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“Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso
Climático”
PRESENTADO POR: RIOS YUPANQUI CECILIA
ROMERO YALO JHON
TAYPE HUARCAYA MARILU
VARGAS PACHECO NATALY EDDY
CATEDRÁTICO: LOAYZA ACOSTA, Gustavo Ilich
CÁTEDRA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
HUANCAYO – PERÚ
2014
CAR SECURITY
RESUMEN EJECUTIVO
“Car Security” es una herramienta segura para el cambio de su neumático, hoy
en día muchas personas que cuentan con un vehículo ya sea nuevo o de
segunda, todos ellos no cuentan con un soporte (cuña o calza) segura y fácil de
llevar. Todos ellos solo cuentan con una gata, llave de ruedas, palanca de gata
y demás accesorios, pero no cuentan con un soporte (cuña o calza) para el
cambio de su llanta.
Cuando las personas cambian su llanta comúnmente lo hacen con piedras que
se encuentran en el camino o de pequeños troncos de madera que ocupan un
espacio en la maletera y en ambos casos no son nada seguros, ya que puede
generar un accidente fatal o un daño al vehículo.
Basándonos en estos criterios, es que nace la idea de hacer un servicio
dedicado a la seguridad de un cambio de llanta, denominado “Car Security”,
el cual estará a cargo de un personal capacitado y evaluado con quienes en
conjunto brindaremos un servicio de calidad, transmitiendo sobretodo seguridad,
confianza y profesionalismo.
Para tal efecto es que en las siguientes páginas se presentará información
desarrollada y evaluada respecto al estudio de mercado, estudio técnico,
estudio legal y organizacional y finalmente el estudio económico y financiero del
presente servicio. Para que de esa manera se ponga en conocimiento de
nuestros lectores la oportunidad de negocio creciente que se encuentra en este
proyecto y así mismo incentivar a los interesados en poder invertir en el
proyecto, tomando en cuenta sobretodo que este servicio tiene un periodo de
recuperación de un año.
ÍNDICE
Página
I. CAPÍTULO I 6
SOPORTE PARA LLANTAS 6 (DATOS GENERALES) 7
1. Nombre: 8
2. Giro del Negocio: 8
3. Ubicación: 8
4. Código CIIU: 9
5. Presentación de los Promotores: 9
6. Problema Identificado: 9
7. Descripción de la Oportunidad de Negocio: 10
8. Objetivos del Proyecto: 10
9. Oportunidad de Negocio: 11
9.1. Oportunidad de Oferta: 11
9.2. Oportunidad de Demanda: 11
10. Estrategia del Proyecto: 13
11. FODA Del Negocio: 14
12. Modelo de Negocio: 14
II. CAPÍTULO II 21 ESTUDIO DE MERCADO 22
2. Cuantificación de la Demanda 22 2.1. Universo 22 2.1.1. Criterios de segmentación: 22 2.1.1.1. Geográfico: 22 2.1.1.2. Demográfico: 22 2.1.2. Sistematización de la Información: 22 2.2. Muestra 22 2.3. Cuestionario dela Encuesta Concluyente 23 2.4. Análisis de Resultados de la Encuesta Concluyente 25
2.5. La Empresa y El Entorno 40
2.6. Análisis del Macro Entorno (Teoría del Macro ambiente de Porter) 41 2.6.1. Aspecto Político y Legal: 41 2.6.2. Aspecto Económico / Macroeconómico: 42 2.6.3. Aspecto Tecnológico: 42 2.6.4. Aspecto Socio – Cultural: 43 2.6.5. Aspecto Demográfico: 43 2.6.6. Aspecto Ambiental: 43 2.7. Análisis de la Competencia (Cruz de Porter) 47 2.7.1. Competencia Directa: 47 2.7.2. Rivalidad en el Sector: 47 2.7.3. Sustitutos: 47 2.7.4. Fuerza de Amenaza: 48 2.7.5. Barreras de Entrada: 48 2.7.6. Competencia Potencial: 49 2.7.7. Fuerzas de Amenazas: 49 2.7.8. Barreras de Entrada: 49 2.7.9. Proveedores: 49 2.7.10. Fuerza de Negociación: 49 2.7.11. Clientes: 49 2.7.12. Fuerza de Negociación: 50 2.8. Análisis de la Comercialización 50 2.8.1. Producto: 50 2.8.1.1. Niveles de Producto: 52 2.8.2. Plaza: 53 2.8.3. Promoción: 53 2.8.3.1. Dirigida al Consumidor: 53 2.8.3.2. Dirigida a los Proveedores: 53 2.8.3.3. Dirigida a la Fuerza de Ventas: 53 2.8.3.4. Presupuesto de Publicidad: 55 2.8.4. Precio: 55 2.9. Cuadro de Demanda Proyectada por Servicio: 59 2.10. Ciclo de Vida del Producto Considerando las 4P de Marketing: 62
III. CAPÍTULO III 64 ESTUDIO TÉCNICO 65
3.1. Tamaño: 65 3.1.1. Tamaño Teórico: 65 3.1.2. Tamaño Máximo: 65 3.1.3. Tamaño Normal: 65
3.2. Proceso: 68 3.2.1. Blueprinting: 68 3.2.2. Requerimiento de Materia Prima Directa: 69
Ítems 69 3.2.3. Requerimiento de Mano de Obra Directa: 69 3.2.4. Requerimiento de Carga Fabril: 71 Suministros 74 Otros Costos Indirectos 74
3.2.5. Requerimiento de Gastos Administrativos: 77 3.2.6. Requerimiento de Gastos de Ventas: 78
Gasto en Promoción de Mantenimiento Anual 80 3.2.7. Requerimiento de Inversiones Tangibles: 80
Inversión y Reinversión de Activos Tangibles 80 3.2.8. Requerimiento de Inversiones Intangibles: 80
Inversión de Activos Intangibles 80
3.3. Localización: 84 3.3.1. Cuadro de Localización por el Método de Puntos: 84 3.3.2. Macro-localización: 84 3.3.3. Micro localización: 86
3.3.3.1. Distribución de la planta: 86 3.3.3.2. Infraestructura: 88
IV. CAPÍTULO IV 88
4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 89 4.1. Forma Societaria: 90
4.1.1. Ventajas y desventajas: 90 4.2. Régimen Laboral: 91
4.2.1. Ventajas y desventajas: 91 4.3. Régimen Tributario: 100
4.3.1. Ventajas y desventajas: 100 4.4. Organigrama Funcional: 101 4.5. Manual de Organización y Funciones: 102 4.6. Reglamento de Organización y Funciones: 107 4.7. Gastos de Formalización Empresarial: 115
V. CAPÍTULO V 116
5. PROYECCIÓN DE INGRESOS 117 5.1. Ingresos por Ventas por Producto Principal 117
VI. CAPÍTULO VI 118 6. ESTUDIO ECONÓMICO 119
6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas: 120 6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa: 121 6.3. Presupuesto de Carga Fabril: 122 6.4. Presupuesto de Costo de Ventas: 123 6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos: 123 6.6. Presupuesto de Gastos de Ventas: 123 6.7. Presupuesto de Gastos Operativo 124 6.8. Presupuesto de Inversiones Tangibles: 125 6.9. Depreciación: 125 6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles: 126 6.11. Amortización de Intangibles: 127
VII. CAPÍTULO VII 127
7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 128 7.1. Presupuesto de Inversión Total: 128 7.2. Presupuesto de Financiamiento: 7.3. Cronograma de Pagos del Financiamiento: 129
VIII. CAPÍTULO VIII. 130 8. EVALUACIÓN ECONÓMICO – FINANCIERO 131
8.1. Estado de Resultados Proyectado:. 131 8.2. Flujo de Caja: 131 8.3. Indicadores Económico – Financiero: 132
8.3.1. VAN,TIR Y COSTO BENEFICIO 132 CONCLUSIONES RECOMENDACIONES
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 9
CARS SECURITY 1. Nombre:
2. Giro del Negocio: Producción y comercialización del soporte para cambiar la llanta de manera segura y evitar accidentes en ciudad de Huancayo.
3. Ubicación: CARS SECURITY” se encontrará ubicado en la Av. J.C. Mariátegui N° 609, cerca al Jr. Nemesio Raez, El Tambo Huancayo.
.
CARS SECURITY
Fuente:GoogleMaps.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 10
4. Código CIIU CÓDIGO CIUU: 28111 FAB. PROD METAL USO ESTRUCTURAL –PRODUCCIÓN CÓDIGO CIUU: 50304 VENTA PARTES, PIEZAS, ACCESORIOS – COMERCIALIZACIÓN
5. PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES
Apellidosy
Nombres
Código
CorreoElectrónico
Número
DeCelular RIOS YUPANQUI,
Cecilia Yanina
2011204626
987812460
ROMERO YALO,
Jhon
2009208623
jromeromaquinarias@hotma
il.com
965390884
TAYPE
HUARCAYA, Marilú
2011202365
968681848
VARGAS
PACHECO, Nataly
Eddy
2011204277
954812727
6. PROBLEMA IDENTIFICADO: Ante el aumento de los vehículos en la cuidad de Huancayo y la informalidad
al cambiar las llantas y teniendo como conocimiento de accidentes por esta
razón se ha generado una necesidad por lo cual emprendemos con esta idea
de negocio con el fin de contar con una herramienta fácil de llevar a un precio
económico y fácil utilización ‘’CAR SECURITY’’.
7. Descripción de la Oportunidad de Negocio:
“Car Security” es una herramienta segura para el cambio de su neumático,
hoy en día muchas personas que cuentan con un vehículo ya sea nuevo o
de segunda, todos ellos no cuentan con un soporte (cuña o calza) segura y
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Cuadro Nº 1 de Promotores
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 11
fácil de llevar. Todos ellos solo cuentan con una gata, llave de ruedas,
palanca de gata y demás accesorios, pero no cuentan con un soporte (cuña
o calza) para el cambio de su llanta.
Cuando las personas cambian su llanta comúnmente lo hacen con piedras
que se encuentran en el camino o de pequeños troncos de madera que
ocupan un espacio en la maletera y en ambos casos no son nada seguros,
ya que puede generar un accidente fatal o un daño al vehículo.
Por estas razones nace nuestra idea de una herramienta o accesorio de
soporte (cuña o calza) para el cambio seguro de su neumático o llanta,
garantizándole así una seguridad, confianza, facilidad de uso y lo más
importante a un precio accesible, lo cual también nos enfocaremos en
capacitar muy bien a las personas de un correcto cambio de llanta con todos
los parámetros que se necesita, adicionalmente contaremos con un taller
donde le explicaremos como usar el producto en diferentes circunstancias o
tipos de terrenos que se encuentren.
8. Objetivos del Proyecto:
a. Producir y comercializar el soporte para llantas, en la ciudad de
Huancayo.
b. Generar ingresos económicos a través de las ventas puesta en marcha
del proyecto, para los accesos al público en general que cuenta con
vehículos y/o Empresas e inversionistas.
c. Comercializa un producto con calidad, seguridad y confianza
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 12
9. Oportunidad de Negocio: 9.1. Oportunidad de Oferta: Competidor Directo:
Nombre Competidor
Ubicación
Geográfica
Productos/servicios
Precio de
Venta
Repuestos el Inca
Avenida Mariscal Castilla, 1473 - El Tambo
Venta de repuestos Tacos triangulares de Metal (Und.)
S/. 85.00
Calidad de
Productos/Servicios
Calidad dela
Atención
Publicidad
Capacidad de
Respuesta
La calidad del producto se encuentra en un rango de bueno
Subjetiva: localidad de atención es amable y cortés.
Anuncios en el
Internet (Páginas
Amarillas) y pagina
Web
Dependiendo dela disposición de tiempo.
Canal de
Comercialización
Participación de mercado
Fortalezas
Debilidades
Local de la Empresa
A nivel
Regional
Capital
Experiencia en
el campo más de
5 años.
.Deficiencia en el
tiempo de
entrega producto.
Cuadro Nº 2 Competidor Directo
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 13
Nombre Competidor
Ubicación
Geográfica
Productos/servicios
Precio de
Venta
Multiservis Teo
S.A.C.
Avenida Mariscal. Castillo, 1676 - El Tambo.
Venta de repuestos Tacos de madera (Par)
S/. 45.00
Calidad de
Productos/Servicios
Calidad dela
Atención
Publicidad
Capacidad de
Respuesta
La calidad del producto se encuentra en un rango Regular
Subjetiva: la calidad de atención es amable e inmediata.
Anuncios en el
Internet (Páginas
Amarillas), radial.
Inmediata.
Canal de
Comercialización
Participación de mercado
Fortalezas
Debilidades
Local de la Empresa
A nivel
Provincial
Experiencia en
el campo más de
10 años.
Personal
Capacitado.
Capital.
Desconfianza en la Entidades Financieras
Cuadro Nº 3 Competidor Directo
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 14
Nombre Competidor
Ubicación
Geográfica
Productos/servicios
Precio de
Venta
Repuestos y
Servicios Japan Parts S.C.R.L.
Avenida Mariscal Castilla, 1412 - Cercado El Tambo
Venta de repuestos y accesorios para vehículos Cuñas de Madera reforzadas con cadena y metal (Par)
S/.180.00
Calidad de
Productos/Servicios
Calidad dela
Atención
Publicidad
Capacidad de
Respuesta
La calidad del producto se encuentra en un rango de bueno a muy bueno.
Subjetiva: la calidad de atención es deficiente. Y descortés
Anuncios en los
diarios mensuales,
y Páginas
Amarillas.
Dependiendo dela cantidad solicitada.
Canal de
Comercialización
Participación de mercado
Fortalezas
Debilidades
Local del negocio
A nivel
Regional.
Experiencia en
el campo más de
7 años.
Trato descortés Empresa Familiares sin desarrollo empresarial.
Cuadro Nº 4 Competidor Directo
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 15
Competidor Indirecto y Potencial:
Nombre Competidor
Ubicación
Geográfica
Productos/servicios
Precio de
Venta
MAQUINARIAS S.A
Av. Mariscal Castilla N 1589 El Tambo Huancayo
Venta de vehículos y repuestos Soporte de Vehículo para el cambio de llantas de metal y portátil (Und).
S/.126.00
Calidad de
Productos/Servicios
Calidad dela
Atención
Publicidad
Capacidad de
Respuesta
La calidad del producto se encuentra en un rango de bueno a muy bueno.
Subjetiva: la calidad de atención es amable y cortés.
Anuncios en el
televisión radial,
periódicos, revistas
Automas y
Automundo
Dependiendo dela disposición de tiempo.
Canal de
Comercialización
Participación de mercado
Fortalezas
Debilidades
Sede Central de la Empresa.
A nivel
Nacional.
Capital
Experiencia en
el campo más de
50 años.
Precios altos frente al competidor
Tiempo de entrega.
Cuadro Nº 5 Competidor Indirecto
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 16
9.2. Oportunidad de Demanda:
Se realizó un sondeo a través de una encuesta, obteniéndolos siguientes
Resultados referentes a “CARS SECURITY”.
CUESTIONARIO REALIZADO
CUESTIONARIO DE SOPORTE PARA LLANTAS
1. ¿Usted cuenta con un soporte seguro para el cambio de su llanta?
a) Si b) No
2. . ¿Cuándo cambia su la llanta de su vehículo qué tipo de soporte utiliza?
a) Piedra b) Madera c) Otros
3. . ¿Conoce de alguna herramienta de soporte para el cambio de su llanta?
a) Si b) No
4. . ¿Compraría usted un soporte seguro, económico y fácil de llevar?
a) Si b) No
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 17
Resultados obtenidos:
SI NO TOTAL
¿USTED CUENTA CON UN
SOPORTE SEGURO PARA EL
CAMBIO DE SU LLANTA?
26,7% 73,3% 100,0%
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014.
Figura N° 1 Porcentaje de consultar si cuenta con un soporte para llantas
Fuente:
Elaboración propia.
Huancayo, Enero
2014.
Cuadro Nº 6
¿USTED CUENTA CON UN SOPORTE SEGURO PARA EL CAMBIO DE SU LLANTA?
El 73.33% de los encuestados no cuentan con un soporte seguro cuando realizan el cambio de su llanta y el 26.67% si cuenta con un soporte seguro.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 18
PIEDRA MADERA OTRO TOTAL
CUANDO CAMBIA LA LLANTA
DE SU VEHICULO ¿QUE TIPO
DE SOPORTE UTILIZA?
43,3% 26,7% 30,0% 100,0%
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014.
Figura N° 2 Porcentaje de Qué tipo de soporte utiliza
Fuente: Elaboración
propia. Huancayo,
Enero 2014.
CUANDO CAMBIA LA LLANTA DE SU VEHICULO ¿QUE TIPO DE SOPORTE
UTILIZA?
Cuadro Nº 7
Al encuestar determinamos que el 43.33% utiliza piedra cuando cambia su llanta, mientras el 26.67% usa madera y al 30% utiliza otro accesorio.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 19
SI NO TOTAL
¿CONOCE DE ALGUNA
HERRAMIENTA DE SOPORTE PARA
EL CAMBIO DE SU LLANTA?
23,3% 76,7% 100,0%
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014.
Figura N° 3 Porcentaje de Qué tipo de soporte utiliza
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014.
Cuadro Nº 8
¿CONOCE DE ALGUNA HERRAMIENTA DE SOPORTE PARA EL CAMBIO DE SU LLANTA?
El 76.67% de los encuestados desconocen de algún soporte seguro para el cambio de su llanta y el 23.33% si conoce de un soporte seguro.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 20
SI NO TOTAL
¿COMPRARIA USTED UN SOPORTE
SEGURO, ECONOMICO Y FACIL DE
LLEVAR?
96,7% 3,3% 100,0%
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014.
Figura N° 4 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración
propia. Huancayo,
Enero 2014.
¿COMPRARIA USTED UN SOPORTE SEGURO, ECONOMICO Y FACIL DE LLEVAR?
Cuadro Nº 9
El 96.67% de los encuestados desean comprar un soporte seguro para el cambio de su llanta y el 3.33% no desea comprar un soporte seguro.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 21
10. Estrategia del Proyecto:
Manejaremos una estrategia por diferenciación ya que nuestro producto
tiene diferentes cualidades y características de los productos existentes en el
mercado; dicho producto tendrá un costo accesible para los transportistas
y/o propietarios entre otros.
11. FODA del Negocio
Mano de Obra
Calificada
Precio accesible
Presentación del
producto
Ubicación del negocio
Personal capacitado
para la asesoría de los
clientes
Recursos financieros
Difícil acceso al crédito
bancario.
Producción Limitada
Expansión de Mercado
Producto nuevo
Aceptación del Cliente
Se encuentra en una
buena zona y altamente
concurrida.
Aprovechar las fallas
que deja la
competencia en el
mercado.
