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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCajaFondos fjosEectivo en tránsitoCuentas corrientes en instituciones fnancierasCuentas corrientes operativas
anco de Credito
Cuentas corrientes para fnes espec!fcos"tros e#uiva$entes de eectivo"tros e#uiva$entes de eectivo%ep&sitos en instituciones fnancieras%ep&sitos de a'orro%ep&sitos a p$a(oFondos sujetos a restricci&n
Fondos )ujetos a *estricci&n INVERSIONES FINANCIERAS+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ EstadoCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnancieroCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e,presaCosto.a$or *a(ona/$e"tros t!tu$os representativos de deudaCosto.a$or *a(ona/$earticipaciones en entidadesCosto.a$or *a(ona/$e+nversiones disponi/$es para $a venta.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ EstadoCosto
.a$or *a(ona/$e
.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnancieroCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e,presasCosto.a$or *a(ona/$e"tros t!tu$os representativos de deuda
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Costo.a$or *a(ona/$ectivos fnancieros cuerdo de co,pra+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n cuerdo de co,praCosto.a$or *a(ona/$e
+nversiones disponi/$es para $a venta cuerdo de co,praCosto.a$or *a(ona/$eCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raro e,itidasE,itidas en carteraEn co/ran(aEn descuentonticipos de c$ientes
etras por co/rarEn carteraEn co/ran(aEn descuentoCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raro e,itidasatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosE,itidas en carteraatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn co/ran(aatri()u/sidiarias
sociadas)ucursa$es"trosEn descuentoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es
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"trosnticipos reci/idosnticipos reci/idosatri()u/sidiariassociadas
)ucursa$es"trosetras por co/rarEn carteraatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn co/ran(a
atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn descuentoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS"DIRECTOR
ersona$rsta,osde$anto de re,uneracionesEntre-as a rendir cuenta"tras cuentas por co/rar a$ persona$ccionistas o socios:)uscripciones por co/rar a socios o accionistasrsta,os%irectores
rsta,osde$anto de dietas Entre-as a rendir cuenta;erentesrsta,osde$anto de re,uneracionesEntre-as a rendir cuenta%iversas
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CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROSrsta,osCon -arant!a)in -arant!a*ec$a,aciones a tercerosCo,pa<!as ase-uradoras
=ransportadoras)ervicios p>/$icos
=ri/utos"tras+ntereses re-a$!as dividendos+ntereses*e-a$!as%ividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!arsta,os de instituciones fnancieras
rsta,os de instituciones no fnancieras%ep&sitos en -arant!a por a$#ui$eres"tros dep&sitos en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(ado+nversi&n ,o/i$iaria+nversi&n in,o/i$iaria+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivos por instru,entos fnancieros+nstru,entos fnancieros pri,arios+nstru,entos fnancieros derivadosCartera de ne-ociaci&n+nstru,entos de co/ertura"tras cuentas por co/rar diversasEntre-as a rendir cuenta a terceros"tras cuentas por co/rar diversasCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADASrsta,osCon -arant!aatri(
)u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros)in -arant!aatri()u/sidiariassociadas
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)ucursa$es"tros+ntereses re-a$!as dividendos+nteresesatri()u/sidiarias
sociadas)ucursa$es"tros*e-a$!asatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros%ividendos
atri()u/sidiariassociadas"tros%ep&sitos otor-ados en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(ado+nversi&n ,o/i$iaria+nversi&n in,o/i$iaria+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCostos fnancieros )e-uros$#ui$eresri,as pa-adas por opcionesanteni,iento de activos in,ovi$i(ados"tros -astos contratados por anticipadoESTIMACI$N DE CUENTAS DE COBRAN%A DUDOSA
Cuentas por co/rar co,ercia$es =ercerosFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raretras por co/rarCuentas por co/rar co,ercia$es *e$acionadasFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raretras por co/rarCuentas por co/rar a$ persona$ a $os accionistas socios: directores -erentesersona$
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ccionistas o socios:%irectores;erentes%iversasCuentas por co/rar diversas =ercerosrsta,os
*ec$a,aciones a terceros+ntereses re-a$!as dividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(adoctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasCuentas por co/rar diversas *e$acionadasrsta,os+ntereses re-a$!as dividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!a
.enta de activo in,ovi$i(adoctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasMERCADER&ASercader!as ,anuacturadasercader!as ,anuacturadasCosto.a$or ra(ona/$eercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as%e ori-en ani,a$%e ori-en ve-eta$ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asPRODUCTOS TERMINADOSroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados%e ori-en ani,a$Costo.a$or ra(ona/$e
%e ori-en ve-eta$Costo.a$or ra(ona/$eroductos in,ue/$esE?istencias de servicios ter,inados"tros productos ter,inadosCostos de fnanciaci&n roductos ter,inadosSUBPRODUCTOS DESEC'OS Y DESPERDICIOS
