Date post: | 06-Jul-2018 |
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TEMAS A TRATAR
• ANTECEDENTES
• REFORMA SISTEMA NACIONAL PENSIONES
• OPERACIÓN SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
• EVOLUCIÓN SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
• AVANCES REGULACIÓN
• HACIA FUTURO
SNP basado en BD
• Antes año 2000
IVM
PODER JUDICIAL
MAGISTERIO NACIONAL
BOMBEROS
BÁSICOS BD
BD INSTITUCIONES PÚBLICAS
CD: OPERADORAS PENSIONES, SOLO VOLUNTARIOS
COMPLEMENTARIOS
AÑO 2000 REFORMA• ANTICIPAR AJUSTES EN REGÍMENES BÁSICOS
• LEY 7983 SISTEMA NACIONAL PENSIONES MULTIPILAR
– CREA ROP(OBLIGATORIO PARA TODOS LOS TRABAJADORES DEPENDIENTES)
Pensión no
ContributivaPensión
Contributiva
Básica
Régimen
Obligatorio
Pensiones
Complementarias
Régimen
Voluntario
Pensiones
Complementarias
Administración
pública
Administración
privada por OPC
5
Contribución como
porcentaje del salario
IVM ROP
La contribución al IVM aumentará 0,5% cada cinco
años hasta llegar a 10,5% en el 2035.
El SNP funciona así:
Empleadores confeccionan planilla
mensual
SICERE (CCSS) único recaudador y
control aportesRecursos reciben OPC e IVM
Gestión pilar (registro aportes,
contable, inversiones, concesión
derechos)
Concesión Beneficio
1. Pensión otorgada básico
2. Pensión Complementaria
Pago pensión
Básico: pensión vitalicia-CCSS
Complementario: Renta Vitalicia,
Retiro programado, Renta
Permanente
Retiro parcial condicionado
ASPECTOS TRIBUTARIOS
REFORMA IVM 2005
ANTES REFORMA REFORMA 2005
Porcentaje cotización 7,5% (tripartito) 10,5% en 2035 (0,5% c/5 años)
Salario Referencia Promedio de los 48 mejores salarios
mensuales de los últimos 60
reportados
Promedio de los últimos 240 salarios
mensuales reportados (a valor
presente)
Porcentaje de la pensión 60% del salario de referencia Escalonado (43 a 52,5%) según el
número de salarios base que resulte
del salario de referencia (salario de
referencia/salario base)
El mayor impacto en la tasa de remplazo fue para los trabajadores de mayores salarios
Actualmente hay una expectativa de reforma del IVM en función de un estudio actuarial que se está
contratando a nivel internacional.
Saldo Administrado y relación con el
Producto Interno Bruto: SNP +FCL
Sistema Nacional de Pensiones administra $13.690 millones de dólares a
setiembre del 2013 (30,3% del PIB).
8
8,2% 9,1% 9,8% 10,1% 10,5% 11,1% 11,2% 11,2% 11,4% 12,4% 12,3% 12,9% 13,3% 13,5%
2,0%3,0%
4,3%5,6%
6,8%8,0% 8,8% 8,7%
9,5%11,0%
11,8%13,2%
14,3%
3,1%
4,4%
5,0% 2,1%
2,2%
2,4% 1,9% 1,3%
1,1%
1,0%
0,9%
0,9%
0,9%
0,2%
0,7%
1,2%1,6%
2,0%1,4% 1,5% 1,7%
1,9%
2,2%1,6%
1,8%1,7%
-
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 sep-
13
Mil
l d
e U
S $
% d
e P
IB
Primer Pilar Segundo Pilar Tercer Pilar FCL TOTAL (Mill US$)
Rentabilidades reales históricas
10
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
8,0%
9,0%
10,0%
2009 2010 2011 2012
Régimen Obligatorio de Pensiones Régimen Voluntario Colones A
Régimen Voluntario Colones B
COMISIONES SOBRE SALDO
GRADUALIDAD 1,10% A 0,70%
ANUAL
Operadora 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 31/10/2013
BAC SJ PENSIONES 20% 21% 24% 28%
BCR-PENSION 24% 27% 29% 32%
BN-VITAL 7% 6% 9% 22%
CCSS-OPC 10% 5% 9% 10%
POPULAR PENSIONES 14% 10% 22% 27%
VIDA PLENA OPC 16% 11% 11% 32%
ROE
ROP: Portafolios por Sector
12
Cifras porcentuales
Acciones
0%
Deuda Individual
14%
Fondos Abiertos
3%
Fondos Cerrados
2%
tp
31%
tp$
1%TPTBA
8%
tudes
11%
bem
8%
bemud
1%
bemv
5%
Otros DE
16%
Deuda Estandarizada
81%
Acciones Deuda Individual Fondos Abiertos Fondos Cerrados
tp tp$ TPTBA tudes
bem bemud bemv Otros DE
Régimen complementario – composición inversiones.
G y BCCR
Bancos Públicos
Entes públicos no
financieros
Importancia de operadoras en mercado de
valores costarricense
31%
15%
38%
7%
23%
31%
44%
32%34%
43%42%
14%
Porcentaje
Período
Compras de operadoras en mercado primario
18%
13%
25%
20%
18%
16%
11%
22%
29%
20%
19%
22%
Porcentaje
Período
Compras de operadoras en mercado secundario
Importancia de operadoras en mercado de
valores costarricense
REGÍMENES DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
Planes de BeneficiosAl 30 de abril 2013
2011 2012 2013
Pensionados
Retiro total 8.270 9.981 3.360
Retiro programado 8 18 44
Renta permanente 4 6 18
Renta vitalicia 0 0 0
Monto promedio por pensión (miles de colones)
Retiro total 2.193,0 2.923,0 3.592,2
Retiro programado 17,8 44,5 67,9
Renta permanente 47,1 179,9 167,5
Renta vitalicia - - -
AVANCES EN REGULACIÓN
• Diseño– Gestión de la cuenta individual
– Expediente previsional
– Supervisión y regulación SICERE
– Multifondos
• Regulación– Inversiones (nuevos productos, capital de riesgo, infraestructura)
– Gestión integral de riesgos
– Marco sancionatorio
– Productos Beneficios
• Supervisión– MSBR