Ingreso de Nuevos
competidores
Competencia (productos
similares)
FORTALEZAS
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 22
12. Modelo de Negocio:
REDDE PARTNERS
ACTIVIDADES
CLAVES
OFERTA
RELACIONESCONLOS CLIENTES
SEGMENTOS DECLIENTES
Proveedores de materiales
Asesoría de expertos en el caso.
Rapidez en la
venta y entrega del producto.
Emplear productos que sean anti oxidables y no tóxicos.
Se ofrecerá 3productos en diferentes pesos, para autos de 200TN, camionetas 4900 TN y combis 4100 TN.
Al llegar nuestros clientes al establecimiento, podrán ver un ambiente adecuado y acorde con lo que ofrecemos.
Se realizarán encuestas
periódicas de manera
que podamos saber qué
es lo que nuestros
clientes esperan de
nuestro producto.
Se le empadronará al
cliente para ofertar más
productos.
Niveles
socioeconómicos A, B y C de los distritos de El Tambo, Huancayo y Chilca.
RECURSOS
CLAVES
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Y COMUNICACIÓN
Recurso humano.
Proveedores.
Departamento de publicidad.
Una oficina central en El Tambo.
Atendemos a pedido
Una línea telefónica, correo electrónico para informes y pedidos.
ESTRUCTURADECOSTOS FLUJOS DE INGRESOS
Altos costos en: Adquisición de maquinarias para fabricar el
soporte. Adquisición de materiales.
Bajos costos en: Capacitación de nuestros colaboradores.
Margen de ventas: Se estima tener 2 pedidos de producto por día, lo cual haría 10 pedidos a la semana (de lunes a sábado), 40 pedidos al mes, con lo cual generaríamos unos ingresos de S/. 6,000.00 soles mensuales. (Estimado), de los cuales proviene de la fabricación y comercialización de los:
Soportes para llantas 100%
Cuadro Nº 10
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 24
ESTUDIO DE MERCADO Y ANÁLISIS DE LAS ENCUESTAS 2. Cuantificación de la Demanda
2.1. Universo 2.1.1. Criterios de Segmentación:
2.1.1.1. Geográfico: Provincial : Huancayo (466,346 habitantes) Distrito : El tambo, Huancayo y Chilca.
(362,116 habitantes).
2.1.1.2. Parque Automotor: Auto : 6,824 Combi : 1,879 Camioneta : 1187
2.1.2. Sistematización de la Información
Cuadro Nº 11 Sistematización de la Información CRITERIO AUTO COMBI CAMIONETA
TIPO 6,824 1,879 1,189
UNIVERSO 9890
2.2. Muestra
n = N x Z2x P x Q e2 (N - 1) + Z2x P x Q
n = 9,890 x 1.962x0.966x 0.0333 0.052x (9,890- 1) + 1.962 +x0.966 x 0.0333
n = 49 Encuestas
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 25
2.3. ENCUESTASOBRE SOPORTE PARA LLANTAS
ENCUESTA SOBRE EL SOPORTE (PARA LLANTAS CARS SECURITY)
A continuación el representa una serie de preguntas acerca de soporte para llantas con el objetivo de brindar seguridad a los transportistas y/o propietarios entre otros en la ciudad de Huancayo, por lo que se le pide que responda con sinceridad. Instrucciones: Marque con un aspa “X”, donde encuentre la respuesta que mejor se acopla a usted a su necesidad. 1. ¿Usted cuenta con un vehículo?
a) Si b) No 2. ¿Qué tipo de vehiculó tiene usted?
a) Auto b) Combi c) Camioneta d) Otros Si marco la respuesta A pase a las preguntas 4,5,6 y 7 Si marco la respuesta B pase a las preguntas 8,9,10 y 11 Si marco la respuesta C pase a las preguntas 12,13,14 y 15
3. ¿Usted Cuenta con un soporte de seguro para el cambio de
su llanta? a) Si b) No
4. ¿Compraría usted un soporte de llantas Seguro y fácil de llevar para su Auto? a) Si b) No
5. ¿Cada cuánto tiempo usted compraría el pack de soporte de llantas para su Auto? a) Semestral b) Anual
6. ¿Cuántos packs de soporte de llantas compraría usted para su Auto? a) 1 pack b) 2 packs c) 3packs
7. ¿Pagaría usted S/. 120.00 por el pack de soporte para llantas (2 unidades) su Auto?. a) Si b) No
8. ¿Compraría usted un soporte de llantas y fácil de llevar para su Combi? a) Si b) No
9. ¿Cada cuánto tiempo usted compraría el pack de soporte de llantas para su Combi? a) Semestral b) Anual
10. ¿Cuántos packs de soporte de llantas compraría usted para su Combi? a) 1 pack b) 2 packs c) 3packs
11. ¿Pagaría usted S/ 150.00 por el pack de soporte para llantas (2 unidades) para su Combi? a) Si b) No
12. ¿Compraría usted un soporte de llantas Seguro y fácil de llevar Para su Camioneta? a) Si b) no
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 26
13. ¿Cada cuánto tiempo usted compraría el pack de soporte de Llantas para su Camioneta? a) Semestral b) Anual
14. ¿Cuántos packs de soporte de llantas compraría usted para su Camioneta? a) 1 pack b) 2 packs c) 3packs
15. ¿Pagaría usted S/ 180.00 por el pack de soporte para llantas (2 unidades) para su Camioneta? a) Si b) No
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 27
2.4. Análisis de Resultados de la Encuesta Concluyente PREGUNTA 1:
¿USTED CUENTA CON UN VEHÍCULO?
Cuadro Nº 12 Sistematización de la Información
Figura N° 5 Porcentaje si compraría el soporte
PREGUNTA 1 FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 50 100,0
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 100% de los encuestados cuentan con algún vehículo.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 28
PREGUNTA 2:
¿QUÉ TIPO DE VEHICULÓ TIENE USTED?
Cuadro Nº 13 Sistematización de la Información
PREGUNTA 2 FRECUENCIA PORCENTAJE
COMBI 10 20,0
CAMIONETA 5 10,0
AUTO 35 70,0
Total 50 100,0
Figura N° 6 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 70% de los encuestados tienen autos, el 20% tiene combi y el 10% tiene camioneta.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 29
PREGUNTA 3:
¿USTED CUENTA CON UN SOPORTE DE SEGURO PARA EL CAMBIO DE SU
LLANTA?
Cuadro Nº 14 Sistematización de la Información
PREGUNTA 3 FRECUENCIA PORCENTAJE
NO 30 60,0
SI 20 40,0
Total 50 100,0
Figura N° 7
Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 40% de los encuestados si cuentan con un soporte de llanta, el 60% de los encuestados no cuentan con un soporte
para llanta. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 30
PREGUNTA 4:
¿COMPRARÍA USTED UN SOPORTE DE LLANTAS SEGURO Y FÁCIL DE LLEVAR
PARA SU AUTO?
Cuadro Nº 15 Sistematización de la Información
Figura N° 8 Porcentaje si compraría el soporte
PREGUENTA 4 FRECUENCIA PORCENTAJE
NO 9 18,0
SI 26 52,0
Total 50 100,0 Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 90.59% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su auto, el 9.41% no desearían
comprar un soporte para llantas para su auto. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 31
PREGUNTA 5: ¿CADA CUÁNTO TIEMPO USTED COMPRARÍA EL PACK DE SOPORTE DE
LLANTAS PARA SU AUTO?
Cuadro Nº 16 Sistematización de la Información
PREGUNTA 5 FRECUENCIA PORCENTAJE
SEMESTRAL 1 2,0
ANUAL 22 44,0
SEMESTRAL 12 24,0
Total 50 100,0
Figura N° 9 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 64.71% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su auto, el 35.29% no desearían
comprar un soporte para llantas para su auto. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 32
PREGUNTA 6:
¿CUÁNTOS PACKS DE SOPORTE DE LLANTAS COMPRARÍA USTED PARA SU
AUTO?
Cuadro Nº 17 Sistematización de la Información
PREGUNTA 6 FRECUENCIA PORCENTAJE
1 PACK 17 34,0
2 PACKS 10 20,0
3 PACKS 8 16,0
Total 50 100,0
Figura N° 10 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 48.57% de los encuestados si desearían comprar un pack para su auto, el 28.57% desearían comprar dos pack para su auto y el 22.86% desearían comprar tres pack para su auto.
soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 33
PREGUNTA 7:
¿PAGARÍA USTED S/ 120.00 POR EL PACK DE SOPORTE PARA LLANTAS (2
UNIDADES) PARA SU AUTO?
Cuadro Nº 18 Sistematización de la Información
PREGUNTA 7 FRECUENCIA PORCENTAJE
NO 15 30,0
SI 20 38,0
Total 50 100,0
Figura N° 11 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 55.88% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su combi, el 44.12% no desearían
comprar un soporte para llantas para su combi. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 34
PREGUNTA 8:
¿COMPRARÍA USTED UN SOPORTE DE LLANTAS SEGURO Y FÁCIL DE
LLEVAR PARA SU COMBI?
Cuadro Nº 19 Sistematización de la Información
Figura N° 12 Porcentaje si compraría el soporte
PREGUNTA 8 FRECUENCIA PORCENTAJE
NO 2 4,0
SI 8 16,0
Total 50 100,0
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 80% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su combi, el 20% no desearían comprar un
soporte para llantas para su combi. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 35
PREGUNTA 9:
¿CADA CUÁNTO TIEMPO USTED COMPRARÍA EL PACK DE SOPORTE DE
LLANTAS PARA SU COMBI?
Cuadro Nº 20 Sistematización de la Información
PREGUNTA 9 FRECUENCIA PORCENTAJE
ANUAL 7 14,0
SEMESTRAL 3 6,0
Total 50 100,0
Figura N° 13 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 70% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su combi, el 30% no desearían comprar un
soporte para llantas para su combi. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 36
PREGUNTA 10:
¿CUÁNTOS PACKS DE SOPORTE DE LLANTAS COMPRARÍA USTED PARA SU
COMBI?
Cuadro Nº 21 Sistematización de la Información
PREGUNTA 10 FRECUENCIA PORCENTAJE
1 PACK 7 14,0
2 PACKS 3 6,0
Total 50 100,0
Figura N° 14 Porcentaje si compraría el soporte
PREGUNTA 11:
¿PAGARÍA USTED S/ 150.00 POR EL PACK DE SOPORTE PARA LLANTAS (2
UNIDADES) PARA SU COMBI?
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 38.57% de los encuestados si desearían comprar un pack para su combi, el 51.43% desearían comprar dos pack para su combi y el 10.00% desearían comprar tres pack para su combi.
soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 37
Cuadro Nº 22 Sistematización de la Información
PREGUNTA 11 FRECUENCIA PORCENTAJE
NO 4 8,0
SI 6 12,0
Total 50 100,0
Figura N° 15 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 60% de los encuestados si pagaría 150.00 soles por el soporte para llantas para su combi, el 40% no pagaría 150.00
soles por el soporte para llantas para su combi. soporte para llantas para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 38
PREGUNTA 12:
¿COMPRARÍA USTED UN SOPORTE DE LLANTAS SEGURO Y FÁCIL DE
LLEVAR PARA SU CAMIONETA?
Cuadro Nº 23 Sistematización de la Información
PREGUNTA 12 FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 5 10,0
Total 50 100,0
Figura N° 16 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 100% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su camioneta.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 39
PREGUNTA 13:
¿CADA CUÁNTO TIEMPO USTED COMPRARÍA EL PACK DE SOPORTE DE
LLANTAS PARA SU CAMIONETA?
Cuadro Nº 24 Sistematización de la Información
PREGUNTA 13 FRECUENCIA PORCENTAJE
ANUAL 4 8,0
SEMESTRAL 1 2,0
Total 50 100,0
Figura N° 17 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 80% de los encuestados compraría anualmente el soporte de llantas para su camioneta, el 20% compraría semestralmente el
soporte para llantas para su camioneta.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 40
PREGUNTA 14:
¿CUÁNTOS PACKS DE SOPORTE DE LLANTAS COMPRARÍA USTED PARA SU
CAMIONETA?
Cuadro Nº 25 Sistematización de la Información
Frecuencia Porcentaje
1 PACK 4 8,0
2 PACKS 1 2,0
Total 50 100,0
Figura N° 18 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 80% de los encuestados si desearían comprar un pack para su camioneta, el 20% desearían comprar dos pack para su
camioneta.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 41
PREGUNTA 15:
¿PAGARÍA USTED S/ 180.00 POR EL PACK DE SOPORTE PARA LLANTAS (2
UNIDADES) PARA SU CAMIONETA?
Cuadro Nº 26 Sistematización de la Información
PREGUNTA 15 FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 5 10,0
Total 50 100,0
Figura N° 19 Porcentaje si compraría el soporte
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
El 100% de los encuestados si desearían comprar un soporte para llantas para su camioneta
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 42
2.5. La Empresa y El Entorno
Figura N° 20 La Empresa y el Entorno Político Social - Cultural Legal Barreras de Entrada
Barreras de Entrada Ambiental Demografía Tecnológico Global
Macro económico
Competencia
directa
Competencia
potencial
Sustitutos competidores
Indirectos
Proveedore
s Clientes
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 43
2.6. Análisis del Macro Entorno (Teoría del Macro ambiente de Porter)
2.6.1. Aspecto Político y Legal:
Nuestro proyecto de inversión estará en sector de producción y comercialización, del desarrollo económico del país nos vemos obligados a cumplir con las leyes políticas y legales establecidas por el gobierno. El tributo es un pago a favor del estado establecido por la ley. Los cuales estamos sujetos al Impuesto a la renta según los artículos 2 y 3, esto quiere decir para los efectos de esta Ley, se considera establecimiento permanente cualquier lugar de negocios en el que se desarrollen, parcial o totalmente o se entenderá como establecimiento las sucursales, agencias, oficinas, talleres, minas. Constituye renta gravada nuestra empresa, cualquier ganancia o ingreso derivado de operaciones con terceros. De acuerdo a la ley de IGV artículo 1, en el caso de venta abarca los bienes muebles cuya transacción se pueda realizar durante todo el ciclo de producción y distribución del soporte, la misma que se inicia con la fabricación del producto y llega al consumidor final. En el aspecto laboral a través de la Ley N° 30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, publicada el 2 de julio de 2013, se han introducido importantes modificaciones en el régimen laboral especial de las micro y pequeñas empresas. En el aspecto laboral a través de la Ley N° 30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, publicada el 2 de julio de 2013, se han introducido importantes modificaciones en el régimen laboral especial de las micro y pequeñas empresas. Según el Artículo 1°el Objeto de la Ley Se ha ampliado el objeto social de la norma. Según el Artículo 5°, características de las micro, pequeñas y medianas empresas Tenemos que tener en consideración que ha eliminado el número máximo de trabajadores como elemento para categorizar a las empresas, quedando solo el volumen de ventas como criterio de categorización; además, se ha creado un nuevo nivel de empresas:
Microempresa: ventas anuales hasta el monto máximo de 150 UIT. Pequeña empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto máximo de 1700 UIT.
Mediana empresa: ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta el monto máximo de 2300 UIT.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 44
Según el Artículo 14° de esta misma ley la promoción de la actividad privada No solo se ha incorporado a las medianas empresas como las receptoras de la promoción de las acciones de capacitación y asistencia técnica, sino, también se ha ampliado la regulación de la capacitación que se brindarán a estas empresas, mediante la actuación conjunta del Ministerio de Trabajo, de la Producción y de Educación. El Artículo 42° nos menciona, naturaleza y permanencia en el régimen laboral especial Se ratifica el carácter permanente del régimen laboral, precisando que es únicamente para la micro y pequeñas empresas, excluyéndose a las medianas empresas. En cuanto a las causales de pérdida del régimen especial, se ha retirado el hecho de superar un número determinado de trabajadores como causal de pérdida, puesto que la pertenencia al régimen especial ahora solo depende del volumen de ventas. Además, en caso de superar los límites para permanecer en el régimen de las pequeñas empresas, se ha ampliado a 3 años el período adicional durante el que se puede mantener dicho régimen, antes de pasar al régimen general.
2.6.2. Aspecto Económico /Macroeconómico:
Según el MEF, el PBI per cápita del Perú aumentaría a US$ 7,136 en el
2013, esta aproximación realizada por el MEF, nos muestra que la
población peruana tiene una mayor capacidad adquisitiva ya sea de
productos o servicios.
La tasa de inflación ha bajado a 2.75 por ciento en diciembre del 2013, a
comparación de diciembre del 2012 de una tasa anual de 2.6 % según
BCRP. Lo cual es favorable para nuestros clientes por que tendrán
mayor capacidad de compra para satisfacer otras necesidades y a la vez
tendrán capacidad de ahorro.
2.6.3. Aspecto Tecnológico:
Nuestro personal fabricara nuestro producto haciendo de maquinarias
modernas para la fabricación de los soportes; del mismo se realizara
pruebas de su resistencia del producto
Nuestro personal contratado estará capacitado y con los conocimientos
necesarios respecto al soporte para los vehículos ya que estará en
condiciones de asesorar en su uso y recomendaciones.
Nos mantendremos en contacto con nuestros clientes a través de redes
sociales, líneas telefónicas y proporcionaremos una línea telefónica
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 45
gratuita para nuestros clientes.
2.6.4. Aspecto Socio – Cultural:
La escasa calificación de la mano de obra en el Perú estaría vinculada a
la falta de un sistema de promoción e incentivos para la capacitación y
formación laboral, así como al descalce entre la oferta de formación y las
necesidades del mercado laboral, principalmente por la insuficiente
información del mercado de trabajo, la baja calidad de la educación y
formación profesional. No existen niveles de coordinación entre las
entidades privadas y públicas involucradas en la orientación de la oferta
educativa, de tal forma que ésta responda a la demanda laboral. Por otro
lado, se ha dado un crecimiento acelerado del sistema educativo
superior, tanto universitario como no universitario, que se traduce en la
masificación de carreras de baja demanda y con problemas de calidad.
Así mismo se aprovecharía las fechas festivas durante los meses de
Diciembre (Navidad y Año Nuevo) y Enero y Febrero (Bajada de
Reyes), fechas en las que nuestro servicio puede ser más solicitado.
2.6.5. Aspecto Demográfico
Estructura Poblacional de Huancayo:
Por la tasa de crecimiento poblacional entre 1993 y el 2007, los 25
departamentos se pueden clasificar en tres grupos:
Crecimiento Alto (de 3.0% a más)
Crecimiento Intermedio (de 2.0% a 2.9%)
Menor Crecimiento (de menos de 2.0%).
