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7/26/2019 Diciembre 15
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GUAS DE
BARRANCABER
EJA S.A.
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E.S.P
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A.
ESP.
BALANCE GENERAL
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DICIEMBRE 3,I DE 20,I5
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AGUAS
DE
BARRANCABERMEJA
S.A. ESP.
ESTADO
DE
ACTIVIDAD
FINANCIEM, ECONOMICA,
SOCIAL
Y
AMBIENTAL
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ENERO 1 A
DICIEMBRE 31
DE2015
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GUAS DE
BARRANCABERfEJA S.A.
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E.S.P
AGUAS
DE BARRANCABERMEJA
S.A. ESP.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DE ENERO
1
A
DICIEMBRE 31 DE2O15
(Expresado
en
pesos)
S*,3t3*m'
evisor
Fis.l TP
No.
7381-T
Muniifio
de
Banancabeneja
lnspeccjn
de
frn8rto
y
Transporte
de Bcabja
Empless
Socjal
del Egtado
de
Barrancbemea
Empresa d Desrollo Urbam
dc
Sanancabia
lnslitrio
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el fomenlo del Deporte
y
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Reserv L6gel
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Reservas Para
Rehatilitacirn,
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y
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Fondo de
Capacitacn
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RESULTADO DE
EJERC.
ANTERIORES
'Prdda
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Ofcit Aormulado6
RESULTADO
DEL EJERCICIO
Ulidad o Ganacas
del Eercjo
1.305.707.907
888.464.857,32
888.464.857,32
Representante legal
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GUAS
OE
BARRANCABER
EJA S.A.
Nlf.
9000rl08.f
AGUAS
DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
ESTADO
DE
CAMBIOS EN LA
SITUACION
FINANCIERA
DE
ENERO
,I
A DICEMBRE
31 DE 20,15
(Expresado
en
pesos)
RECURSOS
FINANCIEROS
FUERON
PROVISIOS
POR:
GENERADO POR
OPERAClol{ES OROINAIAS:
1
.553.389.756,66
888.464.65?,32
E.S.P
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Ganancia del Podo
FNACEROS
PROVISTOS POR:
INCREMENTOS
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GUAS DE
BARRANCABERTIEJA S.A.
NlT.
900M54081
E.S.P
AGUAS DE BARRANCABERMEJA
S.A.
E.S.P.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DE
ENERO
1
A
DICIEMBRE
31
OE2O15
(Expresado
en
pesos)
FLUJO
DE EFECTIVO NETO
EN ACTIVIDADES DE OPERACIN
EFECTVO GEXEMDO EN
OPERACII
RESULTAOO DEL PERODO
Utildad o Garacb
del
Periodo
PARTIOAS
QUE
NO AFECTAN
EL EFECTIVO
AUMEI.TOS
Provblrn
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deudores
Depreciacih
de Propdad6,
Plantrs
y
Equipo
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251.572.168,00
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360.000.000,00
360 000.000,00
.
FLUJO
DE EFECTIVO NETO
EN
ACTIVIDADES
DE INVERSION
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Adminislracin
o
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en efectivo
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Efectivo
a Diciembre 31
de
2015
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GUAS DE
BARRANCABER EJA S.A.
l{lT.
9000l5.08.l
E.S.P
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
CON
CORTE A
31 DE OICIEMBRE
DE 2015
NOTAS DE
CARCTER
GENERAL
Ente
Econmico
Aguas
de
Barrancabermeja
S.A.
E.S.P.
es
una
sociedad
comercial,
constituida
en forma
de
sociedad
annima,
segn
consta
en
la
Escritura
Pblica
nmero
1724
de la
Notaria Primera
de Barrancabermeja
el
1g
de
septiembre
del
2005
e
inscrita
el
20 de
septiembre
de 2005,
bajo el nmero
9766
del
Libro
lX
de
la
Cmara
de
Comercio
de
Barrancabermeja,
tiene
como
objeto
principal
la
prestacin
de
servicios
pblicos
domiciliarios
segn
lo
estipulado
en
la
ley
142
de 1994.
Su composicin
accionara
corresponde
1OO%
a
capital
oficial, Empresa
Prestadora
de Servicios
Pblicos
Domiciliarios
de
carcter
oficial
de nivel
municipal.
Sujeta
a
las
disposiciones
presupuestales
establecidas
en la
LeyOrgnica
de
Presupuesto,
como
Empresa lndustrial y
Comercal
del Estado.
Es
sujeto
de control
de
gestin
y
de resultados por
Superintendencia
de
Servicios
Pblicos,
el
control fiscal
Contralora
Municipal
de
Barrancabermeja.
parte
de
la
lo
ejerce la
El capital
suscrito
y
pagado
est
distribuido
de la
siguiente
forma:
Acconista
Acciones
suscritas
y
pagadas
Porcentaje
Valor
Municipio
de
Barrancabermeja
2.641.259
93.33%
s2.641.259.000
lnspeccin
de
Trnsito
y
Transporte
de
Barrancabermeja
51.809
1.83%
51.809.000
lnstituto
para
el fomento
del
deporte
y
la
recreacin
de Banancabermeja
42
450
1.50%
s42.450.000
Empresa
Social
del
Estado
Barrancabermeja
47 .241
1.670/o
$47.241.000
Empresa
de
Desarrollo
Urbano
de
Barrancabermeja
47 .241
1.670/o
47 .241.000
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7/44
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8/44
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GUAS DE
BARRANCABERTIEJA S.A.
NlT. 900015.a08-l
NOTAS DE CARCTER ESPECFCO
Balance
general
ACTTVOS
Los activos
estn
representados
por
todos
los bienes, derechos
tangbles
e
intangibles
que
posee
la
empresa
a
dciembre 31 del 2015, adicional
a
ello,
se
suman los activos de terceros controlados econmicamente
por
la
empresa
a
31 de
diciembre de 2015,
que
fueron
obtenidos a travs
del
ejercicio
de
las operaciones financiera,
econmica,
socal
y
ambiental.
ACTIVOS
Los
activos
de la
empresa
Aguas
de
Barrancabermeja
S.A. E.S.P. a
diciembre
31 de
2015 asciende a
la
suma
de
Treinta
y
Seis Mil
Quinientos
Noventa
y
Cinco
Millones
Seiscientos
Setenta
y
Dos
Mil
Ochocientos
Cincuenta
y
Un
Pesos
con 071100
($36.595.672.851,07)
y
est
representados
as:
Efectivo,
lnversiones,
Deudores,
lnventarios,
Propiedad
Planta
y
Equipos
y
Otros Activos.
ACTIVOS A
DICIEMBRE
31
DE 2015
S36.s9s.572.8s1,07
23.114.984.431,46
0.c@
q:.(
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.0@(m.0@,@
10,0@@o0@.
6.129.200.003,78
addo.aoom
2.492.008.543,05
390.982.960,00
25.0@.@0_@.@
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\1,
GUAS DE
BARRANCAEERMEJA S.A,
l{lT. 900015408-1
E.S.P
EFECTIVO
El Efectivo asciende
a la
suma
de
Veintitrs
Mil
Ciento
Catorce
Millones Novecientos
Ochenta
y
Cuatro
Mil Cuatrocientos
Treinta
y
Un
Pesos
con
46/100
($23.114.984.431,46)
y
est conformado
por
los
recursos
que
se
manejan
en caja menor
y
los Depsitos en
lnstituciones Financieras
(Cuentas
Corriente,
Cuentas
de
Ahorros
y
Cuentas Especiales).
En las cuentas
bancarias
(Cuentas
Corriente
y
de Ahorros)
se
manejan los
Recursos Propios
provenientes
de las
actividades econmicas
de
la
empresa, ascienden
a
la
suma
de
Quinientos
Treinta
y
Seis
Millones
Setecientos
Siete
Mil
Quinientos Cincuenta
y
Cinco
Pesos
con
021100
($536.707.555,02).
BANCOS
SAIDOS
A
DICIEMBRE
31
DE
ZO15
BANCO
CAJA SOCIAL
118.356.s93,62
BANCO DE BOGOTA
833.989,92
COLPATRIA
845.759,54
AV VILLAS
1.107.884,85
BANCO DE BBVA
r22
.a7 4 .369
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BANCO
OCCIDENTE
292.688.957,37
FECnVO
A
OIC|EMBRE
31
D82015
4
7/26/2019 Diciembre 15
10/44
AGUAS
DE
BARRANCABERXEJA
SA. E.S.P
lrT.