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)u/productos%esec'os desperdiciosPRODUCTOS EN PROCESOroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en proceso
%e ori-en ani,a$Costo.a$or ra(ona/$e%e ori-en ve-eta$Costo.a$or ra(ona/$eroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en proceso Costos de fnanciaci&n roductos en proceso
MATERIAS PRIMASaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esMATERIALES AU(ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOSateria$es au?i$iares)u,inistrosCo,/usti/$esu/ricantesEner-!a"tros su,inistros*epuestosENVASES Y EMBALA)ESEnvasesE,/a$ajesACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA+nversiones in,o/i$iarias
=errenos.a$or ra(ona/$eCosto
*eva$uaci&nEdifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nCostos de fnanciaci&n+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo
=errenos
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.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nEdifcacionesCosto de ad#uisici&n o construcci&n *eva$uaci&n
Costo de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nE#uipo de transporteCosto*eva$uaci&nue/$es enseresCosto
*eva$uaci&nE#uipos diversosCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&n+ntan-i/$esConcesiones $icencias derec'osCosto*eva$uaci&natentes propiedad industria$ Costo*eva$uaci&n
Costo*eva$uaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$oCosto*eva$uaci&nF&r,u$as dise<os prototipos
Costo *eva$uaci&n*eservas de recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n"tros activos intan-i/$esCosto*eva$uaci&n
ro-ra,as de co,putadora (software)
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ctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&n.a$or ra(ona/$eCostoCostos de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$o
.a$or ra(ona/$eCostoCostos de fnanciaci&n%epreciaci&n acu,u$ada +nversi&n in,o/i$iariaEdifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&n%epreciaci&n acu,u$ada +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcaciones
Costo de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nE#uipo de transporteCosto*eva$uaci&nue/$es enseresCosto*eva$uaci&nE#uipos diversosCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&n,orti(aci&n acu,u$ada +ntan-i/$esConcesiones $icencias derec'os
Costo*eva$uaci&natentes propiedad industria$Costo*eva$uaci&nro-ra,as de co,putadora sotAare:Costo*eva$uaci&n
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Costos de e?p$oraci&n desarro$$oCosto*eva$uaci&nF&r,u$as dise<os prototiposCosto*eva$uaci&n
*eservas de recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n"tros activos intan-i/$esCosto*eva$uaci&n%epreciaci&n acu,u$ada ctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&nCostoctivos /io$&-icos en desarro$$o
Costo%esva$ori(aci&n acu,u$ada+nversi&n in,o/i$iaria
=errenosEdifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo
=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+ntan-i/$esConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$ro-ra,as de co,putadora sotAare: Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos*eservas de recursos e?tra!/$esctivos /io$&-icos
ctivos /io$&-icos en producci&nctivos /io$&-icos en desarro$$oE(ISTENCIAS POR RECIBIRercader!asaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesDESVALORI%ACI$N DE E(ISTENCIAS
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ercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!as
roductos ter,inadosroductos ,anuacturados roductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$esE?istencias de servicios ter,inados"tros productos ter,inadosCostos de fnanciaci&n roductos ter,inados)u/productos desec'os desperdicios)u/productos
%esec'os desperdiciosroductos en procesoroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en procesoroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en procesoCostos de fnanciaci&n roductos en procesoaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes
E?istencias por reci/irercader!asaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesINVERSIONES MOBILIARIAS+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de deuda
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.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ Estado
.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnanciero
.a$ores e,itidos por $as e,presas
.a$ores e,itidos por otras entidades+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$Certifcados de suscripci&n preerente
cciones representativas de capita$ socia$ Co,unesCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$cciones representativas de capita$ socia$ reerentesCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$cciones de inversi&nCosto
.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$Certifcados de participaci&n de ondos de inversi&nCosto.a$or ra(ona/$eCertifcados de participaci&n de ondos ,utuosCosto.a$or ra(ona/$earticipaciones en asociaciones en participaci&n consorciosCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$"tros t!tu$os representativos de patri,onioCosto.a$or ra(ona/$e+nversiones ,o/i$iarias cuerdos de co,pra+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento cuerdo de co,pra+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$ cuerdo de co,pINVERSIONES INMOBILIARIAS
=errenosBr/anos
.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&n*ura$es.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nEdifcaciones
