Date post: | 08-Apr-2016 |
Category: |
Documents |
Upload: | fundacio-oreneta |
View: | 217 times |
Download: | 0 times |
1ENTITAT: FUNDACIÓ CÍVICA ORENETA DEL VALLÈS
MEMÒRIA SIMPLIFICADA DE L’EXERCICI 2013
1. ACTIVITAT DE L’ENTITAT
La Fundació Privada Cívica Oreneta del Vallès (anomenada, fins el seu canvi de denominació ambdata 19 de gener de 2012, Fundació Privada d'Entitats Culturals de Badia del Vallès) és una entitatsense ànim de lucre creada el novembre del 2006, que té per missió organitzar, patrocinar i/o donarsuport a qualsevol activitat cultural, solidària, artística, d’esbarjo, socioeducativa i esportiva, a travésde les quals es transmetin i/o fomentin inequívocament els valors cívics que garanteixen laconvivència i la cohesió social entre tots els ciutadans.
La Fundació Privada Cívica Oreneta del Vallès és fruit del acord de les entitats socials i culturals deBadia del Vallès. En l'assemblea general ordinària celebrada el dia 13 d'octubre de 2004 s'aprovàrealitzar els tràmits necessaris per a la creació de la Fundació.
La Fundació té els següents objectius:
Desenvolupar projectes per millorar la qualitat de vida i la formació de la poblaciómarginada o amb mancances.
Fomentar els valors de tolerància, justícia, pau i solidaritat, generant pràctiques solidàries ide compromís actiu entre la ciutadania.
Treballar i lluitar contra la bretxa digital. Impulsar i promoure el "programari lliure" i divulgarels avantatges del sistema operatiu lliure GNU/Linux.
Treballar per integrar els nouvinguts a la realitat cultural del nostre país.
Potenciar i difondre la cultura, l'art i l'esport, fent possible el desenvolupament integral dela personalitat humana.
Vertebrar i enfortir el teixit associatiu, amb l'objectiu que aquest aconsegueixi autonomiarespecte als poders públics i, d'aquesta manera, pugui contribuir a fer més plena laparticipació ciutadana des de la societat civil.
Per tant, l’activitat de la Fundació pròpiament dita es va començar a 2007 en una primera fase, i s’hacontinuat desenvolupant a partir de llavors, amb els projectes següents:
Apropa’t
Arxiu virtual de la memòria oral de Badia
Arxiu virtual del patrimoni de la cultura popular i tradicional del Vallès Occidental
Aula per a grans
Badiart. Accions artístiques comunitàries
Badia amb Boujdour
Caleidoscopi
Comunicació 2.0
2 El romànic al Vallès Occidental
La Guerra del Francès al Vallès Occidental
Periodistes
Prevenció de residus municipals
Ràdio Badia
Tradinet
Microcrèdits
Tu també pots
Totes elles, així com d’altres projectes en els quals ha col·laborat la Fundació, i els destinataris decadascuna de les activitats, queden explicats a la memòria d’activitats annexa a aquests comptesanuals.
Els ajuts atorgats es descriuen al punt 14 d’aquesta memòria.
No s’ha subscrit cap conveni de col·laboració empresarial durant l’exercici.
L’exercici econòmic de l’entitat comença l’1 de gener i finalitza el 31 de desembre.
La Fundació es regeix en les seves activitats i actuacions per criteris de màxima igualtat de tracte id’oportunitats entre homes i dones.
2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS
1) Imatge fidel
a) Els comptes anuals s’han preparat a partir de les xifres que consten en els registrescomptables de la Fundació, els quals es mantenen d’acord amb les normes i els principiscontinguts en el Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a lalegislació de la Generalitat de Catalunya, aprovat pel Decret 259/2008, de 23 de desembre ipel Decret 125/2010 de 14 de desembre de modificacions del PCG, amb l’objecte d’oferirla imatge fidel del seu patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l’exercici.
Els comptes anuals es formulen en euros, i estan formats pel balanç desituació simplificat, el compte de resultats simplificat, l’estat de canvis en el patrimoninet i aquesta memòria simplificada, el contingut conjunt dels quals forma una unitat. LaFundació ha optat per l’aplicació dels criteris aplicables a les entitats de dimensióreduïda continguts al Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes ala legislació de la Generalitat de Catalunya, aprovat pel Decret 259/2008, de 23 dedesembre.
b) Durant l’exercici, la Fundació, per tal de presentar millor la imatge fidel, no ha deixatd’aplicar disposicions legals en matèria comptable. Per tant, els principis comptablesaplicats en la formulació dels comptes anuals han estat els que es recullen a lesdisposicions legals que són d’aplicació a la Fundació.