900045408-r
Cuenta Especial
Los
recursos
que
se manejan
en la
Cuentas
Especiales
es el
efectivo de
los
recursos
con destinacin
especficas,
es
decir, los recursos
provenientes
de
convenios lnter-institucionales
que
se
administran
directamente
y
que
deben tener
un manejo
en cuentas
especiales con
destinacin
especfica
y que
se encuentran
en
cuentas de ahorros
y
cuentas
corrientes en los
bancos locales,
a diciembre
31 de 2015 muestra
un
saldo
de
Veintids
Mil
Quinientos Setenta
y
Ocho
Millones Doscientos
Setenta
y
Seis
Mil Ochocientos
Setenla
y
Seis Pesos
con 441100
($22.578.276.876,44), los estn consignados
en
las siguientes
entidades
Bancarias:
tIANCOS
SALDOS
A DICIEMBRE
31
DE
2015
CAJA SOCIAL
166.246.784,\0
EOGOTA
115.613.603,87
BBVA
L48.075.961,82
DAVIVIEN
DA
113.838.009,69
DE
OCCIDENTE CREDENCIAL
5.640.351,30
COLPATRIA
27.975.226.589,57
AV VILLAS
113.635.570,15
SALDO TOTAL
s22.578.276.876,44
El
saldo
de
las
cuentas especales
est conformados
con los
aportes
econmicos
de
los
treinta
y
siete
(37)
convenios interadministrativos
suscritos
por
la
empresa
con el Municipio
de
Barrancabermeja
y
con
Ecopetrol
lnvensiones
El
saldo
que
refleja la
cuenta
lnversiones
a dciembre
31 de 2015 asciende
a
la
suma de
Cuatrocientos
Diez Millones
de
Pesos
(M10.000.000.00),
los
cuales
est
representado
as:
/
Dos
(02)
Ttulos
de
capitalizacin
en
Capitalizadora
Colpatria S.A.,
aun valor
nomnal
de cinco millones
de
pesos
($5.000.000,00)
cada
uno, con una modalidad
de
ahorro
programado
con
plazo
a dieciocho
(18)
meses.
r'
Dos
(02)
Ttulos
de capitalizacin
en
Capitalizadora Colpatria
S.A., a
un valor
nominal
de
Diez
millones
de
pesos
($10.000.000,00)
cada
uno,
con una modalidad
de ahono
programado
con
plazo
a doce
(12)
meses.
5
7/26/2019 Diciembre 15
11/44
,L
r n
I T
\1,
GUAS
OE
BARRANCABER
EJA S.A.
t{lf.
9000,45,ll)8n
E.S,P
lnventarios
Materiates
para
la
Prestacin
de Servicios
Su
saldo
de Doscientos
Once
Millones Seiscientos Ochenta
y
Seis
Mil
Doscientos
Noventa
y
Ocho
Pesos
con
34/100
($2f1.686.298,34)
corresponde a
los insumos
qumicos
adquiridos
para
el
proceso
de
la
potabilizacin
del agua.
Deudores
Representan los derechos
de
cobro
de
la empresa originados en
desarrollo
de
sus
funciones de cometido estatal;
hacen
parte
de este concepto
los
derechos
por
la
produccin y
comercializacin o
prestacin
de
los servicios
de acueducto, saneamiento bsico
y
disposicin
final.
En
los
deudores
tambin
se
incluye
el
valor de la
provisin pertinente
de
naturaleza crdito, constituida
para
cubrir contingencias
de
prdida,
la
cual
debe
ser
justificada,
cuantificable
y
confiable.
Como
resultado del
grado
de incobrabilidad originado en
factores tales
como
antigedad
e incumplimiento
se
provisiona
el
valor de los
derechos
que
se
considera incobrable, ajustndose
mensualmente de acuerdo con su
evolucin por el mtodo general.
Los
deudores de
la
empresa
ascende
a la suma
de
Nueve Mil
Novecientos
Setenta
y
Seis
Millones Diez
Mil Seiscientos Dieciocho
Pesos con 211100
($9.976.
01
0.61 8,21
),
conformados
por
los siguientes Conceptos:
/
Servicios Pblicos
r'
Avances
y
anticipos
Entregados
/
Anticipos o Saldo a
Favor
/
Otros
Deudores
y
r'
Provisin
para
Deudores
NUMERO DEL
TITULO
No
de Cuotas
Pactadas
Valor
Cuota
Mensual
No
de
Cuotas
Paqadas
Valor Total Pagado
094171786-0
18
5.000.000.00
17
85.000.000,00
094171787-0
18
5.000.000,00
17
85.000.000,00
094261716-8
12
10.000.000,00 12
120.000.000,00
094238640-0
'12
10.000.000,00 12
120.000.000,00
TOTAL PAGADO
$410.000.000,00
6
7/26/2019 Diciembre 15
12/44
t,
(5
T T
\7,
GUAS DE
BARRANCAEER
EJA S.A. E.S.P
NrT. 9000a'q8=L_
DEUDORES A
DICIEMBRE 31 DE
2015
-r
oaDEs
i
Servicios Pblicos
Los
deudores
de
la
empresa
estn
representados
por
la
cartera
generada
en
la prestacin del servicio pblico, la cual se encuentra clasificada en
cartera
corriente
y
no
corriente
por
concepto
de
acueducto,
alcantarillado
y
disposicin final,
esta
cartera
se encuentra
debidamente
clasificada
por
edades.
El
valor
total
de
la
Cartera
por
concepto
de Servicios Pblicos
es de Siete
Mil
Veintisiete Millones
Novecientos
Cuarenta
y
Cuatro Mil
Quinientos
Pesos
con 09/1
00
($7.027.914.500,09).
TorAL
CARTERA ssnvlclos
pgltcos
A otctEMBRE
31 DE 2o1s
7
7/26/2019 Diciembre 15
13/44
,:
-r
(E
r r
\7,
GUAS DE
BARRAilCABER
EJAS.A.
xlt 9m0,i5408-1
E.S.P
Clasificacin
de la
cartera (Corriente
y No
Corriente)
Segn
la
edad
de
la
cartera,
sta se
clasifica en
cartera corriente
(que
corresponde a
una duracin entre 1
y
360 das);
y
cartera
no
corriente
(que
corresponde
a
una duracin de ms de 361 das).
Clasificacin de la cartera
(Corriente
y
no corriente)
por
servicios
pblicos
(acueducto,
alcantarillado
y
aseo).
fIPO DE
CARERA
ADICIEMERE3l DE2015
PAOVt5tON
0tUDORtS
otsrnrgucrrr
oe
caRTERA
EN coRRtENTE
y
No
coRRtENTE
A
DICIEMBRE
31
DE
2015
6@@@@
I
rm.m,@,@
l--
sER tcto
PUEuco
Sl.rl
7.027.9114.5@,09
conRltt
-525.980. mSJt
j
---
7/26/2019 Diciembre 15
14/44
AGUAS
DE
BARRANCABERMEJA S,A. E,S,P,
Nrf
90004t08-1
Povisin de
Cartera
(Deudores)
Se
entiende por provisin de
cartera
el valor
que
la
empresa, segn
anlisis
del
comportamiento
de
su cartera, considera
que
no
es
posible
recuperar,
y
por
tanto se debe
provisionar.
La
provisin
de cartera, una vez
calculada
disminuye el valor de la cartera
y
se reconoce como
gasto.
La
legislacin
tributaria
colombiana
ha
considerado
dos
mtodos
para
el
clculo de
la
provisin
de
cartera,
los cuales estn contemplados en el
decreto 187 de
1975
en los artculos74
y
75. Aguas
de
Barrancabermeja
S.A.
ESP,
actualmente
utiliza
el
mtodo
general (Art
75)
'Los
contribuyentes
que
lleven
contabilidad
de causacin
y
cuyo
sistema de
operaciones
origine
regular
y
permanentemente
crditos a
su favor
tendrn derecho a
que
se les
deduzca de
su
renta bruta, por concepto de provisin
general
para deudas de
dudoso o difcil
cobro,
un
porccntaje
de
la cartera vencida,
s
c
El
cinco
por
ciento
(SN) para las deudas que en el hmo da del y ejercicio
gravable
lleven
ms
de tres
meses de vencidas
sin
exceder de seis meses.
c
El
diez
Fror
ciento
(ow)
para
las
deudas
gue
en el
hmo
da
del
ejercico gravable
lleven ms
de seis
(6) meses
de
vencidas
sin
exceder de un (t) ao.
c
El guince
por ciento
(t5x)
para las
deudas
que
en
el himo
dla del ejercicio
gravable
lleven ms de
un
(t)
ao
de
vencidas.
A
diciembre 31 de
2015,
la
provisin
de cartera de
los
servicios
de
Acueducto
y
Alcantarillado,
est distribuido
de
la
siguiente forma:
l--rorAl
---l
l-
371J7e.sB4J e-l
l-
155roo^62i-12
I
T
sregso:{JJl
Avances
y
antcpos Entregados
Convenios
Corresponden a avances
o
antcpos realizados
diez
(10)
contratstas
para
proyectos
de
inversin
por
la
suma
de
Dos Mil
Cuarenta
y
Cinco
Millones
Seiscientos
trenta
y
Un Millones
Seiscientos
Veinticuatro Pesos
con
l2l100
($2.045.631.624,12).
