CLINICA DE HERIDAS MANOS DE ANGEL IPS S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1. La CLINICA DE HERIDAS MANOS DE ANGEL IPS S.A.S. constituida por documento
privado, inscrita el 31 de octubre de 2017 bajo el número 02272420 del libro IX, matrícula mercantil
número 02887160 con una duración indefinida, su representante legal es la gerente LUISA
FERNANDA HERRERA CABEZAS según certificación expedida por la cámara de comercio de
Bogotá, con domicilio principal en Fusagasugá. Tiene como objeto principal la prestación de servicios
de salud en lo relativo a tratamiento médico sin internación, actividades de apoyo terapéutico,
atención residencial medicalizada.
Hipótesis de negocio en marcha
Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la Gerencia de la IPS, evaluó la capacidad
que tiene para continuar como negocio en marcha. Los estados financieros presentados se elaboran
partiendo del supuesto que está en plena actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible. Por
el momento no se tiene intención de liquidarla o hacer cesar sus operaciones.
El capital de los socios inicialmente, al momento de la constitución de la empresa, se encontraba de la siguiente manera:
SOCIO No DE ACCIONES VALOR
LUISA FERNANDA CABEZAS HERRERA 333.3 $2.733.333
EDGAR HERNAN RAMIREZ PARDO 333.3 $2.733.333 MARIA DEL PILAR CAJIGAS ROMERO 333.3 $2.733.333
NOTA 2. DECLARACION DE RESPONSABILIDAD
La Gerencia es responsable de la información contenida en estos estados financieros. La
preparación de los mismos con base en las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
(NCIF) aceptadas en Colombia, y requiere la utilización del juicio de la Gerencia para la
aplicación de las políticas contables.
NOTA 3 BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.1. NORMAS CONTABLES APLICADAS
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la IPS se encuentra obligada a
presentar sólo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con
lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido
mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015.
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Las NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera) aplicadas en estos estados financieros
se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para
Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting
Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las
oficialmente traducidas al español.
3.2. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o
materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su
cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que
lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar
los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la IPS considera material toda
partida que supere los 4 SMMLV aproximado al múltiplo de mil más cercano.
3.3. BASES DE MEDICION
Los estados financieros comparados han sido preparados sobre la base del costo histórico como se
explica en las políticas contables a continuación. Por lo general el costo histórico se basa en el valor
razonable de la contraprestación otorgada a cambio de los bienes y servicios en la fecha en que
lleva a cabo la transacción.
3.4. BASES DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se presentan siguiendo los siguientes parámetros:
Estado de situación financiera: Los activos y pasivos se presentan ordenados Corrientes y
No corrientes respectivamente, por considerar que para la IPS esta forma de presentación
proporciona una información fiable más relevante. consecuentemente en las notas a los
estados financieros se revela para los activos y pasivos, el importe que se espera recuperar o
pagar dentro de los doce meses siguientes y posterior a los doce meses
Estado de resultados integral: Se presenta el estado de resultados y el otro Resultado
Integral en un solo Estado. Además el estado de resultados se presenta discriminado por
función de los gastos, este modelo proporciona información más apropiada y relevante
Estado de flujos de efectivo: se presenta por el método Indirecto: presenta los flujos de
efectivo de las actividades de operación por categorías principales de cobros (por ejemplo,
cobros a clientes) y pagos (por ejemplo, pagos a proveedores o a empleados) en términos
brutos
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Estado de cambios en el patrimonio: refleja todos los cambios en el patrimonio producidos
entre el comienzo y el final del periodo sobre el que se informa que surgen de transacciones
que reflejen un incremento o una disminución en los activos netos del periodo. Este estado
suministra una conexión entre el estado de situación financiera de la entidad y su estado del
resultado integral.
3.5. Uso de estimaciones y juicios con efecto significativo en el estado de situación
financiera
La preparación de los estados financieros de la entidad de conformidad con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF) requiere que la
administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las
políticas contables y los montos de activos, pasivos y contingentes en la fecha del Estado
de Situación Financiera, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales
pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de
las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada
y en cualquier período futuro afectado.
3.6. Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros comparados son presentados en pesos colombianos, que a la vez
es la moneda funcional y la moneda de presentación de la IPS.
NOTA 4 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente
en la preparación de los estados financieros, de acuerdo con las Normas de Contabilidad
y de información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF).
4.1 Instrumentos financieros
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad
y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Los
activos y pasivos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más (menos)
los costos de transacción directamente atribuibles, excepto para aquellos que se miden
posteriormente a valor razonable.