3
2) Principis comptables no obligatoris aplicats
No s’han aplicat principis comptables no obligatoris.
3) Comparació de la informació
Els comptes anuals de l’exercici 2009 van ser els primers que la Fundació va formular aplicant el Pla decomptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya,aprovat pel Decret 259/2008, de 23 de desembre. La transició a les noves normes comptables es varealitzar d’acord amb el contingut d’aquest Decret, i es va considerar com a data de transició l’1 degener de 2009.
Als presents comptes anuals es presenten les xifres de l’exercici objecte de la rendició de comptes i elde l’immediatament anterior, no existint cap raó que impedeixi la comparació entre ambdues xifres.
4) Agrupació de partides
Les partides del balanç de situació i del compte de resultats no han estat objecte d’agrupació.
5) Elements recollits en diverses partides
No hi ha elements patrimonials que estiguin registrats en dues o més partides del balanç de situació.
6) Canvis de criteris comptables
Durant l’exercici no s’han realitzat ajustaments per canvis de criteris comptables.
7) Correcció d’errors
No s’ha produït cap ajustament durant l’exercici 2013 per errors incorreguts en exercicis anteriors.
3. APLICACIÓ DE RESULTATS
La proposta que es presenta al Patronat de la Fundació és aplicar l’excedent negatiu de l’exercici 2013,de -8.625,32 euros, a “Excedents d’exercicis anteriors”.
4Quadre explicatiu de l’aplicació de resultats:
Bases de repartiment ImportExcedent de l’exercici -8.625,32 €
Total base de repartiment = Total aplicació -8.625,32 €Aplicació a Import
Fons dotacional o fons socialFons especialsRomanent -8.625,32 €Excedents pendents d’aplicació en activitats estatutàriesExcedents negatius d’exercicis anteriors per compensar
Total aplicació = Total base de repartiment -8.625,32 €
4. NORMES DE REGISTRE I DE VALORACIÓ
Les principals normes de registre i valoració aplicades en la formulació dels comptes anuals, d’acordamb les establertes al Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions, han estat les següents:
1) Immobilitzat intangible
La Fundació no té comptabilitzat en aquesta partida cap element.
2) Béns integrants del patrimoni cultural
La Fundació no té comptabilitzat en aquesta partida cap element.
3) Immobilitzat material
La Fundació no té comptabilitzat en aquesta partida cap element.
4) Inversions immobiliàries
No aplicable a la Fundació.
5) Arrendaments
No aplicable a la Fundació.
6) Permutes
No aplicable a la Fundació.
7) Actius financers i passius financers
5a) Actius financers:
Al balanç de situació, els actius financers es classifiquen entre no corrents i corrents en funció de si elseu venciment supera o no supera els dotze mesos contats des de la data de tancament.
Un actiu financer és qualsevol actiu que sigui: diner en efectiu, un instrument de patrimoni d’unaaltra entitat, o suposi un dret contractual a rebre efectiu o un altre actiu financer, o a intercanviaractius o passius financers amb tercers en condicions potencialment favorables.
L’entitat ha de reconèixer un actiu financer en el seu balanç quan es converteixi en una part obligadadel contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions.
Els actius financers, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en alguna de les categoriessegüents:
Actius financers a cost amortitzat. Actius financers mantinguts per a negociar. Actius financers a cost.
Els únics actius financers que afecten la Fundació són els de la categoria ”Actius financers a costamortitzat”, i el seu tractament comptable és el següent:
Actius financers a cost amortitzat
Actius financers inclosos: es classifiquen en aquesta categoria els crèdits per operacions de les activitatsi per la resta d’operacions, de quantia determinada o determinable i no negociats a cap mercatorganitzat.
Valoració inicial: es valoren inicialment pel cost,que equival al valor raonable de la contraprestaciólliurada més els costos de transacció directament atribuïbles; no obstant això, aquests últims espoden registrar en el compte de resultats en el moment del seu reconeixement inicial. No obstant elque s’ha assenyalat en el paràgraf anterior, els crèdits per operacions de les activitats ambvenciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les bestretesi crèdits al personal, les fiances, els dividends a cobrar i els desemborsaments pendents sobre fonsdotacionals, fons socials i fons especials, l’import dels quals s’espera rebre a curt termini, es podenvalorar pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
Valoració posterior: es valoren pel seu cost amortitzat, que és el resultat de la seva valoració inicial,menys els reemborsaments de principal produïts, més els interessos meritats i menys qualsevolreducció per deteriorament. Els interessos meritats durant l’exercici, calculats en base al mètode deltipus d’interès efectiu, es registren com un ingrés en el compte de resultats. No obstant l’anterior, elsactius amb venciment no superior a un any que es valorin inicialment pel seu valor nominal, s’hande continuar valorant per aquest import, llevat que s’hagin deteriorat.