Cabe
resaltar
que
son contratos firmados de
vigencias
anteriores
(2004
-2015).
9
7/26/2019 Diciembre 15
15/44
l0
AGUAS
DE
BARRANCABERIEJA S.A. E.S.P
t{fl
000,45,1081
Anticipo o Saldo a
Favor
Por lmpuestos
Su
saldo asciende
a
la
suma
de Novecientos Cincuenta
y
Ocho
Millones
Doscientos Noventa
y
Siete
Mil
Cuatrocientos Cincuenta
y
Tres Pesos
con
09/100
($958.297.453,09)
lncluye
principalmente:
/
El
valor calculado
por
concepto
de
Anticipo de
lmpuesto
sobre
la
Renta
por
el
ao
gravable
2016
a
la
DIAN
por
la
suma de
Cuatrocientos
Sesenta
y
Nueve Millones
Ochocientos
Noventa
Nueve
Mil
Pesos
($469.899.000)..
/
lgualmente, lo conforma
el
anticipo
de
lndustria
y
Comercio
correspondiente
al
ao
gravable
2016,
por
la
suma
de Ochenta
Millones
Quinientos
Ochenta y Seis
Mil
Trescientos
Diecinueve Pesos
con 921'100
($80.586.319,92),
a
favor del
Municipio
de
Barrancabermeja.
/
El saldo a
favor
del
lmpuesto de
Renta
CREE
ao 2015,
por
valor de
Doscentos
Cuarenta
y
Seis
Millones Setecientos
Seis
Millones
de
Pesos
($246,
706.000,00),
a
la
DIAN
/
El anticipo de
la Sobretasa del CREE
del ao
2016,
por
un
valor
de
Ciento
Nueve Mllones
Quinientos
Setenta
y
Tres Mil
Doscientos
Diecisiete
Pesos con
09/1
00
($
I
09.57
3.217,09).
/
El saldo
a
favor
del
lmpuesto
de
lndustria
y
Comercio
del ao
2015
por
suma
de Cincuenta
y
Un
Millones
Quinientos
Treinta
y
Dos Mil
Novecientos
Diecisis
Pesos
con
08/100
($51.532.916'08),
al
Municipio
de Barrancabermeja.
OTROS
DEUDORES
El saldo
de
la
cuenta Otros
Deudores a 31
de diciembre
de
2015
fue
de
Trescientos Cincuenta
y
Nueve Millones Quinientos
Sesenta
y
Seis
Mil
Cincuenta
Pesos
con
64/100
($359.566.050,64),
las
cuentas
ms
representatvas
de los Otros
deudores
son:
r'
La subcuenta Otros
deudores
tiene un
saldo de
$96.310.897,40.
r'
las lncapacidades
por
valor
de
$26.059.236,00
y
Licencias
de
Maternidad
y
Paternidad
que
asciende
a
la suma de
$67.850.128,47
corresponde
a
los
aos
2014
y
2015,
por
tal
razn, estas
subcuentas
se deben
depurar
porque
puede
haber
incapacidades
pagadas
por
la
EPS,
es decr, se
puede
considerar
que
existe
una
bolsa de
incapacidades que a
la
fecha.
7/26/2019 Diciembre 15
16/44
,L
-rn
rr
I T
\7'
GUAS DE
BARRANCABER EJA S.A.
t{lT
9000,15,108-l
11
E,S.P
r'
Faltante
Recaudo Cooperativa:
El
saldo
de
$80.701.099,00
que
refleja la subcuenta Faltante
por
Recaudo
Cooperativa,
est
conformado
por
las diferentes
entidades
recaudadoras
que
no
consignan
la
totalidad
de
los
valores
recaudados
por
concepto de
pagos
de
facturas
de
los
usuarios en
las
cuentas bancarias
de
la
empresa
Aguas
de
Barrancabermeja S.A.
E.S.P.
En nuestros registros
contables se
puede
apreciar
que
la Cooperatva
Cootraessa
Ltda nos
adeuda
la
suma
de
$79.781.865,00
y
la
Cooperativa Cooopenessa C.T.A.
nos
debe el
valor
de
$919.234,00.
Por
estos
faltantes
en
los recaudos la
empresa
Aguas de
Barrancabermeja S.A.
E.S.P., adelanta
procesos
de demanda
en
contras
de
la investigacin
a
las
Cooperativa Cootraessa
Ltda
y
la
Cooperativa Cooopenessa.
Propiedad,
Planta
y
Equipo
La
Propiedad, Planta
y
Equipo se reconoce
por
su
valor
histrico,
y
los
bienes
trasladados de otra empresa
pblica
y
bienes
de
uso
permanente
sin
contraprestacin se reconocen
por
el valor convenido
que podr
ser el
valor
en
libros
o un
valor estimado mediante avalo tcnico.
La depreciacin se reconoce mediante
la
distribucin racional
y
sistemtica
del costo
de
los
bienes durante su
vida
til estimada,
con
el
fin de asociar la
contribucin de
estos
activos al desarrollo de la actividad econmica de
la
empresa;
la
determinacin
de la depreciacin se efecta mediante el
mtodo
de
lnea recta.
La
Propiedad, Planta
y
Equipo
a
la fecha
asciende
a
la
suma Dos Mil
Cuatrocientos
Noventa
y
Dos Millones Ocho Mil
Quinientos
Cuarenta
y
Tres
Pesos con 06/100
($2.492.008.543,06)
Los
vehculos automotores as como
los
equipos de succin-presin
se
encuentran debidamente asegurados con su
respectivo
SOAT
y
con
pliza
todo
riesgo.
La depreciacin acumulada
a
diciembre 31 de 2015 asciende a
la
suma
de
Dos
Mil
Doscientos Cincuenta
y
Dos Millones Ciento Treinta
y
Seis
Mil
Ochocientos
Treinta y
Seis Pesos con 38/100 (S2.252.136.836,38).
7/26/2019 Diciembre 15
17/44
t2
AGUAS DE
BARRANCABERTEJA .4. E,S.P.
tft 9o00a5aoEr
PROPIEDADES PIANTA Y EQU IPO
A
DICIEMBRE
31
DE
2OI5
1@@.@
5&D@d'
qDtD.@@
l.5@Dq@
LtmD.q,q)
5m,@.at@
o(D
-5d@ofi)&
-L@@.q,&
-tlao@.@,I,
-.@.@.@
-3@.@d)
rial
ttoas Y
otct(t EqUPO
trtat aq. Da
q.oa
tEtt5 cqawEax
ltaiGotlt
Y
@rtuf or
En el ao
2015
se dio
de
baja
algunos bienes muebles
y
equipos de
propedad
de
la
empresa,
por
la
suma de
$141.544.502,28,
segn
los
contemplados
en
la resolucin
No. 280 del 22 de octubre de
2015
Otros Activos
Comprende
los recursos tangibles e intangibles
que
son
complementarios
para
el cumplmiento del desarrollo
de
la
actividad econmica de
la empresa
o
que
est asociado a
su
administracn en
funcin
de situaciones
tales
como
posesin,
ttulardad,
o capacidad
para generar
beneficios.
Los
Otros
Activos
asciende
a
la
suma
de
Trescientos Noventa
Millones
Novecientos
Ochenta
y
Dos
Mil
Novecientos
Sesenta Pesos
con
00/100
($390.982.960,00),
conformados
por
los
siguientes Conceptos:
Benes
y
Servicios Pagados Anticipadamente
Cargos
Dferidos
lntangibles
Software
Amortizacin Acumulada
7/26/2019 Diciembre 15
18/44
,:,
gE
\t
GUAS DE
BARRANCABERTEJA
S.A. E.S.P
l3
OTROSACTIVOS
A
DICIEMBRE 31 DE 2015
L(m.m(p,
D.@-Q,@
cD.@.@@
{([I(Et@
IlD.q,('
q@
-2q@0.@.@
{@@o,@
{otmflno
-6@(m@,q)
-1.@t .qd,
La Cuenta
ms representativa
dentro
de
los
Otros
Activos
son:
Activos lntangibles:
Los activos intangibles
que
posee
la
empresa, aunque
care@n
de
naturaleza
material, implican un derecho
o
privilegio
oponible
a
terceros, distinto de
los
derivados
de
los otros activos, de cuyo ejercicio o explotacin
pueden
obtenerse beneficios econmicos
en varios
perodos
determinables, tales
como
patentes,
marcas,
derechos de
autor,
licencias,
crdito
mercantil,
franquicia, as
como
los bienes entregados
en
fiducia
mercantil.
