9 3.05 20.00
Borrador 20 1.27 25.4 4.58 30.00
Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Cuaderno de ingresos 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Cuaderno de mermas 1 5.08 5.1 0.92 6.00
Papel bond 6 12.71 76.3 13.73 90.00
Folders 5 5.93 29.7 5.34 35.00
Archivadores 10 1.69 16.9 3.05 20.00
Tintas para impresora 5 27.12 135.6 24.41 160.00
engrapadora 2 12.71 25.4 4.58 30.00
Acondicionamiento de Local 4,915.00 884.70 5,799.70
Pintura del Local + Mano de Obra m2
120 5 600 108 708
Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)
40 45 1,800 324 2,124
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
156
Tabla 124.1
Gastos pre operativos (S/.)
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Cámara de Seguridad a color, visión 3 170 510 92 602
Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35
Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189
Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118
Botiquín Primeros Auxilios 1 35 35 6 41
Pulsador alarma-avisador sonoro 2 170 340 61 401
Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062
Detector de humo 3 30 90 16 106
Gastos imprevistos 1 350 350 63 413
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)
60,686.44 10,923.56 71,610.00
Evento de lanzamiento 1 25000 21,186.44 3,813.56 25,000.00
participación en ferias de moda 1 20000 20,000 3,600 23,600
publicidad en revistas 1 15000 15,000 2,700 17,700
Diseño de Fan page 1 4500 4,500 810 5,310
Remuneraciones diciembre 11,508.29 0.00 11,508.29
Pago Total planilla administrativa 1 5,454.17 5,454.17 0.00 5,454.17
Pago total de ventas 1 1,036.29 1,036.29 0.00 1,036.29
Pago planilla MOI 1 5,017.83 5,017.83 0.00 5,017.83
Servicios básicos y diversos diciembre
3,390.00 70.20 3,460.20
energía eléctrica(luz) 1 100.00 100.00 18.00 118.00
agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40
teléfono + internet 1 210.00 210.00 37.80 247.80
Seguro anual antirrobo 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
93,469.05 14,212.94 107,681.99
Garantía de Alquiler 2 2,500 5,000.00 900.00 5,900.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
98,469.05 15,112.94 113,581.99
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
157
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
Tabla 126 Inversión en inventarios Iniciales. Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto
Cuero de tilapia planchas 10x30 3.7 S/. 12.71 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29
Cuero de corvina planchas de 18x60 10.9 S/. 16.95 S/. 184.30 S/. 33.17 S/. 217.47
Cuero de Paiche planchas 14*70 31.9 S/. 15.25 S/. 486.99 S/. 87.66 S/. 574.65
Cuero de perico planchas 14 x 60 4.2 S/. 15.25 S/. 63.93 S/. 11.51 S/. 75.43
Cierre diente de perro rollo de 25 metros 0.4 S/. 31.78 S/. 13.29 S/. 2.39 S/. 15.69
Deslizador de cierre cientos 1.0 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Cadenas metros 0.0 S/. 12.71 S/. 0.58 S/. 0.10 S/. 0.68
Hebilla cerradura Unidades 3.9 S/. 4.24 S/. 16.69 S/. 3.00 S/. 19.69
Argolla cientos 1.0 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Material tela rollo de 25 metros 0.4 S/. 148.31 S/. 62.73 S/. 11.29 S/. 74.02
Tachas pirámide cientos 1.0 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Molde Línea practicas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29
Costura cientos 0.2 S/. 423.73 S/. 67.43 S/. 12.14 S/. 79.57
Relleno cueroflex 35*15 unidad 0.0 S/. 8.47 S/. 0.16 S/. 0.03 S/. 0.18
Hebilla logo glosbel cientos 0.2 S/. 1,016.95 S/. 161.83 S/. 29.13 S/. 190.96
Relleno cueroflex cientos 0.1 S/. 847.46 S/. 52.18 S/. 9.39 S/. 61.57
vino Espagueti Rollo de 25 metros 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Medias Luna cientos 1.0 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Molde Línea practicas con flecos cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 36.63 S/. 6.59 S/. 43.22
Relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
158
Tabla 125.1 Inversión en inventarios Iniciales. Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto
Deslizador de cierre mediano cientos 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Deslizador de cierre chico cientos 1.0 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Argolla media luna cientos 0.1 S/. 169.49 S/. 11.61 S/. 2.09 S/. 13.71
Molde Línea practicas color entero cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 43.56 S/. 7.84 S/. 51.40
Molde Línea modernas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 53.27 S/. 9.59 S/. 62.86
Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Tachas bombe Cientos 1.0 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros 0.2 S/. 211.86 S/. 44.37 S/. 7.99 S/. 52.36
Molde Línea modernas con flecos cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Molde Línea modernas color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Molde Línea sofisticada color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
159
7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo
El capital de trabajo es el dinero que te ayuda a operar sin faltantes de efectivo en todos los años del proyecto. Recordemos que
hay meses más fuertes y más débiles, y el capital de trabajo calcula la mayor necesidad de efectivo es decir el mayor faltante
para tenerlo por anticipado, cosa que cuando llega el momento nunca tendremos problemas de efectivo. Para nuestro proyecto
hemos utilizado el método de déficit acumulado.
Tabla 127 Inversión de capital de trabajo. 5.00% 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (28,038) 11,821 25,689 16,627 27,392 9,207 (18,616) 3,080 3,754 7,860 14,699
Ventas mensuales canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
Ventas100% al contado 100% 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
Ventas netas canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029
IGV Ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165
Total Ingresos en Efectivo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194
Cobranza canal directo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194
Total Egresos en Efectivo 59,587 35,503 43,088 37,007 47,695 42,849 70,672 29,521 35,157 37,361 45,875 58,236
Fuente: Elaboración propia
Máximo déficit mensual acumulado = (73.611)
PERU BAGS SAC.
160
Tabla 128 Insumos totales sin IGV. Insumos totales sin igv 33,705 11,848 17,201 13,137 18,756 12,559 33,483 7,806 9,663 11,316 15,108 18,186
IGV Insumos 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274 Sueldos 11,767 11,901 12,082 11,954 14,302 11,941 17,690 11,776 11,829 11,883 14,613 17,870
Sueldo bruto personal administrativo 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 Sueldo bruto personal ventas 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 Sueldo bruto personal MOI 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,275 0 0 0 0 5,275 Pago de CTS 0 0 0 0 2,167 0 0 0 0 0 2,600 0
Essalud 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 475 0 0 0 0 475
Comisión ventas 1% 267 401 583 455 636 441 441 276 330 383 513 620 Servicios y suministros sin IGV 3,737.6 4,272.3 4,999.5 4,486.2 5,213.4 4,983.5 4,432.7 3,773.2 3,987.1 4,201.0 4,721.5 6,475.5 Teléfono e Internet 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 IGV Teléfono e internet 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 Mante. equipos de producción y oficina 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 500 IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 90 Recarga de extintores 300 IGV recarga de extintores 54 Alquiler local 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 IGV ALQUILER 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 energía eléctrica(luz) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
IGV ENERGIA 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 Agua 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 IGV AGUA 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Reposición de herramientas 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 IGV herramientas 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 Reposición de utensilios y útiles de limpieza
130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 138.81 130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 171.02
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza
23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 24.99 23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 30.78
Reposición de útiles de oficina - - - - - 42.37 - - - - - 485.59 IGV de reposición de útiles de oficina - - - - - 7.63 - - - - - 87.41 Comisión visa 4%
1,069.46
1,604.1
9
2,331.4
3
1,818.0
8
2,545.3
2
1,764.6
1
1,764.6
1
1,105.1
1
1,319.0
0
1,532.8
9
2,053.3
7
2,481.1
5 IGV comisión visa 192.50 288.75 419.66 327.26 458.16 317.63 317.63 198.92 237.42 275.92 369.61 446.61 IGV servicios y suministros 672.77 769.02 899.92 807.52 938.42 897.05 797.89 679.18 717.68 756.19 849.87 1,165.6
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
161
7.1.6 Liquidación del IGV
Tabla 129 Liquidación del IGV. Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165
IGV egresos 19,129 7,028 3,315 4,453 3,497 4,818 4,380 7,246 2,374 2,758 3,104 3,905 5,057
IGV compras m prima 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274
IGV servicios y suministros
673 769 900 808 938 897 798 679 718 756 850 1,166
IGV servicios tercerizados
234 260 295 271 305 268 268 236 247 257 282 302
IGV publicidad 54 153 162 54 198 954 153 54 54 54 54 315
IGV responsabilidad social
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV inversiones 19,129
IGV neto (19,129) (2,216) 3,904 6,038 4,685 6,636 3,561 695 2,599 3,178 3,794 5,335 6,109
crédito fiscal (19,129) (19,129) (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 695
neto a pagar (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 3,479 695 3,293 3,178 3,794 5,335 6,109
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
162
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones
El monto de la inversión total del proyecto asciende a 257,771.31 soles.
Tabla 130 Estructura de Inversiones. Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 11,016.95 S/. 1,983.05 S/. 13,000.00 7.531%
Activo Intangible S/. 3,166.43 S/. 152.54 S/. 3,318.97 1.923%
Gastos pre-operativos S/. 98,469.05 S/. 15,112.94 S/. 113,581.99 65.797%
Inventarios S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04 7.142%
Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 0.00 S/. 30,393.97 17.607%
153,494.74 19,129.23 172,623.97 100.000%
Fuente: Elaboración propia
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de Financiamiento
El aporte de los socios esta expresado en S/. 100,000 entre los 5 socios.