El tipus d’interès efectiu es defineix com el tipus d’actualització que iguala exactament el valor d’uninstrument financer amb els fluxos d’efectiu estimats, per a tots els conceptes, que es produiran al llargde la seva vida romanent.
6
Deteriorament del valor: al tancament, els crèdits es deterioren, contra resultats, sempre que existeixiuna evidència objectiva d’una reducció o retard en la percepció dels fluxos d’efectiu estimats futurs, quepoden ser motivats per la insolvència del deutor. L’import del deteriorament es quantifica en ladiferència existent entre el valor en llibres dels crèdits i el valor actual dels fluxos futurs d’efectiuestimats.
b) Passius financers
Al balanç de situació, els passius financers es classifiquen entre corrents i no corrents en funció de si elsseu venciment és, respectivament, inferior a superior a dotze mesos comptats des de la data del balançde situació.
Els únics passius financers que afecten la Fundació són els de la categoria ”Passius financers a costamortitzat”, i el seu tractament comptable és el següent:
Passius financers a cost amortitzat
Passius financers inclosos: inclou els dèbits per operacions de les activitats i dèbits per operacions noderivades de les activitats.
Valoració inicial: inicialment es valoren pel seu valor raonable, el qual generalment coincideix amb elpreu de la transacció (valor raonable de la contraprestació entregada), més els costos de transacció. Elsdèbits a pagar a curt termini i sense tipus d’interès contractual es valoren pel seu valor nominal sempreque l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
Valoració posterior: es valoren pel seu cost amortitzat, que és el resultat de la seva valoració inicial,menys els reemborsaments de principal produïts i més els interessos meritats. Els interessos meritatsdurant l’exercici, calculats pel mètode del tipus d’interès efectiu, es registren com a despeses al comptede resultats. Els dèbits amb venciment no superior a un any que es valorin inicialment pel seu valornominal, s’han de continuar valorant per aquest import.
c) Inversions en entitats del grup, multigrup i associades
A la Fundació no existeixen inversions en entitats del grup, multigrup o associades.
8) Existències
No aplicable a la Fundació.
7
9) Impostos sobre beneficis
La Fundació, atès que ha exercit l’opció pel règim fiscal especial de les entitats sense afany de lucreregulat a la llei 49/2002, de 23 de desembre, només ha d’incorporar a la base imposable del seuImpost sobre Societats, si s’escau, les rendes generades per les explotacions econòmiques que no estandeclarades exemptes per la normativa tributària i les alienes al seu objecte o finalitat específica.No s’ha generat cap renda no exempta durant l’exercici.
10) Ingressos i despeses
Els ingressos i les despeses s’imputen en funció de la seva meritació, és a dir, quan es produeix elcorrent real de béns i serveis que les mateixes representen, amb independència del moment en quèes produeix la corrent monetària o financera de cobrament o pagament. Els ingressos es valoren pelvalor raonable de la contraprestació rebuda, un cop deduïts descomptes i impostos.
11) Subvencions, donacions i llegats
Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen directament al patrimoni net i estraspassen a resultats d’una forma sistemàtica correlacionada amb les despeses o l’amortització de lainversió objecte de la subvenció, donació o llegat. Així:
Si les subvencions, donacions o llegats es reben per compensar dèficits d’explotació, s’imputen aingressos de l’exercici en què es cobren efectivament.
Quan són per finançar despeses específiques, s’imputen a ingressos de l’exercici en què esmeriten les despeses que financen.
Quan es concedeixen per adquirir actius o cancel·lar passius, s’imputen a ingressos a mesura quees dota l’amortització o en el moment en què es dóna de baixa l’actiu adquirit, o bé a mesura quees cancel·la el passiu finançat.
Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius finsque adquireixen la condició de no reintegrables.
12) Transaccions amb parts vinculades
Les operacions realitzades amb parts vinculades es valoraran, generalment, pel seu valor raonable. Siexcepcionalment el preu diferís del seu valor raonable, la diferència es registraria en funció de la realitateconòmica de l’operació.
La Fundació no ha realitzat cap operació d’aquest tipus.