Para reconocer
la
contribucin
de
los activos
ntangibles
a la
generacin
de
ingresos, se debe amortizar de manera sistemtica durante su
vida til.
La empresa cuenta con
plizas
de
seguros
que
amparan
a
los
funcionarios
en
materia
de
manejo,
igualmente
tiene
debidamente
asegurados
los
vehculos
de
propiedad,
necesarios
para
la realizacin de actividades
propias
de
la
prestacin
del servicio.
Aguas de
Barrancabermeja S.A. E.S.P., cuenta con el Sistema de Costos
ABC, debidamente
implementado
y
estandarzando
a la medida de
las
necesidades
de la
empresa.
t
lar5YsEvroos
.9n-t
7/26/2019 Diciembre 15
19/44
,L
- -
-3
T
\7'
GUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A.
{tT.
900(xt08-l
t4
PASIVOS
Los Pasivos
de la empresa
suman Veintinueve
Mil Ciento
Setenta
y
Tres
Millones
Cincuenta
y
Siete Mil Seiscientos Cuarenta
y
Siete Pesos
con
98/100
($29.173.057.647,98),
los
cuales estn
conformados
por:
La
clasificacin
ms
comn
y
simplista del
pasivo,
lo
divide
en
pasivos
corrientes
o a corto
plazo,
y
los
pasivos
no
corrientes o
a
largo
plazo.
Es importante
que
la
empresa tenga muy
presente
el
pasivo
a
corto
plazo,
el
que
tiene
que
pagar
con inmediatez,
puesto
que
deber
garantzar
los
recursos para cubrirlos llegado el momento.
Entre
estos
pasivos
podemos
identificar
por
ejemplo
las
obligaciones
financieras,
los
pasivos
laborales
y
los fiscales.
Quizs
los
pasivos
laborales
y
fiscales
son los ms importantes,
puesto que
estos
pasivos
gozan
de especial
proteccin
por parte
de la
ley.
No
siempre la clasificacin
se
debe
hacer en funcin
del tiempo
que
se tiene
para pagar,
sino en
el
nivel
de
exigibilidad de los
pasivos
y
de
las
consecuencias
de su no
pago
oportuno.
Cuentas
por
pagar
PASIVOS A DICIEMBRE
31 DE 2015
7/26/2019 Diciembre 15
20/44
,L
-
t-,
CT
T T
\r,
GUAS DE
BARRANCABER
EJA S.A. E,S.P
ff. 9000*1081
15
Las
cuentas
por pagar
ascienden a la suma
de Veintisiete Mil
Setecientos
Treinta
y Tres Millones Setecientos
Noventa
y Ocho Mil Seiscientos
Noventa
y
Un Pesos con
46/100
(S27.733.798.691,46)
conformadas
as:
lmpuestos,
Contribuciones
y
Tasas
El
saldo
que
registra
en la
cuenta
asciende
a
la suma
de
Novecientos
Cincuenta Millones
Setecientos
Sesenta
y
Un
Mil Pesos
con
00/100
($950.761.000,00),
que
corresponde
al
mpuesto
de renta
y
complementarios
del ao
gravable
2015.
Recursos Recibidos
En
Administracin
Registra
el
valor
de
las
sumas recaudadas
por
el
ente
econmco de
personas
naturales,
jurdicas
o entidades oficiales,
para
garantizar
el
cumplimiento
de obligaciones
contractuales,
de servicios,
de
los fondos
para
proyectos,
inversiones
especficas
y
otras
afines, administrados
por
Aguas
de
Barrancabermeja
S.A
E.S.P.,
quin
se encarga
de
la ejecucin
de
las
obras.
Los Depsitos
Recibidos
de
Terceros
ascienden a la suma
de
Veinticuatro
Mil
Quinientos
Diecisiete
Millones
Setecientos
Sesenta
y
Ocho
Mil
Novecientos
Ochenta
y
Cinco Pesos
con 471100
(924.517.768.985,47).
Las entidades
con
quen
la
empresa ha
suscrito convenios
CUENTAS POR PAGAR
A
DICIEMBRE
31
DE
2015
^Dqugooi
oa
^ataooE
aetY
I
7/26/2019 Diciembre 15
21/44
,L
-n
rn
r r
\t,
GUAS DE
BARRANCABER
EJA S.A.
xrf.
9000.a54081
t6
E.S.P
Obligaciones Laborales
La empresa ha
definido como
politica
el
pago
de salarios
quincenal;
las horas
extras del
personal
operativo,
que por
necesidad
de la actividad
propa
cumplen
turnos laborales,
son
liquidadas
y
canceladas mensualmente
de
acuerdo
a
la
normativa legal
vigente
y
a las
disposiciones contempladas en
las Convenciones
Colectivas de Trabajo.
lgualmente,
respecto
de
los
pasivos
laborales
estimados,
la
empresa
efecta
mensualmente la
provisin por
cada concepto, en
la
proporcin
que
establece
el Rgimen Laboral.
Para los
pagos y
dsfrutes
de
vacaciones,
la empresa ha
establecido como
poltica
una
programacin
acordada
previamente
con cada
directivo.
Las
Obligaciones Laborales
y
Prestaciones
Sociales ascienden
a
la
suma de
Seiscientos Cuarenta
y
Seis Millones
Quinientos
Noventa
y
Cinco Mil
Doscientos
Dos Pesos
con 00/100
($646.595.202,00) que
corresponden:
/
Cesantas
por
Pagar
por
valor
de Trescientos
Cinco
Millones
Setecientos
Veintisis Mil
Trescientos
Siete
Pesos
($305.726.307,00).
/
lntereses Sobre
Cesantas
por
Pagar
por
la
sum
de
Treinta
y
Seis
Millones
Sescentos
Ochenta
y
Siete
Mil
Ciento
Cincuenta
y
Siete
Pesos
($36.687
.1 57,00).
/
Vacaciones
por
valor
de Ciento
Setenta
y
Ocho
Millones
Seis Mil
Novecientos
Sesenta
y
Dos Pesos
($178.006.962,00).
/
Prima de
Vacaciones
por
valor
de Ciento Veintisis
Millones
Ciento
Setenta
y
Cuatro Mil
Setecientos
Setenta
y
Seis Pesos
con 00/100
($126.174.776,00).
PASIVOS
ESTIMADOS
Los
Pasivos
Estimados reflejan
un valor
de
Cuatrocientos
Cinco
Millones
Ciento
Veintisiete
Mil
Ciento
Cincuenta
y
Cuatro
Pesos
con
67/100
($405.127
.1
54,67), conformados
por:
/
las Provisiones
para
Contingencias
por
valor
de
$7.962.525,00,
obedecen
por
existir fallo
en
primera
y
segunda instancia
condenatorio
el Juzgado
Primero
Administrativo
de Descongestin,
reconocindose
perjuicios materales
por
$4.925000
al
Seor Fabio
Gmez
Hernandez.
7/26/2019 Diciembre 15
22/44
,t
r
\v,
GUAS DE
BARRANCABER
EJA S.A.
tllT
900045)8-1
t7
E.S,P,
Asimismo,
se
reconoce
el fallo
primera
instancia
emitdo
por
el
Juzgado
tJnico
Administrativo
Oral,
en
abstracto desfavorable
a
la
empresa,
el
valor
de
la
condena
por
dao
emergente
374.014,00 a
favor
del
Seor German Yesid Vila Carcamo.
Provisin
de
Servicios Pblicos:
Se
registraron
las
provisiones
de
los
servicios
pblicos
correspondiente al mes
de diciembre del 2015, los
cuales
ascendieron
a
la
suma
de Ses Mllones Trescientos
Cincuenta
y
Dos Mil Ciento
Veintids
Pesos
($6.352.122.
Las
Otras Provisiones Diversas
por
$390.812.507,67,
se
realizaron
las
provisiones
de
los
diferentes
contratos
que
se ejecutaron
en
el
2015
y
no pasaron cuenta de cobro en el ao en mencin.
Otros Pasivos
Los
Okos
Pasivos reflejan
un
valor
de Trescientos
Ochenta
y
Siete Millones
Quinientos Trenta
y
Seis
Mil
Quinientos
Noventa
y
Nueve
Pesos
con 85/100
(S387.536.599,85),
conformados
por:
Recaudos
a favor
de
Terceros
y
los
lngresos
Recibidos
Por Anticipados:
/
Los Recaudos
a
favor de Terceros
Los Recaudo
a
Favor
de
Terceros
asciende
a
la
suma
de Doscientos
Ochenta
y
Un Millones
Ochocientos
Cuarenta
y
Dos Mil
Seiscientos
Ochenta
y
Tres Pesos
($281.842.683,00)
que
coriesponde
a los dineros
recaudados
en el
mes
de noviembre
de
2015,
por
concepto
de la
Contribucin
de Fonsecom,
las
Estampillas Municipales
(Pro
adulto
mayor,
Fonmur,
Pro-cultura),
y
Estampillas Departamentales
(Pro-Uis,
Pro-Desarrollo,
Pro-Hospitales,
Pro-Electrificacin
Rural, Ordenanza
0'12-
2005);
que
se efectan
en
los
pagos
o abonos
en cuenta.
