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CONTKAí.ORÍA

REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA ESPECIAL A LOS ESTADOS CONTABLES

GOBERNACIÓN DELTOLIMA

Ibagué, 22 de Mayo de 2015

Aprobado 25 de junio de 2014

CONTRALOREA™:M.w^oii¿.i-¡i_mj_;[Bi«í



GOBERNACIÓN DEL TOLIMA

EFRAIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralor Departamental

NANCY LILIANA CRISTANCHO SANTOSContralora Auxiliar

JOSÉ DIEGO RAMÍREZ GUTIÉRREZDirector Técnico de Control Fiscal y Medio Ambiente

JOSÉ WILFRAN GIRÓN RIANOProfesional Universitario - Líder

LUZ MERY GONZÁLEZ TRUJILLOAuditor

LILIANA MAGNOLIA PERALTA CHACÓNAuditor

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 2 de 24

CONTKALGKÍAiii fjm_*-_ii.!¿ji«n(!*J--'"<"-i^



TABLA DE CONTENIDO

1 CARTA DE CONCLUSIONES2 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFCETUADO2.2 RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA2.3 CUADRO DE OBSERVACIONES3. ANEXOS

Página

46172123

Aprobado 25 de junio de 2014Página 3 de 24

CONTRALOREAm.pJ.K!»«(>.!-i 1 IB.I TIKÜJ.1

INFOI

Proceso:C

GOBERNACIÓN DEL TOLIMA - ATENCIÓN AL CIUDADANONo Radicado 21089-15DFacha v Hora 29/05'a015 105446

DependecisReCiCe JAIME

1. CARTA DE CONCLUSIONES

Ibagué, 2 5 MAY 2015'

0 3 8 6DCD- 2015-100

SALIDA No. 2336Fecha 29/05/2015

Hora 09:50a,m,

Doctor (a)LUIS CARLOS DELGADO PEÑÓNGobernador del TolimaCiudad.

Asunto: Carta de Conclusiones

La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial a los Estados Contables a laGobernación del Tolima vigencia 2014, a través de la evaluación de los principios deeconomía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición ylos resultados de su gestión en el proceso Contable - Financiero.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada, asícomo la preparación y correcta presentación de los Estados Contables, de acuerdo con losPrincipios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia prescritos por laContaduría General de Ea Nación. La responsabilidad de la Contraloría Departamental delTolima consiste en emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros yun concepto sobre la gestión financiera de la entidad a través de un informe de auditoría.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por el Ente de control,consecuentes con los establecidos en la Guía de Auditoria Territorial; por lo tanto, requirióacorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examenproporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias ydocumentos que soportan el proceso financiero y el cumplimiento de las disposicioneslegales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles detrabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental del Toüma.

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que lagestión en el proceso financiero, cumple con los principios evaluados de Economía,


C^INTKALO.KÍA



03 86Eficiencia y Eficacia, de acuerdo con la calificación obtenida en la Matriz de Evaluación deGestión Fiscal de 91.8 la cual la ubica en un rango favorable en cuanto a su gestión.

Así mismo, se evaluó el mecanismo de control fiscal interno para el asunto auditado, y deacuerdo a la calificación obtenida en la Matriz de Calificación de la Gestión Fiscal en la cualalcanzo un puntaje del 81.5%, nos muestra un resultado de operatividad del ControlInterno Fiscal para el Proceso Financiero "Eficiente", lo que significa que los controlesimplementados en su mayoría son eficientes y están evitando que los riesgo que puedanafectar la razonabilidad de los Estados Financieros se presenten o se materialicen.

RESUMEN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría realizada a la vigencia fiscal 2014 se establecieronSiete (7) hallazgos administrativos.

é-

Atentamente,

EFRIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralora Departamental del Tolima

Aprobói g^cy Liliana Cristanchitralora Auxiliar

Revisó: José Diego RamírjDirector;

Elaboró: José WtAuditor

ia Peralta ChacónAuditor


CONTRAUWÍA1 »,(«.« l_a,jt_t_ y_l Jj, j_q-j_! ' 51 ! M A



2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

2.1 1105 CAJA

110502 CAJA MENOR

La Gobernación del Tolima en sus estados financieros, refleja un fondo fijo de caja menorpor la suma de $23.000.000 reglamentada mediante la Resolución 024 de enero 09 de2015, y constituida con la resolución 030 del 13 de enero de 2014 la cual se encuentrabajo la responsabilidad de la Almacenista General del Departamento; en la revisiónefectuada al manejo de la misma se pudo constatar que su administración se realiza deacuerdo a los parámetros establecidos en la resolución de reglamentación y de acuerdo alas normas contables y presupuéstales.

2.2 1110 DEPÓSITOS EN INSTIUCIONES FINANCIERAS

El saldo reflejado por esta cuenta, en el Balance General con corte a 31 de diciembre de2014, de acuerdo con lo verificado en el procesos auditor, podemos manifestar que estáacorde con los documentos que soportan las transacciones que afectaron dicha cuenta; lascuentas corrientes y de ahorro están debidamente concilladas y registradas sus partidasconciliatorias.

2.3 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO N° 1.

De acuerdo con el Código del Comercio así como las Normas de Contabilidad Pública, elcheque es un título valor cuya vigencia de cobro es de 6 meses, así mismo las NormasContables establecen que las partidas conciliatorias no deben pasar de la respectivavigencia para su respectivo registro.

Analizadas las conciliaciones bancarias realizadas por la Gobernación del Tolima, en losperiodos de junio y diciembre de la vigencia fiscal 2014, se detectó la presencia de unnúmero significativo de cheques sin cobrar, con una antigüedad superior a los seis meses.

Del mismo modo, aparece registrado en el Balance General, la subcuenta 242529denominada Cheques no cobrados o por reclamar; la suma de $2.004.306.470.42, cifraque demuestra una falla en la gestión realizada por la Gobernación del Tolima,concerniente en la depuración de estos títulos valores.