Dicho aporte representa el 57,929% del monto de inversión necesario para el proyecto.
Se recurrirá a financiar el resto con un 42,071%.
Tabla 131 Estructura de Financiamiento. Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00
Activo Intangible S/. 3,318.97 S/. 3,318.97
Gastos pre-operativos S/. 113,581.99 S/. 72,623.97 S/. 40,958.02 S/. 72,623.97
Inventarios S/. 12,329.04 S/. 12,329.04
Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 30,393.97
Total S/. 172,624 S/. 72,624 100,000
Porcentaje 42.071% 57.929%
Tipo Monto %
Deuda 72,624 42%
Capital Propio 100,000 58%
TOTAL 172,624 100%
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
163
7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo
Tabla 132 Préstamo. Préstamo Gastos pre operativos 72,624
TCEA (MI BANCO) 33.40% https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-
de-trabajo
TCEM 2.43058%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 3,050
Fuente: Elaboración propia
Tabla 133 Servicio de la Deuda Activo Fijo. Préstamo 72,624
Amortización (17,655) (23,551) (31,418)
Interés (18,945) (13,048) (5,182)
Total cuota 72,624 (36,600) (36,600) (36,600) 0 0
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
164
Tabla 134 Cronograma de Pagos.
Fuente: Elaboración propia
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 72,624 1,765 1,285 3,050 521 71,339
2 71,339 1,734 1,316 3,050 512 70,023
3 70,023 1,702 1,348 3,050 502 68,675
4 68,675 1,669 1,381 3,050 492 67,294
5 67,294 1,636 1,414 3,050 483 65,880
6 65,880 1,601 1,449 3,050 472 64,431
7 64,431 1,566 1,484 3,050 462 62,948
8 62,948 1,530 1,520 3,050 451 61,428
9 61,428 1,493 1,557 3,050 440 59,871
10 59,871 1,455 1,595 3,050 429 58,276
11 58,276 1,416 1,634 3,050 418 56,642
12 56,642 1,377 1,673 3,050 406 54,969
13 54,969 1,336 1,714 3,050 394 53,255
14 53,255 1,294 1,756 3,050 382 51,500
15 51,500 1,252 1,798 3,050 369 49,702
16 49,702 1,208 1,842 3,050 356 47,860
17 47,860 1,163 1,887 3,050 343 45,973
18 45,973 1,117 1,933 3,050 330 44,040
19 44,040 1,070 1,980 3,050 316 42,061
20 42,061 1,022 2,028 3,050 302 40,033
21 40,033 973 2,077 3,050 287 37,956
22 37,956 923 2,127 3,050 272 35,829
23 35,829 871 2,179 3,050 257 33,650
24 33,650 818 2,232 3,050 241 31,418
25 31,418 764 2,286 3,050 225 29,131
26 29,131 708 2,342 3,050 209 26,790
27 26,790 651 2,399 3,050 192 24,391
28 24,391 593 2,457 3,050 175 21,934
29 21,934 533 2,517 3,050 157 19,417
30 19,417 472 2,578 3,050 139 16,839
31 16,839 409 2,641 3,050 121 14,198
32 14,198 345 2,705 3,050 102 11,493
33 11,493 279 2,771 3,050 82 8,723
34 8,723 212 2,838 3,050 63 5,885
35 5,885 143 2,907 3,050 42 2,978
36 2,978 72 2,978 3,050 21 0
PERU BAGS SAC.
165
7.3 Ingresos Anuales.
7.3.1 Ingreso por ventas
Tabla 135 Ingresos Mensuales Proyectados. 5.00
% 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%
Canal Directo 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
S/. 7,793
S/. 11,690 S/. 16,989 S/. 13,249 S/. 18,548 S/. 12,859 S/. 12,859 S/. 8,053
S/. 9,612
S/. 11,170 S/. 14,963 S/. 18,080
Con cadenas S/. 296.61
S/. 2,653
S/. 3,979.39
S/. 5,783.38
S/. 4,509.98
S/. 6,313.97
S/. 4,377.33
S/. 4,377.33
S/. 2,741.36
S/. 3,271.94
S/. 3,802.53
S/. 5,093.62
S/. 6,154.79
Con flecos S/. 322.03
S/. 2,252
S/. 3,377.28
S/. 4,908.31
S/. 3,827.58
S/. 5,358.61
S/. 3,715.01
S/. 3,715.01
S/. 2,326.57
S/. 2,776.87
S/. 3,227.18
S/. 4,322.92
S/. 5,223.52
Color entero S/. 347.46
S/. 2,889
S/. 4,333.29
S/. 6,297.72
S/. 4,911.07
S/. 6,875.49
S/. 4,766.62
S/. 4,766.62
S/. 2,985.16
S/. 3,562.93
S/. 4,140.70
S/. 5,546.62
S/. 6,702.16
Carteras de cuero de pescado línea modernas
S/. 9,257
S/. 13,885 S/. 20,180 S/. 15,737 S/. 22,031 S/. 15,274 S/. 15,274 S/. 9,565
S/. 11,417 S/. 13,268 S/. 17,773 S/. 21,476
Con cadenas S/. 313.56
S/. 3,198
S/. 4,797.46
S/. 6,972.31
S/. 5,437.12
S/. 7,611.97
S/. 5,277.20
S/. 5,277.20
S/. 3,304.92
S/. 3,944.58
S/. 4,584.24
S/. 6,140.75
S/. 7,420.07
Con flecos S/. 338.98
S/. 2,695
S/. 4,042.37
S/. 5,874.92
S/. 4,581.36
S/. 6,413.90
S/. 4,446.61
S/. 4,446.61
S/. 2,784.75
S/. 3,323.73
S/. 3,862.71
S/. 5,174.24
S/. 6,252.20
Color entero S/. 355.93
S/. 3,364
S/. 5,045.34
S/. 7,332.56
S/. 5,718.05
S/. 8,005.27
S/. 5,549.87
S/. 5,549.87
S/. 3,475.68
S/. 4,148.39
S/. 4,821.10
S/. 6,458.03
S/. 7,803.46
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
S/. 9,686
S/. 14,530 S/. 21,116 S/. 16,467 S/. 23,054 S/. 15,983 S/. 15,983 S/. 10,009 S/. 11,947 S/. 13,884 S/. 18,598 S/. 22,473
Color entero S/. 381.36
S/. 9,686
S/. 14,529.66
S/. 21,116.44
S/. 16,466.95
S/. 23,053.73
S/. 15,982.63
S/. 15,982.63
S/. 10,009.32
S/. 11,946.61
S/. 13,883.90
S/. 18,597.97
S/. 22,472.54
TOTAL VENTA S/. 26,737
S/. 40,105 S/. 58,286 S/. 45,452 S/. 63,633 S/. 44,115 S/. 44,115 S/. 27,628 S/. 32,975 S/. 38,322 S/. 51,334 S/. 62,029
I.G.V. de Ventas S/. 4,813
S/. 7,219 S/. 10,491 S/. 8,181 S/. 11,454 S/. 7,941 S/. 7,941 S/. 4,973 S/. 5,936 S/. 6,898 S/. 9,240 S/. 11,165
VENTA CON I.G.V. S/. 31,549
S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194
Cobranzas al contado S/. 31,549
S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
166
Tabla 136 Ingresos Anuales Proyectados. Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
S/. 155,866 S/. 222,712 S/. 311,732 S/. 378,578 S/. 445,424
Con cadenas S/. 53,059 S/. 75,814 S/. 106,117 S/. 128,872 S/. 151,627
Con flecos S/. 45,030 S/. 64,342 S/. 90,061 S/. 109,373 S/. 128,685
Color entero S/. 57,777 S/. 82,556 S/. 115,554 S/. 140,333 S/. 165,112
Carteras de cuero de pescado línea modernas
S/. 185,136 S/. 264,297 S/. 369,958 S/. 449,119 S/. 528,280
Con cadenas S/. 63,966 S/. 91,246 S/. 127,619 S/. 154,898 S/. 182,178
Con flecos S/. 53,898 S/. 76,949 S/. 107,797 S/. 130,847 S/. 153,898
Color entero S/. 67,271 S/. 96,102 S/. 134,542 S/. 163,373 S/. 192,203
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
S/. 193,729 S/. 276,864 S/. 387,839 S/. 470,593 S/. 553,729
Color entero S/. 193,729 S/. 276,864 S/. 387,839 S/. 470,593 S/. 553,729
TOTAL VENTA S/. 534,731 S/. 763,873 S/. 1,069,529
S/. 1,298,290
S/. 1,527,432
I.G.V. de Ventas S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. 192,515.21
S/. 233,692.18
S/. 274,937.80
VENTA CON I.G.V. S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. 1,262,044.16
S/. 1,531,982.0
8
S/. 1,802,370.0
0
Fuente: Elaboración propia
7.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo
Representa la recuperación del dinero invertido en el Capital de Trabajo tomando 5 años
de vida útil en el proyecto. Para hallar la recuperación del Capital de Trabajo para el
horizonte de evaluación, se toma el mayor déficit acumulado hallado anteriormente:
Tabla 137 Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
Capital de trabajo necesario 30,394 43,418 60,792 73,795 86,819
Inversión capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024)
Recuperación de capital de trabajo
86,819
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
167
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
En el siguiente cuadro se presenta el valor de desecho de los activos, que asciende a S/.3,225.00
Año 0
Descripción Cantidad Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Útil
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/ Pérdida)
Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63
Laptop 1 1525.42 1525.42 274.58 1800.00 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63
Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00 7,966.10 0.00 2,728.81 2,728.81 805.00 1,923.81
Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576.27
S/. 823.73
S/. 5,400.00
3 4,576.27 0.00 30% 1,372.88 1,372.88 405.00 967.88
Aire acondicionado
1 1694.915254 S/. 1,694.92
S/. 305.08
S/. 2,000.00
3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97
Equipos de seguridad
1 1694.915254 S/. 1,694.92
S/. 305.08
S/. 2,000.00
3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97
Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63
Laptop 1 1525.423729 S/.1,525.42 S/. 274.58
S/. 1,800.00
3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63
TOTAL ACTIVO FIJO 11,016.95 1,983.05 13,000.00 11,016.95 0.00 3,644.07 3,644.07 1,075.00 2,569.07
IGV(Valor mercado) 655.93
Valor de Desecho con IGV 3,225.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