7/26/2019 Diciembre 15
23/44
,L
-n
r5
r n
\1,
GUAS DE
BARRANCABERI{EJA S.A. E.S.P.
NtT. 900(x541)8-l
Estos recaudos
se
gran
al mes
siguiente
del
periodo
de recaudo a las
respectivas
entidades autorizadas,
r'
Recaudo
Estampillas
Departamentales
Las
estampillas
departamentales
recaudadas
en
los
pagos
efectuados
en
el
mes
de diciembre
de 2015
corresponde
a: Ciento
Cuarenta
y
Tres
Millones
Seiscientos
Diecinueve Mil Trescientos
Sesenta
y
Dos
Pesos
con 00/100
(9143.619.362,00)
Moneda
legat.
ESTAMPILLAS
DEPARTAMENTAIES
RECAUDADA
A
DICIEMBRE
31
l8
RECAUDO
A
FAVOR DE TERCEROS A OICIEMBRE
31
DE 2015
cclrfRlauooa MEotoo
t a
aslaMu.as
at
lrtAs
follJlcfl
oIPAStattff^rf
iauLtp ts
,l
5.10.65r,00 2l,.8tl)
a3.5It35@
6.735 t
O
on6
105.693.9165
7/26/2019 Diciembre 15
24/44
,L
-r-
(n
I T
\7'
GUAS DE
BARRANCABER
EJA
S.A.
t{rf. 90004t08-l
l9
E.S.P
Recaudo Estampillas Municipales
Las
estampillas municipales
recaudadas
en
los
pagos
efectuados en
el
mes
de
diciembre de 2015 corresponde
a: Ochenta
y
Seis
Millones
Ciento Setenta
y
Tres Mil
Quinientos
Ochenta
y
Cuatro
Pesos
con 00/100
($86.173.584,00)
Moneda
Legal
y
por
concepto
de
la
Contribucin Fondo Nacional
de
Seguridad
y
Convivencia Ciudadana, Fonsecom la suma de
Cincuenta
y
Un
Millones
Ochocientos Dos Mil
Seiscientos Cincuenta
y
Siete
Pesos
($51.802.657,00)
Moneda
Legal
Estos
recaudos
se
giran
al
mes
siguiente del
periodo
de
recaudo
a las
respectivas
entidades autorizadas.
PATRIMONIO
Patrimonio
Liquido
El
patrimonio
lquido
es el resultado de
depurar
los
activos restndole los
pasivos,
es en realidad lo
que
la
empresa
posee, ya que
los
pasvos
son
obligaciones con terceros,
y parte
de
los
activos estn respaldando
esas
deudas, interpretndose que
en
un momento
dado
los activos pertenecen
a
esos
terceros,
puesto que
estn
respaldando
una obligacin, la
cual
se
ESTAMPITLAS
MUNICIPATES RECAUDADA
A
DCIEMBRE
31 DE 2015
7/26/2019 Diciembre 15
25/44
,L
-tn
(I
frt
GUAS
DE
BARRANCABER
EJA S.A. E.S.P
20
PATRIMONIO LIQUIDO
A
OICIEMBRE
31
DE
2015
.dD.@&
@e)&o
o.@-@(D
ql'
-5&,@@,q)
Capital
suscrito
y
pagado
Aguas
de
Barrancabermeja
S.A.
E.S.P.
se
constituy
como
sociedad
comercial
mediante
acciones, cuyo capital
est representando
por
los
siguientes rubros:
a) Capita
autorizado.
Por
el
valor
total de
las
acciones
suscrtas
y
pagadas
es de
2.830.000
acciones.
b)
Capital
por
suscribir.
Se suscribieron lodas
las
acciones.
c) Capital suscrito
y
pagado.
El capital suscrito
fue
pagado
en su
totalidad
El total
de las
acciones de
la empresa
Aguas de
Barrancabermeja
S.A ESP.,
est conformado
por
capital cien
por
ciento
pblico, y
los socios capitalistas
lo
conforman
las
siguientes empresas:
Municipio
de
Barrancabermeja
(socio
mayoritario), lnspeccin
de
Trnsito
y
Transporte
de Barrancabermeja-
ITTB,
lnstituto
Para
el
Fomento
del
Deporte
y
la
Recreacin
de
Barrancabermeja
-
INDERBA, la Empresa
Social
del
Estado
Barrancabermeja
-
ESE,
y
la
Empresa de Desarrollo Urbano
de
Barrancabermeja
-EDUBA.
Capital Fiscal
El capital Fiscal asciende a la suma de Un
Mil
Trescientos
Cinco Millones
NlT.900lX5,lQE:L
,^
I
**
|
Eqv
,Senes1
2.330.ol,f,OO 1.3O570?.9O|,OJ I017.112.394,30
al:
7/26/2019 Diciembre 15
26/44
.r:,
-tn
rr
T T
\r,
GUAS
DE
BARRANCABER
EJA
S.A.
NrT.
900(x-rrc8-1
21
E.S,P
Reservas
El valor de las reservas a diciembre
31
de 2015
es
de
Tres
Mil
Diecisiete
Millones Cuatrocientos
Doce Mil
Ochocientos
Noventa
y
Cuatro Pesos con
80/100
($3.017.412.894,80)
y
est
distribuido de
la
siguiente
forma:
RESERVAS I.EGAI,ES Y ESTAIUfARIAS
En Colombia,
las
sociedades annimas, estn obligadas
por
ley,
a crear
una
reserya
para
proteger
el
patrimonio
de
la
sociedad en caso
de
prdidas.
Segn
el
cdigo de comercio, en
el
caso de las sociedades annimas,
la
reserya debe ser igual al 50% del capital suscrito,
y
se conformar
por
el
10o/o
de
las
utilidades
de
cada
periodo.
En razn a
lo
anterior, se debe destinar
el
1070
de las utilidades lquidas
para
la reserva
legal,
hasta
que
se cumpla con
el
tope
del
50%
exigido
por
la ley.
Una
vez alcanzado ese valor,
ya
no
es
obligatorio
seguir
apropiando
el
l0%,
pero
en
el
momento
que
el valor
de
las reservas
se
vea disminuido,
debe
procederse
nuevamente a destinar el10% hasta alcanzar de nuevo el 50%
del capital suscrito
para
el caso de las sociedades
por
acciones.
,e
7/26/2019 Diciembre 15
27/44
,:
-n
I T
\7,
GUAS OE
BARRANCABERIIIEJA S.A. E.S.P
NlT.
900015,8.1
22
Utilidad o Excedente del
Ejercicio
Representa el valor
de
los
resultados
positivos
obtenidos
en
el
periodo
como
consecuencia de
ingresos
por
ventas
de
servicios
pblicos
domiciliarios
y
otros
ingresos,
menos costos de ventas de servicios
pblicos
y gastos
operacionales.
Al finalizar
el
mes
de diciembre de 2015
el
resultado
del
ejercicio nos arroja una
utilidad
de Ochocientos
Ochenta
y
Ocho Millones Cuatrocientos Sesenta
y
Cuatro
Mil
Ochocientos Cincuenta
y
Siete Mil con 321100
($888.464.857,32).
Existe
utilidad
cuando
lo
ingresos superan los
gastos
y
los
costos,
y
cuando
los
costos
y
los
gastos
superan
los ingresos,
tendremos entonces una
prdida.
INGRESOS
Los ingresos
de
la
empresa
estn originados
en
la
prestacin
de
servicios
pblicos
de acueducto, alcantarillado
y
disposicin
final
en desarrollo de su objeto
socal.
Los
lngresos
suman Veintinueve Mil
Ciento
Noventa
y
Siete
Mllones
Novecientos
Cuarenta
y
Dos Ml
Cuatrocientos Veintinueve Pesos
con
281100
($29.
1
97
.942.429,28).
INGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2015
SERVICIO DE
ACUDUCTO
SERVICIO Dt
ALC fIAR LIAOO
SERV|OO
0E
DtsPostctoN FtNAt-
DE ASEO
orRos tNGRtsos
AJU5TE
.,ERCICIO
ANITRIORES
10.0so807.135,50
69.54&389,(x) 294.966.771,15 18.837.728,53Sr.31
I8.759.782.401,50 10.05(
7/26/2019 Diciembre 15
28/44
23
INGRESOS
A
DICIEMBRE 31
DE 2015
5ERVICIO DE ACUEDUcTO
SRVICIO DE ALCANTARIII.ADO
sERVtgo DE DtSPOS|OOl Frf\AL
DEASEO
tSeriesl
18.7S9.782.l03,SO
10.050.807.13150
69.5&349,0
Venta Servicio
de
Acueducto
El
Servicio de Acueducto
facturado
por
la
empresa desde el
primero
de enero
de
2015
al
31
de diciembre
de 2015
asciende
a
la suma
de
Dieciocho Mil
Setecientos Cincuenta
y
Nueve Millones Setecientos
Ochenta
y
Dos
Mil
Cuatrocentos
Tres Pesos con 50/100
(18.759.782.403,50)
y
est
compuesto as:
FACTURACION
SERVICIO
ACUEDUCTO
AGUAS DE
BARRANCABERf, EJA S.A.
E.S.P
7/26/2019 Diciembre 15
29/44
.JL
-tn
-
rr
T T
\1,
GUAS DE
BARRANCABERMEJA
S.A.
NlT.
9000,15,108.1
24
E.S.P.
La composicin de la venta
por
servicio de
acueducto est
distribuida
con
los siguientes conceptos:
r
Cargo
Fijo Acueducto
.
Consumo
Acueducto
CMO
(Costo
Medio
de Operacin)
o
Consumo Acueducto
CMI
(Costo
Medio
de
lnversin)
.
Consumo Acueducto CMT
(Costo
Medio de Tasa)
.
Subsidio
o
Otros
lngresos Acueducto
(matriculas,
disponibilidades,
paz y
salvo,
reconexiones, venta de agua en bloque, certificados
y
constancias,
intereses de mora, anlisis
de
laboratorio
y
venta
de
sacos).
Venta
Servicio
de
Alcantarillado
El
Servicio de
Alcantarillado facturado
por
la
empresa
durante el
periodo
comprendido del
primero
de enero de 2015
a
31 de
diciembre
de
2015,
asciende
a la
suma de
Diez
Mil Cincuenta
Millones
Ochocientos
Siete
Mil
Ciento Treinta
y
Cinco Pesos
con
50/100
($10.050.807.135,50),
representado
as:
La
composicin de
la
venta
por servicio
de alcantarillado est
distribuida con
los
siguientes
conceptos:
.
Cargo
Fijo Alcantarillado
.
Consumo Alcantarillado CMO
(Costo
Medio
de Operacin)
.
Consumo
Alcantarillado
CMI
(Costo
Medio de lnversin)
r
Consumo Alcantarllado CMT
(Costo
Medio
de Tasa)
.
Subsidio
o
Otros lngresos Alcantarillado
(
makiculas,
Revisin
y
aprobacin
de
Diseos, certificados
y
constancias, intereses
de
mora
y
financiacin,
anlisis de
laboratorio,
disponibilidades
y paz y
salvos)
7/26/2019 Diciembre 15
30/44
25
L
-rn
r5
r r
\1,
GUAS DE
BARRANCABER
EJA
S.A.
E..P
FACTURACIN SERVICIO DE ALCANTARILTADO
Venta Servicio
de Disposicin Final
El Servicio
de
Disposicin
final
durante el
periodo
comprendido
diciembre
de 2015
asciende
a
Quinientos
Cuarenta
y
Ocho
Mil
00/1
00
($6e.s48.389,00).
Alcantarillado
facturado
por
la empresa
del
primero
de enero
de 2015
a 31 de
la
suma
de
Sesenta
y
Nueve
Millones
trescientos Ochenta
y
Nueve Pesos con
Otros
lngresos
Comprende
los
rendimientos
financieros
de
las
cuentas
bancarias,
arrendamientos,
sobrantes,
recuperacones de cartera
y
otros
ingresos
ordinarios,
extraordinarios
y
ajuste de ejercicios
anteriores obtenidos
hasta
el mes de diciembre
de 2015,
los
cuales
ascienden
a
la
suma
de Trescientos
Diecisiete Millones Ochocientos
Cuatro
Mil
Quinientos
Un
Pesos con 28/100
($317.804.501
,28).
Nrf.9005408-l
7/26/2019 Diciembre 15
31/44
,L
-n
r5
r n
\7'
GUA
DE
BARRANCABERIIIEJA S.A.
E.S.P
t{fT. 9000454Q : __
26
OTROS INGREsOS
A
DICIEMBRE
31
DE 2015
i-"*n""r..
.
fi6r,i
sl2$r5,91
't4430,o
:
29.eil6,n
ll.1r.r2153
|
GASTOS
Los
gastos
son
flujos de salida de
recursos
requeridos
para
el
desarrollo
de
la
actividad
ordinaria,
e incluye
los originados
por
situaciones
de carcter
extraordinario.
Agrupa
las cuentas
que
representan
los cargos
operativos
y
financieros
en
que
incurre el ente econmico
en el desarrollo
del
giro
normal de
su actividad
en
un
eJerooo
economtco
determinado.
Mediante
el
sistema
de
causacin
se registrar
con
cargo a
las cuentas del
estado de
resultados
los
gastos
causados
pendientes
de
pago.
Se entiende
causado un gasto cuando nace la obligacin
de
pagarlo aunque no se
haya
hecho efectivo
el
pago.
Los Gastos
suman
Ocho
Mil
Quinientos
Setenta
y
Nueve
Millones
Novecientos
Diez
Mil Doscientos Cuarenta
y
Seis
Pesos
con
06/100
($8.579.91
0.246,06),
conformados
por:
Gastos
de
Administracin
Los
gastos
de administracin
son
los ocasionados
en
el
desarrollo del
objeto
social principal del ente econmico
y
registra, sobre la base de causacin,
las
sumas
o
valores
en
que
se
incurre durante
el ejercicio,
directamente
relacionados
con
la
gestin
administrativa
encaminada
a
la
direccin,
7/26/2019 Diciembre 15
32/44
7/26/2019 Diciembre 15
33/44
,:
--
rE
I T
\7,
GUAS DE
BARRANCABERIIEJA
S.
NlT.900O,a540E-l
28
PRESTACIONES SOCIALES
Las
prestaciones
sociales
son
un beneficio exclusivo
para
las
personas
que
estn vinculadas
a
una
empresa
mediante
un contrato de trabajo; esto
quiere
decir
que
los
trabajadores vinculados mediante un contrato
de
servicios, no
tiene derecho
a
ningn
tipo
de
prestaciones
sociales.
Bien, respecto
al
concepto
o
definicin de
prestaciones
sociales,
la Corte
suprema de
justicia
se
pronunci
mediante Sentencia de
julio
18 de
1985
a
travs
de
la
Sala
de
Casacin
Laboral:
"Prestacin
socra, es lo
que
debe
el
patrono
al trabajador
en dinero,
especie, sevicios u otros beneficios,
por
ministerio de
la ley,
o
por
haberse
pactado
en
convenciones
colectivas o en
pactos
colectivos,
o
en
el
contrato
de trabajo,
o
establecida
en
el
reglamento interno
del
trabajo, en fallos arbitrales
o
en
cualquier
acto unilateral del
patrono,
para
cubrir los
resgos
o necesrUades del trabajador
que
se
originan
durante la relacin de trabajo o
con
motivo
de la misma. Se diferencia
del
salario en
gue
no
es
retributiva
de
los
servicios
prestados
y
de
las
indemnizaciones
laorales en
que
no reparan
perjuicios
causados
por
el
patrono".
De
la anterior definicin,
concluimos
que
en
primer
lugar las
prestaciones
no
consttuyen
salario,
y
al no
constituir
salario,
no forman
parte
de
la
base
sobre
la
cual
se
paga
la
seguridad
social,
los aportes
parafiscales
y
naturalmente las
mismas
prestaciones
sociales.
Las
prestaciones
sociales son un
beneficio
adicional
que
la ley
o
la
empresa
concede al
trabajador, como es
la
prima
de
servicios,
las
cesantas,
los
intereses sobre cesantas,
las
primas
extralegales,
la
dotacin, etc.
Dentro
de las
prestaciones
sociales,
aunque comnmente
no los
reconocemos como
tal,
se incluyen
tambin
los pagos que
tiene
como objeto
cubrir
los
riesgos eventuales
que
corre
el
trabajador
en el
desarrollo
de las
actividades
laborales,
como
son las contribuciones
efectivas
que
hace
referencia
a
los riesgos laborales, los
pagos
a salud
y
a
pensin.
lgualmente
se considera
los
aportes
sobre la nmina.