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Edifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nCostos de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iariasACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
+nversiones in,o/i$iarias =errenosEdifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo
=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos
@erra,ientas unidades de ree,p$a(oINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO =errenos =errenosCosto*eva$uaci&nEdifcacionesEdifcaciones ad,inistrativasCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n Edifcaciones$,acenesCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n $,acenesEdifcaciones para producci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n Edifcaciones para producci&n+nsta$acionesCosto de ad#uisici&n o construcci&n
*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n +nsta$acionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nBnidades de transporte
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.e'!cu$os ,otori(adosCosto*eva$uaci&n.e'!cu$os no ,otori(adosCosto*eva$uaci&n
ue/$es enseresue/$esCosto*eva$uaci&nEnseresCosto*eva$uaci&nE#uipos diversosE#uipo para procesa,iento de inor,aci&n de c&,puto:Costo
*eva$uaci&nE#uipo de co,unicaci&nCosto*eva$uaci&nE#uipo de se-uridadCosto*eva$uaci&n"tros e#uiposCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(o@erra,ientasCosto*eva$uaci&nBnidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&nBnidades por reci/ira#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseres
E#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(oConstrucciones o/ras en cursodaptaci&n de terrenosConstrucciones en cursoa#uinaria en ,ontaje+nversi&n in,o/i$iaria en cursoCosto de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iarias
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Costo de fnanciaci&n EdifcacionesCosto de fnanciaci&n +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoCosto de fnanciaci&n EdifcacionesCosto de fnanciaci&n a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n"tros activos en cursoINTAN#IBLES
Concesiones $icencias otros derec'osConcesionesCosto*eva$uaci&nicenciasCosto*eva$uaci&n"tros derec'osCosto*eva$uaci&n
atentes propiedad industria$atentesCosto*eva$uaci&narcasCosto*eva$uaci&n
p$icaciones inor,áticasCosto*eva$uaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$oCostos de e?p$oraci&nCosto*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nCostos de desarro$$oCosto*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nF&r,u$as dise<os prototipos
F&r,u$asCosto*eva$uaci&n%ise<os prototiposCosto*eva$uaci&n*eservas de recursos e?tra!/$esinera$es
ro-ra,as de co,putadora software:
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Costo*eva$uaci&netr&$eo -asCosto *eva$uaci&nadera
Costo*eva$uaci&n"tros recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n$usva$!a ,ercanti$$usva$!a ,ercanti$"tros activos intan-i/$es"tros activos intan-i/$esCosto
*eva$uaci&nACTIVOS BIOL$#ICOSctivos /io$&-icos en producci&n%e ori-en ani,a$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&n%e ori-en ve-eta$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$o%e ori-en ani,a$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&n%e ori-en ve-eta$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&nDESVALORI%ACI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO
%esva$ori(aci&n de inversiones in,o/i$iarias =errenosEdifcacionesEdifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&n%esva$ori(aci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo
=errenosEdifcaciones
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Edifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n Costo de ad#uisici&n o construcci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n Costo de fnanciaci&nE#uipo de transporte
ue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%esva$ori(aci&n de intan-i/$esConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oCostoCosto de fnanciaci&n
F&r,u$as dise<os prototipos$usva$!a ,ercanti$"tros activos intan-i/$es%esva$ori(aci&n de activos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&nCostoCosto de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$oCostoCosto de fnanciaci&n%esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nversiones fnancieras representativas de derec'o patri,onia$ACTIVO DIFERIDO+,puesto a $a renta dierido+,puesto a $a renta dierido atri,onio+,puesto a $a renta dierido *esu$tadosarticipaciones de $os tra/ajadores dieridasarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas atri,onioarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas *esu$tados+ntereses dieridos
+ntereses no deven-ados en transacciones con terceros+ntereses no deven-ados en ,edici&n a va$or descontadoOTROS ACTIVOSienes de arte cu$tura"/ras de artei/$ioteca"tros%iversos
ro-ra,as de co,putadora software:
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onedas joasienes entre-ados en co,odatoienes reci/idos en pa-o adjudicados rea$i(a/$es:"trosDEPRECIACI$N AMORTI%ACI$N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS%epreciaci&n acu,u$ada
+nversiones +n,o/i$iariasEdifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones *eva$uaci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&nctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+nversiones in,o/i$iarias Edifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Edifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo E#uipos de transporte+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo E#uipos diversos