Al momento del reconocimiento inicial, La IPS clasifica sus activos financieros para la
medición posterior a costo amortizado o a valor razonable según corresponda.
4.2 Activos financieros
La IPS clasifica sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial en:
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a) Efectivo y los equivalentes al efectivo: incluyen los saldos de libre disposición en caja
y en bancos, depósitos de ahorros, depósitos a plazo en Entidades financieras, y otras
inversiones a corto plazo de gran liquidez con vencimiento original de tres meses o menos desde
la fecha de adquisición, y los sobregiros bancarios, estando sujetos a un riesgo no significativo
de cambios en su valor efectivo y sus equivalentes al efectivo incluyen:
Caja general.
Caja menor.
Cuentas en bancos.
Los Certificados de Depósito a Término (CDT) constituidos a 90 días o menos cuya
intención original sea redimirlos en el plazo establecido.
Las Fiducuentas y/o carteras colectivas
Depósitos a la vista.
b) Préstamos y cuentas por cobrar: Son activos financieros con derecho a recibir unos
pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo y que se incluyen en el
activo corriente, excepto por aquellos que excedan los 12 meses a partir de la emisión del
estado de situación financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes.
Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor nominal o sea al
importe original de la factura y su promedio de cobro es inferior a 60 días.
Las cuentas por cobrar posteriormente se medirán al costo amortizado bajo el método del
interés efectivo.
Una cuenta por cobrar deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos
condiciones siguientes:
a. El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, es decir cuyo objeto es mantener
el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales y
b. Las condiciones contractuales de la cuenta por cobrar dan lugar, en fechas especificadas a
flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Las cuentas por cobrar en condiciones normales de crédito se miden al importe no descontado
del efectivo que se espera recibir.
En el momento que se presente mora en el pago, o la línea de crédito establezca una tasa de
interés, esta cuenta por cobrar se medirá al costo amortizado.
Se dará de baja a la cuenta por cobrar si se expira o se liquidan los derechos contractuales
adquiridos, o que la IPS, transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas
inherentes de las cuentas por cobrar
El deterioro de las cuentas por cobrar comerciales se establece cuando existe evidencia
objetiva de que la IPS no podrá cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con
las condiciones originalmente establecidas.
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Al final de cada período sobre el que se informa se evalúa si existe evidencia objetiva de
incobrabilidad y si existe, la IPS reconocerá inmediatamente una estimación para cuentas
incobrables.
La IPS evalúa la existencia del deterioro en las cuentas por cobrar, realizando un análisis
individual de cartera por edades, estableciendo las cuentas por cobrar vencidas, que superen
las condiciones establecidas, que a su vez la administración verifica y procede a hacer la gestión
de cobro.
Se mide el valor por la estimación para cuentas incobrables a la fecha de los estados financieros
de acuerdo a la diferencia resultante entre el importe en libros de la cuenta por cobrar y el valor
presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados uti lizando la tasa de interés
efectivo original si se ha pactado de la cuenta por cobrar sino a la tasa de interés de consumo
para créditos ordinarios fijada por el banco de la república. Esta diferencia será calculada por
administración de acuerdo a la probabilidad de cobro, estimada basados en la experiencia del
negocio.
Si en períodos posteriores, el importe de la estimación de cuentas incobrables disminuye y
pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al reconocimiento
de la primera estimación por incobrabilidad, se revertirá la estimación reconocida con
anterioridad y reconocerá el importe de la reversión en resultados inmediatamente.
El monto del deterioro se reconoce en el estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar
se considera incobrable, se elimina de los estados financieros contra la provisión previamente
reconocida
c) Los activos financieros diferentes de aquellos medidos a costo amortizado se miden
posteriormente a valor razonable con cambios reconocidos en el resultado del periodo.
4.3 Pasivos financieros
La IPS clasifica sus pasivos financieros de acuerdo a la obligación contractual pactada así:
a) Obligaciones Financieras: La IPS reconocerá como obligaciones financieras, todas las
obligaciones contraídas con el fin de obtener recursos para la operación de un negocio, a través
de establecimientos de créditos o de otras instituciones financieras, ya sea del país o del
exterior. Estas obligaciones por lo general generan intereses y otros rendimientos a favor del
acreedor. Las tasas de interés y los plazos se establecen de acuerdo a la negociación que
realice la Gerencia.
La IPS mide las obligaciones Financieras inicialmente al precio de la transacción, es decir, al
costo y los demás gastos inherentes a ellas. Cuando se realiza una transacción que sea
financiada a una tasa de interés que no es la de mercado, mide inicialmente la obligación al
valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado, para una
transacción de deuda similar
Al final de cada período sobre el que se informa, la IPS mide las obligaciones financieras al
costo amortizado, utilizando el método de interés de efectivo. Si se acuerda una transacción de
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financiación, mide la obligación al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa
de interés de mercado para una transacción de deuda similar.