168
7.4 Costos y gastos anuales.
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuestos de materias primas e insumos
Tabla 138 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Cuero de Tilapia S/. 47 S/. 250 S/. 364 S/. 528 S/. 401 S/. 576 S/. 386 S/. 394 S/. 240 S/. 297 S/. 345 S/. 464 S/. 559
Cuero de Corvina S/. 184 S/. 984 S/.1,431 S/.2,078 S/.1,575 S/.2,266 S/.1,517 S/.1,550 S/. 943 S/.1,168 S/.1,355 S/.1,825 S/.2,197
Cuero de Paiche S/. 487 S/.2,600 S/.3,782 S/.5,492 S/.4,163 S/.5,988 S/.4,009 S/.4,096 S/.2,492 S/.3,085 S/.3,582 S/.4,823 S/.5,806
Cuero de Perico S/. 64 S/. 341 S/. 497 S/. 721 S/. 546 S/. 786 S/. 526 S/. 538 S/. 327 S/. 405 S/. 470 S/. 633 S/. 762
Cierre diente de perro S/. 13 S/. 71 S/. 103 S/. 150 S/. 114 S/. 163 S/. 109 S/. 112 S/. 68 S/. 84 S/. 98 S/. 132 S/. 158
Deslizador de cierre S/. 68 S/. 81 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0 S/. 66 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0
Cadenas S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 6 S/. 5 S/. 7 S/. 5 S/. 5 S/. 3 S/. 4 S/. 4 S/. 6 S/. 7
Hebilla cerradura S/. 17 S/. 89 S/. 130 S/. 188 S/. 143 S/. 205 S/. 137 S/. 140 S/. 85 S/. 106 S/. 123 S/. 165 S/. 199
Argolla S/. 38 S/. 16 S/. 23 S/. 34 S/. 26 S/. 37 S/. 25 S/. 25 S/. 15 S/. 19 S/. 22 S/. 30 S/. 36
Material tela S/. 63 S/. 335 S/. 487 S/. 707 S/. 536 S/. 771 S/. 516 S/. 528 S/. 321 S/. 397 S/. 461 S/. 621 S/. 748
Tachas pirámide S/. 30 S/. 18 S/. 25 S/. 37 S/. 28 S/. 40 S/. 27 S/. 28 S/. 17 S/. 21 S/. 24 S/. 32 S/. 39
Molde línea prácticas con cadenas
S/. 47 S/.2,505 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,298 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costura S/. 67 S/. 360 S/. 524 S/. 760 S/. 576 S/. 829 S/. 555 S/. 567 S/. 345 S/. 427 S/. 496 S/. 668 S/. 804
Relleno cueroflex 35*15 S/. 0 S/. 83 S/. 121 S/. 176 S/. 134 S/. 192 S/. 129 S/. 131 S/. 80 S/. 99 S/. 115 S/. 155 S/. 186
Hebilla logo glosbel S/. 162 S/. 864 S/.1,257 S/.1,825 S/.1,383 S/.1,990 S/.1,332 S/.1,361 S/. 828 S/.1,025 S/.1,190 S/.1,603 S/.1,929
Relleno cueroflex S/. 52 S/. 279 S/. 405 S/. 588 S/. 446 S/. 642 S/. 430 S/. 439 S/. 267 S/. 331 S/. 384 S/. 517 S/. 622
vino Espagueti S/. 254 S/. 650 S/. 946 S/.1,373 S/.1,041 S/.1,497 S/.1,003 S/.1,024 S/. 623 S/. 771 S/. 896 S/.1,206 S/.1,452
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
169
Tabla 139.1 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Deslizador de cierre chico
S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
Medias Luna S/. 169 S/. 372 S/. 540 S/. 785 S/. 595 S/. 855 S/. 573 S/. 585 S/. 356 S/. 441 S/. 512 S/. 689 S/. 829
Molde Línea practicas con flecos
S/. 37 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
relleno cueroflex 30*30 S/. 212 S/. 166 S/. 241 S/. 350 S/. 265 S/. 381 S/. 255 S/. 261 S/. 159 S/. 197 S/. 228 S/. 307 S/. 370
deslizador de cierre mediano
S/. 254 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
deslizador de cierre chico
S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270
Argolla media luna S/. 12 S/. 62 S/. 90 S/. 131 S/. 99 S/. 143 S/. 96 S/. 98 S/. 59 S/. 74 S/. 85 S/. 115 S/. 138
Molde Línea practicas color entero
S/. 44 S/.2,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Molde Línea modernas con cadenas
S/. 53 S/.2,848 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,613 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
relleno cueroflex 15*25 S/. 212 S/. 95 S/. 138 S/. 200 S/. 152 S/. 218 S/. 146 S/. 149 S/. 91 S/. 112 S/. 131 S/. 176 S/. 212
tachas bombe S/. 64 S/. 28 S/. 41 S/. 60 S/. 46 S/. 66 S/. 44 S/. 45 S/. 27 S/. 34 S/. 39 S/. 53 S/. 64
relleno cueroflex 35 x30 S/. 44 S/. 237 S/. 345 S/. 500 S/. 379 S/. 546 S/. 365 S/. 373 S/. 227 S/. 281 S/. 326 S/. 439 S/. 529
Molde Línea modernas con flecos
S/. 2,542
S/. 2,542
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,042
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Molde Línea modernas color entero
S/. 2,542
S/. 5,085
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,429
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Molde Línea sofisticada color entero
S/. 2,542
S/. 7,627
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,528
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total sin IGV S/. 10,448
S/. 33,705
S/. 11,848
S/. 17,201
S/. 13,137
S/. 18,756
S/. 12,559
S/. 33,483
S/. 7,806
S/. 9,663
S/. 11,316
S/. 15,108
S/. 18,186
IGV S/. 1,881
S/. 6,067
S/. 2,133
S/. 3,096
S/. 2,365
S/. 3,376
S/. 2,261
S/. 6,027
S/. 1,405
S/. 1,739
S/. 2,037
S/. 2,719
S/. 3,274
Total con IGV S/. 12,329
S/. 39,772
S/. 13,980
S/. 20,298
S/. 15,502
S/. 22,133
S/. 14,819
S/. 39,510
S/. 9,211
S/. 11,403
S/. 13,352
S/. 17,828
S/. 21,460
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
170
Tabla 140 Presupuesto de materias primas e insumo por Año. Insumos 2019 2020 2021 2022 2023
Cuero de Tilapia S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528
Cuero de Corvina S/. 18,892 S/. 26,819 S/. 37,456 S/. 45,332 S/. 53,209
Cuero de Paiche S/. 49,919 S/. 70,866 S/. 98,974 S/.119,786 S/.140,601
Cuero de Perico S/. 6,553 S/. 9,302 S/. 12,992 S/. 15,724 S/. 18,456
Cierre diente de perro S/. 1,363 S/. 1,934 S/. 2,702 S/. 3,270 S/. 3,838
Deslizador de cierre S/. 342 S/. 486 S/. 678 S/. 821 S/. 963
Cadenas S/. 59 S/. 3,965 S/. 5,538 S/. 6,702 S/. 7,867
Hebilla cerradura S/. 1,711 S/. 2,428 S/. 3,392 S/. 4,105 S/. 4,818
Argolla S/. 308 S/. 437 S/. 610 S/. 739 S/. 867
Material tela S/. 6,430 S/. 9,128 S/. 12,749 S/. 15,430 S/. 18,111
Tachas pirámide S/. 336 S/. 477 S/. 667 S/. 807 S/. 947
Molde Línea practicas con cadenas
S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528
Costura S/. 6,912 S/. 9,812 S/. 13,704 S/. 16,586 S/. 19,468
Relleno cueroflex 35*15 S/. 1,601 S/. 2,273 S/. 3,174 S/. 3,842 S/. 4,509
Hebilla logo glosbel S/. 16,589 S/. 23,549 S/. 32,890 S/. 39,806 S/. 46,723
Relleno cueroflex S/. 5,349 S/. 7,593 S/. 10,605 S/. 12,835 S/. 15,065
vino Espagueti S/. 12,483 S/. 17,721 S/. 24,750 S/. 29,955 S/. 35,160
Medias Luna S/. 7,132 S/. 10,124 S/. 14,140 S/. 17,113 S/. 20,086
Molde Línea practicas con flecos S/. 5,085 S/. 5,330 S/. 7,444 S/. 9,009 S/. 10,575
relleno cueroflex 30*30 S/. 3,180 S/. 4,515 S/. 6,305 S/. 7,631 S/. 8,957
deslizador de cierre mediano S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530
deslizador de cierre chico S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530
Argolla media luna S/. 1,191 S/. 1,690 S/. 2,361 S/. 2,857 S/. 3,353
Molde Línea practicas color entero
S/. 4,465 S/. 6,338 S/. 8,852 S/. 10,713 S/. 12,575
Molde Línea modernas con cadenas
S/. 5,461 S/. 7,752 S/. 10,827 S/. 13,103 S/. 15,380
relleno cueroflex 15*25 S/. 1,820 S/. 2,584 S/. 3,609 S/. 4,368 S/. 5,127
tachas bombe S/. 546 S/. 775 S/. 1,083 S/. 1,310 S/. 1,538
relleno cueroflex 35 x30 S/. 4,548 S/. 6,456 S/. 9,017 S/. 10,913 S/. 12,810
Molde Línea modernas con flecos S/. 4,585 S/. 6,060 S/. 8,463 S/. 10,243 S/. 12,023
Molde Línea modernas color entero
S/. 7,513 S/. 7,206 S/. 10,064 S/. 12,181 S/. 14,297
Molde Línea sofisticada color entero
S/. 14,155 S/. 19,369 S/. 27,052 S/. 32,740 S/. 38,429
Total sin IGV S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
IGV S/. 36,498 S/. 51,338 S/. 71,700 S/. 86,778 S/. 101,856
Total con IGV S/. 239,267 S/. 336,547 S/. 470,036 S/. 568,875 S/. 667,725
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
171
Tabla 141 Total resumen materia prima 1er Año. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Insumos S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186
Total valor de venta
S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186
IGV S/. 6,066.86
S/. 2,132.59
S/. 3,096.25
S/. 2,364.64
S/. 3,376.15
S/. 2,260.54
S/. 6,026.99
S/. 1,405.06
S/. 1,739.39
S/. 2,036.82
S/. 2,719.49
S/. 3,273.52
Precio S/. 39,771.63
S/. 13,980.29
S/. 20,297.63
S/. 15,501.54
S/. 22,132.55
S/. 14,819.11
S/. 39,510.30
S/. 9,210.97
S/. 11,402.67
S/. 13,352.48
S/. 17,827.78
S/. 21,459.75
Fuente: Elaboración propia
Tabla 142 Total resumen materia prima por Año.
Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023
Insumos S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
Total valor de venta S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869
IGV S/. 36,498.31 S/. 51,337.63 S/. 71,700.44 S/. 86,777.57 S/. 101,856.35
Precio S/. 239,266.71 S/. 336,546.71 S/. 470,036.22 S/. 568,875.19 S/. 667,724.95
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.1 Presupuesto de mano de obra
Tabla 143 Presupuesto de mano de obra 1er Año. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Costo MOD( la producción será tercerizada, a razón de 40 soles por cartera)
S/. 2,881 S/. 4,190 S/. 6,083 S/. 4,611
S/. 6,633 S/. 4,441
S/. 4,537
S/. 2,760
S/. 3,417
S/. 3,967
S/. 5,343
S/. 6,431
IGV S/. 518.49
S/. 754.17
S/. 1,094.96
S/. 830.06
S/. 1,193.94
S/. 799.42
S/. 816.62
S/. 496.89
S/. 615.12
S/. 714.10
S/. 961.72
S/. 1,157.65
Pago MOD S/. 3,399.00
S/. 4,944.00
S/. 7,178.07
S/. 5,441
S/. 7,827 S/. 5,241
S/. 5,353
S/. 3,257
S/. 4,032
S/. 4,681
S/. 6,305
S/. 7,589
PERU BAGS SAC.
172
Tabla 144 Presupuesto de mano de obra por Año.
2019 2020 2021 2022 2023
Costo MOD( la producción será tercerizada, a razón de 40 soles por cartera)
S/. 55,295 S/. 69,470 S/. 97,025 S/. 117,428 S/. 137,832
IGV S/. 9,953.15 S/. 12,504.63 S/. 17,464.53 S/. 21,136.96 S/. 24,809.79
Pago MOD S/. 65,248 S/. 81,975 S/. 114,490 S/. 138,564 S/. 162,642
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
173
7.4.1.1 Presupuesto de costos indirectos
Tabla 145 Presupuesto de costos directos. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
diseñador jefe de operaciones Básicos 55,200 57,960 97,902 102,797 107,937 Gratificación 4,600 4,830 8,159 8,566 8,995 Sub Total 59,800 62,790 106,061 111,364 116,932 Pago de CTS 2,284 2,616 4,419 4,640 4,872 Essalud 4,968 5,216 8,811 9,252 9,714 Bono ley(9% de las gratificaciones) 414 435 734 771 810 Total gasto 67,466 71,057 120,025 126,026 132,328 Utensilios y herramientas 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46
cuaderno de dibujo 254 254 254 254 254 lápiz de dibujo 122 122 122 122 122 colores (paquete) 56 56 56 56 56 plumones(paquete) 70 70 70 70 70
portafolios(docena 91 91 91 91 91 porta lapicero 141 141 141 141 141 Total herramientas 734.24 734.24 734.24 734.24 734.24
Escobas 15 15 15 15 15 Plumero 5 5 5 5 5 Recogedores 17 17 17 17 17 Desinfectante 203 203 203 203 203 Desatorador 12 12 12 12 12 Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153 Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71 Jabón Liquido 61 61 61 61 61 Perfumador 171 171 171 171 171 Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153
Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610
Total Utensilios y útiles de limpieza 1,613 1,613 1,613 1,613 1,613
IGV Utensilios y herramientas 422.54 422.54 422.54 422.54 422.54
Servicios 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19
Recarga extintores 300 300 300 300 300 Teléfono e Internet 50% 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068 energía eléctrica(luz) 50% 600 600 600 600 600 agua 50% 960 960 960 960 960 Mantenimiento maq. Equi.de produc. 360 360 360 360 360 Seguridad 12,203 12,203 12,203 12,203 12,203
IGV Serv. 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41
alquiler local 50% 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86
IGV alquiler 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14
Total Gasto sin IGV 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22
Total Gasto con IGV 103,515.63 107,106.95 156,074.73 162,075.99 168,377.31
IGV de CIF 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09
Fuente: Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
174
7.4.1.2 Presupuesto de gastos de administración
Tabla 146 Presupuesto de gasto de administración. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Asistente Administrativo
Básicos 60,000.00 65,100.00 70,665.00 76,739.25 83,371.31
Gratificación 5,000.00 5,425.00 5,888.75 6,394.94 6,947.61
Sub Total 65,000.00 70,525.00 76,553.75 83,134.19 90,318.92
Pago de CTS 2,482.64 2,938.54 3,189.74 3,463.92 3,763.29
Essalud 5,400.00 5,859.00 6,359.85 6,906.53 7,503.42
Bono ley(9% de las gratificaciones)
450.00 488.25 529.99 575.54 625.28
Total Gasto 73,332.64 79,810.79 86,633.33 94,080.19 102,210.91
Servicios 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90
Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90
energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
contador 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
IGV Servicios 236.50 236.50 236.50 236.50 236.50
alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07
Útiles de Oficina 527.97 527.97 527.97 527.97 527.97
Lapiceros color azul 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Lapiceros color rojo 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Porta lapiceros 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Tablilla de madera 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Lápiz 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Borrador 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Cuaderno de contabilidad 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Cuaderno de ingresos 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Cuaderno de mermas 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Papel bond 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Folders 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Archivadores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Tintas para impresora 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
engrapadora 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
IGV Útiles de Oficina 95.03 95.03 95.03 95.03 95.03
Actividades Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Activ. Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 87,530.44 94,008.59 100,831.12 108,277.99 116,408.71
Total Gasto con IGV 89,006.04 95,484.19 102,306.73 109,753.59 117,884.31
IGV Gastos administrativos 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60
Fuente Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
175
7.4.1.3 Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 147 Presupuesto de gasto de Ventas. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
asistente de ventas
Básicos 11,400.00 11,970.00 25,137.00 26,393.85 27,713.54
Gratificación 950.00 997.50 2,094.75 2,199.49 2,309.46
Sub Total 12,350.00 12,967.50 27,231.75 28,593.34 30,023.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Essalud 1,026.00 1,077.30 2,262.33 2,375.45 2,494.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) 85.50 89.78 188.53 197.95 207.85
Comisión ventas 1.0% 5,347.31 7,638.73 10,695.29 12,982.90 15,274.32
Total Gasto 18,808.81 21,773.30 40,377.90 44,149.64 47,999.40
Serv. 28,419.62 40,034.71 55,528.06 67,124.19 78,742.99
Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90
energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Courier (3.70 por cartera) 5,716.50 8,165.90 11,433.00 13,878.70 16,331.80
Comisión visa 4% 21,389.22 30,554.92 42,781.16 51,931.60 61,097.29
IGV Serv. 5,115.53 7,206.25 9,995.05 12,082.35 14,173.74
alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07
Publicidad y Marketing 12,550.00 27,800.00 30,300.00 32,800.00 38,800.00
publicidad en revistas 1,650.00 4,500.00 6,000.00 7,000.00 7,500.00
publicidad en redes sociales 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
participación en ferias 2,100.00 10,500.00 10,500.00 12,000.00 15,000.00
eventos de moda 5,000.00 9,000.00 10,000.00 10,000.00 12,500.00
IGV Publicidad y Marketing 2,259.00 5,004.00 5,454.00 5,904.00 6,984.00
Total Gasto sin IGV 66,134.36 95,963.95 132,561.89 150,429.76 171,898.32
IGV gastos de ventas 8,518.60 13,354.32 16,593.12 19,130.42 22,301.81
Pago área de ventas 74,652.96 109,318.27 149,155.00 169,560.19 194,200.12
Fuente Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
176
7.4.2 Egresos no Desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Tabla 148 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según SUNAT
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
Administración S/. 7,966.10 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576.27 33% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
Equipos de seguridad
1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
Ventas S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
S/. 11,016.95 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
177
7.4.2.2 Amortización de Intangibles.
Tabla 149 Amortización de Intangibles.