+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo CostoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo *eva$uaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Costo de fnanciaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nctivos /io$&-icos en producci&n Costoctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$ctivos /io$&-icos en producci&n Costo de fnanciaci&n
ctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$,orti(aci&n acu,u$ada+ntan-i/$es CostoConcesiones $icencias otros derec'os atentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oro-ra,as de co,putadora software:
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F&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es+ntan-i/$es *eva$uaci&nConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es+ntan-i/$es Costos de fnanciaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$o-ota,iento acu,u$ado-ota,iento de reservas de recursos e?tra!/$esTRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventas
+;. Cuenta propia+;. )ervicios prestados por no do,ici$iados+;. *-i,en de percepciones+;. *-i,en de retenciones+,puesto se$ectivo a$ consu,o%erec'os aduaneros%erec'os arance$arios%erec'os aduaneros por ventas+,puesto a $a renta*enta de tercera cate-or!a*enta de cuarta cate-or!a*enta de #uinta cate-or!a*enta de no do,ici$iados"tras retenciones"tros i,puestos contraprestaciones+,puesto a $as transacciones fnancieras+,puesto a $os jue-os de casino tra-a,onedas
=asas por $a prestaci&n de servicios p>/$icos*e-a$!as+,puesto a $os dividendos+,puesto te,pora$ a $os activos netos
"tros i,puestosCertifcados tri/utarios+nstituciones p>/$icasE))B%"Contri/uci&n a$ )E=+Contri/uci&n a$ )EC+C""tras instituciones
ro-ra,as de co,putadora software:
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;o/iernos re-iona$es;o/iernos $oca$es+,puestos+,puesto a$ patri,onio ve'icu$ar+,puesto a $as apuestas+,puesto a $os jue-os
+,puesto de a$ca/a$a+,puesto predia$+,puesto a $os espectácu$os p>/$icos no deportivosContri/uciones
=asasicencia de apertura de esta/$eci,ientos
=ransporte p>/$icoEstaciona,iento de ve'!cu$os)ervicios p>/$icos o ar/itrios)ervicios ad,inistrativos o derec'os
d,inistradoras de ondos de pensionesE,presas prestadoras de servicios de sa$udCuenta propiaCuenta de terceros"tros costos ad,inistrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR*e,uneraciones por pa-ar)ue$dos sa$arios por pa-arCo,isiones por pa-ar*e,uneraciones en especie por pa-ar;ratifcaciones por pa-ar.acaciones por pa-ararticipaciones de $os tra/ajadores por pa-arenefcios socia$es de $os tra/ajadores por pa-arCo,pensaci&n por tie,po de serviciosde$anto de co,pensaci&n por tie,po de serviciosensiones ju/i$aciones"tras re,uneraciones participaciones por pa-arCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROSFacturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-aro e,itidas
E,itidasnticipos a proveedoresetras por pa-ar@onorarios por pa-arCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-aro e,itidasatri(
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)u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosE,itidasatri(
)u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosnticipos otor-adosnticipos otor-adosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es
"trosetras por pa-aretras por pa-aratri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros@onorarios por pa-ar@onorarios por pa-aratri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosCUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTccionistas o socios: rsta,os%ividendos"tras cuentas por pa-ar%irectores
%ietas"tras cuentas por pa-ar;erentesOBLI#ACIONES FINANCIERASrsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidadesContratos de arrenda,iento fnanciero
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"/$i-aciones e,itidasonos e,itidosonos titu$i(adosape$es co,ercia$es"tras o/$i-aciones"tros +nstru,entos fnancieros por pa-ar
etrasape$es co,ercia$esonosa-arsFacturas conor,adas"tras o/$i-aciones fnancierasCostos de fnanciaci&n por pa-ar rsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidades
Contratos de arrenda,iento fnanciero"/$i-aciones e,itidasonos e,itidosonos titu$i(adosape$es co,ercia$es"tras o/$i-aciones"tros instru,entos fnancieros por pa-aretrasape$es co,ercia$es onosa-ars Facturas conor,adas "tras o/$i-aciones fnancierasrsta,os con co,pro,isos de reco,praCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS*ec$a,aciones de tercerosasivos por instru,entos fnancieros+nstru,entos fnancieros pri,arios+nstru,entos fnancieros derivadosCartera de ne-ociaci&n+nstru,entos de co/ertura
asivos por co,pra de activo in,ovi$i(ado+nversiones ,o/i$iarias+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos%ep&sitos reci/idos en -arant!a
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"tras cuentas por pa-ar diversas)u/sidios -u/erna,enta$es%onaciones condicionadas"tras cuentas por pa-arCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADASrsta,os
atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasCostos de fnanciaci&natri()u/sidiariassociadas)ucursa$es
"trasnticipos reci/idosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras*e-a$!asatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras %ividendosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasasivo por co,pra de activo in,ovi$i(ado+nversiones ,o/i$iarias
atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras+nversiones in,o/i$iariasatri()u/sidiarias