La Región de Junín agrupa al 4.5% de la población nacional, siendo el
sexto departamento del Perú en población. Entre los años 1993 y 2007,
Junín tiene una tasa de crecimiento inter-censal de 1.2% y se encuentra
entre el grupo de menor crecimiento, por debajo del promedio nacional
(1.6%). La principal razón del lento crecimiento demográfico de la región
Junín es la emigración; Junín es el tercer departamento con mayor
expulsión de población luego de Cajamarca y Piura. Por su parte, la
provincia de Huancayo tiene una tasa de crecimiento promedio anual de
0.4% entre 1993 y 2007, siendo su población 466,346 habitantes para
este último año. Sin embargo la ciudad de Huancayo, capital regional,
tuvo en ese mismo período un crecimiento del 1.6% anual, pasando de
258,209 habitantes a 323,054. Ello significa que existen polos de
crecimiento demográfico al interior de Junín, en especial la capital
Huancayo, que afronta crecientes problemas de saneamiento, vivienda,
tránsito y Contaminación
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 46
MIGRACIÓN
La migración es definida como el cambio permanente de lugar de
residencia, siempre que el nuevo lugar de residencia suponga traspasar
una frontera político administrativo geográfica (en este caso el
departamento o el país).
Migración Interna: Al 2007, Junín tiene 399,609 emigrantes que
salieron a residir en otros departamentos, esto es el 32.6% de su
población (7.3% del total de población emigrante en el país). Por otro
lado, unas 186,671 personas nacidas en otros departamentos del país
migraron a Junín, lo que representa el 15.2% de su población
(3.4% del total de población inmigrante del país). El saldo migratorio es
negativo por 212,938 personas: un 17.4% de su población.
Junín es una región expulsora neta de población: del total nacional de
emigrantes Junín aporta el 7.3%, sólo inferior a Cajamarca (11.2%) y por
poco a Lima (7.4%).
Migración Reciente; Entre el 2002 y el 2007, 62,409 personas nacidas
en otros departamentos llegaron a residir en Junín. En el mismo período,
107,802 personas nacidas en este departamento optaron por dejar la
región. Por tanto en la migración reciente el saldo migratorio negativo es
de 45,532 personas, igual al -3.7% de la población regional.
Migración Internacional: Del total de hogares de Junín (303,218),
24,271 tiene alguno de sus miembros fuera del país, es decir el 8% de
hogares. De éstos, 15,957 tiene 1 a 2 miembros fuera; 5,064 hogares
tienen 3 a 4 miembros fuera y 3,250 tienen más de 5 miembros en
países del extranjero. Existen 278,947 hogares sin miembros en otros
países (92% del total de hogares de Junín).
Aunque se requiere mayor información, es de suponer que muchos de
estos emigrantes son técnicos o profesionales que podrían retornar a la
región de existir posibilidades de negocios y trabajo. Sería interesante
explorar un programa con el Ministerio de RREE para retorno de
migrantes internacionales y con el Ministerio de Trabajo para el caso de
migrantes internos que contribuyan con su experiencia, conocimientos y
capital al desarrollo regional.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 47
Cuadro N°27: Indicadores demográficos, sociales y económicos2007.
FUENTE: INEI Población Urbana Y Rural
La evolución en Junín de la población urbana y rural en las últimas
décadas se hace evidente en el gráfico a continuación. Junín, como el
resto del país, vive un acelerado proceso de urbanización. Mientras que
en el año 1940 la población rural era el 59.3% y la urbana el 40.7%, en el
año 1961 ambas prácticamente se equiparan (50.9% y 49.1%
respectivamente), cambiando la relación en la siguiente medición (1972),
donde la población rural representa tan sólo el 40.5% y la urbana
alcanza el 59.5%. En 1981 la relación se mantiene, habiendo un 40.1%
de población rural y un 59.9% de población urbana, y en las décadas
siguientes la urbanización se acentúa: en 1993 el 34.5% es rural y el
65.5% urbana y según el censo último de 2007 el 33% de la población
de 4 Junín es rural y el 67% urbana. En términos absolutos, la población
que reside en zonas urbanas es de 825,263 personas y en zonas rurales
son 400,211 personas.
Población urbana y rural
Fuente: Cuadro N° 28 Censos Nacionales 2007 XI Población Y Vivienda.
FUENTE: INEI
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 48
Participación En La Actividad Económica
La Población en Edad de Trabajar (PET) es aquella que está
potencialmente disponible para desarrollar actividades productivas. Se
considera a la población de 14 y más años de edad, en concordancia
con el convenio 138 de la Organización Internacional de Trabajo
(OIT).Población Económicamente Activa (PEA), es aquella población de
14 y más años de edad que se encuentra participando en la actividad
económica, ya sea teniendo un empleo o que se encuentra activamente
buscando un empleo. La Población Económicamente Inactiva (PEI), es
aquella población de 14 y más años que no se encuentra participando en
la actividad económica. La PET de Junín es 854,494, el 69.8% de la
población total. La PEA en Junín representa el 53.9% de los 854,494, lo
que vendría a ser 460,464 personas
Fuente: Cuadro N° 29 PARTICIPANDO EN LA ACTIVIDAD ECONÓMICA
FUENTE: INEI
2.6.6. Aspecto Ambiental:
Usar productos que reduzcan la contaminación ambiental, para el
cuidado de nuestro medio ambiente y ecosistema.
Cumplir con todas nuestras responsabilidades corporativas y así poder
adquirir un ISO 9001, que nos habla de la RSC. De este modo nuestros
clientes contratarían nuestros servicios con más seguridad y garantía.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 49
2.7. Análisis de la Competencia (Cruz de Porter)
2.7.1. Competencia Directa:
Nuestra competencia directa serán todas las tiendas de auto partes de la avenida Mariátegui y Mariscal Castilla. De la ciudad de Huancayo, del Distrito de El Tambo; pero tenemos a nuestros principales y directos competidores como:
Multiservisios Teo S.A.C. Repuesto el Inca. Autopartes Japan S.R.L
Y muchos más que son comercializadores en la Av. Mariátegui y la Av. Mariscal Castilla ya que venden productos de características diferentes pero con la misma función la estrategia de amortizar los efectos de la competencia directa sería mantener nuestro producto por diferenciación haciendo ver a nuestros clientes que nuestro producto no está elaborado artesanalmente como los que comercializan en la otras tiendas; mas por el contrario el producto que nosotros ofrecemos tiene una certificación por un profesional especialista en la rama.
2.7.2. Rivalidad en el Sector:
La rivalidad con nuestra competencia directa, radica en que tienen
varios años en el mercado y que ya cuentan con clientes
permanentes y que tienen mayor confianza en adquirir sus
herramientas o auto partes:
Repuestos y Servicios Japan Parts S.C.R.L,
Autopartes Karely,
El Mexicar
Accesorios Ramos,
Tienen ya más de 10 años en el Rubro mencionado.
2.7.3. Sustitutos:
Encontramos como sustituto principal a nuestro producto las cuñas que existen en el mercado de madera y hasta piedras que son muy usables; Como competidores Sustitutos hemos podido encontrar a las Madereras que aun no siendo de la rama del negocio han estado comercializando las llamadas cuñas de madera así como:
La Maderera Vidalon Ubicado en la Av. 9 de Diciembre Chilca.
La Maderera El Montañez Ubicado en la Av. Huancavelica Huancayo.
La Maderera Alvarez ubicado en el Jr. Tacna 178 El Tambo.
Las cuñas de madera que los ofrece La Empresa Servicios Y
Accesorios Japan y Autopartes Karely.
Los tacos de metal los ofrece Repuestos Inca
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 50
Como podemos ver las maderas han sido una buena opción para usar como soporte para vehículos ya que no hubo la iniciativa de crear una herramienta de uso exclusivo y con toda la seguridad que se necesita; la Barrera de que usaremos para amortiguar a este competidor sustituto será haciendo ver lo fácil de poder llegar esta herramienta a diferencia de las cuñas de madera que son sumamente pesados y ocupan un espacio grande.
Figura N° 21 Cuñas de madera
2.7.4. Fuerza a de Amenaza:
La fuerza de amenaza con la que cuentan nuestros sustitutos, es
precio más barato y han sido usados durante mucho tiempo por los
transportistas.
2.7.5. Barreras de Entrada:
El producto Soporte “Cars Security”, considera que las barreras de
entrada para nuestros sustitutos se basan en dos puntos:
Primero que nuestro producto se basa en la seguridad al momento de
cambiar las llantas de su vehículo al tener un personal idóneo, ya que
contamos con documentos que permitan que los clientes se sientan
seguros de la persona que está ingresando en su casa, documentos
como sus antecedentes penales, nivel de educación, entre otros.
Segundo, optamos por invitar a estos sustitutos a formar parte de la
empresa, previa evaluación. Y de esta manera evitamos que ellos
puedan formar una asociación y se conviertan en rivales directos.
2.7.6. Competencia Potencial:
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 51
Dentro de nuestros competidores potenciales incluimos a dos empresas
que son vendedores de autopartes en la Ciudad de Lima, como:
Autopartes S.A. Autorex.
Ya que son empresas con un gran capital en la Ciudad de Lima y están incursionando en varias provincias del Perú como Arequipa, Chiclayo y Cajamarca y las y posiblemente estén pensando llegar a la Ciudad de Huancayo ya que el parque automotor en Huancayo cada día crece más la Estrategia de que tomaremos frente a estos posible competidores fidelizando clientes y empresas de la región Junín enmarcando siempre la calidad y seguridad de nuestro producto
2.7.7. Fuerzas de Amenazas:
La fuerza de amenaza de estas empresas radica en que puedan darse
cuenta del potencial que existe en la venta de soportes para vehículos
para autos, combis y camionetas y quieran incursionar en este sector, así
mismo el reconocimiento a nivel nacional con que ellos cuentan.
2.7.8. Barreras de Entrada:
Mantendremos siempre las características de un producto de calidad, seguro. Así mismo se manejarán promociones y descuentos, de manera que podamos fidelizar a nuestros clientes.
2.7.9. Proveedores
Nuestros proveedores principales serán los distribuidores locales, trabajaremos con comerciantes mayoristas, y en el caso de emergencias se podrá visitar comerciantes minoristas, donde podamos encontrar los insumos que necesitamos como son:
Fierros Lorente S.A.C Fierros del Centro S.A. Corona S.A.C
2.7.10. Fuerza de Negociación:
Lo que se negociaría sería básicamente precios bajos y promociones por el
volumen de compra recibir bonificaciones y/o descuentos, a cambio de ser
un cliente exclusivo de este proveedor.
2.7.11. Clientes:
Nuestros clientes son varones y mujeres mayores de 18 años de la Ciudad de Huancayo, que vivan en los distritos de Huancayo, El Tambo o Chilca, y que cuenten con vehículo ya sea como fuente de trabajo o de
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 52
manera privada.
2.7.12. Fuerza de Negociación:
Lo que se negocia es un producto, basado en la seguridad que se le otorga al cliente. Así mismos se ofrece promociones y descuentos a cambio de que ellos puedan convertirse en clientes exclusivos de “CARS SECURITY”
2.8. Análisis de la Comercialización
2.8.1. Producto:
El producto que ofrecemos es el de “CARS SECURITY”, el cual es un
soporte para vehículos para que al momento de cambiar las llantas de su
vehículo este permanezca estable.
.El producto estará diseñado para cada tipo de vehículo y tonelaje con la
finalidad de satisfacer la necesidad del cliente.
Identificación, con quienes en conjunto brindaremos un producto de
calidad, transmitiendo sobre todo seguridad.
Éste producto tendrá varias presentaciones para autos, combis y
camionetas.
Para poder producir este producto, nosotros manejaremos las herramientas adecuadas para hacerla fabricación haremos uso de acero y otros materiales.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 53
Fuente: Cuadro N° 30 MODELOS DE SOPORTES
SOPORTE PARA AUTOS
SOPORTE PARA COMBIS
SOPORTE PARA CAMIONETA
CARACTERISTICAS CARACTERISTICAS CARACTERISTICAS
Tubo de acero de 7 mm.
Base del soporte de 12.5 cm x 15 cm.
Soporte central de 3.5 cm x 18.3 cm.
Soporte de peso 2.200 tn.
Tubo de acero de 1 cm.
Base del soporte de 13.5 cm x 16 cm.
Soporte central de 3.5 cm x 18.3 cm.
Soporte de peso 4.100 tn.
Tubo de acero de 1.8 cm.
Base del soporte de 14.5 cm x 17 cm.
Soporte central de 5.5 cm x 20.3 cm.
Soporte de peso 4.900 tn.
ESTUCHE PORTA SOPORTES
CARACTERISTICAS
Estuche de cuero color negro. Dimensiones de 30 cm x 25 cm x 7cm
Compartimiento separados para colocar otras herramientas menores. Manija de cuero circular para su traslado.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 54
2.8.1.1. NIVELES DE PRODUCTO:
FIGURA N° 21: NIVELES DE PRODUCTO
PRODUCTO BÁSICO: SEGURIDAD
PRODUCTO GENERICO: SOPORTE
PARA VEHICULOS
PRODUCTO ESPERADO: PRODUCTO
DE CALIDAD Y SEGURIDAD
PRODUCTO AUMENTADO:
GARANTIA DE 1 AÑO
PRODUCTO POTENCIAL: SOPORTES
PARA AUTOS, COMBIS Y
CAMIONETAS
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 55
2.8.2. Plaza:
Nuestro producto estaría ubicado en Av. Mariátegui Nª 120, ésta es una zona accesible para todos los clientes, nuestra oficina es cómoda y segura para atender todas sus necesidades.
Nos pueden contactar vía internet y solicitar nuestros productos y nosotros daremos todos los detalles del producto y promociones y descuentos.
LUGAR Y TIEMPO DE DISTRIBUCIÓN Nuestro servicio será ofrecido en la zona del tambo cerca al competidor. De modo que nuestros posibles clientes nos localicen fácilmente, y tengan un grado de seguridad respecto de la calidad y garantía de nuestros productos. CANALES El canal de distribución que se empleará para nuestro caso será un canal directo (sin intermediarios). Esto se debe a que la atención es personalizada y los clientes deben apersonarse a nuestro establecimiento estableciéndose así una relación directa entre nosotros (productores) y ellos (clientes). FUENTE: CUADRO N°31 CANALES
Venta Directa
2.8.3. Promoción: El manejo de la publicidad será de acuerdo a quién va enfocado:
2.8.3.1 Dirigida al Consumidor: Nuestras promociones, las llevaremos a cabo de la siguiente manera:
En el primer año de introducción, nuestra publicidad se llevará a cabo en base a volantes y una página web con fotografías que demuestren nuestro propósito de trabajo, en cuanto a promociones emplearemos lo que son los descuentos por introducción.
PRODUCTORE
S CLIENTES
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 56
En el primer año de crecimiento usaremos también el medio de comunicación como la radio, pasando un minuto de publicidad por 4 veces a la semana.
En el segundo año de crecimiento, emplearemos la televisión, usaríamos 2 minutos de comerciales, 3 veces a la semana, ya que es un medio caro.
En los dos siguientes años de madurez, emplearíamos toda la publicidad que anteriormente mencionamos y seguiremos ofertando nuestros descuentos.
2.8.3.2Dirigida a los Proveedores:
Estará basada en una publicidad compartida, de manera que en la publicidad que nosotros manejamos para la empresa, se le pueda otorgar un espacio a nuestros proveedores.
Generaremos descuentos especiales a los trabajadores de nuestros proveedores cuando ellos soliciten nuestro servicio, a cambio de que ellos nos apoyen con la puesta de módulos en sus locales para promocionar nuestro producto Soporte de Llanta.
2.8.3.3 Dirigida a la Fuerza de Ventas:
La promoción de ventas será a través descuentos.
Los clientes asiduos, identificados a través de una base de datos de todos los clientes, recibirán promociones y descuentos.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 57
2.8.3.4 Presupuesto de Publicidad:
FUENTE: CUADRO N° 32 PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO S/.
GASTO TOTAL S/.
Volantes Millar 5 220.00 1,100.00
Radio Auspicios 1 1,500.00 1,500.00
Panel Publicitario Panel 3 1,700.00 5,100.00
Letreros Luminosos Letreros 1 650.00 650.00
Redes Sociales -------- -------- --------- --------
Gasto Total 8,350.00
2.8.3.4.1 Publicidad: Con la publicidad se busca crear demanda
primaria. Para eso, en la etapa introductoria de nuestro servicio, se informará sobre su existencia. Posteriormente la publicidad será empleada con fines de recordar a nuestros clientes la presencia de nuestra marca. Los mensajes a transmitir serán los siguientes:
Calidad y buen servicio. Servicio único, diferente y personalizado. Mejor atención y dedicación a nuestros clientes.
Los mensajes serán transmitidos a través de los siguientes
medios: 2.8.3.4.2 Internet
Se creará una página web para que los clientes puedan conocer un poco más acerca de nosotros y de nuestros productos. Se utilizará las redes sociales para interactuar con nuestros clientes, y así generar un marketing interactivo donde la comunicación sea de ida y vuelta. A través de las redes sociales también se buscará generar una comunicación de boca en boca para llegar a un mayor número de clientes.
2.8.3.4.3. Radio.- Se realizarán avisos radiales en Radio Huancayo, para así lograr un reconocimiento y una recordación de marca.
2.8.3.4.4. Volantes.-Se elaborarán volantes de buena calidad y a colores para comunicar a los consumidores sobre nuestros productos, punto de venta, y precios. Estos volantes serán repartidos en lugares estratégicos.
2.8.4. Precio: Los precios van a estar con un mínimo de 120.00 soles, 150.00 soles y 180.00 soles para las diferentes presentaciones autos, combis y camionetas, En este caso va hacer diferentes a todas las empresas que se dedican a este rubro.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 58
FIGURA N° 23: PANEL PUBLICITARIO EN CALLE REAL – EL TAMBO
CARS
SECURITY
Av. José C. Mariátegui 209 Teléfono 064 – 22468 CEL
987812460
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 59
FIGURA N° 24: PANEL PUBLICITARIO EN LA AV. HUANCAVELICA
FIGURA N° 25: PANEL PUBLICITARIO EN LA AV. JOSE C. MAREATEGUI
CARS
SECURITY
Av. José C. Mariátegui 209 Teléfono 064 – 22468 CEL
987812460
CARS
SECURITY
Av. José C. Mariátegui 209 Teléfono 064 – 22468 CEL
987812460
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 60
Cuadro Nº 33 Distribución Muestral
CRITERIO AUTO COMBI CAMIONETA TOTAL
UNIVERSO (Q) 6,824 1,879 1,187 9,890
UNIVERSO (%) 69% 19% 12% 100%
MUESTRA (Q) 34 10 6 50
2.9. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto:
FUENTE: Cuadro N° 34: Demanda Proyectada de Cars Security–Soporte para llantas- Autos.
AUTOS
DEMANDA PROYECTADA
ITEM UNIDAD
DE MEDIDA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tc % 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7
Mercado potencial
# Automóviles
6,824 6,940 7,058 7,178 7,300
Mercado Disponible
# Automóviles
5,070 5,156 5,243 5,333 5,423
Mercado objetivo
# Automóviles
1,303 1,326 1,348 1,371 1,394
Frecuencia de compra
# De veces de año
1 1 1 1 1
Unidad de compra por frecuencia
# De soportes
1 1 1 1 1
Unidades estándares
# De soportes
1,303 1,326 1,348 1,371 1,394
Valor de venta
S/. 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Ingresos proyectados
S/. 132,502.07 134,840.94 137,078.12 139,416.99 141,755.86
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 61
Mercado Potencial: Esta cantidad de autos resulta de la segmentación hecha, para el tipo de vehículo de la Provincia de Huancayo incluyéndolos distritos de El Tambo, Huancayo y Chilca, teniendo 9890 vehículos como mercado potencial.
