Consultoría Integral en Sueldos y Salarios, S. C. Abril 2016
Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 1
Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar Espinosa
Consultor en Sistemas Contables y Administrativos
Agenda
1. Contabilidad Electrónica 2016 2. Contabilidad Electrónica y los sistemas informáticos 3. Generación de reportes a enviar al SAT. 4. Envío de información al SAT
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Información a enviar al SAT
• Catálogo de cuentas
• Balanza de comprobación
• Pólizas y Auxiliares
Obligatorios
• Auxiliares de Comprobantes Fiscales
Opcionales
Secciones del Anexo 24 RMF 2016
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Catálogo de Cuentas
Estructura
Version 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Código Agrupador Número de cuenta Descripción Subcuentas Nivel Naturaleza
101 1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA 1 D
101.01 1110-001-000 CAJA CHICA 1110-000-000 2 D
102 1120-000-000 BANCOS 1 D
102.01 1120-001-000 Bancos Nacionales 1120-000-000 2 D
102.01 1120-001-001 Banamex 741107-1 Suc 201 1120-001-000 3 D
102.01 1120-001-002 Bancomer 12911256971 1120-001-000 3 D
102.02 1120-002-000 Bancos Extranjeros 1120-000-000 2 D
102.02 1120-002-001 City Bank 1120-002-000 3 D
105 1150-000-000 Clientes 1 D
105.01 1150-001-000 Clientes Nacionales 1150-000-000 2 D
201 2110-000-000 Proveedores 1 A
201.01 2110-001-000 Proveedores nacionales 2110-000-000 2 A
201.02 2110-002-000 Proveedores extranjeros 2110-000-000 2 A
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Códigos agrupadores
Nivel Código
agrupador Nombre de la cuenta y/o subcuenta
100 Activo
100.01 Activo a corto plazo
1 101 Caja
2 101.01 Caja y efectivo
1 102 Bancos
2 102.01 Bancos nacionales
2 102.02 Bancos extranjeros
1 103 Inversiones
2 103.01 Inversiones temporales
2 103.02 Inversiones en fideicomisos
2 103.03 Otras inversiones
1 104 Otros instrumentos financieros
2 104.01 Otros instrumentos financieros
1 105 Clientes
2 105.01 Clientes nacionales
2 105.02 Clientes extranjeros
2 105.03 Clientes nacionales parte relacionada
2 105.04 Clientes extranjeros parte relacionada
1 106 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
2 106.01 Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
nacional
Ejemplo del archivo en XML
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Estructura del nombre del archivo
RFC Ejercicio Periodo Clave
BBB010101AB1 2016 01 CT
BBB010101AB1201601CT.zip
Balanza de Comprobación
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Estructura del archivo de Balanza de Comprobación
Version 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 01 Año 2016
Tipo de envío N ó C Fecha Última Modif.
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Número de cuenta Saldo Inicial Debe Haber Saldo Final
1110-000-000 6,000.00 0 0 6,000.00
1110-001-000 6,000.00 0 0 6,000.00
1120-000-000 6,265,202.17 573,586.86 135,805.20 6,702,983.83
1120-001-000 4,832,523.61 281,203.48 135,805.20 4,977,921.89
1120-001-001 3,594,634.18 165,203.48 132,499.20 3,627,338.46
1120-001-002 1,237,889.43 116,000.00 3,306.00 1,350,583.43
1120-002-000 1,432,678.56 292,383.38 0 1,725,061.94
1120-002-001 1,432,678.56 292,383.38 0 1,725,061.94
1150-000-000 2,570.00 120 0 2,690.00
1150-001-000 2,570.00 120 0 2,690.00
2110-000-000 2,570.00 120 0 2,690.00
2110-001-000 0 0 0 0
2110-002-000 0 0 0 0
Ejemplo del archivo en XML
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Estructura del nombre del archivo
RFC Ejercicio Periodo Clave
BBB010101AB1 2016 01 BN ó BC
BBB010101AB1201601BN.zip
Nota: En el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren.