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sociadas)ucursa$es"trasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnancieroatri()u/sidiarias
sociadas)ucursa$es"tras+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras+ntan-i/$es
atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasctivos /io$&-icosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras"tras cuentas por pa-ar diversas"tras cuentas por pa-ar diversasatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasPROVISIONESrovisi&n para $iti-iosrovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado
rovisi&n para reestructuracionesrovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/ienterovisi&n para -astos de responsa/i$idad socia$rovisi&n para -arant!as"tras provisionesPASIVO DIFERIDO+,puesto a $a renta dierido+,puesto a $a renta dierido atri,onio
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+,puesto a $a renta dierido *esu$tadosarticipaciones de $os tra/ajadores dieridasarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas atri,onioarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas *esu$tados+ntereses dieridos +ntereses no deven-ados en transacciones con terceros
+ntereses no deven-ados en ,edici&n a va$or descontado;anancia en venta con arrenda,iento fnanciero para$e$o)u/sidios reci/idos dieridos+n-resos dieridosCostos dieridosCAPITALCapita$ socia$ccionesarticipacionescciones en tesorer!a
ACCIONES DE INVERSI$Ncciones de inversi&ncciones de inversi&n en tesorer!aCAPITAL ADICIONALri,as descuento: de accionesCapita$i(aciones en trá,iteportes*eservascreenciasBti$idades*educciones de capita$ pendientes de or,a$i(aci&nRESULTADOS NO REALI%ADOS%ierencia en ca,/io de inversiones per,anentes en entidades e?tranjeras+nstru,entos fnancieros Co/ertura de ujo de eectivo;anancia o prdida en activos o pasivos fnancieros disponi/$es para $a venta;ananciardida;anancia o prdida en activos o pasivos fnancieros disponi/$es para $a venta Co,;ananciardidaE(CEDENTE DE REVALUACI$N
E?cedente de reva$uaci&n+nversiones in,o/i$iarias+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipos+ntan-i/$esE?cedente de reva$uaci&n cciones $i/eradas reci/idasarticipaci&n en e?cedente de reva$uaci&n +nversiones en entidades re$acionadasRESERVAS*einversi&n
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e-a$Contractua$esEstatutariasFacu$tativas"tras reservasRESULTADOS ACUMULADOS
Bti$idades no distri/uidasBti$idades acu,u$adas+n-resos de a<os anteriores rdidas acu,u$adasrdidas acu,u$adas;astos de a<os anterioresCOMPRASercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&n
ercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajesCostos vincu$ados con $as co,prasCostos vincu$ados con $as co,pras de ,ercader!as
=ransporte)e-uros%erec'os aduaneros
"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,ercader!asCostos vincu$ados con $as co,pras de ,aterias pri,as
=ransporte)e-uros%erec'os aduaneros Co,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,aterias pri,asCostos vincu$ados con $as co,pras de ,ateria$es su,inistros repuestos
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=ransporte)e-uros%erec'os aduanerosCo,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,ateria$es su,inistros repuestosCostos vincu$ados con $as co,pras de envases e,/a$ajes
=ransporte)e-uros%erec'os aduanerosCo,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de envases e,/a$ajesVARIACI$N DE E(ISTENCIASercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as
ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES*e,uneraciones)ue$dos sa$ariosCo,isiones*e,uneraciones en especie;ratifcaciones.acaciones
"tras re,uneraciones+nde,ni(aciones a$ persona$Capacitaci&ntenci&n a$ persona$;erentes)e-uridad previsi&n socia$ otras contri/uciones*-i,en de prestaciones de sa$ud*-i,en de pensiones
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)e-uro co,p$e,entario de tra/ajo de ries-o accidentes de tra/ajo ener,edades)e-uro de vida)e-uros particu$ares de prestaciones de sa$ud E) otros particu$aresCaja de /enefcios de se-uridad socia$ de$ pescadorContri/uciones a$ )EC+C" e$ )E=+*etri/uciones a$ directorio
enefcios socia$es de $os tra/ajadoresCo,pensaci&n por tie,po de servicioensiones ju/i$aciones"tros /enefcios postDe,p$eo#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
=ransporte correos -astos de viaje =ransporte%e car-a%e pasajerosCorreos
$oja,iento$i,entaci&n"tros -astos de viajesesor!a consu$tor!ad,inistrativae-a$ tri/utariauditor!a conta/$eercadotecniaedioa,/ienta$+nvesti-aci&n desarro$$oroducci&n"trosroducci&n encar-ada a tercerosanteni,iento reparaciones+nversi&n in,o/i$iariactivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos$#ui$eres
=errenos
Edifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos)ervicios /ásicosEner-!a e$ctrica;as-ua
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=e$ono+nternet*adioCa/$eu/$icidad pu/$icaciones re$aciones p>/$icasu/$icidad
u/$icaciones*e$aciones p>/$icas)ervicios de contratistas"tros servicios prestados por terceros;astos /ancarios;astos de $a/oratorio#ASTOS POR TRIBUTOS;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventas se$ectivo a$ consu,o+,puesto a $as transacciones fnancieras
+,puesto te,pora$ a $os activos netos+,puesto a $os jue-os de casino ,á#uinas tra-a,onedas*e-a$!as ,inerasCánones"tros;o/ierno re-iona$;o/ierno $oca$+,puesto predia$r/itrios ,unicipa$es se-uridad ciudadana+,puesto a$ patri,onio ve'icu$aricencia de unciona,iento"tros"tros -astos por tri/utosContri/uci&n a$ )E=+Contri/uci&n a$ )EC+C""trosOTROS #ASTOS DE #ESTION)e-uros*e-a$!as)uscripcionesicencias derec'os de vi-encia