OONTKALORÍAi.) .r-' K i*.tti_%i_ti._i*j. : ¡st:íi.\O

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal Código; RCF-023 Versión: 01

Situación importante de aclarar por parte del ente auditado, pues algunos de estos títulosestán a nombre de la Gobernación del Tolima. Además en esta misma lista se encuentranrelacionadas transferencias de vigencias anteriores a la auditada, como se evidencia en lassiguientes tablas:

CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA

JUNIO DE 2014

FECHA

2008/12/31

2008/12/31

2008/12/31

2008/12/31

2008/12/31

2008/12/31

2008/12/31

2009/07/31

2009/10/31

2010/03/05

2010/03/05

2011/10/07

2012/08/22

2012/10/11

2012/11/16

2013/02/16

CUENTA

1661-7022230-0 ICLD CERVEZA

CHEQUE NO COBRADO SALUD TOTAL

CHEQUE NO COBRADO SALUDCOOP

CHEQUE NO COBRADO SANITAS

CHEQUE NO COBRADO COOMEVA

CHEQUE NO COBRADO ISS

CHEQUE NO COBRADO SU SALUD

CHEQUE NO COBRADO NUEVA EPS

CHEQUE NO COBRADO DAVIVIENDA

CHEQUE NO COBRADO ISS

TRANSFERENCIA FP. PORVENIR

TRANSFERENCIA FP. SKANDIA

TRANFERENCIA GOB DEPTAL

TRANS. RODRÍGUEZ ORJUELA EDUARDO

TRANS. SUAREZ MONTILLA FERNANDO

TRANS. SOCIEDAD COOPERATIVA MILITARESRETIRADOS

VIÁTICOS JAIME MEDINA

TOTAL

VALOR

101,900

130,600

111,900

88,900

3,738,400

93,500

2,185,100

6,277,543

1,403,200

5,119,300

94,800

471,646

89,623

1,800,000

577,867

577,867

22,862,146


DICIEMBRE DE 2014

FECHA

2009/07/31

2010/03/05

2010/03/05

2011/10/07

2012/08/22

CUENTA

1661-7022230-0 ICLD CERVEZA

CHEQUE SIN COBRAR

TRANSFERENCIA FONDO DE PENSIONES PORVENIR

TRNS. FONDO PENSIONES SKAND

TRANS. GOBIERNO DEPARTAMENTAL

TRANS. RODRÍGUEZ ORJUELA EDUARDO

TOTAL

VALOR

6,277,543

5,199,300

94,800

471,646

89,623

12,132,912


CONTRAU)RÍAi »:w B i <.«tMJt jg-i . ' tx : u »




JUNIO DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS

2008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/01/312008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/05/162008/06/172008/06/172008/06/172008/06/172008/06/172008/07/152008/07/15

CHEQUE HOSPITAL FEDERICO LLERASCHEQUE AMPARO MURCIACHEQUE HOSPITAL CENTRO PLANADASCHEQUE CEDIELCHEQUE NIDIA FLORESCHEQUE ROBINSON SÁNCHEZCHEQUE EN TRANSITO RED VEEDURÍASCHEQUE COLCIENdASCHEQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE PIEDRASCHEQUE HOSPITAL CENTRO DE PLANADASCHEQUE BIANA MORENOCHEQUE CLÍNICA DE IBAGUECHEQUE ASOCIACIÓN SORDOMUDOSCHEQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHQUE HOSPITAL SAN RAFAELCHEQUE MIREYA TORRESCHEQUE UNIDAD DE SALUD DEL TOLIMACHEQUE MEDICINA INTENSIVA DEL TOLIMACHEQIUE JOSÉ TORRESCHEQUE HOSPITAL FEDERICO LLERASCHEQUE AUX HERRERACHEQUE CAFESALUDCHEQUE COLMEDICACHEQUE COOMEVACHEQUE SANITASCHEQUE SALUD COOPCHEQUE SOLSALUDCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIASCHEQUE FONDO DE PENSIONES HORIZONTECHEQUE PORVENIRCHEQUE PROTECCIÓNCHEQUE SANTANDER PENSIONESCHEQUE SKANDIACHEQUE ISSCHEQUE ISSCHEQUE ISSCHEQUE MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONALCHEQUE ESAPCHEQUE CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIARCHEQUE ISSCHEQUE SENACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE UNIVERSIDAD DEL TOUMACHEQUE ADRIANA RAMÍREZ

1,654,223391,500

20,000,00020,509,6541,747,3012,658,9402,760,000

133,147,97425,000,000

110,000,00015,000,0001,135,934

253,796,735750,000

8,529,1787,000,0001,747,301

12,500,00023,241,0184,459,397

40,000,0001,747,3012,170,000

305,2001,543,9003,629,3001,697,100

293,9005,984,9002,219,300

598,6004,604,5001,051,7002,684,6001,425,3004,383,7004,308,500

800,5001,533,620

766,8106,134,4804,600,860

766,810711,900

1,068,900838,100271,200128,800

2,307,5001,220,842


CONTKAU)RMf4-^WL*-At:l-^--lJ'JL.t..5^J.--iSt!^^



CONCILIACIONES BANCARIASGOBERNACIÓN DELTOLIMA

JUNIO DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS

2008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/07/152008/08/082008/08/082008/08/082008/08/112008/08/202008/08/202008/08/292008/09/082008/09/082008/09/152008/11/252008/11/252008/12/182008/12/312009/02/132009/02/262009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/09/162009/02/022010/04/282010/04/292010/04/292010/04/292010/04/292010/11/302012/01/272012/04/242012/04/2420Í2/04/24

CHEQUE WILMA LEYTONCHEQUE SERVICIOS POSTALES NACIONALESCHEQUE LEONEL CAMPOSCHQUE DIRECCIÓN DE IMPUESTOSCHEQUE CESAR FRANCOCHEQUE DIANCHEQUE COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADOCHEQUE EVELIO AUGUSTO SANTOSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE CESAR HERNANDO URUEÑACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE REINTEGRO HUMANA VIVIRCHEQUE SERVICIOS POSTALES NACIONALESCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE DIANCHEQUE BANCO POPULARCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMATRASLADO NO RESGISTRADO EN BANCOSCHEQUE FONDO PORVENIRCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE CAFESALUDCHEQUE POSITIVACHEQUE CAJA COMPENSACIÓN FAMILIARCHEQE ICBFCHEQUE CREDISERVICIOSNUEVA EPSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE DAVIVIENDACHEQUE FNACHEQUE FC CONSULTORESCHEQUE BARRAGAN PARRA LUZ NEILACHEQUE ALARCON ROBAYO JOSÉ

TOTAL

37,4424,997,7802,500,000

222,222870,37074,070

16,822,934124,198271,200

2,500128,800

1,083,333271,200128,800

4,152,852129,120144,580128,80039,635

668,80099,675

5,337,841487,346179,130

1,051,5842,975,9832,345,032

98,807778,172583,629513,159

3,680,600692,200934,803

3,680,6001,060,554

98,9006,458,591

731,681420,000448,115

711,382,737


CONTRALOREArfcMJiiotJ-.!s.l.jt if.i :IK:MJ>




DICIEMBRE DE 2014166070432090 TGDT FONDO SALUD OTROS GASTOS EN SALUD RENTAS CEDIDAS

2008/01/312008/01/312008/01/312008/06/172008/06/172008/06/272008/06/272008/07/152008/07/212008/08/012008/08/012008/08/112008/08/202008/08/202008/09/082008/09/082008/09/152008/11/252008/11/252008/12/182008/12/312009/02/132009/02/262009/09/162009/09/162009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262009/09/262010/04/282010/04/192010/04/192010/04/192010/04/192010/06/302010/11/302012/01/272012/04/242012/04/242012/04/242014/11/24TOTAL

CHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE AMPARO MURCIACHEQUE COLCIENCIASCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE UNIVERSIDAD DEL TOLIMACHEQUE ADRIANA RAMÍREZCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOLIMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE CESAR HERNANDO URUENACHEQUE PAGO DE NOMINACHEQUE REINTEGRO HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE HUMANA VIVIRCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE DIANCHEQUE BANCO POPULARCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMATRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE PORVENIRCHEQUE CAJA NACIONAL DE PREVISIÓNCHEQUE CAFESALUDCHEQUE POSITIVACHEQUE CAJA DE COMPENSACIÓN FAMIUARCHEQUE ICBFTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSTRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE NUEVA EPSCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE SALUD TOTALCHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMACHEQUE GOBERNACIÓN DEL TOUMATRASLADO NO REGISTRADO EN BANCOSCHEQUE DAVIVIENOACHEQUE FNACHEQUE FC CONSULTORESCHEQUE BARRAGAN PARRA LUZ NEILACHEQUE ALARCON ROBAYO JOSÉTRANSFERENCIA COOPERATIVA SAN SIMÓN

1391,500

133,147,974711,900838,100271,200128,800

2,307,5001,220,842

271,200128,800

1,083,333271,200128,800129,120144,580128,80039,635

668,80099,675

5,337,841487,346179,130

1,051,5842,975,9832,345,032

98,807778,172583,629

3,8001,4001,000

3,680,600692,200934,803

3,680,6001,060,554

75,60098,900

6,458,591731,681420,000448,115

2,194,243176,431,371


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CONCILIACIONES BARCARIASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA

JUNIO DE 2014

28/02/2008

28/02/2008

24/04/2008

24/04/2008

5752-17989-3 OTROS GASTOS EN SALUD RENTASCEDIDAS

CH. EN TRANSITOCH. EN TRANSITO

CH. EN TRANSITO

CH. EN TRANSITO NOMINA

TOTAL

345,580

218,900

223,400

341,080

1,128,960

CONCILIACIONES BANCA RÍASGOBERNACIÓN DEL TOLIMA

DICIEMBRE DE 2014

2008/02/28

2008/02/28

2008/04/24

2008/04/24

5752-17989-3 OTROS GASTOS EN SALUD RENTASCEDIDAS

CHEQUE EN TRANSITO

CHEQUE EN TRANSITO

CHEQUE EN TRANSITO

CHEQUE EN TRANSITO

TOTAL

345,580

218,900

223,400

341,080

1,128,960

2.4 HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO No. 2

13 RENTAS POR COBRAR

1305 VIGENCIA ACTUAL

Dentro del esquema organizacíonal de la Gobernación de Tolima, se tiene creada unadependencia encargada del manejo de sus rentas propias (recaudo, fiscalización y cobrocoactivo), que para el caso que nos ocupa se conoce como la Dirección de RentasDepartamentales, al ser esta dependencia la encargada del manejo de esta información,se convierte en la proveedora de información para la Dirección de Contabilidad, estosignifica que ambas deben hablar el mismo idioma, lo que quiere decir que los saldos deretas por cobrar suministrados por el Dirección de Rentas, deben ser iguales a los saldosreflejados por el Balance General proferido por la Dirección de Contabilidad.

De acuerdo con lo anterior al revisar los registros contables de la presente cuenta, seestableció una diferencia en la suma de $2,675,704,905 al comparar el saldo reflejado enel Balance General y la relación de Rentas por Cobrar suministrada por la Dirección deRentas Departamental, dependencia encargada del recaudo, administración y cobro de lasrentas departamentales; situación está que refleja una subestimación en la cuantíaenunciada anteriormente; teniendo en cuenta que el saldo reflejado en el estadofinanciero debe ser igual a la información suministrada por la Dirección de Rentas.


CONTRALOREAMJ-1.M Ifl.HIVl.'.t li-.l 1 ÍX ! U ¿i



Es así como, el Balance General presenta un saldo en la suma de $2.721.418.780 y ellistado de Rentas por Cobrar refleja un valor de $10.306.875.


1310 VIGENCIA ANTERIOR

Dentro del esquema organizacional de la Gobernación de Tolima, se tiene creada unadependencia encargada del manejo de sus rentas propias (recaudo, fiscalización y cobrocoactivo), que para el caso que nos ocupa se conoce como la Dirección de RentasDepartamentales, al ser esta dependencia la encargada del manejo de esta información,se convierte en la proveedora de información para la Dirección de Contabilidad, estosignifica que ambas deben hablar el mismo idioma, lo que quiere decir que los saldos deretas por cobrar suministrados por el Dirección de Rentas, deben ser iguales a los saldosreflejados por el Balance General proferido por la Dirección de Contabilidad.

Comparada la cifra reflejada en el Balance General a 31 de diciembre del año auditado conel informe de rentas por cobrar proferido por la Dirección de Rentas Departamentales, seestableció una diferencia por la suma de $24,684,623,348, por lo cual esta cuenta seencuentra subestimada en la suma relacionada anteriormente; como se demuestra en elcuadro siguiente:

SALDO BALANCE GENERAL $ 6,576,349,481SALDO RELACIÓN RENTAS POR COBRAR $31,260,972,830

DIFERENCIA $24,684,623,348

Es importante resaltar, que dentro de las rentas con más diferencia se encuentra elimpuesto de Vehículos, presenta una diferencia entre las dos dependencias por la suma de$16.815.283.231, siendo la Dirección de Rentas la de mayor saldo.


16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

La Administración Central Departamental, cuenta en su estructura organizacional con elárea de Almacén General del Departamento, la cual está encargada del manejo de losbienes de su propiedad, esto significa que esta dependencia debe ser la que suministra lainformación de registro para el proceso contable; de aquí que los reportes generados poralmacén, deben ser iguales a los reflejados en el Balance General emitido por la direcciónde contabilidad.