Mercado Disponible: la cantidad mostrada en el gráfico superior, se obtiene del resultado aseverativo dela preguntaN°4delaencuesta realizada, la cual nos muestra que el 74.29% de los encuestados estarían dispuestos a contratar con el producto. Por lo que para obtener el mercado disponible se saca el 74.29%del mercado potencial, obteniéndose 5070 vehículos como mercado disponible.
Mercado Objetivo: Para obtener la cantidad de habitantes dentro del mercado objetivo, se halla el 25.71% de habitantes del mercado disponible, resultando así 1,303 autos.
Frecuencia de Compra Anual: Este valor lo obtuvimos de la pregunta
N°5 con confirmación de la preguntaN°5,enlascuales se obtuvo que un 64.71% de los encuestados dijeron que adquirirían el producto de “Cars Security” Una vez al año”, por lo que:
Frec.= 1vezal año.
1vez al año.
Valor de Venta: Este valor lo obtuvimos de la pregunta N° 6 de la encuesta realizada, en la cual se obtuvo el 55.88% de los encuestados estarían dispuestos a pagar 120 soles por el soporte para su auto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 62
Cuadro N° 35: Demanda Proyectada de Cars Security–Soporte para llantas- Combis.
COMBI
DEMANDA PROYECTADA ITEM UNIDAD DE
MEDIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tc % 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7
Mercado potencial
# Automóviles 1,879 1,911 1,943 1,976 2,010
Mercado Disponible
# Automóviles 1,503 1,529 1,554 1,581 1,608
Mercado objetivo
# Automóviles 301 306 311 316 322
Frecuencia de compra
# De veces de año
1 1 1 1 1
Unidad de compra por frecuencia
# De soportes 1 1 1 1 1
Unidades estándares
# De soportes 301 306 311 316 322
Valor de venta S/. 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Ingresos proyectados
S/. 38,263.12 38,898.72 39,534.32 40,169.92 40,932.64
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 63
Mercado Potencial: Esta cantidad de autos resulta de la segmentación hecha, para el tipo de vehículo de la Provincia de Huancayo incluyéndolos distritos de El Tambo, Huancayo y Chilca, teniendo 9890 vehículos como mercado potencial.
Mercado Disponible: la cantidad mostrada en el gráfico superior, se obtiene del resultado aseverativo dela pregunta N° 8delaencuesta realizada, la cual nos muestra que el 80% de los encuestados estarían dispuestos a contratar con el producto. Por lo que para obtener el mercado disponible se saca el 80%del mercado potencial, obteniéndose 1503 combis como mercado disponible.
Mercado Objetivo: Para obtener la cantidad de habitantes dentro del mercado objetivo, se halla el 20% de habitantes del mercado disponible, resultando así 301 combis.
Frecuencia de Compra Anual: Este valor lo obtuvimos de la pregunta N°9 con confirmación de la pregunta N°10, en las cuales se obtuvo que un 70% de los encuestados dijeron que adquirirían el producto de “Cars Security” “Una vez al año”, por lo que:
Frec.= 1 vez al año.
1 vez al año.
Valor de Venta: Este valor lo obtuvimos de la pregunta N° 6 de la encuesta realizada, en la cual se obtuvo el 60% de los encuestados estarían dispuestos a pagar 150 soles por el soporte para su combi.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 64
FUENTE: Cuadro N° 36: Demanda Proyectada de Cars Security–Soporte para llantas- Camionetas
CAMIONETA
DEMANDA PROYECTADA ITEM UNIDAD
DE MEDIDA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tc % 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7
Mercado potencial
# Automóviles
1187 1,207 1,228 1,249 1,270
Mercado Disponible
# Automóviles
1,068 1,086 1,105 1,124 1,143
Mercado objetivo
# Automóviles
107 109 111 112 114
Frecuencia de compra
# De veces de año
1 1 1 1 1
Unidad de compra por frecuencia
# De soportes
1 1 1 1 1
Unidades estándares
# De soportes
107 109 111 112 114
Valor de venta
S/. 144.07 144.07 144.07 144.07 144.07
Ingresos proyectados
S/. 15,415.49 15,703.63 15,991.77 16,135.84 16,423.98
Mercado Potencial: Esta cantidad de autos resulta de la segmentación hecha, para el tipo de vehículo de la Provincia de Huancayo incluyéndolos distritos de El Tambo, Huancayo y Chilca, teniendo 9890 vehículos como mercado potencial.
Mercado Disponible: La cantidad mostrada en el gráfico superior, se obtiene del resultado aseverativo dela pregunta N° 12delaencuesta realizada, la cual nos muestra que el 100% de los encuestados estarían dispuestos a contratar con el producto. Por lo que para obtener el mercado disponible se saca el 100% del mercado potencial, obteniéndose 1503 combis como mercado disponible.
Mercado Objetivo: Para obtener la cantidad de habitantes dentro del mercado objetivo, se halla el 20% de habitantes del mercado disponible, resultando así 301 combis.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 65
Frecuencia de Compra Anual: Este valor lo obtuvimos de la pregunta N° 9 con confirmación de la pregunta N°10,en las cuales se obtuvo que un 70% de los encuestados dijeron que adquirirían el producto de “Cars Security” “Una vez al año”, por lo que:
Frec.= 1vezal año.
1 vez alaño.
Valor de Venta: Este valor lo obtuvimos de la pregunta N° 6 dela encuesta realizada, en la cual se obtuvo el 60% de los encuestados estarían dispuestos a pagar 170 soles por el soporte para su combi
2.10. Ciclo de Vida del Producto Considerando las 4P de Marketing:
FUENTE: Cuadro N° 37 Ciclo de vida del producto –CARS SECURITY
COMERCIALIZACIO
N
AUTOS
COMBIS
CAMIONETAS
PRECIO
120 soles
150 soles
170 soles
PROMOCION
Oferta por pack
Oferta por pack
Regalos de cortesía
Descuentos
Oferta por paquetes
Regalos de Cortesía
Descuentos
PLAZA
Familias del nivel
Socioeconómica A,B,C
y D.
Familias del nivel Socioeconómica
A,B,C y D.
Familias del nivel Socioeconómica
A,B,C y D.
PERIODO
INTRODUCCION
CRECIMIENTO
MADUREZ
TIEMPO
1
1
1
VENTAS
S/. 132,502.07 S/. 38,263.12 S/. 181,064.98
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 67
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. TAMAÑO 3.1.1. Tamaño Teórico: El tamaño teórico de “Cars Security”, de trabajar las 24 horas al día, sería de 38 unidades de soporte considerando que para la elaboración de cada soporte utilizaremos 75 minutos teniendo en cuenta que la fabricación pasara por varios procesos para llegar al producto terminado que es soportes para vehículos tanto para autos, combis y camionetas; así mismo para fabricar estos soportes tendremos 5 trabajadores en el área de producción. 3.1.2. Tamaño Máximo: El tamaño máximo de “Cars Security”, de trabajar ocho horas continuas es de 13 soportes para vehículos diario. 3.1.3. Tamaño Normal:
Cuadro Nº 38 Ventas por periodo Producto Autos
VENTAS POR PERIODO
PERIODO CANTIDAD
ANUAL 1303
MENSUAL 109
SEMANAL 27
DIARIO (6 DIAS) 5 Pack (10 unidades)
VALOR DE VENTA 101.69
TOTAL VENTAS DIARIAS 610.14
Cuadro Nº 39 Ventas por periodo Producto Combis
VENTAS POR PERIODO
PERIODO CANTIDAD
ANUAL 301
MENSUAL 25
SEMANAL 6
DIARIO (6 DIAS) 1 Pack (2 Unidades)
VALOR DE VENTA 127.12
TOTAL VENTAS DIARIAS 127.12
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 68
Cuadro Nº 40 Ventas por periodo Producto Camionetas
VENTAS POR PERIODO
PERIODO CANTIDAD
ANUAL 107
MENSUAL 9
SEMANAL 2
DIARIO (6 DIAS) 0.37 (2 pack 4 unidades por semana)
VALOR DE VENTA 152.54
TOTAL VENTAS DIARIAS 56.44
El tamaño normal de “Cars Security”, se calcula en base a la demanda proyectada de cantidad de ventas del producto soporte para vehículos al año. El resultado es para autos son 5 pack por 2 unidades soportes equivalente a 10 Unidades, para combis 1 pack por 2 unidades equivalente a soporte, para el caso de las camionetas a la semana se venderá 3 pack equivalente a 6 unidades productos no se puede estimar que día se podrá vender; se estima que diario se tendría producir 6 soportes.
CALCULO DE LA CAPACIDAD INSTALADA Con los datos obtenidos procedemos a calcular la capacidad instalada de “Cars Security”, de la siguiente forma:
Fórmula para AUTOS:
Aplicación
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
C.I . = Tamaño Normal = x 100
Tamaño Máximo
C.I . =10 = x 100
13
C.I . =76.92 %
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 69
Fórmula para AUTOS:
Aplicación
Fórmula para CAMIONETAS:
Aplicación
SUMATORIA DE LOS PORCENTAJES 95.15%
C.I . = Tamaño Normal = x 100
Tamaño Máximo
C.I . =2= x 100
13
C.I . = 15.38 %
C.I . = Tamaño Normal = x 100
Tamaño Máximo
C.I . =0.37= x 100
13
C.I . = 2.85%
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 70
3.2. PROCESOS 3.2.1. FLUJOGRAMA
CUADRO N°41 FLUJOGRAMA DE PRODUCCION
DISEÑO
DETERMINACI
ÓN DE
MATERIALES
CORTE Y
PULIDO
ENSAMBLADO
PRUEBA
A LA
RESISTENCIA
ACABADOS Y
ETIQUETADO
PRODUCTO
TERMINADO
RECEPCION
DE MATERIA
PRIMA
COMPRIMIDO
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 71
3.2.2. Descripción del Proceso de Producción del Soporte “CARS SECURITY”
3.2.2.1. Recepción de las materias prima: Este proceso consiste en recepcionar las materias primas de nuestros proveedores, que son Fierros Lorente S.A quien será nuestro proveedor de las planchas de acero Inux que nos servirán como base del soporte, del mismo modo el Aceros del Centro S.A.C quien es proveedor del acero circunferencia el cual sirve de soporte, Corona S.A.C quien nos provee de la pintura acrílica; todos estos productos serán recepcionados por el personal y responsable de almacén. En un acuerdo con nuestros proveedores hemos llegado al siguiente acuerdo todos pedidos que realicemos serán puesto en la planta de producción Av. Mariscal Castilla y de ese modo estaremos reduciendo los costos.
3.2.2.2. Diseño:
Es proceso consiste en que el Ingeniero Mecánico Diseñe y elabore las plantillas para cada soporte según lote programado por día los cuales hará uso de un sistema especializado para elaborar los diseños.
3.2.2.3. Determinación de Materiales:
Es proceso consiste en que el según el diseño elaborado por el Ingeniero Mecánico el área de Almacén haga entrega al área de corte el material requerido y en las cantidades necesarias del mismo modo haciendo firmar el control de inventario permanente correspondiente y el Área de almacén entregara informe al área de al área de Contabilidad de Costos de la materia prima valorizada para su respectiva contabilización y control.
3.2.2.4. Corte y Pulido: Es proceso consiste en hacer uso de las maquinarias de corte para tener las piezas necesarias para ser dobladas y del mismo modo serán pulidas para evitar accidentes en el área de doblado; del mismo modo una vez entregado al siguiente proceso este realizara un informe para ser comunicado al área de Contabilidad de Costos para su contabilización y control.
3.2.2.5. Prensado y Doblado:
Es proceso consiste en comprimir y doblar de las planchas de acero y las varillas de acero circular para que puedan pasar al siguiente proceso ensamblar una vez entregado al siguiente proceso este realizara un informe para ser comunicado al área de Contabilidad de Costos para su contabilización y control.
3.2.2.6. Ensamblado: Es proceso consiste en haciendo uso de herramientas manuales y maquinarias se armara el soporte uniendo todas las piezas para pasar al siguiente proceso. Una vez entregado al siguiente proceso este realizara un informe para ser comunicado al área de Contabilidad de Costos para su contabilización y control.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 72
3.2.2.7. Prueba a la Resistencia: Es proceso consiste en probar la resistencia del soporte haciendo uso de maquinarias equivalentes a vehículos con los pesos exactos para cada soporte y dar la certificación por el Ingeniero Mecánico.
3.2.2.8. Acabados Y Etiquetado: Es proceso consiste dar los acabados finales para como lijar ciertas partes que pudieran ocasionar algún corte y del mismo modo el pintado respectivo y llenado al estuche y etiquetado para su comercialización. Una vez terminado proceso este realizara un informe para ser comunicado al área de Contabilidad de Costos para su contabilización y control como producto terminado.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 73
3.2.3.Blueprinting:
Cuadro Nº 42 PROCESO - Blueprinting
NUESTROS PRODUCTOS
SOPORTES AUTOS COMBIS CAMIONETAS
CLIENTE
PERSONAL DE CONTACTO
PERSONAL DE ALMACEN
CLIENT
E
VISITA
LA
OFICIN
A
INGRES
O DE
LLAMA
DA TELEFONI
CA
CLIENTE
ELIGE EL
PRODUC
TO
SEGÚN
SUS NECESIDAD
ES
CLIENTE
PAGA EN
CAJA EL
PRODUCTO
CLIENT
E
RECOGE
SU
PRODUC
TO
RECEPCI
ON DEL
CLIENTE
OFICINA
O
LLAMADA
DEL
ASESOR
DE
VENTAS
CAJA
ENTRE
GA DEL PRODUC
TO ALMACENE
RO
ENTREGA EL
MATERIAL
SOLICITADO
POR LA
CAJERA
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 74
Explicación del Blueprinting de CARS SECURITY: El Blueprinting es una herramienta para el diseño de nuevos productos o la mejora de los ya existentes. Tomando en cuenta ello es que el Blueprinting de “CARS SECURITY”:
Área De Recepción: Se encuentra la Recepcionista y secretaria de “Cars Security” quien es la persona que orientara al cliente para ser atendido con el vendedor.
Cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus funciones:
o Escritorio. o Silla giratoria o Computadora e impresora o Stand para Archivadores o Útiles Escritorios. o Teléfono Fijo para recepción de llamadas de clientes.
Agente Vendedor: Se encuentra el Agente Vendedor quien es una persona capacitada. y conocedor de nuestro producto y con un poder de convencimiento para que cliente este consiente que la seguridad es muy importante.
Cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus funciones:
o Escritorio. o Silla giratoria o Computadora e impresora o Stand para Archivadores o Útiles Escritorios. o Teléfono Fijo y RPM para recepción de llamadas de clientes.
Cajera: Cajera es la persona responsable de los ingresos a caja por la venta de los soportes persona conocedora de billetes para y con experiencia en trato cordial hacia los clientes; una vez cancelado el producto la cajera emite un comprobante de pago para el cliente y del mismo uno para el área de almacén.
Cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus funciones
o Escritorio. o Silla giratoria o Computadora e impresora o Stand para Archivadores o Útiles Escritorios.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 75
o Detector de Billetes Falsos. o Teléfono Fijo y RPM y/o RPC para recepción de llamadas de
clientes. Almacenero: Una vez impreso el pedido por el área de caja el almacenero recepciona hace la búsqueda del producto en el almacén y se dirige al área de entrega de productos hacer la entrega del producto al cliente y verificar el que producto este en perfectas condiciones delante del cliente. Hacer firmar la recepción el en el control interno lo coloca en una bolsa y despide al cliente de una manera cordial y amigable invitándole a que regrese pronto.
Cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus funciones
o Escritorio. o Silla giratoria o Computadora e impresora o Stand para Archivadores o Útiles Escritorios. o Teléfono Fijo y para recepción de llamadas de vendedores y cajera
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 76
3.2.4. Requerimiento de Materia Prima Directa:
Cuadro Nº 43 Materia Prima Directa “CARS SECURITY”
ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO S/. PROVEEDORES
Plancha de Acero Inux
Plancha 01 Acero para la parte de soporte base y soporte superior
80.80
Fierros Lorente
S.A.C
Acero Circunferencia
Varilla
01
Es un acero de forma tubular y será utilizado para dar soporte al soporte superior del producto
66.00
Aceros del
Centro S.A.C
Pintura Acrílica
Galones
01
Sera utilizado para recubrimiento del acero y así este producto tendrá un mejor acabado y una buena presentación
65.00
Corona S.A.C
Total de Materia Prima Directa
MATERIA PRIMA AUTOS PARA UN LOTE DE PRODUCCIÓN EQUIVALENTE A 154 UNIDADES
Cuadro Nº 44 Materia Prima Directa Autos “CARS SECURITY”
DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Acero Inux 1 plancha 80.80 80.80
Acero 1 plancha 31.00 31.00
Tubo de Acero 54 metros 12 648
Pintura Acrílica 1 Galón 65 65
TOTAL 824.00
DESCRIPCIÓN USO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD DE SOPORTE AUTO:
Plancha de acero que servirá como soporte base mide 1.20 metros por 2.40 metros; cada soporte de base del auto mide 12.5 centímetros por 15 centímetros.
Tubo Acero de 7mm la circunferencia para cada soporte se requiere de 35 centímetros.
Metal de Soporte Central para cada soporte se requiere 18.3 centímetros de largo y de ancho 3.5 centímetros.
Pintura Acrílica para cada soporte se utilizara 3.2 de galón
Para producir este lote de producción de 154 Unidades se requiere 12 días en tiempo y la mano de obra directa de 5 trabajadores trabajando al nivel máximo
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 77
MATERIA PRIMA COMBI PARA UN LOTE DE PRODUCCIÓN EQUIVALENTE A 140 UNIDADES
Cuadro Nº 45 Materia Prima Directa Autos “CARS SECURITY”
DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Acero Inux 1 plancha 80.80 80.80
Acero 1 plancha 31.00 31.00
Tubo de Acero 64 metros 14.00 896.00
Pintura Acrílica 1 Galón 65.00 65.00
TOTAL 1,072.80
DESCRIPCIÓN USO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD DE SOPORTE AUTO:
Plancha de acero que servirá como soporte base mide 1.20 metros por 2.40 metros; cada soporte de base del auto mide 13.5 centímetros por 16 centímetros.
Tubo Acero de 1 centímetro la circunferencia para cada soporte se requiere de 35 centímetros.
Metal de Soporte Central para cada soporte se requiere 18.3 centímetros de largo y de ancho 3.5 centímetros.