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 1,168 S/. 0 S/. 1,168
BUSQUEDA Y RESERVA LEGAL 1 S/. 28 S/. 28 S/. 0 S/. 28
CONSTITUCION DE LA MINUTA 1 S/. 650 S/. 650 S/. 0 S/. 650
INSCRIPCION DE MINUTA Y TESTIMONIO
1 S/. 180 S/. 180 S/. 0 S/. 180
LIBROS CONTABLES 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90
LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES
1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200
GASTOS ADMINISTRATIVOS INTERNO PARA EL RUC
1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Marcas y patentes S/. 1,100.97 S/. 0.00 S/. 1,100.97
BUSQUEDA FONETICA Y FIGURATIVA
1 S/. 31 S/. 30.99 S/. 0.00 S/. 30.99
SOLICITUD DE REGISTRO DEL NOMBRE COMERCIAL
1 S/. 535 S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99
REGISTRO DE LA "MARCA" 1 S/. 535 S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99
Licencias y autorizaciones S/. 897 S/. 153 S/. 1,050
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD
1 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 30
GASTOS ADMINISTRATIVOS - TRAMITES
1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Licencia de software 1 S/. 847 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000
TOTAL S/. 3,166 S/. 153 S/. 3,319
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
178
7.4.2.3 Gasto por Activo no Depreciable.
Tabla 150 Gasto por Activo no Depreciable.
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00
Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Escritorio 2 508 1017 183 1200
Sillas 4 153 610 110 720
Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00
Impresora multifunción 3 847.46 2542 458 3000
Escritorio 3 508 1525 275 1800
Sillas 6 127 763 137 900
Repisas 3 424 1271 229 1500
Estantes 3 68 203 37 240
Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00
Escritorio 1 508 508 92 600
Sillas 1 127 127 23 150
Computadoras personales 1 678 678 122 800
Fuente: Elaboración propia
7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
En el siguiente cuadro se expresa el costo unitario por el producto, el cual corresponde a
S/. 342.60.
Tabla 151 Costo Unitario del Producto.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Materia Prima 202,768.40 285,209.08 398,335.78 482,097.62 565,868.60
Mano de Obra Directa (tercerizada la confección)
55,295.29 69,470.16 97,025.14 117,427.54 137,832.16
Costos Indirectos 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22 Total Costo de Producción 356,080.22 456,287.10 645,936.56 756,102.05 866,578.98 costo unitario de producción 230.47 206.75 209.04 201.57 196.33
Gastos Administrativos 87,530.44 94,008.59 100,831.12 108,277.99 116,408.71 Gastos de Venta 66,134.36 95,963.95 132,561.89 150,429.76 171,898.32 Depreciación Activo Fijo 3,672.32 3,672.32 3,672.32 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 3,166.43 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortiz. Gasto Pre Operativo 83,545.33 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable 9,923.73 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo Total 610,053 649,932 883,002 1,014,810 1,154,886 Costo total unitario 394.86 294.49 285.76 270.54 261.64
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
179
7.4.4 Costos Fijos y Variables Unitarios.
Tabla 152 Costos Fijos y Variables Unitarios. Costos variables y fijos unitarios 2019 2020 2021 2022 2023
unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346.0
Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869
Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274
Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332
Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Costo Variable Unitario Promedio 174 168 167 167 167
Costos Indirectos Fijo 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878
Gastos Administrativos Fijo 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409
Gastos de Venta Fijo 55,071 80,159 110,434 123,568 140,292
Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0
Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 83,545 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 9,924 0 0 0 0
Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579
costo fijo unitario 220.66 126.62 118.29 103.55 95.06
Costo total unitario 394.86 294.49 285.76 270.54 261.64
Fuente: Elaboración propia
7.5 . Financiamiento
7.5.1 Estructura de Financiamiento
El aporte societario expresado en el siguiente cuadro: S/. 150,000 de los 5 Socios.
Tabla 153 Estructura de Financiamiento. Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00
Activo Intangible S/. 2,318.97 S/. 2,318.97
Gastos pre-operativos S/. 125,563.70 S/. 62,781.85 S/. 62,781.85
Inventarios S/. 43,277.51 S/. 43,277.51
Capital de trabajo S/. 73,611.14 S/. 44,989.46 S/. 28,621.67
S/. 257,771 S/. 107,771 150,000
41.809% 58.191%
Fuente: Elaboración propia
Este aporte societario cubre el 58.191 % del monto de inversión necesario para el
proyecto. Se recurrirá al sistema financiero para el 41.809 %.
PERU BAGS SAC.
180
8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Los indicios aplicados para la elaboración de los Estados Financieros son:
En el caso de las compras y las ventas de los productos, se realizarán al contado.
No hay Inventario porque la empresa recién va a comenzar a fabricar los productos.
El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2018 hasta el 2023 será dl 29.5%.
Todos los importes serán mencionados y expresados en soles.
El horizonte de evaluación es de 5 años.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 154 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (S/.).
(Importes en Nuevos Soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liqui
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
(-) Costo de Ventas 356,080 456,287 645,937 756,102 866,579
(-) Materia Prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869
(-) Mano de Obra tercerizada 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
(-) Costos Indirectos 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878
Utilidad Bruta 178,650 307,586 423,592 542,188 660,853
(-) Gastos Operativos 253,973 193,645 237,065 258,708 288,307
(-)Gastos Administrativos 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409
(-)Gastos de Venta 66,134 95,964 132,562 150,430 171,898
(-)Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0
(-)Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 83,545 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no depreciable 9,924 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
3,644.07
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
0.00
Resultado antes de I. Renta (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546 3,644
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11,393 55,025 83,627 109,901 1,075
Resultado Neto (75,322) 102,548 131,502 199,853 262,645 2,569
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
181
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
De acuerdo a los resultados obtenidos en base a los ejercicios por periodo, se presenta el Estado de Ganancia y Pérdidas, expresado en
soles: Se visualiza que los resultados obtenidos de los ejercicios en los 5 años son positivos.
Tabla 155 Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación análisis vertical
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (-) Costo de Ventas 356,080 456,287 645,937 756,102 866,579 66.59% 59.73% 60.39% 58.24% 56.73% (-) Materia Prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869 37.92% 37.34% 37.24% 37.13% 37.05% (-) Mano de Obra tercerizada 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832 10.34% 9.09% 9.07% 9.04% 9.02% (-) Costos Indirectos 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878 18.33% 13.30% 14.08% 12.06% 10.66% Utilidad Bruta 178,650 307,586 423,592 542,188 660,853 0 33.41% 40.27% 39.61% 41.76% 43.27% (-) Gastos Operativos 253,973 193,645 237,065 258,708 288,307 0 47.50% 25.35% 22.17% 19.93% 18.88% (-)Gastos Administrativos 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409 0 16.37% 12.31% 9.43% 8.34% 7.62% (-)Gastos de Venta 66,134 95,964 132,562 150,430 171,898 0 12.37% 12.56% 12.39% 11.59% 11.25% (-)Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0 0 0.69% 0.48% 0.34% 0.00% 0.00% (-)Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0 0 0.59% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Amortiz. Gasto Pre Opera 83,545 0 0 0 0 0 15.62% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Gasto por activo fijo no depre. 9,924 0 0 0 0 0 EBIT o Resultado Operativo (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546 0 14.09% 14.92% 17.44% 21.83% 24.39% (+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0 3.54% 1.71% 0.48% 0.00% 0.00% (+) Otros Ingresos (Valor Salv.) 3,644 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Pérdida VentaActivoFijo(VL) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Resultado antes de I. Renta (94,267) 100,893 181,345 283,480 372,546 3,644 -17.63% 13.21% 16.96% 21.83% 24.39%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901 1,075 0.00% 0.26% 5.00% 6.44% 7.20%
Resultado Neto (94,267) 98,938 127,848 199,853 262,645 2,569 -17.63% 12.95% 11.95% 15.39% 17.20%
Escudo Fiscal 0 9,438 1,529 0 0 0
Fuente: elaboración propia
PERU BAGS SAC.
182
8.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de
Servicio de la Deuda.
Para determinar el flujo de todas las cajas proyectadas como el de Capital, Caja
Operativo, Caja Económico, Servicio de la Deuda y Caja Financiero, se realizó una resta a
los ingresos por todos los gastos incurridos en el proyecto y el impuesto a la renta del
estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.
PERU BAGS SAC.
183
Tabla 156 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio de la Deuda Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación.