GASTOS
GENERALES
Los Gastos
Generales desde
el
primero
de enero de
2015
al
31 de diciembre
de 2015,
ascienden
a
la
suma
de
Dos Mil
Seiscientos
Sesenta
y
Nueve
Millones
Novecientos
Cincuenta
Mil
Quinientos
Veintinueve Pesos con
53/100
($2.669.950.529,53)
y
a
contnuacn
se
detalla la composicin
de los
7/26/2019 Diciembre 15
34/44
,L,
-tn
rn
T T
\7,
GUAS
DE
BARRANCABER
EJA S.A.
ItT. 9000.15)8.1
Gastos
de
lmpuestos,
Contribuciones
y
Tasas
El
saldo
que
registra
en la
cuenta asciende
a
la
suma
de
Dos Mil
Trescientos
Nueve
Millones
Seiscientos
Veintids Mil Ciento Once Pesos con
250/100
($2.309.622.
1 1
1,25),
que
incluye:
/
Multas: la
empresa durante
el ao 2015 cancel
once
(11)
multas o
sanciones
impuestas
por
la Superintendencia
de Servicios
Pblicos
Domiciliarios,
efectundose
pagos por
la
suma
total
de
($57.427.873).
Estas
multas
se
deron
por
conceptos
de intereses moratorios
y
silencios
positivos.
r'
El
gasto
del
impuesto
de
industria
y
comercio,
fue
de Doscientos
Cuarenta
y
Tres
Millones Ochocientos
Veintirln
Mil
Trescientos
Nueve
Pesos
($243.821.309,00).
/
La
empresa
incurri
en
gravmenes
a
los
movimientos financieros
por
la suma
de
Cincuenta
y
Cuatro Millones
Setecientos
Ocho
Mil
Seiscientos Treinta
y
Un Pesos
con 231100
($54.708.631,23).
/
Se reconocieron
y pagaron
contribuciones
la diferentes
entidades de
regulacin,
control
y
vigilancia:
-
Comisin de
Regulacin
de Agua Potable
y
Saneamiento Bsico
por
la
Suma
de
$53.276.600;
por
concepto
de
la
contribucin
especal
segn
lo
establecido
por
la
Comisin Nacional
de
Regulacin
de
Agua
Potable
y
Saneamiento
Bsico
para
la
vigencia
2015.
29
7/26/2019 Diciembre 15
35/44
,L,
-n
(r
r r
\t,
GUAS
DE
BARRANCABERTIEJA
S.A.
Nlf.900OalOE-1
30
E.S, P
superntendencia
de
servicios
pblicos
domiciliarios,
mediante la
Resolucin
N.
SSPD -20'141300050385
DEL 19t11D014
-
Corporacin
Autnoma
de
Santander
por
valor
de
$12.263.368
por.
la
lasa
por
uso
recurso hdrico
a
la
corporacin
autnoma
regional
de Santander
cas,
correspondiente
al
mes
de agosto
y
_
septiembre
de 2015
Otros
lmpuestos:
la
empresa reconoci
los impuestos
de
la
Rentas
y
Complementarios
por
$792.201.190,42;
alumbrado
pblico
por
la
suma de
S325.871.764,00;
Estampillas
por
$36.313.082,00,
tmpuesto
de
Rentas al CREE por $566.362.007,83, igualmente
el
impuesto dela
riqueza
por
$40.
1
43.0000.
OTROS
GASTOS
lntereses
El
saldo de
gasto
por
ntereses
al
3'l
de
diciembre
de 2015, es
de
$52.776.538,33,
originado
por
el
Crdito
No. 084
-
9600276914 con el Banco
Bilbao
Vizcaya Argentinaria
Colombia
S.A.
-
BVA
Colombia
por
valor
de Un
Mil
Quinientos Millones
de
Pesos
($1.500.000.000,00)
modalidad
a
corto
Plazo,
diez
(10)
meses
pagaderos
en
cuotas mensuales
con un tasa
efectiva
anual
7.919.
El Crdito
se
pag
en su
totalidad en el mes de diciembre
de
2015.
lmpuestos Asumidos
La empresa asumi impuesto
por
concepto
de
la
suscripcin de
contratos
de
prestacin
de servicios cuya labor
se
encuentra
gravada por
la legislacin
colombiana
por
la
suma de
$22.192.238,00.
Sentencia
La
empresa
pago
unas costas
procesales
impuestas
por
el
Despacho
del
Juzgado Segundo
Adminstratvo
de
Descongestin
del Circuito Judicial
de
Barrancabermeja
en oralidad
por
la
suma de
$1.127.612,05,
originada
por
la
Accin Popular radicada
a
la
partida
No.680813331001
2011
001 15 00,
promovida
por
la ciudadana
Rosa
Hoyos Goenaga
y
Ohos.
OTROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
gastos
7/26/2019 Diciembre 15
36/44
,L
-
l-,
a-
T T
\1,
GUAS DE
BARRANCABERUEJA
S.A. E.S.P
i{lT.
9000,t5408-1
de
agua
potable
aguas residuales
3l
,
de redes
de
alcantarillado
y
plantas
de
tratamiento
de
en el Municipio
de
Barrancabermeja
".
AJUSTES
OE EJERClCIO
ANTERIORES
Durante el ao 2015, la
empresa ha reconocido
y
pagado
cuentas
de
contratistas
y proveedores
de vigencias
anteriores
y
adems, adelanto
proceso
de depuracin a las cuentas
del Balance, lo
que
nos ha
obligado
realiza
regstros
por
la
suman
$177.743.933,14.
COSTO
DE
VENTAS
Comprende el
importe
de
las
erogaciones
y
cargos
asociados con
el
tratamiento
del
agua
y/o
servicios
prestados por
la
empresa como
alcantarillado, en
el
periodo
comprendido
entre
el
prmero
de enero de
2015
al
31 de diciembre de 2015.
El costo
total
de Operacn asciende a la suma
de
Diecinueve
Mil
Setecientos
Veintinueve Millones
Quinientos
Sesenta
y
Siete Mil Trescientos
Veinticinco Pesos
con 83/100
($19.729.567.325,90)
distribuido
as:
COSTOS DE PRODUCCION POR SERVCIOS
PBLICOS
Los
costos de
produccin
(tambin
llamados
costos
de operacin)
son
los
gastos
necesarios
para
la
prestacin
de
los servicios
pblicos prestados
de
acueducto, alcantarillado
y
aseo.
En
una compaa estndar,
la
diferencia
entre el
ngreso
(por
ventas
y
otras
entradas)
y
el
costo de
produccin
indica
el beneficio bruto.
El
costo total
de
produccin
de
una empresa
puede
subdividirse
en
los
siguientes elementos: alquileres, salarios, depreciacin de
los
bienes
de
capital
(maquinaria,
equipo, etc.), salarios
y prestaciones
sociales,
intereses
sobre capital
de
operaciones, seguros,
costos
de
la
materia
prima,
contribuciones
y
otros
gastos
miscelneos. Los
diferentes
costos
mencionados
se
pueden
clasfcar
en dos categoras:
los
costos
fjos
y
los
7/26/2019 Diciembre 15
37/44
,L
-tn
-
r r
\r,
GUAS
DE
BARRANCABER
EJA S.A. E.S.P
NtT. 9000.45)8.1
32
Superintendencia de
Servicios
Pblcos Domiciliarios
en
la
resolucin 33635
del 29 de
diciembre
de 2005.
COSTOS DE
PRODUCCIN
A
OICIEMBRE
31 DE2015
[email protected]@,tE.o
,4.,oGoo.t,0o
x@,0@.@0,6
0&.@.@o
a.lI,txto,@ro
[email protected].@0,@
ACUEOUCTO
ALCANTARILLADO
DISPOSICION F'NAL
DE
ASEO
L
Se
es7
15.232.813.089,22 4.3i4.252.731,60
762.501.505,08
De conformidad
con
lo
establecido
por
la CORPORACION
AUTONOMA
REGIONAL DE
SANTANDER,
le
corresponde
a la empresa
pagar
la
tasa
por
uso del
recurso hdrico
que
toma
de
la
fuente
para
ser
tratada
y
posterormente
enviar el
lquido
apto
para
consumo
a
la
ciudad;
este
costo
corresponde
10Oo/o a acueducto
y
constituye
un costo de este
proceso.
Costos de Produccin del Servicio de Acueducto
Los costos
de
produccin
del
servicio
de
acueducto
por
componentes
es
el
siguiente:
7/26/2019 Diciembre 15
38/44
,L
-tn
rr
a r
\1,
GUAS
DE
BARRANCABER
EJA S.A. E.S.P
*'t
noo**t''
oa,*
cdrapoG
r.otnY
aa,a04
EEa
ut
E'EI[
g6oa.
@lfifEEatt t.Gt
GI.'