Costo neto de enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados operaciones discontinuadasCosto neto de enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos"peraciones discontinuadas /andono de activos
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+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos)u,inistros
;esti&n ,edioa,/ienta$"tros -astos de -esti&n%onaciones)anciones ad,inistrativasPERDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABctivo rea$i(a/$eercader!asroductos ter,inadosctivos no corrientes ,antenidos para $a venta+nversi&n in,o/i$iaria
+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivo in,ovi$i(ado+nversiones in,o/i$iariasctivos /io$&-icos#ASTOS FINANCIEROS;astos en operaciones de endeuda,iento otrosrsta,os de instituciones fnancieras otras entidadesContratos de arrenda,iento fnancieroE,isi&n co$ocaci&n de instru,entos representativos de deuda patri,onio%ocu,entos vendidos o descontadosrdida por instru,entos fnancieros derivados+ntereses por prsta,os otras o/$i-acionesrsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidadesContratos de arrenda,iento fnanciero"tros instru,entos fnancieros por pa-ar%ocu,entos vendidos o descontados"/$i-aciones e,itidas
"/$i-aciones co,ercia$es"/$i-aciones tri/utarias
;astos por ,enor va$or%escuentos concedidos por pronto pa-o%ierencia de ca,/iordida por ,edici&n de activos pasivos fnancieros a$ va$or ra(ona/$e+nversiones para ne-ociaci&n
;astos en operaciones de actoraje (factoring)
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+nversiones disponi/$es para $a venta"trosarticipaci&n en resu$tados de entidades re$acionadasarticipaci&n en $os resu$tados de su/sidiarias asociadas /ajo e$ ,todo de$ va$or participaciones en ne-ocios conjuntos"tros -astos fnancieros
ri,as por opciones;astos fnancieros en ,edici&n a va$or descontadoVALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES%epreciaci&n%epreciaci&n de inversiones in,o/i$iariasEdifcaciones CostoEdifcaciones *eva$uaci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&n%epreciaci&n de activos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero +nversiones in,o/iEdifcaciones
%epreciaci&n de activos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero +n,ue/$es ,a#uiEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo CostoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo *eva$uaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Costos de fnanciaci&nEdifcaciones
a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n%epreciaci&n de activos /io$&-icos en producci&n Costoctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$%epreciaci&n de activos /io$&-icos en producci&n Costo de fnanciaci&nctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$,orti(aci&n de intan-i/$es
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,orti(aci&n de intan-i/$es CostoConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos
"tros activos intan-i/$es,orti(aci&n de intan-i/$es *eva$uaci&nConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es-ota,iento-ota,iento de recursos natura$es ad#uiridos
.a$uaci&n de activosEsti,aci&n de cuentas de co/ran(a dudosaCuentas por co/rar co,ercia$es =ercerosCuentas por co/rar co,ercia$es *e$acionadasCuentas por co/rar a$ persona$ a $os accionistas socios: directores -erentesCuentas por co/rar diversas =ercerosCuentas por co/rar diversas *e$acionadas%esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$%eterioro de$ va$or de $os activos%esva$ori(aci&n de inversiones in,o/i$iariasEdifcaciones%esva$ori(aci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%esva$ori(aci&n de intan-i/$es
Concesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$
Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es$usva$!a ,ercanti$%esva$ori(aci&n de activos /io$&-icos en producci&n
ro-ra,as de co,putadora software:
ro-ra,as de co,putadora software:
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ctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$rovisionesrovisi&n para $iti-iosrovisi&n para $iti-ios Costorovisi&n para $iti-ios ctua$i(aci&n fnanciera
rovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(adorovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado Costorovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado ctua$i(acirovisi&n para reestructuracionesrovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/ienterovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/iente Costorovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/iente ctua$i(aci&n fnancierrovisi&n para -arant!asrovisi&n para -arant!as Costorovisi&n para -arant!as ctua$i(aci&n fnanciera
"tras provisionesCOSTO DE VENTASercader!asercader!as ,anuacturadas
=erceros*e$acionadasercader!as de e?tracci&n
=erceros*e$acionadasercader!as a-ropecuarias pisc!co$as
=erceros*e$acionadasercader!as in,ue/$es
=erceros*e$acionadas"tras ,ercader!as
=erceros*e$acionadasroductos ter,inadosroductos ,anuacturados
=erceros
*e$acionadasroductos de e?tracci&n ter,inados
=erceros*e$acionadasroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados
=erceros*e$acionadasroductos in,ue/$es ter,inados
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=erceros *e$acionadasE?istencias de servicios ter,inados
=erceros*e$acionadasCostos de fnanciaci&n roductos ter,inados