Ingresos por Ventas 630,982 901,370 1,262,044 1,531,982 1,802,370
(-) Costos operativos 576,914 782,645 1,109,406 1,310,992 1,514,915 2,631
(-) Materia Prima 239,267 336,547 470,036 568,875 667,725
(-) Mano de Obra Directa 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
(-) Costos Indirectos 103,516 107,107 156,075 162,076 168,377
(-) Gastos Administrativos 89,006 95,484 102,307 109,754 117,884
(-) Gastos de Venta 74,653 109,318 149,155 169,560 194,200
(-) Impuesto a la Renta(sin gasto financiero) 0 11,393 55,025 83,627 109,901 1,075
(-) Pago de IGV 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 54,068 118,725 152,638 220,990 287,455 (2,631)
Activo fijo depreciable (13,000)
Activo Intangible (3,319)
Gastos pre-operativos (113,582)
Inventarios (12,329)
Capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024) 0 86,819
Recuperación de garantía 5,900
Valor salvamento activo fijo + IGV
4,300
FLUJO DE CAPITAL (172,624) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024) 0 97,019
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (172,624) 41,044 101,352 139,636 207,966 287,455 94,388
Préstamo 72,624
Cuotas de reembolso del préstamo (36,600) (36,600) (36,600) 0 0
Escudo Fiscal 0 9,438 1,529 0 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 72,624 (36,600) (27,162) (35,071) 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (100,000) 4,444 74,190 104,565 207,966 287,455 94,388
Fuente: Elaboración Propia.
PERU BAGS SAC.
184
Tabla 157 Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
IGV ventas 96252 137497 192515 233692 274938
IGV garantía 900
IGV venta de activo fijo 656
IGV mano de obra tercerizada (9,953) (12,505) (17,465) (21,137) (24,810)
IGV materia prima (36,498) (51,338) (71,700) (86,778) (101,856)
IGV cif (5,499) (5,499) (5,499) (5,499) (5,499)
IGV gastos adm. (1,476) (1,476) (1,476) (1,476) (1,476)
IGV gasto de ventas (8,519) (13,354) (16,593) (19,130) (22,302)
IG inversiones (19,129)
IGV neto (19,129) 34,307 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
crédito fiscal (19,129) (19,129)
neto a pagar 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 158 Comprobación. Comprobación
Venta activo fijo con IGV 4,300
IGV venta activo fijo 655.93
Ir a la renta 1,075.00
Valor de desecho neto 2,569.07
Fuente: Elaboración Propia
185
9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero
9.1 9.1 Cálculo de la tasa de rendimiento
9.1.1 Costo de oportunidad (ke).
9.1.1.1 Cálculo del CAMP .
Para el cálculo del costo de oportunidad, realizaremos el análisis del costo beneficio que
tendría el aporte de cada uno de los accionistas.
Tabla 159 Cálculo del CAMP
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-
2017
RM 11.53%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.93%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.07%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (Special Lines) BD 0.79
Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.20
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.1%
Fuente: Elaboración Propia
PERU BAGS SAC.
186
9.1.1.2 COK Propio
rentabilidad esperada de la inversión
Socio1 5.75%
Socio2 3.85%
Socio 3 3.70%
Socio 4 5.25%
Socio 5 4.30%
Cok promedio 4.57%
Factor de riesgo(cok promedio+ TCEA neta)/cok
promedio
6.1525
Cok propio 28.117%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
En lo siguiente se indicarán las observaciones por el uso del WACC para evaluar el costo
de oportunidad de los partícipes de negocio (accionistas):
• El WACC nos manifiesta que el inversionista está debidamente cambiante, por lo que
para el accionista pueda invertir en la acción de la empresa, exigirá una compensación o
una prima adicional a la tasa libre de riesgo, que pueda resguardar su despliegue al riesgo
del mercado (riesgo que se encuentra por la constante Beta).
• La intención del WACC es calcular el monto de retorno que exigirá el inversionista por
las variables que éstas lo contienen, además en lo posible se deberá obtener un
acercamiento prospectivo o de forward-looking.
• Casi todas las variables del WACC son de origen de la economía estadounidense, ya
que las variables del CAPM en las economías de diferentes países nos dan diferentes
problemas, como mal distribución en los rendimientos bursátiles, baja disponibilidad y poca
información de calidad.
Por lo mencionado anteriormente, conoceremos cuánto costaría llevar a cabo el proyecto
a realizar. El costo promedio ponderado del capital WACC, incluye en la composición de su
fórmula, la contribución de los participantes (accionistas), así como el financiamiento por una
entidad financiera (tercero). El mismo que será realizado de la siguiente manera:
Tabla 160 WACC.. Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Deuda gasto pre operativo S/. 72,623.97 42.07% 33.40% 23.55% 9.906%
Capital propio S/. 100,000.00 57.93% 28.12% 28.12% 16.288%
PERU BAGS SAC.
187
S/. 172,623.97 26.19%
Fuente: Elaboración propia
El modelo WACC, asume que el rendimiento esperado de una inversión o costo de
oportunidad del capital (COK) de una entidad bancaria de EE.UU. se diferencia solamente
del de una de un país emergente por la Prima de Riesgo País (CRP) y el grado de
apalancamiento financiero (lo que se expresa en los diferentes Betas de empresas en
economías maduras y emergentes).
9.2 Evaluación Económica Financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1 VANE y VANF
Estos indicadores evalúan la bondad de nuestro proyecto para la generación de recursos
y que permita demostrar la viabilidad del mismo.
26.19 WACC
28.12 COK propio
Tabla 161 Flujos económico y financiero. Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico (172,624) 41,044 101,352 139,636 207,966 287,455 94,388
Flujo Financiero (100,000) 4,444 74,190 104,565 207,966 287,455 94,388
Fuente: Elaboración propia
Al ser positivo el VAN (mayor a 0), el proyecto es factible o viable, por lo que se puede
tomar la decisión de invertir en el proyecto.
PERU BAGS SAC.
188
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR Modificado
V.A.N.E. y V.A.N.F.
V.A.N.E. 188,220
V.A.N.F. 180,206
T.I.R.E. y T.I.R.F.
T.I.R.E. 57.40%
T.I.R.F. 69.32%
T.I.R. Modificado
T.I.R.M.E. 42.70%
T.I.R.M.F. 52.12%
Por el resultado mostrado en la T.I.R.E. y T.I.R.F. que es mayor que el W.A.C.C., se toma
en cuenta el beneficio del proyecto, ya que la tasa de retorno es mayor al costo promedio
ponderado del capital, esto quiere decir, que la recuperación del capital es mayor frente al
costo de la inversión.
9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado
La recuperación de la inversión para la empresa se realiza en tres años y 1 mes, tal
como se puede apreciar en el siguiente cuadro:
Tabla 162 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. Flujo Económico
Descontado
(172,624) 32,524 63,643 69,483 82,004 89,819 23,371
Acumulado (172,624) (140,100) (76,457) (6,974) 75,029 164,849 188,220
Período de Recupero
Económico
3.09 Años
Equivalente a: 3 Años 1 meses
Nota: La recuperación de la inversión para el accionista se realiza en tres años y 1 mes, tal como se
puede apreciar en el siguiente cuadro
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
189
Tabla 163 Flujo financiero descontado. Flujo Financiero
Descontado
(100,000) 3,468.72 45,199.50 49,723.92 77,190.77 83,279.07 21,344.01
Acumulado (100,000) (96,531) (51,332) (1,608) 75,583 158,862 180,206
Nota: periodo de recuperación Financiero es de 3.02 años que equivale a 3 años 0 meses.
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Tabla 164 Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 2.09
Relación B/C Financiero: 2.80
Nota: Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.09 soles y se gana 1.09 soles; por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 2.8 soles y se gana 1.80 soles
Fuente: Elaboración propia
9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio.
9.2.2.1 Costos Variables, Costos Fijos.
Partiendo de la Utilidad Contributiva e igualando ésta con los costos fijos, encontraremos
el nivel de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año. A partir de estos
valores, encontrando la proporción de ventas y unidades de los ingresos proyectados,
podremos señalar el punto de equilibrio para cada periodo.
Tabla 165 Costo variable unitario promedio. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346
Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869
Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832
Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274
Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332
Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Costo Variable Unitario Promedio 174.2 167.9 167.5 167 166.6
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
190
Tabla 166 Costos fijos. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Indirectos Fijo 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878
Gastos Administrativos Fijo 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409
Gastos de Venta Fijo 55,071 80,159 110,434 123,568 140,292
Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0
Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 83,545 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 9,924 0 0 0 0
Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579
Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de Resultados (Costeo Directo)
Tabla 167 Costeo directo. Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432
(-) Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307
Margen de Contribución 265,603 393,389 552,040 671,903 792,125
(-) Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579
Utilidad Operativa -75,322 113,941 186,527 283,480 372,546
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta -94,267 100,893 181,345 283,480 372,546
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901
Resultado Neto -94,267 98,938 127,848 199,853 262,645
Fuente: Elaboración propia
191
9.2.2.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Tabla 168 Punto de equilibrio en unidades.
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio unidades 1,983 1,568 2,046 2,168 2,338
31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas 623 492 642 681 734
36.88% Con cadenas 230 182 237 251 271
28.83% Con flecos 180 142 185 196 212
34.29% Color entero 213 169 220 233 252
35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas 708 560 730 774 835
36.88% Con cadenas 261 206 269 286 308
28.83% Con flecos 204 161 211 223 241
34.29% Color entero 243 192 250 265 286
32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 652 516 673 713 769
100% Color entero 652 516 673 713 769
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en S/.