5. IMMOBILITZAT MATERIAL I INTANGIBLE
a) Immobilitzat Intangible:
No hi ha cap partida inclosa en aquest epígraf del balanç.
8
b) Immobilitzat Material:
No hi ha cap partida inclosa en aquest epígraf del balanç.
6. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES
No hi ha cap partida inclosa en aquest epígraf del balanç.
7. BÉNS DEL PATRIMONI CULTURAL
No hi ha cap partida inclosa en aquest epígraf del balanç.
8. ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR
La Fundació no ha fet cap operació d’arrendament financer durant l’exercici.
9. ACTIUS FINANCERS
A la data de tancament, no hi ha cap element registrat a la partida d’instruments financers nocorrents.
A la data de tancament els instruments financers corrents i la seva classificació per categories és lasegüent:
Exercici 2013
Classes
CategoriesInstruments de
patrimoni
Valorsrepresentatius
de deuteCrèdits,
derivats, altres Total
Actius financers a cost amortitzat 0,00 0,00 119.952,75 119.952,75
Actius financers mantinguts per a negociar 0,00 0,00 0,00 0,00
Actius financers a cost 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 119.952,75 119.952,75
Exercici 2012
Classes
CategoriesInstruments de
patrimoni
Valorsrepresentatius
de deuteCrèdits,
derivats, altres Total
Actius financers a cost amortitzat 0,00 0,00 156.090,83 156.090,83
Actius financers mantinguts per a negociar 0,00 0,00 0,00 0,00
Actius financers a cost 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 156.090,83 156.090,83
Els imports anteriors corresponents a 2013 es desglossen al balanç de situació de la manera següent:
9
Concepte Import
Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 37.859,90
Altres deutors 3.500,00
Deutors de dubtós cobrament 23.661,25
Provis. per deter. de valor operacions comercials -23.661,25
Altres crèdits amb les Administracions Públiques 36.202,13
Fiances constituïdes a C/T 1.384,45
Efectiu i altres actius líquids equivalents 41.006,27
Total 119.952,75
L’import que figura a la partida de fiances constituïdes a curt termini correspon a una fiança dipositadaal Departament de Benestar i Família de la Generalitat de Catalunya pel contracte de gestió de un puntdel programa OMNIA (programa d’alfabetització digital).
El desglossament i el moviment de l’exercici 2013 de l’epígraf “Usuaris, patrocinadors i deutors de lesactivitats i altres comptes a cobrar” és el següent:
Partides Saldo inicial Altes Baixes Saldo final
Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 35.516,64 105.399,26 -103.056,00 37.859,90
Altres deutors 4.500,00 7.000,00 -8.000,00 3.500,00
Deutors de dubtós cobrament 15.540,25 8.121,00 0,00 23.661,25
Prov. Per deprec. de crèdits comercials -15.540,25 -8.121,00 0,00 -23.661,25
HP deutora per devolució d’’impostos 0,85 0,00 -0,85 0,00
Altres crèdits amb les Administracions Públiques 40.204,66 8.552,34 -12.554,87 36.202,13
Total 80.222,15 120.951,60 -123.611,72 77.562,03
“Altres crèdits amb les Administracions Públiques” recull els imports pendents de cobrar desubvencions concedides per diferents organismes.
“Altres deutors” recull el deute pendent de cobrar de l’Obra Social de “la Caixa” pel 50% delprograma “Compromís Cívic”.
Durant l’exercici s’ha dotat una provisió per possibles insolvències dels crèdits corresponents als deutesprovinents de 2012 del deutor següent:
Federació d’entitats Culturals de Badia ................ 8.121,00 €
La correcció ha estat causada per la incertesa en el cobrament dels esmentats crèdits, atès que no hahagut cap moviment durant el present exercici, i a la data d’auditoria dels comptes no s’havia cobratencara cap import.
No s’ha reconegut cap crèdit com a definitivament incobrable durant l’exercici.
10Tampoc s’han produït cap més correcció per deteriorament de la resta d’actius financers, ni traspassoso reclassificacions entre les diverses categories d’actius financers. A la data de tancament no hi hatransferències ni cessions d’actius financers, ni actius financers cedits en garantia, ni deutes ambcaracterístiques especials. No hi ha actius financers valorats a valor raonable.