CUNTKALORÍAla.r.mvMtL lA^J^L •'"!"*



De otra parte, el numeral 18 del Capítulo III Procedimiento Contable para elreconocimiento y revelación de hechos relacionados con las Propiedades Planta Y Equipoestablece que la actualización debe efectuarse con periodicidad de tres (3) años a partirde la última realizada,

De acuerdo con lo anterior, se determinó que la entidad cuenta con una serie deinventarios de bienes de su propiedad, sin embargo no fue posible confrontar dichas cifrascon los saldos reflejados en el Balance General, ya que los mismos no se encuentranhomologados a los códigos contables.

No obstante lo anterior, confrontado el valor de los bienes inmuebles reflejado en larelación suministrada por el área de almacén, con el saldo a 31 de diciembre de 2014 delBalance General tenemos las siguientes diferencias:

Saldo Balance GeneralSaldo Relación de bienesDiferencia

TERRENOS$36,295,009,259$13,684,864,510

$22,610,144,749

EDIFICACIONES$55,813,639,861$18,852,215,780

$36,961,424,081

Lo anterior significa que las cifras reflejadas en el Balance General, se encuentransobrestimadas de acuerdo con los registros suministrados por el área de almacén.

De otra parte para comprobar la veracidad de la información suministrada por parte delAlmacén del departamento, como inventario de bienes muebles en bodega, se procedió arealizar un conteo físico de los elementos depositados en las bodegas del almacén; es asícomo de los elementos contemplados en el listado de inventario de bienes muebles enbodega, solo se encontraron los siguientes elementos:

COhTTEO FÍSICO MUEBLES Y BIENES EN BODEGA

BODEGA GRANJA LAS BRISAS

CANTIDAD

240

5

71

1

CONCEPTO

TABLEROS ACRILJCOS

MOTONIVELADORAS

GUADAÑAS

MOTOCICLETA

BODEGA EDIFICIO GOBERNACIÓN DELTOLIMA

CANTIDAD

40

2

2

4

2

CONCEPTO

SILLAS DE RUEDAS

SILLAS DE RUEDAS ESPECIALES

MONITORES FETALES

BALANZAS

VENTILADORES DE TECHO


CONTRALOREAlfl:N "lil£ÜliLi£2™Í "* : u *



De esta forma se estableció una diferencia por la suma de $6.219.582.803 (listado anexo),entre el listado de inventario de bienes muebles en bodega y el conteo físico, estasituación genera incertidumbre sobre la información registrada tanto por el área dealmacén como en el Balance General con corte a 31 de diciembre de 2014.

Es importante recomendarle a la Administración Central del Departamento, adelantar unproceso de depuración de los saldos reflejados en el Balance General en la cuentaPropiedad Planta y Equipo ya que es la cuenta más representativa del mencionado estadofinanciero con un 6.5% del Total de los activos. Este proceso debe incluir el área dealmacén que en últimas es la responsable del manejo de los bienes de la Gobernación y seconvierte en el insumo para el registro de la información contable.

Tampoco realiza las actualizaciones de la Propiedad Planta y Equipo, como lo contempla elnumeral 18 del el Capítulo Tercero - Procedimiento contable para el reconocimiento yrevelación de hechos relacionados con las Propiedades Planta y Equipo de las Normas yProcedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, la cual dice que comomínimo se deben efectuar actualizaciones cada tres (3) años.

2.7 HALLAZGO DE ADUITORIA ADMINISTRATIVO No. 5

1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)

La Administración Central Departamental, cuenta en su estructura organizacional con elárea de Almacén General del Departamento, la cual está encargada del manejo de losbienes de propiedad del departamento, esto significa que esta dependencia debe ser laque suministra la información de registro para el proceso contables; de aquí que losreportes de información generados por almacén, deben ser iguales a los reflejados por elBalance General emitido por la dirección de contabilidad.

En lo que respecta a esta cuenta, la Gobernación del Tolima presenta en su BalanceGeneral sumas que difieren de las presentadas en el reporte mensual de almacén;generando de esta manera gran incertidumbre para el grupo auditor, frente a lainformación suministrada por parte de la entidad objeto de análisis; pues en algunos casoslas sumas reportadas, son subestimadas y/o sobreestimadas.

Realidad visualizada de forma detallada en la siguiente tabla:


CONTK/iU'MiÍAm iMttiji.'K! .i-y-i-gj-.;¡« "•» N



CUENTA

16850401

16850501

16850601

16850701

16850801

16850901

16850101

CONCEPTO

Maquinarla y equipo

Equipo médico y científico

Muebles, enseres y equipo deoficinaEquipo de comunicación ycomputaciónEquipo de transporte,tracción v elevaciónEquipo de comedor, cocina,despensa y hotelería

Edificaciones

REPORTE MENSUALALMACÉN

VIGENICA 2014

82,665,735

20,011,919

14,457,735

34,221,565

46,176,961

317,505

70,802,327

VALOR ANUALVIGENCIA 2014

991,988,823

240,143,031

173,492,823

410,658,789

554,123,539

3,810,060

849,627,926

SALDO DE LAVIGENCIAANTERIOR

5,660,846,832

2,621,617,762

6,925,014,136

18,872,451,487

2,780,422,811

85,332,550

7,318,085,170

TOTAL

6,652,835,656

2,861,760,793

7,098,506,959

19,283,110,277

3,334,546,351

89,142,610

8,167,713,097

BALANCEGENERAL

6,642,585,692

2,902,691,323

7,106,627,754

20,338,450,263

3,310,667,055

89,434,891

8,096,910,769

DIFERENCIA

10,249,963.80

-40,930,530.51

-8,120,794.96

-1,055,339,985.88

23,879,295.41

-292,281.19

70,802,327.21

La Contraloría Departamental del Tolima, considera que los Estados Financieros (BalanceGeneral y Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental) con corte a 31de diciembre de 2014 de la Gobernación del Tolima, y de acuerdo con la calificaciónobtenida en el factor "Estados Contables" de la Matriz de Evaluación de la Gestión Fiscal,Presentan Razonablemente la situación financiera de la Entidad contable pública,"Salvo Por" las observaciones anotadas en los párrafos anteriores.

2.8 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

De igual forma, revisados los formatos de la cuenta anual remitidos a través del aplicativoSIA, que tienen relación directa con el proceso contable y financiero se puede concluir quela misma correspondiente al periodo 2014, "NO SE FENECE", teniendo en cuenta elresultado de la calificación del factor "Rendición y Revisión de la Cuenta" de la Matriz deEvaluación de la Gestión Fiscal que alcanzo una calificación del 76%.