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 686,375 S/. 542,625 S/. 708,149 S/. 750,533 S/. 809,062
31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 215,522 S/. 170,384 S/. 222,359 S/. 235,667 S/. 254,046
36.88% Con cadenas S/. 79,491 S/. 62,843 S/. 82,013 S/. 86,922 S/. 93,700 28.83% Con flecos S/. 62,137 S/. 49,124 S/. 64,109 S/. 67,946 S/. 73,244
34.29% Color entero S/. 73,893 S/. 58,417 S/. 76,237 S/. 80,800 S/. 87,101 35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 245,036 S/. 193,717 S/. 252,809 S/. 267,940 S/. 288,835 36.88% Con cadenas S/. 90,377 S/. 71,449 S/. 93,244 S/. 98,825 S/. 106,531 28.83% Con flecos S/. 70,647 S/. 55,851 S/. 72,888 S/. 77,250 S/. 83,275 34.29% Color entero S/. 84,012 S/. 66,417 S/. 86,677 S/. 91,865 S/. 99,029 32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181
100% Color entero S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181
Fuente: Elaboración propia
192
Comenzando de la utilidad contributiva e igualando ello con los costos fijos, se obtendrá
el valor de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año.
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo
Se establece para este acápite el análisis de la sensibilidad del VAN a tres variables
importantes: precio, demanda y costos de los insumos.
9.3.1 Variables de Entrada Las variables a sensibilizar son las siguientes.
Demanda
Precio
9.3.2 Variables de Salida.
Tabla 169 Variable de salida. VANE 188,220
VANF 180,206
TIRE 57.40%
TIRF 69.32%
Fuente: Elaboración propia
193
9.3.3 Análisis Unidimensional
Tabla 170 Datos de la proyección inicial.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 485 693 970 1178 1386
Con cadenas 179 256 358 434 511
Con flecos 140 200 280 340 400
Color entero 166 238 333 404 475
Carteras de cuero de pescado línea modernas 552 788 1103 1339 1576
Con cadenas 204 291 407 494 581
Con flecos 159 227 318 386 454
Color entero 189 270 378 459 540
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 508 726 1017 1234 1452
Color entero 508 726 1017 1234 1452
VANE 188,220
TIRE 57.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -18.549%
Demanda de Bienes Proyectada 1,258 1,798 2,517 3,055 3,594
Carteras de cuero de pescado línea prácticas 395 564 790 959 1129
Con cadenas 146 208 291 354 416
Con flecos 114 163 228 277 325
Color entero 135 194 271 329 387
Carteras de cuero de pescado línea modernas 450 642 898 1091 1283
Con cadenas 166 237 332 402 473
Con flecos 130 185 259 314 370
Color entero 154 220 308 374 440
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 414 591 828 1005 1183
Color entero 414 591 828 1005 1183
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.17%
Nota: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 18.549% y el proyecto seguiría siendo viable.
PERU BAGS SAC.
194
Tabla 171 Valor de venta sin IGV.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precios sin IGV
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
Con cadenas 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61
Con flecos 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Color entero 347.46 347.46 347.46 347.46 347.46
Carteras de cuero de pescado línea modernas
Con cadenas 313.56 313.56 313.56 313.56 313.56
Con flecos 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
Color entero 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
Color entero 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36
VANE 188,220
TIRE 57.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.80%
Precios sin IGV
Carteras de cuero de pescado línea prácticas
Con cadenas 261.61 261.61 261.61 261.61 261.61
Con flecos 284.04 284.04 284.04 284.04 284.04
Color entero 306.46 306.46 306.46 306.46 306.46
Carteras de cuero de pescado línea modernas
Con cadenas 276.56 276.56 276.56 276.56 276.56
Con flecos 298.99 298.99 298.99 298.99 298.99
Color entero 313.94 313.94 313.94 313.94 313.94
Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas
Color entero 336.36 336.36 336.36 336.36 336.36
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.17%
Nota: Los precios proyectados podría disminuir hasta en 6.64% y el proyecto seguiría siendo viable.
Fuente Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
195
9.3.4 Análisis Multidimensional
Tabla 172 Análisis Multifuncional. Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -10% 0% 5%
VANE -197,503 188,220 458,092
VANF -191,310 180,206 423,395
TIRE 5.05% 57.40% 82.18%
TIF 3.24% 69.32% 102.59%
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 153,465
VANF esperado 141,708
Nota: A pesar de los escenarios posibles, el proyecto sigue siendo viable tanto para la empresa
como para el accionista.
Fuente Elaboración propia
9.3.5 Variables criticas del proyecto
La demanda, es una variable sensible pero no critica, ya que puede soportar una
reducción máxima del 18.549%.
El precio es una variable critica, ya que solo puede soportar la reducción en un 6.64%.
9.3.6 Perfil de riesgo
En ello podemos encontrar variables críticas que podrían perjudicar al proyecto: una
de las más importantes es el precio que puede ser un factor que juegue en contra de la
rentabilidad de la empresa, por lo tanto se deben generar estrategias para contrarrestar
esos posibles escenarios.
PERU BAGS SAC.
196
10 CONCLUSIONES
Respecto al proyecto:
Se financiará el proyecto a través de capital propio de los socios por un total de
S/.100.000, que representa el 57.929% de la inversión total y será asignado para
los activos intangibles, gastos pre-operativos y una parte de la inversión inicial en
Producto Terminado y capital de trabajo. La diferencia de inversión (42.071%)
será financiada a través de un préstamo, por S/. 72,624 para gastos y La TCEA
para el préstamo es de 33.40%.
El proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/. 188,220 y
un TIRE de 57.40%, el cual es mayor al WACC de 26.17%. Es preciso mencionar
que el tiempo de recuperación es de tres años, logramos cerrar favorablemente
para el tercer año, obteniendo ganancias a la liquidación del mismo.
En relación al aspecto financiero, vemos que también resulta rentable, ya que se
obtendría un VANF de S/ 180,206 y un TIRF de 52.12% el cual es mayor al COK
de 28.12% y la recuperación se efectúan en el tercer año.
Respecto al producto:
Las carteras y los accesorios alcanzan el mayor crecimiento en el sector, con
(9,3%) del mercado.
La industria y la comercialización del mercado de cuero de pescado está en
aumento debido a los beneficios que este tiene: es una fuente inagotable de
producción, curtido ecológico, durabilidad y buen aspecto estético. Asimismo, es
la nueva tendencia en moda, en el 2016-2017 fue una atracción muy relevante en
el evento Perú Moda.
Las estrategias utilizadas son la estrategia de diferenciación porque los productos
son carteras de diseños exclusivos en diferentes categorías y elaboradas con
cuero de pescado, esto le dará un toque único ya que su uso en la confección de
carteras no es muy común y respecto a la estrategia de enfoque, nos dirigimos al
segmento de NSE A y B, con estilos de vida vanguardistas que les gusta marcar
la diferencia.
Si bien nuestro producto, cuenta con sustitutos nos preocuparemos por el
desarrollo y creación de diseños que se ajusten a las necesidades, diseños
variados y exclusivos hechos a base de cuero de pescado, innovando
constantemente de acuerdo a las tendencias del mundo de la moda.
PERU BAGS SAC.
197
El producto tuvo mucha aceptación por parte de todos los entrevistados y
personas encuestadas.
11 RECOMENDACIONES
Con respecto al proyecto:
Teniendo en cuenta que la empresa se dedicara exclusivamente al diseño y
comercialización del producto y pudiendo aprovechar el Know How de una
empresa que confecciona productos de marroquinería. Se considera una buena
alternativa poder tercerizar este servicio con ellos. A consecuencia los índices de
rentabilidad jugarían a nuestro favor.
Considerar otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda
dar mayor margen de ganancia (stand en ferias, stands en centros comerciales o
tiendas físicas puerta a calle).
Se recomienda centralizar esfuerzos en los diseños de los productos a ofrecer ya
que la empresa tendría que ofrecer modelos exclusivos.
Con respecto al producto:
Al tener un posicionamiento reconocido de marca, investigar la posibilidad de
contar más productos u otras categorías de productos de marroquinería como son
las billeteras, correas, entre otros. Para que de esta manera, nuestros
consumidores tengan más opciones y puedan complementar mejor su vestimenta.
Alianza estratégica con tiendas ancla para que puedan ofrecer nuestros productos
vía online.
Apertura de locales de ventas en puntos importantes como Jockey Plaza,
Comercial el Polo.
Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para los próximos años
se pueda tener mayor accesibilidad y comunicación en cuanto al crédito y calidad
del insumo.
Debido a que el canal principal de ventas es online, se recomienda la creación de
una app para así aprovechar las ventajas como facilidad de compra, flexibilidad de
pago.
PERU BAGS SAC.
198
ANEXOS:
Anexo 1 Formato de Ficha técnica de focus group. Ficha Técnica Focus Group
Fecha 19 abril del 2018
Participantes mujeres de 25 a 50 años
Número de participantes 7
Lugar de residencia La Molina,
Duración 1 hora
Link https://youtu.be/EZ6tb8J72xc
Moderador Mónica Meza
Objetivos
Aceptación o no de las carteras hechas con cuero de pescado y su variedad de colores modelos y diseños para cada ocasión. Fortalezas y debilidades de nuestro producto de la competencia Definir al consumidor: preferencia, hábitos de consumo, lugares de compra, etc. Intención de compra y de experimentación con nuevas tendencia de moda. Hoja de ruta del focus group
Aspectos generales de las carteras hechas con cuero de piel de pescado
● Cuando les hablo de carteras ¿Qué es lo primero que se le viene a la mente? La marca, el tamaño y los colores.
