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DELITOS SOCIETARIOS

Date post: 06-Nov-2021
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DELITOS SOCIETARIOS
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DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 1.ASPECTOS INICIALES DE LOS DELITOS SOCIETARIOS

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 1. ASPECTOS INICIALES

DE LOS DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 1

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

1.2. Concepto de administrador: de derecho y de hecho � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 36

1.3. Responsabilidad de los administradores� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 100

1.4. Concepto de sociedad � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 139

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 2. CUESTIONES COMUNES

EN LOS DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 22.1. Delitos penales en blanco � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

2.2. Delimitación del ilícito entre la jurisdicción civil y la penal � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 28

2.3. Condición de perseguibilidad � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 48

2.4. Responsabilidad civil derivada de los delitos societarios � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 78

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 3. FALSEDAD DE CUENTAS ANUALES E IMPOSICIÓN DE ACUERDOS LESIVOS

O ABUSIVOS

TEMA 33.1. Falsedad de cuentas anuales � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

3.1.1. Conducta típica del artículo 290: características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

3.1.2. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 28

3.1.3. Distinción con el delito contable y la falsedad documental � � � � � � � � � � � � � � � � �37

3.1.4. Responsabilidad de los auditores � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �47

3.1.5. Relaciones concursales � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 51

3.2. Imposición de acuerdos abusivos � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 59

3.2.1. Conducta típica del artículo 291: características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � � 59

3.2.2. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 80

3.2.3. Ánimo de lucro � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 84

3.2.4. Actuación en perjuicio de los demás socios � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 89

3.3. Imposición de acuerdos lesivos por mayoría ficticia � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 110

3.3.1. Conducta típica del artículo 292: características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � �110

3.3.2. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 128

3.3.3. Diferencia con el delito de imposición de acuerdos abusivos � � � � � � � � � � � � � 130

3.3.4. Mayoría ficticia � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �133

3.3.5. Acuerdo lesivo � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 150

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 4. IMPEDIMENTO DEL

EJERCICIO DEL DERECHO DE LOS SOCIOS O DE LA ACTIVIDAD INSPECTORA

TEMA 44.1. Impedimento del ejercicio de los derechos de los socios � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

4.1.1. Conducta típica del artículo 293: características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � � � �4

4.1.2. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 51

4.2. Negar o impedir la actividad inspectora o supervisora de la Administración� � � 64

4.2.1. Conducta típica del artículo 294: características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � � 64

4.2.2. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 89

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 5. ADMINISTRACIÓN

DESLEAL Y APROPIACIÓN INDEBIDA

TEMA 55.1. Evolución � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �5

5.2. Regulación en el Código penal de 1973 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 20

5.3. Regulación en el Código penal de 1995 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �23

5.4. Regulación en la Ley Orgánica 1/2015: relación con la estafa y la malversación � �34

5.5. Administración desleal � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 50

5.5.1. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �57

5.5.2. Sujeto activo � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 59

5.5.3. Sujeto pasivo � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 63

5.5.4. Exceso en el ejercicio del cargo� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 68

5.5.5. Perjuicio en el patrimonio del administrado � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �75

5.5.6. Tipo agravado� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 86

5.5.7. Relaciones concursales � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 92

5.5.8. La exención de responsabilidad del artículo 268 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 102

DELITOS SOCIETARIOS

TEMA 5. ADMINISTRACIÓN

DESLEAL Y APROPIACIÓN INDEBIDA

5.6. Apropiación indebida � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 130

5.6.1. Conducta típica � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �133

5.6.2. Sujeto activo � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 139

5.6.3. Consumación � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 141

5.6.4. Bien jurídico protegido � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 146

5.6.5. Título habilitante: obligación de entregar o devolver � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 148

5.6.6. Depósito, custodia y comisión � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 150

5.6.7. Otro título jurídico � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �153

5.6.8. Liquidación de cuentas � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � �154

5.6.9. Derecho de retención � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 160

5.6.10. Apropiación ilegítima de los bienes de un tercero: conducta típica del artículo 254 y características del delito � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 164

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015

(Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal; artículo 295 del Código Penal)

En la actual redacción de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de no-viembre, del Código Penal (en adelante, CP), la figura de la socie-dad y de los delitos cometidos a través de esta, cobra especial relevancia.

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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La crisis sufrida en nuestro país ha hecho que se hayan multipli-cado las actuaciones fraudulentas por parte de los miembros de sociedades y corporaciones y, en consecuencia, las querellas cri-minales contra ellos.Ser efectivo en procedimientos de delitos societarios, supone no

solamente ser experto en derecho penal, sino disponer de co-nocimientos amplios y fiables acerca de materias como la con-tabilidad financiera de las sociedades, la responsabilidad de sus administradores y disponer de toda una serie de colaboradores (expertos contables, expertos en informática forense).

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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Los delitos societarios son un conjunto de delitos que se englo-ban en un capítulo común, el Capítulo XIII, del Título XIII, del Libro II del CP, porque todos ellos se cometen en el seno de una empresa o en relación a ella, y que por tanto no solo pueden afectar al pa-trimonio de personas físicas (como los socios de la empresa), sino también al patrimonio de lo que en Derecho se conoce como per-sonas jurídicas (la sociedad o empresa en sí misma considerada).

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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Estos delitos solo pueden ser perseguidos si los denuncia la per-sona afectada. Pero hay dos excepciones en que puede denun-ciar el Ministerio Fiscal:

– Si el agraviado es un menor o un incapaz. – Si los hechos afectan a una pluralidad de personas o al interés general.

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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Mientras tanto, los delitos societarios apenas han sufrido los em-bates del legislador penal. Las grandes reformas penales, –la ope-rada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, que introdujo la novedad de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, modificada por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo–, apenas han afectado a los delitos societarios, a salvo de la desaparición del capítulo del delito de administración desleal, que pasó a con-vertirse en un delito patrimonial, de carácter público (a diferencia de lo que sucede normalmente en los delitos societarios, artículo 295 del CP) de más amplio espectro, desapareciendo así una de sus figuras más características.

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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Según ha sido opción legislativa, los delitos societarios no se han visto afectados por el artículo 31 bis, de manera que no pueden ser cometidos por personas jurídicas. Ello, en apariencia, resulta enteramente lógico, pues precisamente es la sociedad la que se ve perjudicada por la conducta del administrador o de los socios mayoritarios. No obstante, el hecho de que puedan ser adminis-tradores también las personas jurídicas dejan una laguna, quizás no considerada por el legislador de la reforma.

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015TEMA 1. Aspectos iniciales de los delitos societarios

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La administración desleal es uno de los delitos con mayor des-pliegue en el seno de las empresas, pero desde el 1 de julio de 2015 ya no forma parte de los delitos societarios, sino que se inte-gra en los delitos contra el patrimonio.

Gracias por su atención


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