=erceros*e$acionadasCostos de producci&n no a/sor/ido roductos ter,inadosCosto de inefciencia roductos ter,inados)u/productos desec'os desperdicios)u/productos
=erceros*e$acionadas%esec'os desperdicios
=erceros
*e$acionadas)ervicios =erceros*e$acionadas;astos por desva$ori(aci&n de e?istenciasercader!asroductos ter,inados)u/productos desec'os desperdiciosroductos en procesoaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesE?istencias por reci/irVENTASercader!asercader!as ,anuacturadas
=erceros*e$acionadasercader!as de e?tracci&n
=erceros*e$acionadas
ercader!as a-ropecuarias pisc!co$as =erceros*e$acionadasercader!as in,ue/$es
=erceros*e$acionadasercader!as "tras
=erceros
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*e$acionadasroductos ter,inadosroductos ,anuacturados
=erceros*e$acionadasroductos de e?tracci&n ter,inados
=erceros*e$acionadasroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados
=erceros*e$acionadasroductos in,ue/$es ter,inados
=erceros*e$acionadasE?istencias de servicios ter,inados
=erceros
*e$acionadas)u/productos desec'os desperdicios)u/productos
=erceros*e$acionadas%esec'os desperdicios
=erceros*e$acionadasrestaci&n de servicios
=erceros*e$acionadas%evo$uciones so/re ventasercader!as =ercerosercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$esercader!as "trasercader!as *e$acionadasercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&n
ercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$esercader!as "trasroductos ter,inados =ercerosroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inados
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E?istencias de servicios ter,inadosroductos ter,inados *e$acionadasroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inados
E?istencias de servicios ter,inados)u/productos desec'os desperdicios =erceros)u/productos%esec'os desperdicios)u/productos desec'os desperdicios *e$acionadas)u/productos%esec'os desperdiciosVARIACI$N DE LA PRODUCCI$N ALMACENADA.ariaci&n de productos ter,inadosroductos ,anuacturados
roductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inadosE?istencias de servicios ter,inados.ariaci&n de su/productos desec'os desperdicios)u/productos%esec'os desperdicios.ariaci&n de productos en procesoroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en procesoroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en proceso.ariaci&n de envases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes.ariaci&n de e?istencias de serviciosPRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO+nversiones in,o/i$iariasEdifcaciones
+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias otros e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseres E#uipos diversos+ntan-i/$esro-ra,as de co,putadora software:
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Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototiposctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en desarro$$o de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos en desarro$$o de ori-en ve-eta$Costos de fnanciaci&n capita$i(ados
Costos de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iariasEdifcacionesCostos de fnanciaci&n +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias otros e#uipos de e?p$otaci&nCostos de fnanciaci&n +ntan-i/$esCostos de fnanciaci&n ctivos /io$&-icos en desarro$$octivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$DESCUENTOS REBA)AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
%escuentos re/ajas /onifcaciones o/tenidos =erceros*e$acionadasDESCUENTOS REBA)AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS%escuentos re/ajas /onifcaciones concedidos
=erceros*e$acionadasOTROS IN#RESOS DE #ESTI$N)ervicios en /enefcio de$ persona$Co,isiones corretajes*e-a$!as$#ui$eres
=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos*ecuperaci&n de cuentas de va$uaci&n*ecuperaci&n Cuentas de co/ran(a dudosa*ecuperaci&n %esva$ori(aci&n de e?istencias*ecuperaci&n %esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias
Enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados+nversiones ,o/i$iarias+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos*ecuperaci&n de deterioro de cuentas de activos in,ovi$i(ados
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*ecuperaci&n de deterioro de inversiones in,o/i$iarias*ecuperaci&n de deterioro de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo*ecuperaci&n de deterioro de intan-i/$es*ecuperaci&n de deterioro de activos /io$&-icos"tros in-resos de -esti&n)u/sidios -u/erna,enta$es
*ec$a,os a$ se-uro%onaciones"tros in-resos de -esti&n#ANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONActivo rea$i(a/$eercader!asroductos ter,inadosctivos no corrientes ,antenidos para $a venta+nversiones in,o/i$iarias+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo
+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivo in,ovi$i(ado+nversiones in,o/i$iariasctivos /io$&-icosIN#RESOS FINANCIEROS;anancia por instru,ento fnanciero derivado*endi,ientos -anados%ep&sitos en instituciones fnancierasCuentas por co/rar co,ercia$esrsta,os otor-ados+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$%ividendos
%escuentos o/tenidos por pronto pa-o%ierencia en ca,/io;anancia por ,edici&n de activos pasivos fnancieros a$ va$or ra(ona/$e+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n+nversiones disponi/$es para $a venta"tras
articipaci&n en resu$tados de entidades re$acionadasarticipaci&n en $os resu$tados de su/sidiarias asociadas /ajo e$ ,todo de$ va$or p+n-resos por participaciones en ne-ocios conjuntos"tros in-resos fnancieros+n-resos fnancieros en ,edici&n a va$or descontadoCAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONESCar-as cu/iertas por provisionesCAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS
+n-resos en operaciones de actoraje (factoring)
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Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos;astos fnancieros i,puta/$es a cuentas de e?istenciasMAR#EN COMERCIALar-en co,ercia$PRODUCCI$N DEL E)ERCICIOroducci&n de /ienes
roducci&n de serviciosroducci&n de activo in,ovi$i(adoVALOR A#RE#ADO.a$or a-re-adoE(CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E(PLOTACI$NE?cedente /ruto insufciencia /ruta: de e?p$otaci&nRESULTADO DE E(PLOTACI$N*esu$tado de e?p$otaci&nRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS*esu$tado antes de participaciones e i,puestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABA)ADORESarticipaci&n de $os tra/ajadores Corrientearticipaci&n de $os tra/ajadores %ieridaIMPUESTO A LA RENTA +,puesto a $a renta Corriente+,puesto a $a renta %ieridoDETERMINACI$N DEL RESULTADO DEL E)ERCICIOBti$idadrdidaCUENTAS REFLE)AS#ASTOS ADMINISTRATIVOS;astos de persona$ directores -erentes-astos de servicios prestados por terceros-astos por tri/utosotros -astos por -estionva$uacion deterioro de activos provisiones#ASTOS DE VENTAS;astos de persona$ directores -erentes-astos de servicios prestados por terceros-astos por tri/utosotros -astos por -estion
va$uacion deterioro de activos provisiones
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SY #ERENTES
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a
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DE SALUD POR PA#AR
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ES
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ra o venta convenciona$ ec'a de $i#uidacion
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proesiona$es
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E
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atri,onia$
$iarias
aria e#uipo
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n fnanciera
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BLE
atri,onia$
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101233
40425059
60604
40
4014011
42421
24241
61612
61612
24241
626211627
4040340314032
41
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411
606036032
404014011
42
2661
613
61613
26
63634638
46469
919139133
9133491338
79791
919119111
919129122
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912791
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1EFEC=+." EB+.E=E) %E EFEC=+."CBE=) "* C"** C"E*C+E) =E*CE*")+BEE) B+*+ EB+"
CBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")C+=*E)B=%") CBB%")*7* +,- ./.., ,+-.,/
2C"*)Envases e,/a$ajes
;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventasCBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")Facturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-ar"1G por $as co,pras de $as ,aterias pri,as
3=E*+) *+)aterias pri,as para productos ,anuacturados.*+C+H %E EI+)=EC+)aterias pri,as
por e$ destino de $as co,pras 4.*+C+H %E EI+)=EC+)aterias pri,as=E*+) *+)aterias pri,as para productos ,anuacturados"*%E 11"*%E 12op2 se re,ite a p$anta se->n va$e de sa$ida
5;)=") %E E*)" %+*EC="*E) ;E*E=E))ue$dos sa$arios)e-uridad previsi&n socia$ otras contri/uciones
+nstituciones p>/$icasE))B%"*EBE*C+"E) *=+C+C+"E) "* ;*
=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E
)B% "* ;*
=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*
=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*
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*e,uneraciones por pa-arop3 por re-istro de $a p$ani$$a de sa$arios
6C"*)ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos)u,inistros
;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventasCBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")op4 por $a co,pra de su,inistros
7)B++)=*" %+.E*)").*+C+H %E EI+)=EC+)ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos
por e$ destino de $a co,pra 8)B++)=*" %+.E*)")ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos)B++)=*" %+.E*)")op5 se re,ite a produccion con va$es de sa$ida
9;)=") %E )E*.+C+") *E)=%") "* =E*CE*")anteni,iento reparaciones)ervicios de contratistasCBE=) "* ;* %+.E*)) =E*CE*")"tras cuentas por pa-ar diversasop6G por e$ re-istro de $os -astos
10C")=") "* %+)=*+B+*-astos indirectos de a/ricacionservicios prestados por terceros,anteni,iento reparacionservicios de persona$C*;) +B=E) CBE=) %E C")=") ;)=")Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos
por e$ destino de $os -astos11
C")=") "* %+)=*+B+*,ateria$es directos en proceso,aterias pri,asC")=") "* %+)=*+B+*,ano de o/ra directa en procesosa$arios
=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*
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es sa$udC")=") "* %+)=*+B+*-astos indirectos de a/ricacion en procesosu,inistros diversosC*;) +B=E) CBE=) %E C")=") ;)=")Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos
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10000G004000G00
20000G00
1200G002800G00
20000G0010000G00
63500G00
12065G00
75565G00
63500G00
63500G00
60800G00
60800G00
37800G0023000G00
32700G0030000G00
2700G00
6600G00
2700G003900G00
26100G00
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3000G00
570G00
3570G00
3000G003000G00
2800G00
2800G00
7000G00
7000G00
7000G00
3000G004000G00
7000G00
60800G00
32700G00
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2800G00
96300G00