Pintura Acrílica para cada soporte se utilizara 3.5 de galón
Para producir este lote de producción de 140 Unidades se requiere 11 días en tiempo y la mano de obra directa de 5 trabajadores trabajando al nivel máximo.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 78
MATERIA PRIMA CAMIONETA PARA UN LOTE DE PRODUCCIÓN
EQUIVALENTE A 128 UNIDADES
Cuadro Nº 46 Materia Prima Directa Camioneta “CARS SECURITY”
DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Acero Inux 1 plancha 80.80 80.80
Acero 1 plancha 31.00 31.00
Tubo de Acero 70 metros 16.00 1,120.00
Pintura Acrílica 1 Galón 65.00 65.00
TOTAL 1,296.80
DESCRIPCIÓN USO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD DE SOPORTE AUTO:
Plancha de acero que servirá como soporte base mide 1.20 metros por 2.40 metros; cada soporte de base del auto mide 13.5 centímetros por 16 centímetros.
Tubo Acero de 1.8 centímetro la circunferencia para cada soporte se requiere de 35 centímetros.
Metal de Soporte Central para cada soporte se requiere 20.3 centímetros de largo y de ancho 5.5 centímetros.
Pintura Acrílica para cada soporte se utilizara 3.9 de galón
Para producir este lote de producción de 128 Unidades se requiere 10 días en tiempo y la mano de obra directa de 5 trabajadores trabajando al nivel máximo.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 79
3.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa:
Cuadro Nº 47 Mano de Obra Directa “CARS SECURITY”
AREA: PRODUCCION
Apellidos y Nombres
Puesto Estudio/Experiencia Edad Sueldo Básico
Emerzon Benavides Ricaldi
Diseño y Certificación
Ingeniero Mecánico con experiencia 5 años en áreas
y cargo similares.
28-35
1,200.00
Carlos Bonilla Cárdenas
Corte Pulido, Comprimido
Técnico en Mecánica experiencia 3 años en áreas
similares
25-30 750.00
Rodrigo Camarena Mucha
Ensamblador y acabados
Técnico en Mecánica experiencia 3 años en áreas
similares
25-30 750.00
Juan Condori Mayta
Corte Pulido, Comprimido
Técnico en Mecánica experiencia 3 años en áreas
similares
25-30 750.00
Máximo Romel Calderón
Corte Pulido, Comprimido
Técnico en Mecánica experiencia 3 años en áreas
similares
25-30 750.00
Total de Mano de Obra Directa
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 80
3.2.6. Requerimiento de Carga Fabril:
Materiales Indirectos
Cuadro Nº 48 Materia Prima Indirecto “CARS SECURITY”
ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PRECIO S/. PROVEEDORES
Estuche
Unidad
01
El Estuche resistente para movilizar el soporte
15.00 El Aguila S.A.C
Lija para acero Unidad 01
Servirá para el proceso de corte y acabados para que al momento de trabajar con acero cortado no genere accidentes.
3.50
Corana S.A.C
Agua Raz Galón 01
Servirá para mezclar la pintura y tenga una textura más liquida que permitirá que se use en menor cantidad y así se reduciremos costos.
10.00
Corana S.A.C
Etiqueta para Soporte para
Autos
Millar
01
Etiqueta para presentación de autos, debe contener la resistencia e indicaciones del modo de uso del producto
250.00
Imprenta Grafica Fuego
Etiqueta para Soporte para
Combi
Millar
01
Etiqueta para presentación de Combi, debe contener la resistencia e indicaciones del modo de uso del producto.
250.00
Imprenta Grafica Fuego
Etiqueta para Soporte para Camioneta
Millar
01
Etiqueta para presentación de Camionetas, debe contener la resistencia e indicaciones del modo de uso
250.00
Imprenta Grafica Fuego
Total de Materia Prima Indirecta 778.50
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 81
Mano de Obra Indirecta
Cuadro Nº 49 Mano de Obra Indirecto “CARS SECURITY
AREA: PRODUCCION
Apellidos y Nombres Puesto Estudio/Experiencia Edad Sueldo Básico
Ricardo Carbajal Rojas
Vigilante
Estudios mínimos Secundaria Completa talla 1.75 m a mas de preferencia ex miliar o policía.
25-45
750.00
Javier Cuba Domínguez
Almacenero
Estudios Técnico en Contabilidad con Experiencia en Manejo y
Control de Inventarios Permanentes y Valorizados.
25-35
750.00
Total de Mano de Obra Indirecta
Suministro
Cuadro Nº 50 Suministro “CARS SECURITY”
ESTIMACION MENSUAL
ITEMS UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL S/.
Electricidad Kws - 500.00
Agua m3 20 20.00
Teléfono e Internet Dbm - 130.00
Total Suministro 650.00
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 82
3.2.7. Requerimiento de Gastos Administrativos:
Sueldos de área Administrativa
Cuadro Nº 51 Sueldo de Área Administrativa “CARS SECURITY”
Cargos
Cantidad
Sueldo Bruto S/. Estudios/ Títulos
Edad
Gerente General
01
1,500.00
Título en contabilidad Estudios de
Especialización En costos y Toma de
Decisiones.
30-45
Contador
01
1,400.00
Título en contabilidad Estudios de
Especialización Derecho Tributario y
Laborales.
30-45
Secretaria y Recepcionista
01
750.00
Título en Secretario Ejecutiva
25-30
Total Gastos Administrativos
3.2.8. Requerimiento de Gastos Administrativos:
Sueldos de área Ventas
Cuadro Nº 52 Sueldo de Área Ventas “CARS SECURITY”
Cargos
Cantidad
Sueldo Bruto S/.
Estudios/ Títulos
Edad
Vendedor
Comercial y Empresarial
01
750.00
Titulo Técnico en Administración y
Marketing.
30-45
Total Gastos Administrativos 750.00
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 83
Gasto en Promoción de Mantenimiento Anual
Cuadro Nº 53 Gastos en Promoción de Mantenimiento Anual “CARS SECURITY”
ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO S/.
GASTO TOTAL S/.
Volantes Millar 5 220.00 1,100.00
Radio Auspicios 1 1,500.00 1,500.00
Panel Publicitario Panel 3 1,700.00 5,100.00
Letreros Luminosos Letreros 1 650.00 650.00
Redes Sociales -------- -------- --------- --------
Gasto Total 8,350.00
3.2.9. REQUERIMIENTOS DE INVERSIONES TANGIBLES:
Inversión y reinversión de activos tangibles Maquinaría y equipo Cuadro N° 54 Maquinaria y equipo
ITEM UNIDAD CANT CARACTERISTICAS PRECIO PROVEEDORES IMAGEN VIDA UTIL
10%
MAQUINA DOBLADORA
UNIDAD 1
Largo Útil 1250mm
Espesor Max 1.5mm En Material De 45 Kg/Mm2
Apertura Max 60 Mm Por Excéntrica
Cuchillas Acero BoehlerChronit T-1, 500 Hb 13 Mm De Acero En El Mandil
Numero De Dados Nueve (50, 70, 100, 150 Y 200 Mm)
Contrapesos 40kg
Accionamiento Manual
Dimensiones 1630 X 715 X 118 Mm
Peso 625 kg aprox.
$ 1,500 VOLCAN
10 AÑOS
MAQUINA CORTADORA
UNIDAD 1 Corte Por Minuto 11
Potencia Motor 2.2 Kw
Fase Del Motor Trifásico
Peso 360 Kg
Medidas 900 X 990 X 066
$ 2,000 EDIPESA
10 AÑOS
MAQUINA PRENSADORA UNIDAD 1
Longitud 2500 Mm
Energía 328 Vv
Medidas 2550 X 1360 X2000
Peso 210 Kg
$ 4,500 EDIPESA
10 AÑOS
TOTAL $ 8,000
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 84
MUEBLES Y ENSERES Cuadro N0:55 MUEBLES Y ENSERES
ITEM CANT CARACTERISTIC
AS
PRECIO UNITARIO
S/. PROVEEDORES
COSTO TOTAL
VIDA UTIL
ESCRITORIOS
1 Escritorios de madera de 2m
x1.5m
S/. 750 S/. 750.00 10 AÑOS 10%
COMPUTADORA
3 HP core i3 S/. 1,500 Tiendas EFE S/. 4,500.00
4 AÑOS 25%
IMPRESORA 2 HP compatible S/. 250 Tiendas EFE S/. 500.00 4 AÑOS 25%
ESTANTES 5
Para el almacenamiento
de los soportes de llantas
S/. 180 Jr. Tarapacá
235 Huancayo
S/. 900.00
10
AÑOS 10%
TOTAL S/. 6,650.00
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 85
PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA
Cuadro N° 56 INFRAESTRUCTURA
S10
Página 1
Presupuesto Presupuesto 0301006 MODULO DE VIVIENDA
Subpresupuesto 001 INFRAESTRUCTURA
Cliente CARS SECURITY
Costo al 08/02/2014
Lugar JUNIN-HUANCAYO-EL TAMBO
Item Descripción Und. Metrado Precio S/. Parcial S/.
00 TERRENO m2 1.00 30,0000 30,000.00
01 OBRAS PROVISIONALES
2,500.00
01.01 ALMACEN, GUARDIANIA Y COMEDOR est 1.00 2,500.00 2,500.00
02 OBRAS PRELIMINARES
3,000.00
02.01 LIMPIEZA DE TERRENO est 1.00 1,800.00 1,800.00
02.02 AGUA Y FLUIDO ELECTRICO PARA LA OBRA est 1.00 1,200.00 1,200.00
03 MOVIMIENTO DE TIERRAS
1,242.86
03.01 EXCAVACION DE ZANJAS PARA CIMIENTOS m3 75.60 16.44 1,242.86
04 OBRAS DE CONCRETO SIMPLE
04.01 CIMIENTOS Y SOBRECIMIENTOS
3,898.11
04.01.01 ELIMINACION DE MATERIAL EXCEDENTE CON TRANSPORTE m3 4.00 17.42 69.68
04.01.02 CIMIENTOS CORRIDOS MEZCLA 1:10 CEMENTO-HORMIGON 30% PIEDRA m3 4.00 102.16 408.64
04.01.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL PARA SOBRECIMIENTO HASTA 0.50 m m2 15.00 29.41 441.15
04.01.04 CONCRETO 1:8+25% PM PARA SOBRECIMIENTOS m3 22.10 134.78 2,978.64
05 OBRAS DE CONCRETO ARMADO
05.01 COLUMNAS
05.01.01 CONCRETO PARA COLUMNAS m3 12.10 315.00 3,811.50
05.01.02 ACERO PARA COLUMNAS kg 1,071.50 3.12 3,343.08
05.02 VIGAS
05.02.01 CONCRETO PARA VIGAS m3 23.70 320.00 7,584.00
05.02.02 ACERO PARA VIGAS kg 913.50 2.85 2,603.48
05.03 LOSAS ALIGERADAS
48,205.86
05.03.01 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN LOSAS ALIGERADAS m2 477.00 33.53 15,993.81
05.03.02 LADRILLO HUECO DE ARCILLA 15X30X30 cm PARA TECHO ALIGERADO u 2,500.00 5.00 12,500.00
05.03.03 ACERO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 en LOSAS ALIGERADAS kg 3,200.00 3.13 10,016.00
05.03.04 CONCRETO EN LOSAS ALIGERADAS f'c=210 kg/cm2 m3 45.50 213.10 9,696.05
01 SUMINISTRO E INSTALACION DE APARATOS SANITARIOS
01.01 APARATOS SANITARIOS Y ACCESORIOS
01.01.01 INSTALACION DE APARATOS SANITARIOS
2,830.74
01.01.01.01 SUMINISTRO E INSTALACION LAVATORIO DE LOZA u 3.00 166.58 499.74
01.01.01.02 SUMINISTRO E INSTALACION INODORO CON TANQUE BAJO u 3.00 289.98 869.94
01.01.01.03 SUMINISTRO E INSTALCION DE INODORO CON FLUXOMETRO u 3.00 339.57 1,018.71
01.01.01.04 SUMINISTRO E INSTALACION DE URINARIO CON FLUXOMETRO u 3.00 147.45 442.35
02 SALIDA DE AGUA FRIA
775.20
02.01.01 PUNTO DE AGUA FRIA PVC C-10 D=1/2" u 1.00 235.00 235.00
02.01.02 PUNTO DE AGUA FRIA PVC C-10 D=1" u 1.00 249.00 249.00
02.01.03 PUNTO DE (AGUA CALIENTE) CPVC 1/2" u 1.00 291.20 291.20
02.02 REDES DE DISTRIBUCION
1,911.25
02.02.01 TUBERIA PVC SAP C-10 D=1/2" m 20.00 8.32 166.40
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 86
02.02.02 TUBERIA PVC SAP C-10 Ø 3/4" m 15.00 9.11 136.65
02.02.03 TUBERIA PVC SAP C-10 D=1" m 50.00 9.58 479.00
02.02.04 TUBERIA CPVC D= 1/2" m 60.00 18.82 1,129.20
01 INSTALACIÓN ELÉCTRICA
24,900.00
01.01 TUBOS DE PVC PARA LUZ m 120.00 45.00 5,400.00
01.01.01 CAJAS DE LUZ OCTOGONALES u 10.00 14.00 140.00
01.01.01.01 INTERRUPTORES u 10.00 175.00 1,750.00
01.01.01.02 TOMACORRIENTES u 10.00 120.00 1,200.00
01.01.01.03 CABLES DE LUZ m 130.00 120.00 15,600.00
01.01.01.04 FOCOS AHORRADORES u 10.00 70.00 700.00
01.01.01.05 PEGAMENTO DE PVC gl 1.00 35.00 35.00
01.01.01.06 TEFLÓN u 5.00 10.00 50.00
01.01.01.07 CINTA AISLANTE u 5.00 5.00 25.00
COSTO DIRECTO
130,659.52
SON : CIENTO TREINTA MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE Y 52/100 NUEVOS SOLES
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 87
3.2.10. REQUERIMIENTOS DE INVERSION DE INTANGIBLES:
Inversión De Activos Intangibles Cuadro N° 57 Activos Intangibles
ITEM PRECIO UNITARIO
AÑO 0
FORMALIZACIÓN 1,200.00 1,200.00
PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO
1,500.00 1,500.00
3.3. Localización:
3.3.1. Cuadro de Localización por el Método de Puntos:
CUADRO N°58 LOCALIZACIÓN POR EL MÉTODO DE PUNTOS.
CRITERIO HUANCAYO ELTAMBO CHILCA
FACTORES PONDER
ACIÓN CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE
COSTO DE
TRANSPORTE
15% 8 1.2 8 1.2 8 1.2
CERCANÍA CON OTROS
COMPETIDORES
(DIRECTOSE INDIRECTOS)
20% 7 1.14 8 1.6 7 1.14
CERCANÍAALAS
FUENTESDE MATERIALES DIRECTOSPA
RAEL SERVICIO
30% 7 2.1 9 2.7 6 1.8
SERVICIOSBÁSICOS
DISPONIBLES
10% 7 0.7 10
1 7 0.7
DISPONIBILIDADDE
LOCALPROPIO
15% 5 1.2 9 1.35 5 1.2
SEGURIDAD DE LA ZONA
10% 7 0.7 9 0.9 6 0.6
TOTAL 100% 7.04 8.75 6.88
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 88
Costos de Transporte: El costo de transporte se minimizara por la ubicación estratégica elegida, dicho lugar tiene un fácil acceso a los diferentes distritos de Huancayo, por tal motivo el distrito de El Tambo fue el que logro mayor puntaje. Cercanía con Otros Competidores (Directos e Indirectos): Se tomó en cuenta esto debido a nivel de Huancayo, seríamos la primera empresa que se dedique fabricación y comercialización de soportes de llantas. Cercanía a las Fuentes de Materiales Directos Para el Servicio: El Distrito de El Tambo logro un mayor puntaje frente a los otros distritos, debido a la ubicación del local, ya que nos encontraríamos muy cerca a nuestros proveedores principales como: Fierros Acero, entre otros. Servicios Básicos Disponibles: Sabiendo la importancia fundamental que tienen los servicios básicos para poder elaborar nuestro producto, El Tambo logro un puntaje más alto frente a los otros 2 distritos ya que en El Tambo se tiene el servicio de agua durante las 24 horas, caso contrario en los otros dos distritos que tienen recortes del servicio durante el día. Disponibilidad de Local Propio: El Tambo es lugar donde se cuenta con el local propio por mismo logro un mayor puntaje frente a los otros distritos. En los otros 2 distritos en mención no se cuenta con local propio, dándoles puntajes no muy bajos ya que son buenas alternativas para expandirse y abrir nuevas oficinas en dichos distritos. Seguridad de la Zona: La ubicación elegida para nuestro local da en un lugar que cuenta con seguridad permanente. Adicional se contaría con el personal de seguridad requerida durante las 24 horas, ya que nuestro local ubicado en esta zona contara con todos nuestras maquinaras e insumos para la elaboración de nuestro producto.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 89
3.3.2. Macro-localización:
FIGURA N° 25: PLANO DE MACROLOCALIZACION – CARS SECURITY
Fuente: Google Maps.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 90
3.3.3. Micro-localización FIGURA N° 26: PLANO DE MACROLOCALIZACION – CARS SECURITY
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 91
3.3.3.1. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA: CUADRO N°:59 DISTRIBUCIÓN EN METROS DE LA PLANTA – CARS
SECURITY
AMBIENTES AREA(m2)
Almacén de equipos 30
Almacén de químicos 30
Oficina Administrativa 30
Zona de fabricación del producto 30
Servicio Higiénico 10
Zona de Parqueo 20
TOTAL 150
CUADRO N° 60: CARACTERÍSTICAS DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA – CARS SECURITY
SECCIÓN /ÁREA ACTIVIDADES,MATERIALESY/O EQUIPO
Almacén de equipos/
Materiales
de limpieza
Aquí se guardará todo el equipo y materiales no líquidos que se empleen en el servicio de limpieza, tales como lustradoras, aspiradoras, guantes, escobillas, traposo garras, escobas, etc.
Almacén de insumos En esta zona se guardará todos los insumos a emplear para la fabricación de los soportes de llantas como:
Oficina Administrativa
Contaremos con una oficina general, para los procesos de toda la empresa de servicio.
Zona de fabricación
del producto
En esta área se llevará acabo todo el proceso que implica para la fabricación del soporte de llantas.
Servicio Higiénico Será una zona con los servicios básicos que se requiere.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 93
4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1. Forma Societaria: La empresa de CARS SECURITY, de acuerdo a la Ley No 26887 se establecerá como una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C. por estar constituida por 5 personas. La sociedad se constituye cuando menos por dos socios, que pueden ser personas naturales o jurídicas. Si la sociedad pierde la pluralidad mínima de socios y ella no se reconstituye en un plazo de seis meses, se disuelve de pleno derecho al término de ese plazo. No es exigible pluralidad de socios cuando el único socio es el Estado o en otros casos señalados expresamente por ley. 4.1.1. Ventajas y desventajas:
CUADRO N° 61: FORMA SOCIETARIABIOWARMI.
SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
VENTAJAS DESVENTAJAS
No existe un monto mínimo de capital, lo que significa que por ser
una S.A.C. no limita a tener un capital enorme.
Se limita la transferencia de acciones, ya que buscan la
continuidad de los socios y evitar la inclusión de nuevos accionistas.
Tiene la posibilidad de no contar con un directorio, por lo que es un
directorio facultativo.
La representación legal y de gestión de la sociedad recaerá
únicamente en el gerente general.
Limitaciones de la representación en junta, salvo por otro accionista,
cónyuge, ascendiente o descendiente de primer grado.
Una tercera persona no puede reemplazar al accionista durante
una junta de accionistas.
La responsabilidad está limitada al aporte devengado de cada
accionista.
Sólo se cuenta con un número no mayor de 20 accionistas.
Los socios están sujetos a diversas obligaciones y limitaciones en
cuanto a sus derechos de socio.
Ello no permite la inscripción de las acciones en el Registro Público del
Mercado de Valores, ya que eliminaría su forma cerrada, y la
dejaría abierta a terceros y a control de entidades externas.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 94
4.2. Régimen Laboral:
Tomando en cuenta el número de trabajadores y la proyección de ventas realizada, la empresa CARS SECURITY se acogerá a la ley MYPE. 4.2.1. Ventajas y desventajas:
CUADRO N° 62: LEY MYPE (VENTAJAS Y DESVENTAJAS) CARS SECURITY.
LEY MYPE
VENTAJAS DESVENTAJAS
Remuneración mínima vital 750 nuevos soles.
Ello varía de acuerdo a lo estipulado por el estado.
Jornada laboral de 8 horas diarias o 48 horas semanales
como máximo.
El tiempo extra de trabajo se remunera.
No aplica el CTS. Poca mano de obra, debido a no contar con CTS.
No existen gratificaciones. Bajo interés en laborar con nosotros por no contar con
gratificaciones.
No existe asignación familiar. Existe la posibilidad de poca mano de obra por no acceder a
la asignación familiar.
El seguro social es pagado un 50% por el Estado.
Antes el empleador pagaba el 9% del seguro social, ahora se
hace cargo del 50%.
El Estado se hace cargo del 50% de las pensiones.
Antes las pensiones eran facultativas, ahora el empleador
Con posterioridad a la publicación primigenia de este artículo, se publicó el Decreto Legislativo Nº 1086 (28.06.2008) que aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente (en adelante Nueva Ley Mype), norma que introduce importantes cambios en el régimen tributario y laboral aplicable a la Mype y que ha entrado en vigencia el 01.10.2008, al día siguiente de la publicación del Decreto Supremo Nº 008-2008-TR (30.09.2008), Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente (en adelante Reglamento de la Ley Mype), Reglamento que ha sido modificado por Decreto Supremo Nº 024-2009-PRODUCE (10.07.2009). Por ello, allí donde corresponda se hará referencia a las modificaciones introducidas por la Nueva Ley Mype, norma que ha sido integrada con lo dispuesto por la Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, habiéndose aprobado el Texto Único Ordenado de la Ley de
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 95
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente (en adelante TUO de la Ley Mype) mediante Decreto Supremo Nº 007-2008-TR publicado en el Diario Oficial “El Peruano” el 30 de setiembre de 2008 La Nueva Ley Mype, en materia tributaria ha introducido interesantes modificaciones al RER y al RG, pero ha guardado silencio en relación al Nuevo RUS. Sin duda, uno de los cambios más publicitados ha sido la reducción de la carga impositiva del IR en 40% para las Mypes. En nuestra opinión, esta afirmación no es del todo cierta o por lo menos es incompleta. Nos explicamos, la reducción no alcanza a todas las Mypes, sino sólo a las que se encuentran acogidas al RER y más específicamente a aquellas dedicadas exclusivamente a la realización de actividades de servicios o a la realización conjunta de actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios, pues aquellas Mypes dedicadas exclusivamente a las actividades de comercio y/o industria ya pagaban una cuota ascendente al 1.5%. La propuesta de “mono tributo” debió ser analizada evaluando la experiencia de otros países latinoamericanos como Uruguay y Argentina y considerando que uno de los temas cruciales es el tratamiento tributario del crédito fiscal del IGV para las Mypes, toda vez que si no se tiene derecho al mismo, el IGV pagado en las compras pasa a formar parte del costo, encareciendo el producto vendido y/o el servicio prestado, y reduciendo el margen de utilidad del empresario. Finalmente, esta propuesta del MTPE no prosperó y la Nueva Ley Mype recogiendo la posición del MEF optó por reducir la tasa del RER en 40% (de 2.5% a 1.5%) para aquellas empresas que hasta antes de la vigencia de la misma tenían una tasa de 2.5% En el actual contexto económico y político, la propuesta presidencial para otorgar facultades de recaudación a las municipalidades distritales de los impuestos que pagan las microempresas en sus respectivas jurisdicciones no parece generar ventajas apreciables. Sin embargo, nada obsta que se celebren convenios entre la Sunat y los Municipios, al amparo de lo establecido por el artículo 70 de la Ley Orgánica de Municipalidades, el artículo 90 de la Ley de Tributación Municipal y la Tercera Disposición Final del Decreto Legislativo 937 que regula el Nuevo RUS. Igualmente, si lo que se pretende es dotar de mayores recursos a las municipalidades distritales, resultaría una mejor alternativa que la Sunat continúe con la recaudación en su calidad de acreedor tributario, y que posteriormente estos ingresos sean transferidos a los municipios utilizando mecanismos similares al Foncomun. El Principio de Capacidad Contributiva según el cual se debe tributar en proporción directa con la aptitud económica del contribuyente, de modo tal que quienes ostentan mayores ingresos deben tributar más que quienes tienen menores ingresos, está íntimamente vinculado con el Principio de Igualdad conforme al cual se debe tratar igual a los iguales y desigual a los desiguales. Este es el fundamento para sustentar nuestra posición de que las Mypes deben tener un trato diferenciado no sólo en materia de impuestos sino también de tasas, de otro modo se termina asfixiándolas, pues si bien a nivel de gobierno nacional se dan normas como el Nuevo RUS y el RER, a nivel local los cobros por tasas pueden ser de tal magnitud que sencillamente ahuyenten la inversión. Así por ejemplo, con la Ley Marco
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 96
de Licencia de Funcionamiento, Ley Nº 28976, vigente a partir del 04 de agosto de 2007, se ha eliminado el límite de una UIT (S/.3, 600), y en el caso de contribuyentes del Nuevo RUS el límite del 10% de la UIT (S/.360). Esto último es un despropósito porque al eliminar los parámetros fijos que existían, el control de los excesos de parte de los gobiernos locales se verá dificultado, sumado al hecho de que se está eliminando el trato preferente que existía a favor de las Mypes acogidas al Nuevo RUS. La ineficiencia de la legislación tiene importantes efectos económicos: Se paga más por el mismo bien o servicio porque existen costos de transacción adicionales que terminan siendo asumidos por el consumidor.
El inversionista se abstiene de constituir empresas por los costos, riesgos e ineficiencia del sistema.
Se limita la oferta en el mercado, las barreras impuestas a las Mypes terminan obstaculizando su acceso y permanencia en el mercado.
Las Mypes pierden oportunidades de negocio, y ven limitadas sus posibilidades de crecimiento, algunas se verán obligadas a ingresar o retornar a la informalidad.
Los efectos mencionados a su vez se traducen en un empobrecimiento de la economía en su conjunto; es decir, habrá un menor nivel de inversión, menos puestos de trabajo y menor recaudación fiscal, o lo que es lo mismo un menor nivel de vida del ciudadano promedio. La legislación promotora de las Mypes debe ser integral, comprendiendo no sólo los impuestos y los costos laborales, sino también las tasas, e inclusive las sanciones, y sin distinguir en qué régimen tributario se encuentra la empresa, pues por las propias necesidades del mercado (tener como clientes a empresas y no a consumidores finales) puede verse obligada a acogerse al RG o al RER, pese a reunir los requisitos para incorporarse al Nuevo RUS.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 97
CUADRO N° 63: BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES
BENEFICIOS DE LOS
TRABAJADORES
RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL
Micro empresa Pequeña empresa
REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL
Si: s/. 750.00 en la medida que laboren 4 o
más horas diarias
Si: s/. 750.00 en la medida que laboren 4 o más horas diarias
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)
No
Si: 15 remuneraciones diarias + 1/6 de las gratificaciones legales por cada año de servicios (hasta un máximo de 90 RD), depositada en dos armadas semestrales: 15/05 y 15/11 – tuo D. Leg. N° 650
DESCASO SEMANAL
OBLIGATORIO
Si: (d. Legislativo n°713)
Si: (d. Legislativo n° 713)
FERIADOS NO LABORABLES
Si: (d. Legislativo n°713)
Si: (d. Legislativo n° 713)
VACACIONES Si: 15 días al año – D.
Legislativo n° 713 Si: 15 días al año – D. Legislativo n° 713
REDUCCIÓN DESCANSO
VACACIONAL
Si: 15 días previo acuerdo de partes
Si: 15 días previo acuerdo de partes
VACACIONES TRUNCAS
Si: (d. Legislativo n° 713)
Si: (d. Legislativo n° 713)
GRATIFICACIÓN DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD
No Si: media remuneración en cada
oportunidad
JORNADA MÁXIMA
Si: 8 horas diarias o 48 horas a la semana
Si: 8 horas diarias o 48 horas a la semana
SEGURO SOCIAL DE SALUD
Si: existen dos alternativas: (i) sistema
semisubsidiado del SIS; o, (ii) Es salud 9%
Si: Es salud 9% – lo aporta en su integridad el empleador
SISTEMA PENSIONARIO
Si: existen dos alternativas: (i) sistema de pensiones sociales
(sps) que es semisubsidiado; o, (ii)
ONP, AFP
Si: ONP 13% O AFP 10% más comisiones – lo aporta en su integridad
el trabajador
PARTICIPACIÓN DE LAS
UTILIDADES No Si: (d. Legislativo n° 892)
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 98
SEGURO DE VIDA No Si: obligatorio a partir del 4to año de
trabajo – ley de consolidación de beneficios sociales, d. Leg. N° 688
SEGURO COMPLEMENTARI
O DE TRABAJO DE RIESGO
No Si: para actividades de alto riesgo, de acuerdo a la ley n° 26790 y al Decreto Supremo N° 003-98-SA
ASIGNACIÓN FAMILIAR
No No
INDEMNIZACIÓN POR
VACACIONES NO GOZADAS
Si: (d. Legislativo N° 713
Si: (d. Legislativo N° 713
INDEMNIZACIÓN POR DESPIDO ARBITRARIO
Si: 10 remuneraciones diarias por cada año de
servicios completos, con un tope de 90
remuneraciones diarias
Si: 20 remuneraciones diarias por cada año de servicios completos, con un tope de 120 remuneraciones diarias
DERECHOS COLECTIVOS
No Sí: (decreto supremo n° 010-2003-tr y
reglamento de la ley)
TRABAJO EN SOBRETIEMPO
Si: recargo a convenir, de lo contrario por las dos primeras horas 25% adicional, y a partir de la tercera hora 35% adicional – Decreto Supremo N° 007-2002-TR
Si: recargo a convenir, de lo contrario por las dos primeras horas 25% adicional, y a partir de la tercera hora 35% adicional – Decreto Supremo N° 007-2002-TR
JORNADA NOCTURNA
Si: sobretasa del 35% de la RMV. No: sobretasa del 35%, Cuando la jornada laboral se desarrolle habitualmente en horario nocturno
Si: sobretasa del 35% de la RMV
LICENCIA PRE NATAL Y POST
NATAL
Si: 45 días naturales de descanso pre natal y 45 días de descanso post natal. Tratándose de nacimiento múltiple el descanso post natal se extiende por 30 días adicionales – decreto supremo n° 005-2011-TR
Si: 45 días naturales de descanso pre natal y 45 días de descanso post natal. Tratándose de nacimiento múltiple el descanso post natal se extiende por 30 días adicionales – Decreto Supremo N° 005-2011-TR
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 99
LICENCIA POR PATERNIDAD
Si: licencia remunerada por 4 días hábiles consecutivos, en caso de alumbramiento del cónyuge o conviviente – Ley N° 29409
Si: licencia remunerada por 4 días hábiles consecutivos, en caso de alumbramiento del cónyuge o conviviente – Ley N° 29409
LICENCIA POR ADOPCIÓN
Si: licencia remunerada por 30 días naturales, siempre que el niño a ser adoptado no tenga más de 12 años de edad – Ley N° 27409
Si: licencia remunerada por 30 días naturales, siempre que el niño a ser adoptado no tenga más de 12 años de edad – Ley N° 27409
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 100
I. DERECHOS Y BENEFICIOS LABORALES DEL RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL MYPE Mediante Decreto Supremo Nº 007-2008-TR se creó el Régimen Laboral Especial que se encuentra dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa, mejorando las condiciones de disfrute efectivo de los derechos laborales de los trabajadores de la MYPE. Es preciso considerar, que los derechos contenidos en el Régimen Laboral Especial, pueden ser mejorados por convenio individual o colectivo, o decisión unilateral del empleador. 1. GENÉRICOS: En toda Micro y Pequeña Empresa deben respetarse los derechos laborales fundamentales, por lo tanto deben cautelarse el cumplimiento de las normas referidas a: - Trabajo infantil No apoyando ni hacer uso del trabajo infantil, entendiéndose esté como aquel brindado por personas cuya edad es inferior a las mínimas autorizadas por el Código del Niño y Adolescente. - Trabajo forzado No utilizando ni encubriendo el uso de trabajo forzado o el uso de castigos corporales para la realización de determinadas labores. - Cumplimiento mínimo de normas sobre remuneraciones y beneficios laborales Se debe garantizar que las remuneraciones y beneficios percibidos por los trabajadores cumplan con la normatividad legal. - Discriminación al inicio, desarrollo y fin de la relación laboral Garantizando que los trabajadores no podrán ser discriminados por raza, credo, género, origen y en general, en base a cualquier otra característica personal, creencia o afiliación. Igualmente no se auspiciara ningún tipo de discriminación al remunerar, capacitar, entrenar, promocionar, despedir o jubilar a su personal. - Derechos colectivos Respetándose el derecho laboral de los trabajadores formar sindicatos, elegir y afiliarse a organizaciones legalmente establecidas. - Seguridad y salud en el trabajo Proporcionando un ambiente seguro y saludable de trabajo.
2. ESPECÍFICOS 2.1. Comunes: El Régimen Laboral Especial regula, tanto para Micro como para la Pequeña Empresa, los siguientes derechos: a. Remuneración Los trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa se encuentran regulados en lo referido al tema de remuneraciones, bajo las mismas normas previstas para el régimen laboral general. - Mandato de que toda prestación de servicios es remunerada. - Condiciones de percepción. - Intangibilidad. - Formalidades de llevado de planilla y boletas de pagos. - Pacto de remuneración integral. b. Jornada máxima de trabajo
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 101
La jornada y horario de trabajo de los trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa se encuentran regulados por las normas del régimen laboral general, en tal sentido son aplicables: - Decreto Supremo Nº 007-2002-TR. - Decreto Supremo Nº 008-2002-TR. - Decreto Supremo Nº 004-2006-TR. c. Descansos remunerados Es de aplicación para los trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa la normatividad prevista para el régimen laboral general, relacionado a descanso semanal obligatorio y feriados, regulados por el decreto Legislativo Nº 713 y el Decreto Supremo N 012-92-TR, asimismo es de aplicación: - Determinación del derecho. - Oportunidad de goce. - Remuneración computable. - Trabajo en día de descanso. d. Vacaciones En cuanto a las vacaciones se ha previsto un descanso vacacional mínimo de 15 días calendario. Se puede acordar reducir el descanso de 15 a 7 días calendario por cada año completo de servicios, recibiendo la respectiva compensación económica. Dicho acuerdo es individual y debe constar por escrito. Sobre los demás aspectos estos son regulados por el Decreto Legislativo Nº 713 y Decreto Supremo Nº 012-92-TR. e. Protección contra el despido arbitrario Loa trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa se encuentran protegidos contra los actos que atentan la permanencia de la relación laboral, para lo cual es de aplicación sobre este punto lo previsto en el Decreto Supremo Nº 003-97-TR en lo referido a: - Formas de extinción de la relación de trabajo. - Necesidades de justificación legal del despido. - Protección contra el despido indirecto o actos de hostilidad. - Protección contra el despido nulo. - Derechos colectivos Recogidos en la Constitución Política del Perú, los Convenios Internacionales del Trabajo, la Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo y la normativa complementaria y modificatoria. Debe considerarse que los derechos contenidos en Régimen Laboral Especial pueden ser mejorados por convenio individual o colectivo, o decisión unilateral del empleador. f. Formas de contratación Para la contratación de personal en la Micro y Pequeña Empresa se regula de acuerdo a la contratación del régimen laboral general: - Contratación por tiempo indeterminado. - Contratación a plazo fijo. - Contratación a tiempo parcial. 2.2. Microempresas Además de los derechos mencionados, en específico para las microempresas, solo se ha regulado el derecho a la remuneración
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 102
mínima vital y a la indemnización por despido arbitrario a razón de diez (10) remuneraciones diarias por cada año completo de servicios hasta un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias, las fracciones de año se abonan por dozavos. 2.3. Pequeñas Empresas EL Régimen Laboral Especial prevé exclusivamente para las pequeñas empresas los siguientes derechos: - Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo regulado por la Ley Nº 26790. - Seguro de vida regulado por el Decreto Legislativo Nº 688. - Utilidades reguladas por el Decreto Legislativo Nº 892. - Derechos Colectivos regulados por las normas del régimen general. - Compensación por Tiempo de Servicios: Se computa en razón de quince (15) remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias. - Gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad: equivalentes a media remuneración. - Indemnización por Despido Arbitrario: Se da en razón a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios hasta un máximo de 120 remuneraciones diarias, las fracciones de año se abonan por dozavos. Beneficios que corresponden al régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa, contemplado en el Decreto Legislativo N° 1086 (Texto Único Ordenado aprobado por Decreto Supremo N° 007-2008-TR) y su reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 008-2008-TR.
4.3. Régimen Tributario:
Según este inciso, la empresa estará inscrita en el Régimen General del Impuesto a la Renta 4.3.1. Ventajas y desventajas:
CUADRO N° 64 LEY MYPE – CARS SECURITY
RÉGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
VENTAJAS DESVENTAJAS
El impuesto a la renta es de 1.5% de los ingresos netos mensuales.
Ventas anuales no mayores a 525,000 nuevos soles.
Máximo de 10 trabajadores. Por pertenecer a una S.A.C. Tenemos la opción de tener hasta 20 accionistas, pero por el régimen tributario nos sometemos a solo tener 10 accionistas.
Nos sometemos a todos los derechos obtenidos por ser una MYPE.
No existe calificación legal para mediana y gran empresa.