10. PASSIUS FINANCERS
Els detall del passius financers, per tipus d’instrument financer, és el següent:
a) Passius financers no corrents
No ha hagut durant l’exercici cap moviment en aquesta partida.
b) Passius financers corrents
Exercici 2013
Classes
CategoriesDeutes amb
entitats de crèdit Derivats, altres Total
Passius financers a cost amortitzat 0,00 10.261,59 10.261,59
Passius financers mantinguts per a negociar 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 10.261,59 10.261,59
Exercici 2012
Classes
CategoriesDeutes amb
entitats de crèdit Derivats, altres Total
Passius financers a cost amortitzat 0,00 35.159,42 35.159,42
Passius financers mantinguts per a negociar 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 35.159,42 35.159,42
Els imports corresponents a l’exercici 2013 es desglossen al balanç de situació de la manera següent:
Concepte Import
Proveïdors 7.247,09
Passius per import corrent i altres deutes amb AAPP 3.014,50
Total 10.261,59
“Altres deutes amb Administracions Públiques”es desglossa de la manera següent:
Concepte Import
11Hisenda Pública creditora per IRPF 1.475,74
Organismes Seg. Social creditors 1.538,76
Total 3.014,50
11. FONS PROPIS
Els moviments que s'han produït durant l'exercici 2013 en els diferents comptes de fons propis hanestat els següents:
ConcepteFons
dotacional RomanentExcedent de
l’exercici Total
Saldo inicial 30.000,00 109.655,10 -21.338,62 118.316,48
Aplicació del resultat exercici anterior 0,00 -21.338,62 21.338,62 0,00
Resultat de l’exercici actual 0,00 0,00 -8.625,32 -8.625,32
Total 30.000,00 88.316,48 -8.625,32 109.691,16
12. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS
Les subvencions a distribuir rebudes corresponents a les activitats, classificades per les entitats deprocedència i, les seves imputacions a resultats, són les següents (en euros):
Entitat subvencionadora Saldo inicialAtorgades a
l’any Traspàs alresultat
Saldo Final
Herència Ab intestato Junta d’Herències 2.614,93 0,00 -2.614,93 0,00
Total 2.614,93 0,00 -2.614,93 0,00
Durant el present exercici s’ha traspassat a resultats l’import pendent de la donació adjudicada l’exercicianterior a partir d’una herència sense testament per la Junta d’Herències.
La Fundació ha complert les condicions associades a aquestes subvencions.
12El detall de les subvencions i donacions d’explotació per atorgants i per finalitat que han estatconcedides a la Fundació durant l’exercici 2013 és el següent:
Entitat atorgant Import
Generalitat de Catalunya- Radio Badia 1.754,00
Generalitat Acció Ciutadana – “Tu també pots” 1.300,00
Generalitat Benestar – Periodistes 1.300,00
Generalitat Cultura- “Forma’t” 3.400,00
Ajuntament de Sabadell- Programa “Tu també pots” 562,50
Ajuntament Badia del V.- Programa “Tu també pots” 235,84
Aplic.a res. Donatiu herència ab intestato 2.614,93
Fundació La Caixa – “Compromís Cívic” 7.000,00
Donació Francisco Fernandez Socoró 2.000,00
Donació Cristian Fernandez Ramilo 1.500,00
TOTAL 21.667,27
Totes les subvencions i donacions han estat rebudes pel compliment de la finalitat social de la Fundació.
La Fundació ha acomplert totes les condicions associades a aquestes subvencions i donacions.
13. SITUACIÓ FISCAL
13.1 IMPOSTOS SOBRE BENEFICIS
a) Identificació de les rendes exemptes i no exemptes
La Fundació està acollida al règim fiscal especial de les entitats sense afany de lucre, establert a laLlei 49/2002, de 23 de desembre, de règim fiscal de les entitats sense afany de lucre i dels incentiusfiscals al mecenatge.
D’acord amb aquest règim, totes les rendes de La Fundació estan exemptes de l’Impost sobreSocietats a excepció de les derivades d’explotacions econòmiques no declarades exemptes per lanormativa tributària i les derivades de les explotacions declarades exemptes però no incloses al seuobjecte fundacional o finalitat específica. Durant l’exercici 2013 no s’ha rebut cap renda que noestigués exempta.