Lo anterior se sustenta en las siguientes observaciones:

2.8.1 FORMATO F04 MOVIMIENTO DE INVENTARIO

- OBSERVACIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA No. 8

Comparada la información rendida en el presente formato con los saldos reflejados en elBalance General a 31 de diciembre de 2014, se establecieron diferencias significativas lascuales se relacionan en la siguiente tabla:


Oí>NTRAUíB.['A'1-t J K innijct.tt la.l : í x ! MÍ



CÓDIGO

1635

163501

163502

163503

163504

163505

163511

1637

163707

163708

163709

163710

163711

163712

1655

165501

165502

165504

165505

165508

165509

165511

165522

165525

165590

1660

166002

166090

1665

166501

166502

DESCRIPCIÓN

BIENES MUEBLES EN BODEGA

Maquinaria y equipo


Muebles, enseres y equipo de oficina

Equipo de comunicación y computación

Equipo de transporte, tracción y elevación

Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOEXPLOTADOS

Maquinaria y equipo




Equipos de transporte, tracción y elevación


MAQUINARIA Y EQUIPO

Equipo de construcción

Armamento y equipo reservado

Maquinaria industrial

Equipo de música

Equipo agrícola

Equipo de enseñanza

Herramientas y accesorios

Equipo de ayuda audiovisual

Maquinaria y equipo de uso permanente sincontraprestación

Otras maquinarias y equipos

EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO

Equipo de laboratorio

Otro equipo médico y científico

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

Muebles y enseres

Equipo y máquina de oficina

SALDO SEGÚNBALANCE GENERAL

8,272,989,633.21

1 ,439,696,984.84

682,956,093.00

1 ,236,087,792.67

3,164,970,980.01

1,717,291,705.00

31,986,077.69

2,324,608,519.41

232,356,120.18

20,941,792.81

1,179,836,712.83

680,425,663.55

209,785,918.04

1,262,312.00

15,725,700,126.34

9,088,205,181.53

950,254.39

555,594,914.86

1 ,573,996,983.56

37,800,153.84

132,377,772.29

24,978,191.50

3,492,823,980.39

100,495,352.00

718,477,341.98

3,721,162,066.53

3,197,431,602.19

523,730,464.34

6,810,224,190.39

6,161,779,986.37

549,990,604.02

FORMATO F04MOVIMIENTO DE

INVENTARIOS

14,573,380,157.50

2,440,486,925.60

657,622,523.00

1,273,173,639.50

3,570,556,601.70

4,882,262,685.01

1 ,749,277,782.69

2,395,131,057.96

302,878,658.72

20,941,792.81

1,179,836,712.81

680,425,663.55

209,785,918.07

1,262,312.00

15,183,958,551.93

9,088,205,182.00

950,254.39

555,594,914.90

1,032.255,409.00

37,800,153.84

132,377,772.30

24,978,191.50

3,492,823,980.00

100,495,352.00

718,477,342.00

3,721,162,068.30

3,197,431,602.00

523,730,464.30

6,735,819,440.00

6,087,375,236.00

549,990,604.00

DIFERENCIA

-6,300,390,524.29

-1,000,789,940.76

25,333,570.00

-37,085,846.83

-405,585,621.69

-3,164,970,980.01

-1,717,291,705.00

-70,522,538.55

-70,522,538.54

0.00

0.02

0.00

-0.03

0.00

-0.47

0.00

-0.04

541,741,574.56

0.00

-0.01

0.00

0.39

0.00

-0.02

0.19

0.04

74,404,750.39

74,404,750.37

0.02


CONTRALOREAl''K''i"K VitiU^ÜLÍEU !* : '•' '



166505

166590

1670

167001

167002

167004

167007

1675

167502

167504

167508

1680

168002

168090

1910

191001

191004

191009

191021

191022

191090

1920

192005

192006

1960

196005

196007

Muebles, enseres y equipo de oficina de usopermanente sin Contraprestación

Otros muebles, enseres y equipos de oficina

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YCOMPUTACIÓN

Equipo de comunicación

Equipo de computación

Satélites y antenas

Equipos de comunicación y computación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN YELEVACIÓN

Terrestre

Marítimo y Fluvial

Equipo de transporte, tracción y elevación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE COMEDOR, DESPENSA YHOTELERIA

Equipo de restaurante y cafetería

Otros equipos de comedor, cocina, despensa yhotelerfa

CARGOS DIFERIDOS

Materiales y suministros

Dotación a trabajadores

Publicidad y propaganda

Elementos de aseo, lavandería y cafetería

Combustibles y lubricantes

Otros cargos diferidos

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

Bienes muebles en comodato

Bienes inmuebles en comodato

BIENES DE ARTE Y CULTURA

Elementos de museo

libros y publicaciones de investigación yconsulta

453,600.00

98,000,000.00

21,595,350,076.88

1,612,501,510.89

19,907,260,031.99

68,134,934.00

7,453,600.00

6,128,972,959.33

6,086,559,722.00

8,729,904.00

33,683,333.33

108,505,642.49

108,395,642.49

110,000.00

21,025,031,552.45

15,243,046,430.63

76,212,794.57

338,735,120.54

225,651,605.70

2,517,433,000.86

2,623,952,600.15

2,548,544,077.62

575,974,077.62

1,972,570,000.00

426,346,579.58

175,358.400.00

250,988,179.58

453,600.00

98,000,000.00

21,184,774,927.00

1,283,753,711.00

19,825,073,082.00

68,494,534.00

7,453,600.00

6,128,972,959.33

6,086,559,722.00

8,729,904.00

33,683,333,33

108,505,642,50

108,395,642.50

110,000.00

19,687,175,024.34

14,312,178,539.87

76,212,794.57

343,605,127.10

148,503,107.50

2,583,776,801.60

2,222,898,653.70

575,974,077.59

575,974,077.59

0.00

410,766,779.60

160,108,400.00

250,658,379.60

0.00

0.00

410,575,149.88

328,747,799.89

82,186,949.99

-359,600,00

0,00

0.00

0.00

0.00

0.00

-0.01

-0.01

0.00

1,337,856,528.11

930,867,890.76

0.00

-4,870,006.56

77,148,498.20

-66,343,800.74

401,053,946.45

1 .972,570,000.03

0.03

1,972,570,000.00

15,579,799.98

15,250,000.00

329,799.98

2.8.2 FORMATO F12 BOLETÍN DE ALMACÉN

- OBSERVACIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA No. 9

Igual situación sucede con el presente formato, Comparada la información rendida con lossaldos reflejados en el Balance General a 31 de diciembre de 2014, se establecierondiferencias significativas las cuales se relacionan en la siguiente tabla:


CONTRALOREAM-M.W i_j._«j¿¡iJ.iji»j_! i x ; w *



CÓDIGO

1635

163501

163502

163503

163504

163505

163511

1637

163707

163708

163709

163710

163711

163712

1655

165501

165502

165504

165505

165508

165509

165511

165522

165525

165590

1660

166002

166090

1665

166501

166502

166505

DESCRIPCIÓN

BIENES MUEBLES EN BODEGA

Maquinaria y equipo




Equipo de transporte, tracción y elevación


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOEXPLOTADOS

Maquinaria y equipo




Equipos de transporte, tracción y elevación


MAQUINARIA Y EQUIPO

Equipo de construcción

Armamento y equipo reservado

Maquinaria industrial

Equipo de música

Equipo agrícola

Equipo de enseñanza

Herramientas y accesorios

Equipo de ayuda audiovisual

Maquinaria y equipo de uso permanente sincontraprestación

Otras maquinarías y equipos

EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO

Equipo de laboratorio

Otro equipo médico y científico

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

Muebles y enseres

Equipo y máquina de oficina

Muebles, enseres y equipo de oficina de usopermanente sin Contraprestación

SALO SEGÚN

BALANCE

GENERAL

8,272,989,633.21

1,439,696,984.84

682,956,093.00

1,236,087,792.67

3,164,970,980.01

1,717,291,705.00

31,986,077.69

2,324,608,519.41

232,356,120.18

20,941,792.81

1,179,836,712.83

680,425,663.55

209,785,918.04

1,262,312.00

15,725,700,126.34

9,088,205,181.53

950,254.39

555,594,914.86

1,573,996,983.56

37,800,153.84

132,377,772.29

24,978,191.50

3,492,823,980.39

100,495,352.00

718,477,341.98

3,721,162,066.53

3,197,431,602.19

523,730,464.34

6,810,224,190.39

6,161,779,986.37

549,990,604.02

453,600.00

SALDO FORMATO

F12 BOLETÍN DE

ALMACÉN

16,203,226,144.65

1,911,004,402.60

657,622,523.00

1,919,043,885.67

5,084,014,865.68

4,882,262,685.01

1,749,277,782.69

23,329,698,387.42

19,102,943,906.01

253,297,912.99

1,200,778,505.64

1,881,204,169.19

890,211,581.59

1,262,312.00

15,183,958,551.93

9,088,205,182.00

950,254.39

555,594,914.90

1,032,255,409.00

37,800,153.84

132,377,772.30

24,978,191.50

3,492,823,980.00

100,495,352.00

718,477,342.00

3,721,162,06630

3,197,431,602.00

523,730,464.30

6,735,819,440.00

6,087,375,236.00

549,990,604.00

453,600.00

DIFERENCIA

-7,930,236,511.44

-471,307,417.76

25,333,570.00

-682,956,093.00

-1,919,043,885.67

-3,164,970,980.01

-1,717,291,705.00

-21,005,089,868.01

-18,870,587,785.83

-232,356,120.18

-20,941,792.81

-1,200,778,505.64

-680,425,663.55

0.00

541,741,574.41

-0.47

0.00

-0.04

541,741,574.56

0.00

-0.01

0.00

0.39

0.00

-0.02

0.23

0.19

0.04

74,404,750.39

74,404,750.37

0.02

0.00


CONTKALOKt'A)J-f.<i|ii_«j.U-*--l-JilL..IM-J"'"«l*



166590

1670

167001

167002

167004

167007

1675

167502

167504

167508

1680

168002

168090

1910

191001

191004

191009

191021

191022

191090

1920

192005

192006

1960

196005

196007

Otros muebles, enseres y equipos de oficina

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YCOMPUTACIÓN

Equipo de comunicación

Equipo de computación

Satélites y antenas

Equipos de comunicación y computación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN YELEVACIÓN

Terrestre

Marítimo y Fluvial

Equipo de transporte, tracción y elevación de usopermanente sin contraprestaciónEQUIPO DE COMEDOR, DESPENSA YHOTELERIA

Equipo de restaurante y cafetería

Otros equipos de comedor, cocina, despensa yhotelería

CARGOS DIFERIDOS

Materiales y suministros

Dotación a trabajadores

Publicidad y propaganda

Elementos de aseo, lavandería y cafetería

Combustibles y lubricantes

Otros cargos diferidos

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

Bienes muebles en comodato

Bienes inmuebles en comodato

BIENES DE ARTE Y CULTURA

Elementos de museo

libros y publicaciones de investigación yconsulta

98,000,000.00

21,595,350,076.88

1,612,501,510.89

19,907,260,031.99

68,134,934.00

7,453,600.00

6,128,972,959.33

6,086,559,722.00

8,729,904.00

33,683,333.33

108,505,642.49

108,395,642.49

110,000.00

21,025,031,552.45

15,243,046,430.63

76,212,794.57

338,735,120.54

225,651,605.70

2,517,433,000.86

2,623,952,600.15

2,548,544,077.62

575,974,077.62

1,972,570,000.00

426,346,579.58

175,358,400.00

250,988,179.58

98,000,000.00

21,184,774,927.00

1,283,753,711.00

19,825,073,082.00

68,494,534.00

7,453,600.00

6,128,972,959.33

6,086,559,722.00

8,729,904.00

33,683,333.33

108,505,642.50

108,395,642.50

110,000.00

19,846,482,829.30

14,312,178,539.87

76,212,794.57

343,605,127.10

148,503,107.50

2,743,084,606.56

2,222,898,653.70

575,974,078

575,974,078

0.00

410,766,779.60

160,108,400.00

250,658,379.60

0.00

410,575,149.88

328,747,799.89

82,186,949.99

-359,600.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-0.01

-0.01

0.00

1,178,548,723.15

930,867,890.76

0.00

-4,870,006.56

77,148,498.20

-225,651,605.70

401,053,946.45

1,972,570,000.03

0.03

1,972,570,000.00

15,579,799.98

15,250,000.00

329,799.98

Los demás formatos de la cuenta anual del Departamento del Tolima, no presentandiferencia respecto de la información reflejada en los estados financieros con corte a 31 dediciembre de 2014.


CONTRALOREAia;rjwifl.Hi .j-ii i».i :I«IMA



2.9 CUADRO DE OBSERVACIONES

N° HALLAZGO

1

2

3

4

5

6

7

TOTAL

INCIDENCIA DE LOS HALLAZGOSADMINISTRA

TIVA

X

X

X

X

X

X

X

7

BENEFICIO SANCIONATORIO FISCAL VALOR DISCIPLINARIO PENAL PAGINA

5

10

10

1112

13

14

Igualmente se informa que la administración actual debe proponer acciones correctivaspara los hallazgos identificados como "Hallazgos Administrativos" para lo cual debediligenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoramiento están anexos ala Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la ContraloríaDepartamental del Tolima, (www.contraloriatolima.QOv.coy

Para el envío del plan de mejoramiento cuenta con quince (15 ) días, a partir del recibo dela presente comunicación, a la ventanilla única de la Contraloría Departamental delTolima, ubicada en el primer piso de la Gobernación, frente al Hotel Ambalá.