Movimientos (Pólizas)
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Información del Archivo de pólizas
Versión 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 01 Año 2016
Tipo Solicitud* AF Número de Orden
2023 Número de Trámite
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Numero único de póliza
Dr5 Fecha Póliza 12/01/2015 Concepto Venta a crédito F-11255
Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber
1150-001-001 Industrias del Oriente, SA Venta a crédito F-11255 $166,112.00
4100-001-000 Ventas Venta a crédito F-11255 $143,200.00
1200-001-001 IVA 16% Venta a crédito F-11255 $22,912.00
*Tipos de Solicitud: AF - Acto de Fiscalización; FC - Fiscalización Compulsa; DE - Devolución; CO - Compensación
Información adicional en el archivo (cuando aplique)
Comprobantes Fiscales
• CFDI
• CBB y CFD
• Comprobantes Extranjeros
Método de Pago
• Transferencia
• Cheque
• Otro
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Comprobantes Fiscales
Se considera que se debe identificar el soporte documental tanto en la provisión como en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas que se vean afectadas
Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 2,800.00
Serie (CBB - CFD) Folio (CBB - CFD) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio A 1235 AAA010101AAA 2,800.00
Num. Factura Ext. Tax ID Monto Total Moneda Tipo de Cambio LQW1235 4589A234 380.00
Comprobantes Nacionales (CFDI)
Comprobantes Nacionales Otros (CBB y CFD)
Comprobantes Extranjeros
Cheques
Se debe integrar dicha información cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago de la obligación contraída por parte del contribuyente que envía los datos,
Núm. Cheque
Banco Nal.
Banco Ext.
Cuenta Origen
Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Tipo de cambio
1 12 343454 23-01-2016 Industrial Azteca,
S.A. de C.V INA980213P03 20,500.00
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Transferencia
Se utiliza cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago por parte del contribuyente que envía los datos. Además se convierte en requerido cuando se realicen transacciones, entre las cuentas propias del contribuyente
Cuenta Origen Banco Origen Banco Extranjero Cuenta Destino Banco Destio
Banco Destino Extranjero
343454 12 453233 12
Cuenta Destino Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Tipo de cambio
30-01-2016 Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 166,112.00
Otro método de pago
Se utiliza cuando la transacción involucra un método de pago diverso a cheque y/o transferencia
Método de Pago Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda
Tipo de cambio
01 25-01-2016 Ricardo Aguilar Espinosa AUER010101AAA 25,000.00
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Ejemplo de una póliza de Ventas
Versión 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016
Tipo Solicitud AF Número de Orden
2023 Número de Trámite
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Numero único de póliza
Dr5 Fecha Póliza 12/01/2016 Concepto Venta a crédito F-11255
Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber
1150-001-001 Clientes Venta a crédito F-11255 $166,112.00
4100-001-000 Ventas Venta a crédito F-11255 $143,200.00
2170-002-001 IVA 16% Venta a crédito F-11255 $22,912.00
Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166,112.00
Ejemplo de una póliza de Cobro
Versión 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016
Tipo Solicitud AF Número de Orden
2023 Número de Trámite
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Numero único de póliza
Ig35 Fecha Póliza 22/01/2016 Concepto Cobro de factura F-11255
Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber
1120-001-001 BANAMEX CTA. 3465378 Venta a crédito F-11255 $166,112.00
1150-001-001 Clientes Venta a crédito F-11255 $166,112.00
Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166,112.00
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Estructura del nombre del archivo
RFC Ejercicio Periodo Clave
BBB010101AB1 2016 01 PL
BBB010101AB1201601PL.zip
Ejemplo del archivo en XML
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Auxiliares de Folios Fiscales
Definición
Cuando no se asocien los comprobantes fiscales al momento de registrar las pólizas contables, el contribuyente podrá generar un reporte Auxiliar que contenga la información de dichos comprobantes cuando le sea requerido el reporte de pólizas.