13
b) Conciliació del resultat comptable i fiscal
La conciliació entre el resultat comptable abans d’impostos i la base imposable de l’Impost de Societatsés la següent:
Partida Euros
Resultat comptable abans d’impostos -8.625,32
Rendes exemptes 8.625,32
Resultat no exempt ajustat 0,00
Despeses no deduïbles 0,00
Base imposable fiscal 0,00
Quota al 10% 0,00
13.2 ALTRES TRIBUTS
a) Impost sobre el Valor Afegit
La Fundació està exempta de l’impost sobre el valor afegit per les activitats relacionades amb la sevafinalitat fundacional. Per aquest motiu, no pot recuperar l’IVA suportat de les despeses relacionadesamb aquesta activitat, i registra aquest import en el compte de despesa corresponent segons la sevanaturalesa, augmentant aquesta.
b) Altres
A la data de formulació dels comptes anuals, La Fundació té oberts a inspecció per les autoritats fiscalsels quatre últims exercicis per tots els impostos que li són aplicables. Ateses les diferents interpretacionspossibles de la legislació fiscal vigent, podrien ser assignats a La Fundació passius addicionals com aresultat de futures inspeccions fiscals. En tot cas, el Patronat de La Fundació estima que aquestspassius, si s’arribessin a produir, no afectarien de forma important els comptes anuals.
14. INGRESSOS I DESPESES
a) Despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern de la Fundació
No hi ha despeses derivades del funcionament dels Òrgans de govern de la Fundació durant l’exercici2013.
14b) Ajuts concedits i altres despeses
El detall de l’epígraf de despeses per ajuts concedits és el següent:
Concepte Import
Ajuts a entitats -175,42
Total -175,42
Els ajuts a entitats corresponen a la devolució de part d’un dels premis Oreneta que la Fundació vaatorgar a 2012 per tal de reconèixer aquelles entitats i col·lectius de ciutadans amb seu a Badia delVallès que desenvolupen iniciatives que promouen els valors cívics que garanteixen la convivència i lacohesió social, i que projecten una imatge positiva de la ciutat.
c) Aprovisionaments
El detall de l’epígraf d’aprovisionaments és el següent:
Concepte Import
Treballs realitzats per altres entitats 48.965,00
Total 48.965,00
d) Despeses de personal
El detall de l’epígraf de despeses de personal és el següent:
Concepte Import
Sous i salaris 49.402,40
Seguretat social a càrrec de l’entitat 13.610,87
Total 63.013,27
e) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats
L’entitat no ha registrat cap pèrdua per crèdits incobrables durant l’exercici, però si ha considerat oportúdotar una previsió per possibles insolvències, detallada a l’apartat 9 d’aquesta memòria.
f) Permutes
No s’ha produït cap venda de béns ni prestació de serveis per permuta.
15
g) Altres resultats
Els imports registrats en aquest epígraf reflecteixen ajustaments per petits arrodoniments en el registrede les nòmines de l’entitat.
h) Ingressos per promocions, patrocinadors i col·laboracions
No hi ha hagut ingressos per promocions per captacions de recursos ni procedents de col·laboracions.
i) Transaccions efectuades amb entitats del grup i associades
La Fundació no ha realitzat cap transacció amb entitats del grup o associades.
j) Transaccions efectuades en moneda estrangera
La Fundació no ha realitzat transaccions en moneda diferent a l’euro.
15. APLICACIÓ D’ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS ESTATURÀRIES
a) Béns i drets que formen part dels fons dotacionals
Els fons dotacionals de la Fundació són de 30.000,00 €, composats pels béns següents:
Efectiu i altres actius líquids equivalents ........................ 30.000,00 €
b) Destí d’ingressos i rendes a les finalitats fundacionals
El càlcul del destí dels ingressos i rendes a les finalitats fundacionals en base a la Llei 4/2008 de laGeneralitat de Catalunya, del 24 d’abril, i a l’article 3.2 la llei 49/2002, del règim fiscal de les entitatssense afany de lucre, és el que s’exposa tot seguit:
Concepte Euros
Determinació de la base del càlcul:
- Total ingressos de l’exercici 2013 127.066,62
- Menys: ingressos extraordinaris per alienació de béns i drets de la dotació que mantenen el caràcter de dotació
0,00
- Menys: despeses necessàries per a l’obtenció d’ingressos -2.154,64
Base de càlcul 124.911,98
Despeses de l’exercici en compliment de les finalitats fundacionals 133.537,30
Total aplicacions de l’exercici 133.537,30
% aplicat a finalitats fundacionals 106,91%
Ingressos pendents d’aplicar a finalitats fundacionals 0,00
16S’han considerat despeses necessàries aquelles que per la seva naturalesa no es poden considerardirectament aplicables a la finalitat fundacional.