Cordialmente,

Apro ¡liantralora

Revisó: José DiegDirecto,

Elaboró: José WilfiAuditor

LuzAuditor

EFRIN HINCAPIÉ GONZÁLEZContralora Departamental del Tolima

Mangrio Santos

"Vsutiérrdz

de Control Fiscal y Medio Ambiente

Liliana Magnolia Peralta ChacónAuditor


íi£ liVM£^J£



3. ANEXOS.RELACIÓN DE ELEMENTOS INEXCTENTES EN ALMACÉN

DESCRIPCIÓNOTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN MOTOBOMBAOTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN MOTOROTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN BOMBA A PRESIÓNEQUIPO DE VIGILANCIA ESCOPETAEQUIPO DE VIGILANCIA REVOLVERMAQUINARIA DE CONFECCIÓN FILETEADORAMAQUINARIA DE CONFECCIÓN MAQUINA PARA COSERMAQUINARIA DE CONFECCIÓN PLANAMAQUINARIA DE CONFECCIÓN COLLARÍNMAQUINARIA AGROINDUSTRIAL DESPULPADORAMAQUINARIA AGROINDUSTRIAL TRAPICHE GUARAPEROOTRA MAQUINARIA INDUSTRIAL EQUIPO DE ACETILENOELEMENTOS MUSICALES DE PERCUCIQNELEMENTOS MUSICALES DE VIENTOELEMENTOS MUSICALES TECLADO ELECTRÓNICOELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA GUITARRA ACÚSTICAELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA TIPLEELEMENTOS MUSICALES DE CUERDA BANDOLAELEMENTOS MUSICALES DE VIENTO FLAUTA TRAVERSAMATERIAL DIDÁCTICO COLECCIÓN DE LAMINASHERRAMIENTAS Y ACCESORIOS AGROINDUSTRIALES Y PARA MICROEMPRESASCALEDRA PARA PELADO DE MIMBRETANQUE DE ALMACENAMIENTO TEMPORALEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN BAFLEEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA FOTOGRÁFICAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DE VIDEOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CONSOLA DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN GRABADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN MICRÓFONOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN AMPLIFICADOR DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CABINA DE SONIDOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CAJA DIRECTAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SWITCHEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN TABLERO ELECTRÓNICOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN DVDEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN TELEVISOREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN VIDEOGRABADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN VIDEO BEAM 0 VIDEOPROYECTOREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN FILMADORAEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA CIRCUITO CERRADOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DIGITALEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN CÁMARA DE CIRCUITO CERRADO TIPODOMOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ESTACIÓN DE MONTTOREOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SUBWOOFEREQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SISTEMA DE AUDIOEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ESTUDIO DE GRABACIÓNEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PANTALLA DE CARACTERESEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN ALTAVOZ

CANTIDAD593

107

203211111

2720456347

1912211

3228861t.

12

2

321

16

8

3

1

41

1

1

12

VALOR70,659,999,90

813,554.1110,394,150.001,598,796.802,188,666.415,600,000.002,400,000.001,000,000.001,800,000.00

627,000.003,000,000.00

302,400.007,269,152.838,037,626.605,182,608.77

750,000.001,260,000.00

406,134.001,520,000.00

758,500.00

1,742,000.91

29,260,783.002,486,374.167,090,514.007,120,126.12

23,200,000.00276,916.00

27,124,270.722,233,505.44

14,532,320.004,558,800.00

27,389,075.321,299,200.00

566,907.0024,906,634.978,053,343.00

83,233,460.251,100,000.003,456,000,008,159,560.00

5,832,000.00

1,771,200.0015,312,000.001,399,999.001,401,160.006,000,000.00

55,680,000.00


CÍ>NTRALOÍ<E'Am-r<« üJÜÜiUSÜ-; ' x ; u *



DESCRIPCIÓNEQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PROCESADOR DIGITAL

EQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN PATCHBAY

EQUIPOS DE AUDIO, VIDEO Y TELEVISIÓN SNAKE

SEÑALIZACIÓN ACÚSTICA Y VISUAL SEÑALIZADOR LÁSER

SEÑALIZACIÓN ACÚSTICA Y VISUAL MEGÁFONO

ILUMINACIÓN ARTÍSTICA Y AMBIENTAL CONSOLA DE ILUMINACIÓN

ILUMINACIÓN ARTÍSTICA Y AMBIENTAL JUEGO DE LUCES

EQUIPOS PARA LA APLICACIÓN DE INSUMOS QUÍMICOS EQUIPO DE FUMIGACIÓN0 FUMIGADORA

OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS PLANTA ELÉCTRICA

OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS BOMBA DE ESPALDA EN PVC

EQUIPO AGRÍCOLA MAQUINA ASPERSORA

EQUIPO AGRÍCOLA TANQUE DE ACOPIO DE LECHE

EQUIPO AGRÍCOLA AHOYADORA

EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO ESTUCHE ÓRGANO DE LOSSENTIDOS

EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO BIOMBO

EQUIPO DE DOTACIÓN CONSULTORIO MEDICO CAJA TÉRMICA

EQUIPO DE ATENCIÓN DE URGENCIAS CILINDRO PARA OXIGENO

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL AUTOCLAVE

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL MICROSCOPIO

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL PIPETA AUTOMÁTICA

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL TERMO HIGRO METRO

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL DOPPLER FETAL U OBSTÉTRICO

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL MONITOR FETAL SIN PANTALLA

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL NEVERA VERTICAL

EQUIPO DE LABORATORIO GENERAL BACTINdNERADOR

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS DE LABORATORIO BURETA DIGITAL

PHMETRO PORTÁTIL

MEDIDOR DE CONDUCTIVIDAD ELÉCTRICA EC

PROBADOR DE NITRATO

SISTEMA DE DETECCIÓN Y CUANTIFICACION DE PARÁSITOS

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADOR METÁLICO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARMARIO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADOR RODANTE

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECA MADERA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECA METÁLICA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIO MADERA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIO METÁLICO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA ESTACIÓN DE TRABAJO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA FOLDERAMA METÁLICO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA FUENTE

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA GABINETE

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA IMPRESORA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA MADERA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA METÁLICA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA METÁLICA MADERA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA POLTRONA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA SILLA MADERA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA METÁLICA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SOFÁ