No existe la obligación de pagar el 35% RMV por jornada nocturna.
Indemnización por despido: 33% del sueldo por año, tope de 3 sueldos.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 103
4.4. Organigrama Funcional:
FIGURA N° 27 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE CARS SECURITY
GERENTE GENERAL
NATALY VARGAS PACHECO
JEFE DE PRODUCCION
ING. JHON ROMERO
YALO
JEFE DE MARKETING Y
LOGISTICA
LIC. CECILIA RIOS
YUPANQUI
JEFE DISTRIBUCION Y
VENTAS
LIC. MARILU TAYPE
HUARCAYA
PERSONAL DE APOYO
DE PLANTA PERSONAL POR CONTRATAR
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 104
4.5. Manual de Organización y Funciones:
MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES
Capítulo 1 INTRODUCCION
1. FINALIDAD: El MOF de la empresa CARS SECURITY tiene por finalidad brindar detalladamente la estructura orgánica que conforma la empresa, se especifica las autoridades y responsabilidades de cada cargo, así como también obtener una orientación adecuada al servicio al cliente, a través de un continuo desarrollo y modernización mejorando de esta manera el funcionamiento de la organización.
2. ALCANCES: El presente manual está orientado a todo el personal de la empresa, tanto administrativo como operativo, ofreciendo una visión clara de la estructura orgánica, se detalla las funciones de cada cargo que tiene una coordinación entre sí para que de esta manera se evite posibles confusiones dentro de la organización, con esto se lograra ser un ejemplo de empresa líder en el mercado de las confecciones y el desenvolvimiento del personal será más eficaz.
3. APROBACION Y ACTUALIZACION: El presente manual ha sido aprobado por la gerencia general según el derecho administrativo Nº 001-00001 del gerente general el cual es la máxima autoridad en la empresa y está facultado para modificarlo o estructurarlo en el momento en que la organización lo requiera ocrea conveniente. Este manual deberá actualizarse cada tres años.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 105
Capítulo 2
OBJETIVOS La empresa CARS SECURITY tiene como objetivos fundamentales los
siguientes: • Generar una fuerza moral corporativa que nos impulsa hacia el futuro • Mantener una política de permanente búsqueda de calidad y excelencia de
los productos • Estar orientado al servicio al cliente, motivados a realizar mejoras que
satisfagan las necesidades del mercado • Captar mayor número de clientes en las diferentes zonas • Mantener la buena imagen y prestigioso de la organización • Ser fieles a los principios éticos, la práctica del respeto a los demás y
cumplimiento de nuestros compromisos
Capítulo 3 POLITICAS
• Los operarios deben de asistir correctamente uniformados. • Dicho personal debe mantenerse en constante capacitación para poder
mantener la calidad de nuestro producto. • Los empleados de la parte administrativa tiene la tarea de aprender dos
palabras nuevas del diccionario diariamente. • Dar un constante mantenimiento a la maquinaria, de esta manera poder
ofrecer un producto de mejor calidad y con garantía.
Capítulo 4 LINEAS DE AUTORIDAD, RESPOSABILIDAD Y DE COORDINACION
• El gerente general es la máxima autoridad. • Las unidades de línea deben respetarse, del mismo modo que al gerente
general, así como también los jefes de área deben representar a su inmediato superior en la ausencia del mismo.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 106
Capítulo 5
FUNCIONES GENERALES CUADRO N° 64 MOF
GERENTE GENERAL 1
Denominación del cargo N° de cargo
FUNCIONES GENERAL
Es el encargado de planear, organizar, dirigir, controlar, coordinar, evaluar y normar a nivel central la producción, mantenimiento, distribución y control de la calidad de los productos, y actividades inherentes a los estudios, proyectos y obras, consideradas en los planes de corto, mediano y largo plazo, en el ámbito de responsabilidad de la Empresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS
1. Verificar documentación relacionada con licencias, permisos, vacaciones y enfermedades.
2. Dar cumplimiento al rol de vacaciones del personal.
3. Establecer cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría ocupacional.
4. Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal.
5. Formular contratos de trabajo del personal.
Líneas de Autoridad y Responsabilidad
Depende de La Junta de accionistas
Tiene Mando Directo sobre
Las demás áreas
REQUISITOS MINIMOS
Formación Universitaria concluida, Título profesional, experiencia comprobada y adicionalmente especialización en materias relacionadas con la profesión y funciones del puesto; opcionalmente tener Grado Académico Post Universitario.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 107
CUADRO N° 65 MOF
JEFE DE PRODUCCION 2
Denominación del cargo N° de cargo
FUNCIONES GENERAL
Es el encargado de planear, organizar, dirigir, controlar, coordinar, evaluar la producción, mantenimiento, distribución y control de la calidad de los productos que se soliciten por el área Ventas así como las que determinen el Gerente General.
FUNCIONES ESPECIFICAS
1. Planifica, organiza, controla los procesos de producción de los productos que la empresa produce.
2. Administra los recursos humanos y materiales y bienes a su cargo. 3. Propone planes de desarrollo de su división de acuerdo a las políticas
institucionales de la empresa. 4. Realiza la inspección y el control de calidad de la producción de los diferentes
productos. 5. Implementa los canales de adquisición y distribución de la producción de los
productos. 6. Mantiene y conserva la higiene y salubridad de los ambiente de la planta así como
de su personal. 7. Realiza un seguimiento permanente de los datos de producción. 8. Verifica la calidad de los insumos que traen los productores. 9. Realiza acciones de capacitación. 10. 0tras que se le asigne al cargo.
Líneas de Autoridad y Responsabilidad
Depende de Gerente General
Tiene Mando Directo sobre
El personal de Planta
REQUISITOS MINIMOS
1. Agrónomo, Zootecnista, Biólogo o ramas afines de profesión. 2. Amplia experiencia en el cargo o similar. 3. Actitud positiva frente a los demás.
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 108
CUADRO N°: 66 MOF
JEFE DE MARKETING Y LOGISTICA 3
Denominación del cargo N° de cargo
FUNCIONES GENERAL
Es el encargado de planear, organizar, dirigir, controlar, coordinar, evaluar las ventas de los productos que se produce, y otras que determinen el Gerente General.
FUNCIONES ESPECIFICAS
1. Proponer, establecer y controlar el cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos relacionados con la administración de los bienes y prestación de los servicios.
2. Evaluar permanentemente la operatividad del sistema proponiendo políticas adecuadas.
3. Definir políticas de prioridades para el suministro oportuno de bienes y servicios en coordinación con las de más oficinas y unidades
4. Formular un Plan de Adquisiciones, con sujeción a los requerimientos de las otras áreas.
5. Elaborar el calendario de compras mensual izado. 6. Proponer y organizar eventos relacionados con el Marketing de la empresa. 7. Remitir informes de adquisiciones, consumo, de las materias primas utilizadas y
otros. 8. Controlar y verificar el cumplimiento de actividades de producción, ventas y
marketing de la empresa. 9. Formular la información por el movimiento de bienes, materiales y otros dentro y
fuera de la empresa. 10. Procesar anualmente el inventario físico de: stock de almacén, bienes, de
propiedad de la empresa. 11. Otras funciones que le encomienda el Gerente General
Líneas de Autoridad y Responsabilidad
Depende de Gerente General
Tiene Mando Directo sobre
El personal de Logística, Ventas, Producción
REQUISITOS MINIMOS
1. Instrucción Superior especializada. 2. Experiencia en el cargo 3. Actitud Positiva frente a los demás
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 109
CUADRO N° 67 MOF
JEFE DE VENTAS 4
Denominación del cargo N° de cargo
FUNCIONES GENERAL
Unidad encargada en administrar todo el sector de ventas, registrando las actividades e implantando estrategias que permitan elevar el nivel de ventas de la organización.
FUNCIONES ESPECIFICAS
1. Implantar estrategias que permitan el aumento del nivel de ventas de la empresa.
2. Diseñar métodos para la captación de más clientes. 3. Mejorar el servicio al cliente. 4. Registrar las unidades vendidas 5. Analizar resultados obtenidos en cuanto al cumplimiento de las metas de
ventas. 6. Realizar un informe a presentar al Gerente General
Líneas de Autoridad y Responsabilidad
Depende de Gerente General
Tiene Mando Directo sobre
El personal de Ventas
REQUISITOS MINIMOS
1. Instrucción Superior especializada. 2. Experiencia en el cargo 3. Actitud Positiva frente a los demás
4.6. Reglamento de Organización y Funciones:
REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONES DE
CARS SECURITY El presente reglamento está elaborado para dar a conocer a todos nuestros colaboradores las normas internas, que permitirá a todos poder desempeñar adecuadamente sus funciones y responsabilidades, enfocándonos en el cumplimiento de nuestros objetivos, para poder así brindar un adecuado servicio a todos nuestros clientes y adaptándonos a sus exigencias y así estar en una constante mejora de la empresa. VISIÓN Y MISIÓN Visión: Ser una de las mejores empresas de Fabricación de Soportes de
Llantas que sea reconocidas por nuestra experiencia en calidad y seguridad de servicio a nivel nacional.
Misión: Ser una empresa privada innovadora y comprometida con el servicio, mostrando honestidad, confianza, profesionalismo y calidad en los productos que ofrecemos a la población
CAPÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1: El presente Reglamento Interno contiene las normas básicas y generales que regulan la relación laboral y que deben observar todos
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 110
los trabajadores de CARS SECURITY; con independencia del puesto de trabajo que desempeñan.
Artículo 2: Siendo el Reglamento un instrumento normativo dictado por los directivos de la empresa., en virtud a la potestad administrativa de que se encuentra investida por ley, el mismo estará sujeto a variaciones, cuando el Gerente General o el que haga sus veces lo estime necesario. De darse el caso, todas las modificaciones que se puedan efectuar en el presente Reglamento Interno de Trabajo serán puestas en conocimiento de la Autoridad Administrativa de Trabajo y, posteriormente de los trabajadores.
Artículo 3: Todo trabajador cualquiera sea su modalidad de contratación deberá realizar eficientemente el trabajo que le corresponde, de acuerdo con el puesto que desempeñe. Asimismo, está obligado a cumplir con las disposiciones que se le impartan relacionadas con la ejecución de sus labores.
CAPÍTULO II: OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE LOS TRABAJADORES Artículo 4: Corresponde a los trabajadores, entre otras, las siguientes
obligaciones: a) Observar y cumplir el contenido de este Reglamento. b) Proporcionar con veracidad los datos de registro personal, debiendo
actualizar los mismos de manera inmediata cuando experimenten modificaciones en sus generales de Ley, composición familiar, dirección, etc.
c) Deben proveer sus Antecedentes Penales anualmente de manera obligatoria.
d) Acatar, cumplir y ejecutar las órdenes o instrucciones que por razones de trabajo sean impartidas por sus Supervisores y/o Gerencia, siendo responsables del trabajo que se les encomiende.
e) Guardar respeto y consideración a sus Supervisores y compañeros de trabajo.
f) Comunicar a sus supervisores y/o gerencias, sus iniciativas y sugerencias sobre las mejoras tendientes a incrementar la eficiencia en el trabajo y las de beneficio mutuo para los trabajadores y la empresa.
g) Observar buena conducta y obrar en espíritu de leal colaboración a fin de mantener el orden, moral y disciplina en la empresa.
h) Permanecer en su lugar de trabajo durante el transcurso de su jornada, salvo autorización expresa de su jefatura.
i) Respetar y acatar las disposiciones que dicta la Junta de Socios de la empresa sobre la protección de sus instalaciones y propiedades e integrar los cuadros de personal de emergencia que disponga la empresa.
j) Observar rigurosamente las medidas y precauciones que se le indique para el manejo de las máquinas, equipos, instrumentos de trabajo e instalaciones.
k) Usar durante el desempeño de sus labores la indumentaria de seguridad que se le brinda.
l) Prestar su máxima colaboración en casos de siniestros o riesgos relacionados con el personal y las instalaciones de la empresa.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 111
m) Formular las observaciones, reclamaciones y las solicitudes que haya lugar, ante el supervisor inmediato o gerencia general.
n) Tratar cortésmente a las personas ajenas a la empresa, como proveedores, clientes y otros.
o) Usar la ripa de trabajo o uniforme y el fotocheck proporcionado por la empresa, durante el desempeño de sus funciones.
p) Como medida de seguridad y ordenamiento, el personal de la empresa está obligado a guardar absoluta reserva sobre aquellas actividades, gestiones y documentos que por su naturaleza son de carácter reservado o confidencial.
q) Someterse a los exámenes médicos, análisis clínicos y otros similares que estime necesarios la empresa.
r) Todo accidente por leve que sea debe ser comunicado al supervisor inmediato o quien haga sus veces y de la gerencia general.
PROHIBICIONES DE LOS COLABORADORES:
Artículo 5: Son prohibiciones para los trabajadores de la Empresa en general: a) Cambiar de turno sin autorización previa de su supervisor. b) Marcar la tarjeta de control de otra persona o permitir que otro
marque la suya. c) Ausentarse de su puesto de trabajo sin la debida autorización de su
supervisor, durante la jornada de trabajo. d) Manejar u operar equipos, instalaciones, máquinas o vehículos que
le han sido asignados o debidamente autorizados. e) Amenazar o agredir en cualquier forma a sus jefes o compañeros de
trabajo. f) Hacer introducir y/o distribuir propaganda política dentro de su centro
de trabajo. g) Introducir y/o distribuir volantes o cualquier cosa u otro medio de
comunicación escrita, conteniendo expresiones atentatorias al buen nombre de la empresa, incluyendo funcionarios o trabajadores de la misma.
h) Dormir durante la jornada de trabajo. i) Faltar de palabra u obra al resto del personal. j) Introducir al centro de trabajo o ingerir dentro las mismas bebidas
alcohólicas o drogas. k) Fumar en lugares que por seguridad está prohibido hacerlo. l) Ingresar a zonas a las que no están autorizadas. m) Hacer colectas, rifas o suscripciones en el centro de trabajo, sin
expresa autorización escrita de la dirección de la empresa. n) Realizar actividades de carácter mercantil en el centro de trabajo,
salvo las derivadas de su función en la empresa. o) Portar armas en el centro de trabajo, con excepción del personal
autorizado expresamente. p) Sustraer herramientas, materiales, especies valoradas, dinero u
otros objetos de propiedad de la empresa o del propio personal. q) Colocar inscripciones fuera de las pizarras colocadas para este fin.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 112
r) Leer periódicos, revistas, libros, etc., dentro del horario de trabajo, con excepción de aquel tipo de lectura que el jefe podrá autorizar en razón de las funciones que ocupa el trabajador de la empresa.
s) Está prohibido que el personal de la empresa haga declaraciones o publicaciones por diversos medios de comunicación sobre asuntos relacionados con la empresa, los funcionarios debidamente autorizados son los únicos facultados para hacerlo en representación y por encargo específico de la empresa.
t) La enumeración de las obligaciones y prohibiciones indicadas en los artículos no tiene carácter limitativo, ya que, de modo general, corresponde a la junta de socios de la empresa y sus trabajadores, todas las obligaciones y derechos del contrato de trabajo.
CAPÍTULO III: ASISTENCIA, PERMANENCIA Y PUNTUALIDAD
Artículo 6: La jornada y el horario de trabajo serán establecidas por la empresa, los cuales estarán acorde a las necesidades administrativas, técnicas de producción y a la naturaleza del servicio que se brinde, enmarcados con los dispositivos legales vigentes.
Artículo 7: La jornada laboral en la empresa es de ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas semanales. En el cual queda incluido la hora de refrigerio y transporte para el personal técnico y supervisor. La empresa concede una tolerancia de 5 minutos sólo en la hora de ingreso al inicio de la jornada. Ésta tolerancia no modificará horario de trabajo, reservándose el derecho de admitir o no el ingreso del trabajador. El trabajador que acumule más de 20 minutos mensuales por tardanza y/o acumule 5 tardanzas en un promedio de 30 días, será pasible de sanción disciplina, sin perjuicio del descuento correspondiente.
Artículo 8: El trabajador tiene derecho como mínimo al descanso semanal obligatorio establecido por ley de 24 horas consecutivas. Los trabajadores que laboran en sus días de descansos tendrán derecho al pago correspondiente a la labor efectuada más la sobretasa que determina la ley o al descanso sustitutorio.
Artículo 9: La empresa determinará el procedimiento de control de asistencia, permanencia y puntualidad respectivo, correspondiendo al trabajador la obligación de someterse a dicho procedimiento, a fin de registrar su ingreso puntual, permanencia y salida del centro de trabajo, lo cual constituirá el sustento para el pago de su remuneración.
CAPÍTULO IV: DE LAS REMUNERACIONES
Artículo 10: Es facultad de la Administración de la Empresa determinar la política salarial de la misma, las remuneraciones son abonadas por la empresa como contraprestación del servicio efectivo realizado por el trabajador. Las horas o días de paralización imputables al trabajador no dan derecho a pago.
Artículo 11: El pago de remuneraciones de los trabajadores se efectuará con la periodicidad que la empresa fija, así como la modalidad, lugar, día y hora. Las planillas contendrán los rubros que establece la normatividad vigente sobre la materia.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 113
CAPÍTULO V: DE LA TERMINACIÓN DEL CONTRATO Artículo 12: En la terminación de la relación laboral cesan definitivamente las
obligaciones a cargo del trabajador, así como los de la empresa, pudiendo concluir el vínculo laboral por los siguientes motivos:
La renuncia o retiro voluntario del trabajador.
El mutuo disenso entre el trabajador y la empresa.
La invalidez absoluta permanente del trabajador.
Jubilación.
Fallecimiento del trabajador.
El despido en los casos y formas permitidas por la ley.
Otros que puedan establecerse por ley.
CAPÍTULO VI: DE LA SEGURIDAD E HIGIENE OCUPACIONAL
Artículo 13: CARS SECURITY velará por el cumplimiento del reglamento de
seguridad e higiene ocupacional del sector de limpieza y brindará todas las facilidades con su implementación para su estricto cumplimiento.
Artículo 14: Todos los trabajadores de la empresa están obligados a cumplir con el reglamento de seguridad e higiene ocupacional, su incumplimiento dará origen a las sanciones disciplinarias correspondientes.
CAPÍTULO VII: SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
Artículo 15: La escala de sanciones por el incumplimiento de las normas es la siguiente: a) Por incumplimiento no intencional y perjuicio causado menor,
Amonestación verbal. b) Por incumplimiento no intencional más perjuicio causado mayor,
Amonestación escrita. c) Por incumplimiento intencional más perjuicio causado menor,
Suspensión de 3 días sin goce de haber. d) Por incumplimiento no intencional más perjuicio causado mayor,
Suspensión de 15 días sin goce de haber. e) Por repetición de falta intencional con perjuicio causado menor o
mayor, despido sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal que hubiera lugar.