Es mostra tot seguit el quadre històric del destí dels ingressos i rendes a les finalitats fundacionals:
AnyProposat Imports aplicats en cada
exerciciImport
pendent dedestinar% Import 2012 2013
2012 113,14% 183.719,22 183.719,22 0,00
2012 106,91% 133.537,30 133.537,30 0,00
Les partides a través de les quals es pot comprovar el compliment de les finalitats són:
6070001 Treballs realitzats per altres entitats 48.965,00 €
6210000 Lloguers 330,00 €
6230000 Serveis de professionals 2.165,72 €
6240000 Transport i benzina 475,70 €
6240001 Dietes en general 4.324,18 €
6250000 Primes d’assegurances 99,00 €
6280001 Telèfon, fax i correus 412,85 €
6290000 Altres serveis 265,72 €
6290001 Material d’oficina 572,77 €
6290003 Equips informàtics 1.396,62 €
6290005 Altres despeses 115,00 €
6290008 Desp. activitats voluntariat 2.981,90 €
6400000 Sous i salaris 49.402,40 €
6420000 Seg. Social a càrrec Fundació 13.610,87 €
6510000 Ajuts a entitats -175,42 €
Les despeses sobrepassen el 70% dels ingressos nets, per tant, no procedeix a fer cap pla de destinacióde la diferència pendent per tal d’aplicar-la en els exercicis successius, atès que ja està aplicada.
16. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES
La Fundació no ha realitzat cap operació amb entitats o altres parts vinculades.
1717. ALTRA INFORMACIÓ
a) Nombre mitjà de persones ocupades
El nombre mitjà de persones ocupades en el curs de l’exercici 2013, ha estat el següent:
Exercici 2013
Fixos Eventuals
0,00 2,992
Exercici 2012
Fixos Eventuals
0,00 4,456
b) Canvis dels components de l’Òrgan de Govern
La Fundació va renovar els seus òrgans de govern amb data 15 d’octubre de 2012. La seva composicióactual és:
President: Francisco Javier Fernández SocoróVicepresident: Àngel Flores Martínez Secretària: Sandra Abad GómezVocals: Tomàs López i Jiménez Carmen Pino Herrero Carmen Plata GonzálezPedro Roncero RuedaAdela Lozano GuijarroJuana Sánchez BeltránMontserrat Molina Guarner Marcelo Aparicio López
c) Operacions amb garantia
No hi ha operacions amb garantia.
d) Fets posteriors al tancament
No s’han produït fets posteriors al tancament que, tot i no afectar els comptes anuals, puguin serd’utilitat per a l’usuari dels estats financers.
Tampoc s’han produït fets posteriors al tancament que afectin a l’aplicació del principi d’entitat enfuncionament.
18. INFORMACIÓ SEGMENTADA
18
a) Xifra de negocis per tipus d’activitat i centres de treball
No aplicable a la Fundació.
b) Xifra de negocis per mercat geogràfic
No aplicable a la Fundació.
COMPTE D' EXPLOTACIÓ Del 01-01-13 al 31-12-13 30-07-14FUNDACIO ORENETA DEL VALLES
Pàgina : 113:30:37
Notes EXERCICI 13 EXERCICI 12
1. Ingressos per les activitats 127.066,53 164.742,52a) Vendes i prestacions de serveis 105.399,26 96.591,16
705 Ingr.Prestaciones de Servicios 105.399,26 96.591,16c) Ingressos de promocions, patrocinadors i col·laboracions 70,28
723 Ingres.patrocin.y colaboracion 70,28d) Subvencions oficials a les activitats 11.167,27 62.881,08
724 Subven.oficiales a activida. 11.167,27 62.881,08e) Donacions i altres ingressos per a les activitats 10.500,00 5.200,00
728 Donac.otrs ingr.para actividad 10.500,00 5.200,00
2. Ajuts concedits i altres despeses 175,42 -6.029,99a) Ajuts concedits 175,42 -6.029,99
651 Ayudas a entidades 175,42 -6.029,99
5. Aprovisionaments -48.965,00 -54.661,16b) Treballs realitzats per altres entitats -48.965,00 -54.661,16
607 Trabajos Realizados Otras Enti -48.965,00 -54.661,16
7. Despeses de personal -63.013,27 -99.875,9664 GASTOS de PERSONAL -63.013,27 -99.875,96
8. Altres despeses d'Explotació -23.889,09 -25.365,78a) Serveis Exteriors -15.748,88 -9.747,20