CANTIDADi312111

702041411

13211113221141111

1191

4682

10114011

1282

1731

1,4885

132211

VALOR2,523,000.00

4,176,000.00

4,234,000.00

209,822.00

250,000.00

12,180,000.00

1,198,837.00

28,243,360.00

72,646,160.00

15,537,852.00

54,089,258.40

27,780,000.00

7,808,366.00

35,216.50

228,948.00

5,684,000.00

219,878.97

529,261.34

6,746,212.00

412,960.00

2,262,000.00

3,712,000.00

10,440,000.00

4,399,550.00

1,897,122.00

7,600,320.00

1,480,392.00

1,974,204.00

1,007,460.00

399,999,999.00

44,524,914.64

29,560.62

237,234,697.84

8,664,041.67

63,274.64

12,230,729.72

5,061,877.44

22,706,420.00

1,581,293.44

290,000.00

22,174,693.15

1,005,320.96

28,294,044.64

6,960,000.00

1,232,000.00

365,381,960.72

1,513,300.00

2,265,040.00

300,512.52

10,618,214.39


CONTRALOREA'i rJ»"-*-H!Jtj1tí^-°-'-J"t"-i*



DESCRIPCIÓNMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA CUERPO DE ESTANTERÍAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TÁNDEMMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ARCHIVADORMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA BIBLIOTECAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ESCRITORIOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA GIRATORIAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA FDAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA RECLINOMATICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SILLA ERGONÓMICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MESA PARA COMPUTADORMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO PANELARIO PISOTECHOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO CON ACCESORIOSMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PAPELERAS EN MADERAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PUESTO DE TRABAJO (CONACCESORIOS!MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TARIMAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PORTATECLADO EN NYLONMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SUPERFICIE ANGULARMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA SUPERFICIE RECTA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REPISA ABIERTA EN LAMINA

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REPISA CERRADA EN LAMINAPARA AZMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TAQUILLA DE CAJEROMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA PUERTA CON MARCOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE ORCINA MODULO PUERTA VIDRIOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA MODULO DE RECEPCIÓNESPECIALMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA CARTELERA TUBULARMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA DIRECTORIO INFORMATIVOMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA TELÓNMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA REJA METÁLICAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE OFICINA ORGANIZADOR

MUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA CUNAMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA MESÓN EN ACEROINOXIDABLEMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA MUEBLEMUEBLES Y ENSERES PARA DOTACIÓN DE HOTELERIA CAMAROTEMUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE TEATRO Y CENTRO DE CONVENCIONESSILLETERÍA

MUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS PUPITRE

MUEBLES Y ENSERES DE DOTACIÓN DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS MESA DEPING PONGEQUIPOS Y MAQUINAS DE ORCINA FOTOCOPIADORAEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA MAQUINA DE ESCRIBIREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA APARATO TELEFÓNICOEQUIPOS Y MAQUINAS DE ORCINA ESCANEREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA ESTABILIZADOR DE VOLTAGEEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA VENTILADOREQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA FAXEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA AIRE ACONDICIONADOEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA SISTEMA DE CONTROL DE ACCESO

CANTIDAD6513

1145

1925

399191

10591

24841

4

41

1151530

58

153

2321

3254111

15

20

130

4,080

1106

21242624591

VALOR30,911,800.006,610,956.00

27,864,940.005,616,735.92

14,210,000.0011,348,018.20

130,721,924.6525,315,921.282,581,000.00

26,142,172.50925,680.00

280,500,593.50

79,582,380.00116,000.00

49,544,755.90

14,611,862.001,036,800.003,321,000.004,707,720.00

5,037,388.88

4,698,000.00

7,989,948.0026,773,837.9414,792,497.95

5,890,258.40

1,892,160.002,592,000.005,672,000.001,972,000.00

345,000.0074,670.00

709,920.00

3,203,280.0014,889,110.00

45,767,800.00

305,005,774.51

1,050,500.00

47,916,696.002,264,466.002,222,662.08

42,733,469.003,753,840.124,175,400.002,718,304.62

20,021,772.0019,995,790.00


CONTRALOREA


Proceso; CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

DESCRIPCIÓNEQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA DIGITURNO

EQUIPO DE RADIODIFUSIÓN EQUIPO TRANSMISOR Y DE RADIOENLACE

OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN UNIDAD DE PRINCIPAL

OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN GPS

OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN TELEFONO CELULAR

OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN ACCES POINT

RADIOCOMUNICACIONES FUENTE DE ALIMENTACIÓN

RADIOCOMUNICACIONES ESTACIÓN REPETIDORA

RADIOCOMUNICACIONES RADIO TRANSMISOR

RADIOCOMUNICACIONES ACCESORIO PARA RADIO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN COMPUTADOR DE ESCRITORIO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN COMPUTADOR PORTÁTIL

EQUIPO DE COMPUTACIÓN IMPRESORA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN LECTOR CÓDIGO DE BARRA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN MEMORIA USB

EQUIPO DE COMPUTACIÓN RUTER

EQUIPO DE COMPUTACIÓN ESCANER

EQUIPO DE COMPUTACIÓN UPS

EQUIPO DE COMPUTACIÓN FIREWALL - CORTAFUEGOS

EQUIPO DE COMPUTACIÓN PANTALLA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN TABLET

EQUIPO DE COMPUTACIÓN IMPRESORA DE TARJETAS PARA CARNET

SATÉLITES Y ANTENAS ANTENA PARA REPETIDORA

SATÉLITES Y ANTENAS ANTENA OMNIDIRECdONAL

VEHÍCULOS DE PERSONAL MOTOCICLETA

VEHÍCULOS DE PERSONAL VEHÍCULOS DE DOS EJES

VEHÍCULOS DE CARGA VEHÍCULOS DE DOS EJESACCESORIOS DE VEHÍCULOS TRAYLER PARA TRASALDO DE KTT DE EQUIPOS YHERRAMIENTAS

TOTAL

CANTIDAD11121163

752

59252

1652

183

126711

1411

1044132

21

VALOR16,379,999.87

916,300.00

1,489,600,00

6,412,770.00

114,840,00

544,910,00

2,179,872.00

13,562,140.00

70,574,717.27

1,911,854.00

955,850,024.88

99,429,618.84

186,345,018.28

1,160,000.00

5,585,400.00

974,400.00

27,778,011.00

75,730,085.16

30,416,202.00

123,800,000.00

15,726,880.00

18,800,000.00

1,449,000.00

4,932,320.00

308,120,354.37

794,128,345.00

102,025,000.00

101,023,520.00

6,219,582,803.03


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