O'gO'EC
aanr6LE6
c6rc
rluoEnYEi
33
o.'@oqr^sdt
rqfocoat
t ofto
c6 D
tEo E Elt,lraal
rgrcara6rEt6
SERVICIO DE ACUEOUCTO
A
DICIEMBRE
31 DE2015
I
rolrrz.or.,ro
lx.ssz.su,oo
(qr6o{
oE
G
rooi
f
rso.aro.oze,oo
),ss:uz.otz,zz
I
.rr o^rt
o
|23.93f.60L00
t-
r. m
Esyqrr..r6
-2.438+.22.5356
Costos
de
Produccin
del Servicio
de
Alcantarillado
Los costos
de
produccin
del servicio de
alcantarillado
por
componentes
es
el siguiente:
COSOS
SERVICIO DE
ATCANTARII-LADO
A DICIEMBRE
31
DE2015
tarcEt tl6
atarxro
I
@aBaafiG3
f
,rr.rr,.rr,.,ro
29.70t.716,00
1.119.600.704,88
7/26/2019 Diciembre 15
39/44
34
AGUAS
OE
BARRANCABERTEJA
S.A
E.S,P.
r,lf.
9000llo8.l
Costos
del Servicio
de Disposicin
Final
de
Aseo
Los
costos
del
servicio
de
Disposicin
Final
de
Aseo
por
componentes
es
el
siguiente:
COsTOs SERVICIO OE DISPOSICION
FINAT A
DICIEMBRE
31
DE 2015
161.096.856,08
st'vr6tro.
I
set.ssr,m
/rc
l1.08a,00
tttt
GRAFICA
GENERAL
DEL
ESTADO DE
ACT]VIDAD
FINANCIERA
ECONMICA
Y
SOCIAL
CORRESPOND]ENTE
AL
PRIMERO
DE
ENERO
DE 2015
AL
31 DE DICIEMBRE DE 2015
Se
relaciona
a
continuacin de manera
general,
un
grfico
que
muestra
el
valor de
los
ingresos
del
primero
de
enero
de
2015
al 31 de diciembre
de
2015
en relacin
con
todos
los
costos
y gastos generados
con corte al 31 de
diciembre de
2015.
Al
finalizar
el
mes de
diciembre
de 2015 el
resultado del
ejercicio
nos
arroja una utilidad
de Ochocientos Ochenta
y
Ocho
Millones
Cuatrocientos Sesenta
y
Cuatro
Mil
Ochocientos Cincuenta
y
Siete
Mil
con
321100
($888.464.857,32\.
7/26/2019 Diciembre 15
40/44
35
AGUAS
DE
BARRANCABERTEJA
SA.
E.S.P
lff.
9000ato8J_
UTIJDADOfx(IDA
^
O OtO ff D2015
ot6
casros
PlOrllSOlES, DtPitO
fnESI ArrfiIU
OOXts
lraFJ83TG
I
COatSr,CtOXE
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Joo
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$uq6
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r
tBlrus
Il]icru6Qur
c6
6EXt8ru5
c6roaYG^totEPesc.
GRAFICA
DE
tA RETACIN
IN6RESO5.
GASTOS. COSTOS
=
UTITIDAD O
EXCEDENTE
O'IR6It{GNE6
{Gnt56
INDICADORES
FINANCIEROS
Un
indicador financiero
es
un
relacn
de
las
cifras
extractadas
de
los
estados financieros
y
dems
informes
de
la
empresa
con
el
propsito
de
formase
una
idea
como acerca del comportamiento de la
empresa;
se
entienden como
la
expresin cuantitativa del comportamiento o el
desempeo de toda una organizacin o una de sus
partes,
cuya magnitud al
ser comparada con algn nivel de referenca,
puede
estar sealando una
desviacin
sobre
la
cual
se
tomaran accones correctivas o
preventivas
segn el caso.
OTROS
INDICADORES
FINANCIEROS Y DE GESTIN POR
SERVICTOS
IIIOICADORES FIXAIICIEROS
RECUSOS
DE
COI{VEIIIOS
Y RECUROS
PROPIOS
OAPffA OE
'IRiAA\JO
E CPlfAL OE
IRAAATO:
hka
al
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a
L
arwata daaFar da
Fig
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Elia a cdto
Czo.
an .l ca3o
llriaaan
qua
aa, crcaladoa da
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RAZN
coRRrEMrE
conrgoiros
lly
qla
tan
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cu.nl.
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co.to
Czo.
Elr
cdlsidaa
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\,ahaLr
magnnud
da
L
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y
ai corr9Ua con
dslilas
amrras3
S
aidcan
l
,ri3r
cliradd acoifiic.
Etra n3
Cto as el cociala
,
ACTIVO CORRIENTE IIEIIOS
PASIVO CORRIEMIE
7/26/2019 Diciembre 15
41/44
36
L
rIl
\r,
GUAS OE
BARRANGABER
EJA S.A.
E.S.P.
ifT.
90004t104.1
lndicadores
de eficiencia
y
financieros
para
el
servicio
de
acueducto
l[0lc00REs
sERvrcro
acuEoucTo
lndicadores de eficiencia
y
financieros
para
el servicio de alcantarillado
IIIOICAOORES
SERVICIO
ALCANf
ARLU\OO
lrcidanc
(h
1o3
G8tos &uaducto
respaato lo3
Cost6 Aauadr,clo
Costo
Oparativo
Aauducto
fol:l
G.stos
A.uedclo
35.01%
hcd.nc. d.
lo3
Costo A.ducto
an
llacr
con
loa
co6tor
taldas
da
A.uadrcto
yAkn
fado
Colo
Op.rtivo A.urcto
folJ
aaued
y
aca
111
54%
lnciraoci & 1o3 Getos
d.
Ad,rlr*io Acuacrclo cdr
r.sPaclo
ba cotoa
y
E3o
fotal
Gastos
Admnistratos Acueduclo
Costos
y
Glo3 Acuoducto
25,93%
Coci.rr.
Op.lxidrC
d.l
Slrico
ah
A.ladElo
Gaslos
v
Coslos
Or.rdiFs
A.u.duclo
lngresos Oparalircs
Aaueduclo
109.62'6
hcihrr
d. b. G.dos
Acan.tildo
r.Dado
loa
Colo3
Aca.rta.i[do
Coslo
Op.rt^,o
Ajcnt3nlldo
Tot3 Gastos
Acanrarillado
74.93%
lncireci
de
los
Colos
Alcsnlanllado
en relecrar
co
los
ostos lotales
de
Aaulducto
y
Coslo Op.rrvo
Alcanladlledo
Totc
Acued
y
Acrn
21.9196
Adnnistrcin
actt
ldo cm
oapacto
lor colo
y
ga3to3
Grstos
Adinislrl,\os
Alcnl.rillado
cotos
y
Gslos Acanlahlldo
12.83t6
Coe6ci.nt
Op.rcqrl
dd Sdticio
&
Acr.ido
Gslos
v
Coslos Oper\os
Alcatnldo
lngresos Op.rliE3 Acnlar
ldo
75.1%
7/26/2019 Diciembre 15
42/44
,L
-tn
r:
I T
\r,
GUAS DE
BARRANCABER
EJA S.A.
N|f.9000,45,108.1
37
E,S,
P
INDICADORES
FINANCIEROS
PARA
RECURSOS PROPIOS
AGUAS
DE
BARRANCABEREMEJA
S.A. E.S.P.
BALANCE GENERAL
RECURSOS PROPIOS
A DICIEMBRE 31
DE
2015
ACTIVO
EFECTIVO
ITIVERSIONES
INVENTARIOS
OEUDORES
SERVICIOS
PUBLICOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD
PLANTA
Y
EQ.
ofRos
AcTrvos
TOTAL
ACTVOS
536.707.555,02
{10.000.000,00
21r.686.298,34
3.371.720.981,73
1.147.106.816,78
2.492.008.543,06
11.850.213.154,93
PASVO
CUENTAS
POR
PAGAR
OBLIGACIONES
LAEORALES
PASIVOS
ESTIMADOS
Y PROVISIONES
OTROS
PASIVOS
TOTAL
PASIVOS
PATR]MONIO
CAPITAL
SUSCRITO
Y PAGADO
RESERVAS
RESULT
EJER
AI{TERIORES
CAPITAL
FISCAL
RESULTADO
DEL
E.IERC
TOTAL
PATRIMONIO
3.280.181.678.32
646.595.202,00
405.127.154.67
4.37.597.951,84
2.830.000.000,00
3.017.112.894.80
618.970.456,03
1.305.707.907.00
888.464.857.32
7.{22.615.203,09
-JrJ6o2i3rs4r3
{f.437.597.951,84}
(7.422.615.203,09)
ACTIVO
CORRIENTE
2.848
021.648,09
ACTTVO
NO CORRIENIE
9.012
191.506.84
TOTAL
PASIVOY
PAIRIMONIO'11.860.213'15l'e3
d,f-
BALANCE
TOAL
ACTIVOS
TOTAL
PAS