621 Arrendamientos y Cánones -330,00 -377,52623 Serv.de Profesionales.Independ -2.165,72 -544,53624 Transportes -4.799,88 -4.742,95625 Primas de Seguros -99,00 -55,00626 Serv.Bancarios y Similares -235,57 -162,99627 Publicidad,Propaganda,R.Públic -50,00 628 Suministros -412,85 -334,79629 Otros Servicios -7.655,86 -3.529,42
b) Tributs -19,21 -78,33631 Otros Tributos -19,21 -78,33
c) Pèrdues per deterior.i var.provis.operac.activitats -8.121,00 -15.540,25694 Pérd.Deterioro.Créditos Ciales -8.121,00 -15.540,25
13. Altres resultats 0,09 -149,91678 Gastos Excepcionales -150,09778 Ingresos Excepcionales 0,09 0,18
I) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -8.625,32 -21.340,28 (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingressos financers. 1,66769 Otros Ingresos Financieros 1,66
II) RESULTAT FINANCER (14+15+16+17+18) 1,66
III) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (I+II) -8.625,32 -21.338,62
IV) RESULTAT DE L'EXERCICI (III+19) -8.625,32 -21.338,62
BALANÇ DE SITUACIÓ Del 01-01-13 al 31-12-13 30-07-14FUNDACIO ORENETA DEL VALLES
Pàgina : 113:29:22
Notes EXERCICI 13 EXERCICI 12 A C T I V O
A) ACTIVO NO CORRIENTE B) ACTIVO CORRIENTE 119.952,75 156.090,83
II. Usuarios,patroc.y deudores de las act.y otr.cta s.a cobr. 77.562,03 80.222,151. Usuarios y deudores por ventas y prestac.de servicios 37.859,90 35.516,64
440 Usuarios, Deudores 37.859,90 35.516,644. Otros deudores 3.500,00 4.500,00
445 Otros deudores 3.500,00 4.500,00446 Deudores de Dudoso Cobro 23.661,25 15.540,25490 Det.Val.Crédito Oper.Ciales. -23.661,25 -15.540,25
6. Activos por impuesto corriente 0,854709 Hac.Públ.Deudora Devol.Impuest 0,85
7. Otros créditos con las Administraciones Públicas 36.202,13 40.204,664708 Hac.Públ.Deudora Subv.Conced. 36.202,13 40.204,66
IV. Inversiones financieras a corto plazo 1.384,45 20.384,452. Créditos a terceros 18.000,00
542 Créditos a Corto Plazo 18.000,004. Otros activos financieros 1.384,45 2.384,45
555 Partidas Pendientes Aplicación 1.000,00565 Fianzas Constituidas C/P 1.384,45 1.384,45
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 41.006,27 55.484,231. Tesoreria 41.006,27 55.484,23
570 Caja, euros 3,54 267,06572 Bancos/Instit. Crédito C/C,Eur 41.002,73 55.217,17
TOTAL ACTIVO (A+B) 119.952,75 156.090,83
BALANÇ DE SITUACIÓ Del 01-01-13 al 31-12-13 30-07-14FUNDACIO ORENETA DEL VALLES
Pàgina : 213:29:22
Notes EXERCICI 13 EXERCICI 12 P A T R I M O N I O N E T O Y P A S I V O
A) PATRIMONIO NETO 109.691,16 120.931,41A-1) Fondos propios. 109.691,16 118.316,48
I. Fondos dotacionales o fondos sociales 30.000,00 30.000,001. Fondos dotacionales o fondos sociales 30.000,00 30.000,00100 Fondo Dotacional 30.000,00 30.000,00
III. Excedentes de ejercicios anteriores 88.316,48 109.655,101. Remanente 88.316,48 109.655,10120 Remanente 88.316,48 109.655,10
V. Excedente del ejercicio (positivo o negativo) -8.625,32 -21.338,626 COMPRAS Y GASTOS -135.691,94 -186.082,987 VENTAS Y INGRESOS 127.066,62 164.744,36
A-2) Subvenc.,donaciones y legados recib.y otr.ajus tes 2.614,933. Otras subvenciones, donaciones y legados 2.614,93
132 Otras Subvenc.Dona. y Legados 2.614,93
C) PASIVO CORRIENTE 10.261,59 35.159,42
IV. Acreedores por actividades y otras cuentas a pa gar. 10.261,59 35.159,421. Proveedores 7.247,09 33.500,27
400 Proveedores 7.247,09 33.500,274. Pasivos por impuesto corriente y otras deudas con AAPP 3.014,50 1.659,15
475 Hac.Públ.Acreedor Conc.Fiscal. 1.475,74 709,20476 Organismos Seg.Soc. Acreedores 1.538,76 949,95
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 119.952,75 156.090,83