La IPS clasifica una porción de las obligaciones financieras en el pasivo corriente, que tengan
vencimiento igual o menor a doce meses la otra porción se clasifica en el pasivo no corriente.
Se revisan sus estimaciones de pago se ajusta el importe en libros del pasivo financiero para
reflejar los flujos de efectivos reales ya revisados.
b) Cuentas por pagar: La IPS reconoce como cuentas por pagar, todas las obligaciones que
surgen por operaciones de compra de bienes materiales (Inventarios), servicios recibidos,
gastos incurridos y adquisición de activos fijos o contratación de inversiones en proceso, y las
mide al precio de la transacción incluidos los costos de ella.
Si son pagaderas a menor de doce meses se registran como Cuentas por Pagar a Corto Plazo
y si su vencimiento es a más de doce meses, en Cuentas por Pagar a Largo plazo.
4.4. Baja en cuentas de activos y pasivos
Un activo financiero o una parte de él, es dado de baja del estado de situación financiera cuando
se vende, transfiere, expira o la IPS pierde control sobre los derechos contractuales o sobre los
flujos de efectivo del instrumento.
Un pasivo financiero o una parte de él es dado de baja del estado de situación financiera
cuando la obligación contractual se haya extinguido, es decir, la obligación haya sido pagada,
cancelada o bien haya expirado.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente de la misma
contraparte bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo
existente se modifican de manera sustancial, tal intercambio o modificación se trata como una
baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los valores
respectivos en libros se reconocen en el estado de resultado.
4.5. Propiedad, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo incluyen el importe de los terrenos, edificios, muebles,
vehículos, maquinaria y equipo, equipos de informática y otros bienes tangibles de propiedad de
La IPS, y que son de forma permanente en el giro normal de los negocios.
Todos los elementos de la Propiedad Planta y Equipo se presentan en el Estado de Situación
Financiera al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro
reconocida. El costo incluye el precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de
intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de
deducir los descuentos comerciales y las rebajas, todos los costos directamente atribuibles a la
ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la
forma prevista por la Presidencia Ejecutiva, los costos de desmantelamiento y los costos por
intereses y comisiones por préstamos relacionados directamente para la adquisición de activos
fijos se reconocen directamente como gasto en el estado de resultados.
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La propiedad, planta y equipo inicia su depreciación cuando el activo está disponible para ser
usado excepto los terrenos que no se deprecian, y se calcula utilizando el método de línea recta,
el importe depreciable es el valor del activo menos su valor residual. La depreciación de un
activo cesará cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté
sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.
La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación son revisados al final de cada
período sobre el que se informa, siendo el efecto de cualquier cambio en el estimado registrado
sobre una base prospectiva
Las siguientes vidas útiles fueron usadas en el cálculo de la depreciación:
Se dará de baja una partida de propiedades, planta y equipos al momento de su disposición o cuando ya no se espera que surjan beneficios económicos futuros del uso continuado del activo.
La IPS reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de una partida de propiedades,
planta y equipo en el resultado del periodo en que la partida sea dada de baja en cuentas. La IPS
no clasifica estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias.
La ganancia o pérdida que surja del retiro o desincorporación de un activo de propiedades,
planta y equipo es calculada como la diferencia entre las ganancias por ventas y el importe en
libros del activo, y reconocida en ganancias o pérdidas. Los gastos por mantenimiento y
reparación se cargan a los resultados en el período en el que éstos se incurren.
4.6 Deterioro de valor de activos
Una perdida por deterioro se produce cuando el valor en libros de un activo es superior a su
importe recuperable. Para determinar si existen indicios de deterioro, se tienen en cuenta
indicadores externos e internos de deterioro como son la disminución significativa del valor del
mercado del activo, cambios en el entorno legal, económico, tecnológico, o de mercado que
puedan afectar la Compañía, incremento significativo en las tasas de interés de mercado que
afecten la tasa de descuento usada para el cálculo del valor en uso de los activos, indicios sobre
la obsolescencia o deterioro físico de los activos fijos, cambios en la manera de usar algún activo
(capacidad ociosa, reestructuración, discontinuación), que pueda afectar desfavorablemente a
la IPS, informes internos (flujos de efectivo, pérdidas operativas) que indiquen desmejoramiento
CUENTA
Edificios
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Cómputo
Vehículos
VIDA UTIL
De 50 a 70 años
De 6 a 15 años
De 6 a 15 años
De 2 a 3 años
De 5 a 20 años
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en el rendimiento de algún activo.