Regla 2.8.1.6 Contabilidad en medios electrónicos RMF para 2016
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Estructura del archivo
Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016
Tipo Solicitud AF Número de Orden 1654
Número de Trámite
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Numero único de póliza Dr5
Fecha Póliza 25-01-2016
Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC Método de
Pago Auxiliar Moneda Tipo de Cambio
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 166,112.00 AAA010101AAA
Numero único de póliza Eg76
Fecha Póliza 25-01-2016
Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC Método de
Pago Auxiliar Moneda Tipo de Cambio
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 346,800.00 ABC010101CCC 1
Estructura del nombre del archivo
RFC Ejercicio Periodo Clave
BBB010101AB1 2016 01 XF
BBB010101AB1201601XF.zip
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Ejemplo del archivo en XML
Auxiliar de Cuentas
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Definición
Es un reporte que contiene los movimientos agrupados por cada
una de las cuentas contables utilizadas en el periodo.
El archivo auxiliar de cuentas se enviará cuando la autoridad lo
solicite en el ejercicio de facultades de comprobación o en el trámite de
una devolución o compensación..
Estructura del archivo
Version 1.1
RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016
Tipo Solicitud AF Número de Orden 1654
Número de Trámite
Sello vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Número de cuenta Descripción Saldo Inicial Saldo Final
1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA 6,000.00 6,000.00
1110-001-000 CAJA CHICA 6,000.00 6,000.00
1120-000-000 BANCOS 6,265,202.17 6,702,983.83
1120-001-000 Bancos Nacionales 4,832,523.61 4,977,921.89
1120-001-001 Banamex 741107-1 Suc 201 3,594,634.18 3,627,338.46
Fecha Póliza Numero único de póliza Concepto Debe Haber
28-01-2015 Ig5 Cobro Factura F-9876 350,000.00 29-01-2015 Ig6 Cobro Factura F-9934 25,000.00 30-01-2015 Eg35 Pago Factura L-890 10,000.00
1120-002-001 Bancos Extranjeros 567,234.58 629,200.58
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Estructura del nombre del archivo
RFC Ejercicio Periodo Clave
BBB010101AB1 2016 01 XC
BBB010101AB1201601XC.zip
Ejemplo del archivo en XML
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Contabilidad Electrónica y los sistemas
informáticos
Sistemas informáticos
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Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT
Es una plantilla de Excel proporcionada por el SAT, que permite a los contribuyentes ingresar la información requerida de acuerdo al estándar del archivo electrónico que requiera, genera el archivo .xml y posteriormente se obtiene el archivo comprimido en un formato .zip con la nomenclatura del archivo que le corresponde al tipo de documento.
Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT
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Ejemplo de un sistema informático: Aspel-COI
Configuración / Parámetros del sistema
Datos Fiscales del emisor
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Fiscales / Operaciones con Terceros/Ingresos Cobrados / Consulta terceros
Datos Fiscales de terceros
Alta de Terceros
Si es cliente, los datos bancarios aparecen como cuenta destino, si es Proveedor, aparecen como cuenta emisora
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Preparando el catálogo de cuentas
Captura de datos adicionales en la póliza
Asignación del código agrupador SAT de forma masiva
Utilerías / Asignación de Código Agrupador
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Registro de Movimientos
Pólizas que involucran métodos de pago
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Pólizas que involucran CFDI
Agregar CFDI a la ventana de asociación
CFDIs asociados
Generación de reportes para entregar al SAT
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Catálogo de cuentas
Balanza de Comprobación
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Pólizas
Emisión de todos los reportes al SAT
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Envío de información electrónica
¿Qué es?
Servicio de comunicación en línea, disponible en la sección de Trámites, para interactuar e intercambiar documentos digitales con las autoridades fiscales.
Será posible recibir documentos de varias autoridades, como la Comisión Nacional del Agua, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o de las entidades federativas, entre otras.
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Validación de forma y sintaxis
Proceso general de envío de información
Ingresar al buzón con
clave CIECF o FIEL
Selecciona Contabilidad electrónica.
Selecciona los archivos
que vas a enviar.
Descarga acuse de recibo y acuse de
Aceptación
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Buzón Tributario
Buzón Tributario
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Agregando los archivos
Consulta de acuses
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Acuse de recibo
Acuse de Aceptación
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