● ¿De qué material compran las carteras? De cuero.
● ¿En qué ocasiones suelen comprar las carteras?
Semestralmente, para ocasiones especiales y también en promociones. ● ¿tiene una marca de preferencia de carteras? Guess, Gucci, Michael Kors.
· ¿Ha escuchado hablar alguna vez de las carteras hechas a base de cuero piel de pescado?
Todas respondieron que no, excepto una.
PERU BAGS SAC.
199
Anexo 2 Focus Group Hábitos de consumo.
Hábitos de consumo y compra
• ¿Dónde acostumbra comprar las carteras? Centro comerciales, tiendas retail, online.
• ¿En qué presentación compra las carteras?
Mayormente medianas.
• ¿Compran carteras de cuero o sintéticas?
Todas de cuero.
• ¿Cuánto gastan habitualmente por una cartera? Entre 100 hasta 350.
• ¿Para qué ocasión generalmente compran las carteras? (compromisos, fiestas, para el dia a dia, trabajo, etc)
Para cualquier ocasión, y si ven una cartera q les gusta las compran en cualquier momento.
• ¿Con qué frecuencia compra las carteras?
Generalmente 1 o 2 veces al año y también cuando hay buenas promociones.
• ¿Alguna vez ha comprado carteras con cuero de piel de pescado? La gran mayoría no.
Presentación y Evaluación de las carteras
Se presenta las carteras.
• ¿Qué les parece la apariencia en general de las carteras? Lindas, fuera de lo común.
• La apariencia, ¿es agradable?
Si, la textura se ve muy suave, los diseños son muy agradables.
• ¿Qué les gustó? ¿Qué no les gustó?
Los colores, diseños, la textura de la cartera.
No les gusto la marca “sirenna” y el logo. • ¿Lo comprarían?
Si, lo compraríamos.
• ¿Lo comprarían para cualquier ocasión?
Dependiendo de los modelos y diseños.
• ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por una cartera de cuero piel de pescado?
150 a 350.
• ¿Sugerencias, comentarios?
Debería sacar colores q están de moda tales como el nude, rosa dorado, vino, etc.
Cambiar el nombre más sofisticado y el color, forma del logo.
Fuente Elaboración propia.
PERU BAGS SAC.
200
Anexo 3 Matriz EFE.
MATRIZ EFE DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
OPORTUNIDADES
1. Crecimientos en el sector de carteras 0.2 3 0.6
2. Fuerte poder adquisitivo del segmento meta 0.15 3 0.45
3. Competencia limitada y oportunidad de crecimiento de nuestro negocio
0.1 4 0.4
4. Posibilidades de exportación (tratados de libre comercio) pensando en un mayor crecimiento
0.08 1 0.08
0.53 1.53
AMENAZAS
1. Aumento del precio de nuestro principal insumo (cuero de pescado)
0.15 2 0.3
2. Competencia en el sector consolidados 0.1 3 0.3
3. Cambios en la política de continuidad con nuestro principal proveedor y servicios tercerizados
0.18 2 0.36
4. Ambiente político con incertidumbre 0.04 3 0.12
0.47 1.08
Total 1 2.61
Valor: 4. Rpta. Superior 3. Rpta. sobre el promedio 2. Rpta. Promedio 1. Rpta. bajo el promedio Min. Max. Oport. 1.53
0.59%
1 4 Amen. 1.08
0.41%
2.5
2.61 100%
CONCLUSIONES:
Mediante el análisis de la MATRIZ EFE nos da
como resultado que en oportunidades tenemos un
1.53 y en amenazas 1.08 dando como sumatoria de
2.61, esto quiere decir que la empresa está
aprovechando las oportunidades de la industria y
aceptablemente contrarrestando las amenazas de
esta.
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
201
Anexo 4 MATRIZ EFI
MATRIZ EFI DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
FORTALEZAS
1. Diseños exclusivos, características
especiales del producto
0.2
4 0.8
2. Calidad garantizada de nuestro
producto
0.15 3 0.45
3. Garantía en el producto 0.1 3 0.3
4. Diseñadores certificados 0.15 4 0.6
0.60 2.15
DEBILIDADES
1. Poca capacidad de acceso a créditos
bancarios (por ser empresa nueva)
0.08 2 0.16
2. Curva de experiencia reciente 0.13 1 0.13
3. Conflictos internos con los accionistas 0.1 1 0.1
4. falta de capacitación especializada y
financiada por la empresa
0.09 2 0.18
0.40 0.57
Total 1 2.72
Valor: 4. Fortaleza mayor 3. Fortaleza menor 2. Debilidad menor 1. Debilidad mayor Min. Max. fortal. 2.15 0.59%
1 4 debili. 0.57 0.41%
2.5 2.72 100%
CONCLUSIONES:
Mediante el análisis de la MATRIZ EFI nos da como resultado que en fortalezas nos da
2.15 y debilidades 0.57 dando como sumatoria 2.72, esto quiere decir que estamos por
arriba del promedio pues tenemos más fuerza interna que debilidades y eso se refleja
en nuestras bondades de nuestros productos.
Fuente: Elaboración propia
PERU BAGS SAC.
202
Anexo 5 MATRIZ PEYEA (SPACEM).
A. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA ESTABILIDAD DEL ENTORNO (EE): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO
Eje “Y” (-)
1. Cambios tecnológicos Pocos 0 1 2 3 4 5 6 Muchas 6
2. Tasa de inflación Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 4
3. Variabilidad de la demanda
Pequeña 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
4. Rango de precios de productos competitivos
Estrecho 0 1 2 3 4 5 6 Amplio 5
5. Barreras de entradas del mercado
Muchas 0 1 2 3 4 5 6 Pocas 5
6. Rivalidad/ presión competitiva
Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 6
7. Elasticidad de precios de la demanda
Inelástica 0 1 2 3 4 5 6 Elástica 2
8. Presión de productos sustitutos
Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 5
Promedio -6 = 4.5-6= -1.5
4.5
36/8= 4.5
B. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA FORTALEZA DE LA INDUSTRIA (FI): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO
Eje “X” (+)
1. Potencial de crecimiento Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 6
2. Potencia de utilidades Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3
3. estabilidad financiera Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
4. Conocimientos tecnológicos
Simple 0 1 2 3 4 5 6 Completo
4
5. utilización de recursos ineficiente
0 1 2 3 4 5 6 Eficiente 4
6. intensidad de capital Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
7. Productividad /Utilización de la capacidad
Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 4
8. Poder de negociación de los productores
Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3
Promedio
= 3.75 3.75
30/8= 3.75
PERU BAGS SAC.
203
C. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA VENTAJA
COMPETITIVA (VC): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO
Eje “X” (-)
1. Participación del mercado
Pequeña 0 1 2 3 4 5 6 Grande 2
2. Calidad del producto Inferior 0 1 2 3 4 5 6 Superior 6
3. Ciclo de vida del producto
Avanzado 0 1 2 3 4 5 6 Temprano
5
4. Ciclo de reemplazo del productos
Variable 0 1 2 3 4 5 6 Fijo 3
5. Lealtad del consumidor Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
6. Conocimiento tecnológicos
Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 4
7. integración vertical Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3
8. Velocidad introducción de nuevos productos
Lenta 0 1 2 3 4 5 6 Rápido 3
Promedio -6 = 3.63-6= -2.37
3.63
29/8= 3.63
D. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA FORTALEZA FINANCIERA (FF) Eje “Y” (+)
1. Retorno de la inversión Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 4
2. Apalancamiento Desbalanceado
0 1 2 3 4 5 6 balanceado
3
3. Liquidez Débil 0 1 2 3 4 5 6 fuerte 4
4. Capital requerido vs. Capital disponible
Alto 0 1 2 3 4 5 6 bajo 3
5. Flujo de caja Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3
6. Facilidad de salida del mercado
difícil 0 1 2 3 4 5 6 fácil 5
7. Riesgo involucrado del negocio
Alto 0 1 2 3 4 5 6 bajo 4
8. Rotación de inventarios Lento 0 1 2 3 4 5 6 Rápido 4
Promedio
= 3.75 3.75
30/8= 3.75
EE FI VC FF
-1.5 3.75 -2.37 4
PERU BAGS SAC.
204
Y= 4-1.5= 2.5 X=4.38-2.37= 2.01
ALTO
(FF)
4
CONSERVADOR FF= 3.75
3
(2.05,2.5)
2
1
-4 -3 -2 -1 1 2 3 4
(VC) VC= -2.37 -1 FI= 3.75
(FI)
BAJO EE= -1.5 ALTO
-2
-3
DEFENCIVO COMPETITIVO
-4
(EE)
BAJO
AGRESIVO
Anexo 6 Matriz.
PERU BAGS SAC.
205
CONCLUSIONES:
Mediante nuestros análisis de matriz Peyea (Spacem), concluimos lo siguiente:
Buena fortaleza en la industria
Aceptable fortaleza financiera
Entorno más bien estable
Aceptable ventaja competitiva
PERU BAGS SAC.
206
12 Bibliografía
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PERU BAGS SAC.
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