La IPS reducirá el importe en libros del activo hasta su importe recuperable si, y solo si, el
importe recuperable es inferior al importe en libros. Esa reducción es una pérdida por deterioro
del valor y se reconocerá inmediatamente en resultados.
4.7. Beneficios a empleados
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la IPS proporciona a
los trabajadores a cambio de sus servicios.
El reconocimiento de estos beneficios es de forma inmediata, puesto que no es necesario
plantear ninguna hipótesis actuarial para medir las obligaciones o los costos correspondientes,
y por tanto no existe posibilidad alguna de ganancias o pérdidas actuariales.
Son beneficios de corto plazo los que se espera liquidar en su totalidad antes de los doce meses
siguientes al cierre del periodo. Los beneficios a empleados son reconocidos directamente en
los resultados del periodo en la medida en que los empleados presten el servicio, por el valor
esperado a pagar.
Estos beneficios corresponden a todo el personal que tiene relación directa con la IPS y que
equivale a un importe fijo de acuerdo con los contratos particulares de cada trabajador,
registrando estos beneficios a su valor nominal.
4.8 Provisiones, pasivos y activos contingentes
a) Provisiones
La IPS reconoce una provisión sólo cuando tiene una obligación presente como resultado de un
suceso pasado; es probable que La IPS tenga que desprenderse de recursos, que incorporen
beneficios económicos para cancelar tal obligación; y pueda estimarse de manera fiable el
importe de la obligación.
Las provisiones para demandas legales se reconocen cuando se tiene una obligación presente
legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida
de recursos para pagar la obligación y el monto se ha estimado confiablemente.
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La calificación de los litigios en probable, posible o remoto implica juicio profesional de acuerdo
a:
b) Pasivos contingentes
Las obligaciones posibles surgidas a raíz de sucesos pasados, y cuya existencia ha de ser
confirmada por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más eventos futuros que no están
bajo control de la Compañía, o las obligaciones presentes surgidas a raíz de sucesos pasados
que no es probable que requiera una salida de recursos, no se reconocen en los estados
financieros, estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de
que se desembolse un flujo económico sea remota.
c) Activos contingentes
Los activos contingentes de naturaleza posible, surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya
existencia ha de ser confirmada por la ocurrencia o la no ocurrencia de uno o más eventos
futuros que no están bajo el control de la IPS, no se reconocen en los estados financieros, pero
sí se revelan cuando su grado de contingencia es probable.
En caso de indemnizaciones por siniestros u otros hechos contingentes, sólo se podrá
reconocer el ingreso y la cuenta por cobrar en el resultado del periodo cuando exista la certeza
del monto a recibir, mientras tanto solo se podrá revelar la contingencia.
4.9 Ingresos
Los ingresos se reconocen en la medida en que sea probable que los beneficios económi cos
fluyan hacia la IPS y los importes puedan ser medidos con fiabilidad. Los criterios específicos
de reconocimiento enumerados a continuación también deberán cumplirse para que los
ingresos sean reconocidos
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Los ingresos de La IPS se llevarán de forma separada de conformidad con la naturaleza de la
actividad o servicio que los generó o motivó
La IPS reconoce como Ingresos los siguientes
1. Ventas de servicios médicos, servicios de apoyo terapéutico y rehabilitación, servicios
domiciliarios medicalizados.
2. Intereses por los rendimientos otorgados por las Entidades financieras en cuentas de
ahorros y depósitos a término fijo
4.10 Impuestos
a) Impuestos sobre la renta
El gasto por impuestos sobre la renta y CREE comprende el impuesto corriente y el impuesto
diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el estado de resultados excepto en la parte que
corresponde a partidas reconocidas en la cuenta de otro resultado integral en el patrimonio. En
este caso el impuesto es también reconocido en dicha cuenta.
b) Impuesto corriente reconocido como pasivo.
El impuesto corriente es la cantidad a pagar por el impuesto sobre la renta relativo a la ganancia
fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida en que no haya sido
pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al período presente y a los
anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos.
El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la
depuración efectuada entre la ganancia contable, para determinar la ganancia fiscal,
multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme con lo
establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta especial según la
normatividad aplicable.
Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas
por pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar
Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos anteriores deben
valorarse por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales,
utilizando las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a
la fecha del estado de situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades
fiscales.
El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes
en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros
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La gerencia de la Compañía periódicamente evalúa posiciones tomadas en las declaraciones
tributarias con respecto a situaciones en los cuales la regulación fiscal aplicable es sujeta a
interpretación y establece provisiones cuando sea apropiado sobre la base de montos
esperados a ser pagados a las autoridades tributarias.
La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la renta
líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, 3,5% año 2018 del patrimonio líquido del año
gravable 2017, a una tarifa del 33%. Los responsables del Impuesto de Renta tienen la
exoneración de los pagos de aportes parafiscales (SENA - ICBF) y aporte a salud.
c) Autorretención Especial
A partir del año 2017 de conformidad con la Ley 1819 se crea la Autorretención especial en
renta, en los años 2017 y 2018 no se pagó esta autorretención por cuanto no se han
generado ventas.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Nota. 5 Efectivo y Equivalentes al efectivo
Este grupo lo conforman las cuentas de caja y bancos. Representa el Efectivo que t iene
disponible la IPS para atender los compromisos relacionados con su actividad económica,
destinado para atender pagos por cuantías menores, además para realizar el pago de pólizas,
servicios públicos, arrendamiento del mes siguiente. Su saldo se descompone de la siguiente
forma:
DETALLE 2018 2017
Caja $ 6.800.000 $ 8.200.000
Nota. 6. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se encuentran clasificadas en la categoría de los activos financieros
medidos al costo menos deterioro del valor.
Este rubro representa los derechos de cobro que tiene la IPS. No presenta valor.
Nota. 7. Activos por Impuestos Corrientes
Este rubro representa los derechos de cobro que tiene la IPS. No presenta saldo a la fecha:
Nota 8. Inventario
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Está representado por materiales para la prestación del servicio, pero estos no se encuentran
para la comercialización. A la fecha no presenta saldo.
Nota 9. Propiedad Planta y equipo
En la cuenta Propiedad Planta y Equipo se registran aquellos activos tangibles adquiridos, que
se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro ordinario de los negocios y cuya vida
útil excede de un año. Se contabilizaron incluyendo los costos y gastos indirectos así como los
impuestos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de
utilización. Las adiciones, mejoras, reparaciones extraordinarias que aumenten
significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor de los mismos y los
desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos
activos se cargan como gastos a medida que se causan. La depreciación se aplica de acuerdo
con el número de años estimado de los activos y se registra utilizando el método de línea recta.
DETALLE 2018 2017
Equipo de oficina $ 520.000 $ 0.00
Equipo de computación $ 1.495.000 $ 0.00
Flota y equipo de transporte $ 32.911.000 $ 0.00
Depreciación acumulada $ 3.811.100 $ 0.00
Nota 10. Cuentas por pagar accionistas
Para este rubro se registran cuentas por pagar que tiene la IPS con accionistas, fueron contraídas
con la finalidad de cubrir gastos de ampliación del portafolio de servicios, pago de nómina, en otros
gastos de funcionamiento, representados asi:
DETALLE 2018 2017
María Del Pilar Cajigas Romero $ 28.681.924 $ 0.00
Nota 11. Pasivos por impuestos corrientes
Este saldo representado en las cuenta por pagar por concepto de impuesto de renta que se debe
pagar a la Dirección de impuestos y aduanas Nacionales (DIAN):
DETALLE 2018 2017
Impuesto de renta y complementarios 340.882 $ 0.00
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Nota 12. Capital social
La IPS reconoce como Capital Social el importe de efectivo pagado por los socios por las
acciones de la Sociedad al momento de ingresar a esta.
DETALLE 2018 2017
Capital autorizado $ 8.200.000 $ 8.200.000
Capital suscrito y pagado $ 8.200.000 $ 8.200.000
Capital por suscribir $ 0.00 $ 0.00
Nota 13. Utilidad del Ejercicio
Al cierre del ejercicio de 2018 La IPS, presenta un resultado que se discrimina de la siguiente
forma.
DETALLE 2018 2017
Ingresos operacionales $ 10.713.0000 $ 0.00
Costos $ 5.619.572 $ 0.00
Gastos operacionales $ 4.060.452 $ 0.00
Impuesto de renta $ 340.882 $ 0.00
Utilidad del ejercicio $ 692.094 $ 0.00
Nota 14. Ingresos por actividades ordinarias
Durante el año 2018 la IPS tuvo los siguientes ingresos por la venta de servicios de apoyo terapéutico
DETALLE 2018 2017
Ingresos operacionales $ 10.713.0000 $ 0.00
Nota 15. Costos servicios de salud
Corresponde a los gastos que incurrió la IPS en desarrollo de su objeto social, aquí se ven
reflejados los costos de nómina:
DETALLE 2018 2017
Costos $ 5.619.572 $ 0.00
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