CAPÍTULO VIII: DISPOSICIONES FINALES
Artículo 16: Todos los casos no comprendidos específicamente en este
reglamento, se regirán por las disposiciones que al efecto dicte la
empresa en ejercicio legítimo de sus derechos, dentro del margen de
facultades que le otorga el ordenamiento legal vigente.
Los asuntos laborales de carácter colectivo se tratarán de solucionar,
en lo posible, en negociación directa con los representantes de los
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 114
trabajadores, conforme a las disposiciones legales laborales, las
convenciones colectivas vigentes, así como, la ley que norma las
relaciones colectivas de trabajo.
Artículo 17: CARS SECURITY se reserve el derecho de ampliar y/o modificar
éste reglamento, si se produjera cambios legislativos, modificaciones
sustanciales en la estructura o en la organización administrativa de la
empresa, o se reformasen sustancialmente los sistemas de trabajo,
que no sean adaptables a las disposiciones que contienen el presente.
Artículo 18: El presente reglamento será entregado a cada trabajador, bajo
cargo, debiendo obligatoriamente firmar la constancia de recepción del
mismo, con el fin de que conozca sus deberes, derechos y
comprometerse a su observancia.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 115
4.7. GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL: CUADRO N° 68 CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
PROCEDIMIENTO
Institución a
visitar
Trámite que realiza
Costo S/.
Cronograma(días)
0 1 2 3 4 mas
CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN
SUNARP Realiza búsqueda. Emite certificado negativo de denominación social.
9.00 X
ELABORACIÓN DE LA MINUTA
NOTARIO elabora la minuta de constitución
200.00 X
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS
CONTADOR Verifica la lista, asigna un valor a los Bienes y firma la valorización.
50.00 X
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS PÚBLICOS
SUNARP Valida la información de la Minuta Legalizada
147.00 15
OBTENCIÓN DEL RUC
SUNAT Inscripción en el R.U.C. y Asignación Clave SOL
0 X
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES
NOTARIO 12.00 X
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO
IMPRENTA RÍOS
40.00 X X
ACOGIMIENTO A LA LEY MYPE
REMYPE 0 X
CONTRATO DE TRABAJADORES
MTPE 36.00 X
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO
MUNICIPALIDAD DE HUANCAYO
Licencia 450.00 15
INDECOPI HUANCAYO Licencia 1,500.00
TOTAL 2,444.00
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 117
i. PROYECCIÓN DE INGRESOS
5.1. Ingresos por Ventas por Producto Principal:
CUADRO N° 69 CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN
EMPRESARIAL
CUADRO N° 70 CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
CUADRO N° 71 CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
VENTA DE SOPORTE POR AÑO
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SOPORTE PARA AUTOS
187,723.21 191,036.82 194,206.36 197,519.97 200,833.58
TOTAL 187,723.21 191,036.82 194,206.36 197,519.97 200,833.58
VENTA DE SOPORTE PARA COMBI POR AÑO
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SOPORTE PARA COMBI
48,467.02 49,272.12 50,077.22 50,882.32 51,848.44
TOTAL 48,467.02 49,272.12 50,077.22 50,882.32 51,848.44
VENTA DE SOPORTE PARA CAMIONETA POR AÑO
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SOPORTE PARA COMBI
19,042.79 19,398.73 19,754.67 19,932.64 20,288.58
TOTAL 19,042.79 19,398.73 19,754.67 19,932.64 20,288.58
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 119
6. ESTUDIO ECONÓMICO
6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas: Cuadro N° 72: Presupuesto de Materias Primas Directas – COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA DIRECTA
Items Unidad Cantidad
Precio Unitario
Costo Total
ACERO INUX M2 8.64 28.05 242.3520
ACERO M2 6.48 28.05 181.7640
TUBO DE ACERO M 167 16 2,672.00
Total DE MATERIALES DIRECTOS 3,096.12
LOTE DE PRODUCCION 376
8.23 M2
Cuadro N° 73: Presupuesto de Materias Primas Directas – AUTOS
COSTO UNITARIO AUTO 187.5 cm2 8.23 100
64.05 cm2 x 286.61
35.06 cm C/UNIT. 23.59
286.61
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AUTO 1303 1326 1348 1371 1394
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales
Directos AUTOS 30,737.77 31,280.34 31,799.32 32,341.89 32,884.46
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 120
Cuadro N° 74: Presupuesto de Materias Primas Directas – COMBIS
COSTO UNITARIO COMBI 216 cm2 8.23 100
64.05 cm2 x 325.76
45.71 cm C/UNITARIO 26.81
325.76
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COMBI 301 306 311 316 322
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales
Directos COMBI 8,069.81 8,203.86 8,337.91 8,471.96 8,632.82
Cuadro N° 75: Presupuesto de Materias Primas Directas – CAMIONETA
COSTO UNITARIO CAMIONETA 246.5 cm2 8.23 100
64.05 cm2 x 365.24
54.69 cm C/UNITARIO 30.06
365.24
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAMIONETA 107 109 111 112 114
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales
Directos CAMIONETA 3,216.42 3,276.54 3,336.66 3,366.72 3,426.84
Cuadro N° 76: Presupuesto de Materias Primas Directas – CARS SECURITY
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTO MATERIA PRIMA
DIRECTA ANUAL 42,024.00 42,760.74 43,473.89 44,180.57 44,944.12
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 121
6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa:
Cuadro N° 77: Presupuesto de Mano de Obra Directa – CARS SECURITY
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Cargos Cantidad Sueldo
Mensual
Sueldo Anual
Gratif. Sueldo Anual
+ Gratificaciones
EsSalud CTS Costo por
Empleador
ING. MECANICO 1 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 1404 300 17,304.00
TEC. MECANICO 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.5 187.5 10,815.00
TEC. MECANICO 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.5 187.5 10,815.00
TEC. MECANICO 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.5 187.5 10,815.00
TEC. MECANICO 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.5 187.5 10,815.00
TOTAL DE MANO DE OBRA 60,564.00
Cuadro N° 78: Proyección de Mano de Obra Directa – CARS SECURITY
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Mano de Obra Directa
S/. 60,564.00 S/. 61,625.91 S/. 62,652.41 S/. 63,678.92 S/. 64,776.22
C.U. MOD AUTO COMBI CAMIONETA FACTOR
11.80 11.80 11.80 35.40
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 122
6.3. Presupuesto de Carga Fabril:
Cuadro N° 79: Presupuesto de Materia Prima Indirecta – COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA INDIRECTA
ITEM UNIDAD CANTIDAD PRECIO
UNITARIO COSTO TOTAL
Estuche Unidad 376 S/. 15.00 S/. 5,640.00
Lija para acero Unidad 6 S/. 3.50 S/. 21.00
Agua Raz Galón 3 S/. 10.00 S/. 30.00
Etiqueta para Soporte para Autos Millar 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Etiqueta para Soporte para Combi Millar 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Etiqueta para Soporte para Camioneta Millar 1 S/. 250.00 S/. 250.00
PINTURA Galón 3 S/. 65.00 S/. 195.00
Total S/. 6,636.00
LOTE DE PRODUCCIÓN 376 UND 17.6489
Cuadro N° 80: Presupuesto de Materia Prima Indirecta – AUTOS
AUTO
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AUTO 1,303 1,326 1,348 1,371 1,394
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales Indirectos AUTOS
S/. 22,996.56 S/. 23,402.49 S/.
23,790.77 S/. 24,196.69 S/. 24,602.62
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 123
Cuadro N° 81: Presupuesto de Materia Prima Indirecta – COMBIS
COMBI
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COMBI 301 306 311 316 3
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales
Indirectos COMBI
S/. 5,312.33 S/. 5,400.57 S/. 5,488.82 S/. 5,577.06 S/. 52.95
Cuadro N° 82: Presupuesto de Materia Prima Indirecta – CAMIONETA
CAMIONETA
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAMIONETA 107 109 111 112 114
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales indirectos
CAMIONETA
S/. 1,888.44 S/. 1,923.73 S/. 1,959.03 S/. 1,976.68 S/. 2,011.98
Cuadro N° 83: Presupuesto de Materia Prima Indirecta – CARS SECURITY
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTO MATERIA PRIMA Indirectos
ANUAL S/. 30,197.33 S/. 30,726.80 S/. 31,238.62 S/. 31,750.44 S/. 26,667.54
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 124
Cuadro N° 84: Presupuesto de Mano de Obra Indirecta – CARS SECURITY
MANO DE OBRA INDIRECTA CTS 0.25
Gratificaciones 1.00 unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EsSalud 9% Q 1,711 1,741 1,770 1,799 1,830
Cargos Cantidad Sueldo
Mensual Sueldo Anual
Gratifi. Sueldo Anual
+ Gratificaciones
EsSalud CTS Costo por Empleador
VIGILANTE DE PLANTA
1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.50 187.50 10,815.00
ALMACENERO 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.50 187.50 10,815.00
TOTAL DE MANO DE OBRO 21,630.00
Cuadro N° 85: Proyección de Mano de Obra Indirecta – CARS SECURITY
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo Mano de Obra
Directa S/. 21,630.00 S/. 22,009.25 S/. 22,375.86 S/. 22,742.47 S/. 23,134.37
C.U. MOD AUTO COMBI CAMIONETA FACTOR
4.21 4.21 4.21 12.64
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 125
Cuadro N° 86: Presupuestos de Suministros – CARS SECURITY
Items Cantidad Mensual
Costo Mensual
Agua 10 20.00
Electricidad 200 400.00
Teléfono 2,150 130.00
550
Item Unidad Cantidad
Anual Costo Total Anual
Agua m3 120 S/. 240.00
Electricidad Kws 2,400 S/. 4,800.00
Teléfono Dbm 25,800 S/. 1,560.00
Total
S/. 6,600.00
AUTO
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
AUTO 1,303.00 1,326.00 1,348.00 1,371.00 1,394.00
COMBI
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COMBI 301 306 311 316 3
CAMIONETA
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAMIONETA 107 109 111 112 114
unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL PRODUCCION AL AÑO
1,711 1,741 1,770 1,799 1,511
COSTO UNITARIO SUMINISTROS 6,600
3.857 1,711
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 126
Cuadro N° 87: Proyección de Suministros – CARS SECURITY
SUMINITROS ANUAL ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SUMINISTRO S/. 6,600.00 S/. 6,715.72 S/. 6,827.59 S/. 6,939.45 S/. 5,828.52
Cuadro N° 88: Proyección de Carga Fabril – CARS SECURITY
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima inDirecta 30,197.33 30,726.80 31,238.62 31,750.44 26,667.54
Mano de Obra inDirecta 21,630.00 22,009.25 22,375.86 22,742.47 23,134.37
suministros 6,600.00 6,715.72 6,827.59 6,939.45 5,828.52
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
S/. 58,427.33 S/. 59,451.77 S/. 60,442.07 S/. 61,432.36 S/. 55,630.43
6.4. Presupuesto de Costo de Ventas:
Cuadro N° 89: Presupuestos de Costo de Ventas – CARS SECURITY
COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTOS DE VENTAS)
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima Directa 42,024.00 42,760.74 43,473.89 44,180.57 44,944.12
Mano de Obra Directa 60,564.00 61,625.91 62,652.41 63,678.92 64,776.22
Costos Indirectos de Fabricación 58,427.33 59,451.77 60,442.07 61,432.36 55,630.43
Total COSTO DE PRODUCCION S/. 161,015.33 S/. 163,838.42 S/. 166,568.37 S/. 169,291.85 S/. 165,350.77
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 127
6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos:
Cuadro N° 90: Presupuestos de Gastos Administrativos – CARS SECURITY
GASTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO CTS 0.25
Gratificaciones 1.00 unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EsSalud 9% Q 1,711 1,741 1,770 1,799 1,830
Cargos Cantidad Sueldo
Mensual
Sueldo Anual
Gratif. Sueldo Anual + Gratif.
EsSalud CTS Costo por
Empleador
GERENTE GENERAL
1 1,500.00 18,000.00 1,500.00 19,500.00 1,755.00 375.00 21,630.00
CONTADOR 1 1,400.00 16,800.00 1,400.00 18,200.00 1,638.00 350.00 20,188.00
SECRETARIA 1 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.50 187.50 10,815.00
TOTAL DE MANO DE OBRA
52,633.00
Cuadro N° 91: Proyección de Gastos Administrativos – CARS SECURITY
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Mano de Obra Directa
S/. 52,633.00 S/. 53,555.85 S/. 54,447.93 S/. 55,340.02 S/. 56,293.62
C.U. MOD AUTO COMBI CAMIONETA FACTOR
10.25 10.25 10.25 30.76
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 128
6.6. Presupuesto de Gastos de Ventas:
Cuadro N° 92: Presupuestos de Gastos Ventas – CARS SECURITY
GASTO DE PERSONAL DE VENTAS CTS 0.25
Gratificaciones 1.00 unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EsSalud 9% Q 1,711 1,741 1,770 1,799 1,830
Cargos Cantidad Sueldo
Mensual Sueldo Anual
Gratif. Sueldo Anual + Gratif.
EsSalud CTS Costo por
Empleador
VENDEDOR 1.00 750.00 9,000.00 750.00 9,750.00 877.50 187.50 10,815.00
TOTAL DE MANO DE OBRA 10,815.00
Cuadro N° 93: Proyección de Gasto Personal de Ventas – CARS SECURITY
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Mano de Obra Directa
S/. 10,815.00 S/. 11,004.63 S/. 11,187.93 S/. 11,371.24 S/. 11,567.18
C.U. MOD AUTO COMBI CAMIONETA FACTOR
2.11 2.11 2.11 6.32
Cuadro N° 94: Presupuesto de Gasto de Promoción – CARS SECURITY
Items Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total
VOLANTES MILLAR S/. 2.00 S/. 220.00 S/. 440.00
RADIO AUSPICIO S/. 1.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
PANEL PUBLICITARIO PANEL S/. 1.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
LETREROS LUMINOSOS LETREROS S/. 1.00 S/. 650.00 S/. 650.00
Total S/. 3,190.00
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 129
Cuadro N° 95: Proyección de Gasto de Ventas – CARS SECURITY
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual Ventas S/. 10,815.00 S/. 11,004.63 S/. 11,187.93 S/. 11,371.24 S/. 11,567.18
Gasto de Publicidad S/. 3,190.00 S/. 3,190.00 S/. 3,190.00 S/. 3,190.00 S/. 3,190.00
Total S/. 14,005.00 S/. 14,194.63 S/. 14,377.93 S/. 14,561.24 S/. 14,757.18
6.7. Presupuesto de Gastos Operativos:
Cuadro N° 96: Presupuesto de Gastos Operativos – CARS SECURITY
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
S/. 42,024.00 S/. 42,760.74 S/. 43,473.89 S/. 44,180.57 S/. 44,944.12
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
S/. 60,564.00 S/. 61,625.91 S/. 62,652.41 S/. 63,678.92 S/. 64,776.22
TOTAL CIF
S/. 58,427.33 S/. 59,451.77 S/. 60,442.07 S/. 61,432.36 S/. 55,630.43
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 52,633.00 S/. 53,555.85 S/. 54,447.93 S/. 55,340.02 S/. 56,293.62
GASTOS DE VENTAS
S/. 14,005.00 S/. 14,194.63 S/. 14,377.93 S/. 14,561.24 S/. 14,757.18
COSTO TOTAL EN DESEMBOLSABLE
S/. 227,653.33
S/. 231,588.89
S/. 235,394.23
S/. 239,193.10
S/. 236,401.58
CAPITAL DE TRABAJO 1 MES
S/. 18,971.11 S/. 19,299.07 S/. 19,616.19 S/. 19,932.76 S/. 19,700.13
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/.
18,971.11 S/. 327.96 S/. 317.11 S/. 316.57 -S/. 232.63
RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO
S/. 19,700.13
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 130
6.8. Presupuesto de Inversiones Tangibles: Cuadro N° 97: Presupuesto de Inversiones Tangibles – CARS SECURITY
PRESUPUESTO DE INVERSION DE TANGIBLES
Items Precio
Unitario ($)
TIPO DE
CAMBIO
Precio Unitario
(S/.)2
Q
Inicial Costo Total
MAQUINA DOBLADORA $1,500.00 2.80 S/. 4,200.00 1 S/. 4,200.00
MAQUINA CORTADORA $2,000.00 2.80 S/. 5,600.00 1 S/. 5,600.00
MAQUINA PRENSADORA $4,500.00 2.80 S/. 12,600.00 1 S/. 12,600.00
ESCRITORIOS
S/. 750.00 1 S/. 750.00
COMPUTADORAS
S/. 1,500.00 3 S/. 4,500.00
IMPRESORAS
S/. 250.00 2 S/. 500.00
ESTANTES
S/. 180.00 5 S/. 900.00
TERRENO
S/. 30,000.00 1 S/. 30,000.00
CONSTRUCCION DE INMUEBLE
S/. 100,659.52 1 S/. 100,659.52
Total
S/. 159,709.52
6.9. Depreciación: Cuadro N° 98: Depreciación de Inversiones Tangibles – CARS SECURITY
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES
Items Precio Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MAQUINA DOBLADORA S/. 4,200.00 10% S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
MAQUINA CORTADORA S/. 5,600.00 10% S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00
MAQUINA PRENSADORA S/. 12,600.00 10% S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00
ESCRITORIOS S/. 750.00 10% S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00
COMPUTADORAS S/. 1,500.00 25% S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 375.00
IMPRESORAS S/. 250.00 25% S/. 62.50 S/. 62.50 S/. 62.50 S/. 62.50 S/. 62.50
ESTANTES S/. 180.00 10% S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
CONSTRUCCION DE INMUEBLE
S/. 100,659.52 5%
S/. 5,032.98 S/. 5,032.98 S/. 5,032.98 S/. 5,032.98 S/. 5,032.98
Total S/. 125,739.52
S/. 7,803.48 S/. 7,803.48 S/. 7,803.48 S/. 7,803.48 S/. 7,803.48
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 131
6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles: Cuadro N° 99: Presupuesto de Inversiones Intangibles – CARS SECURITY
INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Items Precio
Unitario (S/.) Q
Inicial Costo Total
CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN S/. 9.00
S/. 9.00
ELABORACIÓN DE LA MINUTA S/. 200.00
S/. 200.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS S/. 50.00
S/. 50.00
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS PÚBLICOS S/. 147.00
S/. 147.00
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 12.00
S/. 12.00
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO S/. 40.00
S/. 40.00
CONTRATO DE TRABAJADORES S/. 36.00
S/. 36.00
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO S/. 450.00
S/. 450.00
INDECOPI S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Total DE INVERSION DE INTANGIBLES
S/. 2,444.00
6.11. Amortización de Intangibles: Cuadro N° 100: Proyección de Amortización – CARS SECURITY
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Items Precio Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN S/. 9.00 10% S/. 0.90 S/. 0.90 S/. 0.90 S/. 0.90 S/. 0.90
ELABORACIÓN DE LA MINUTA S/. 200.00 10% S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS S/. 50.00 10% S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS PÚBLICOS S/. 147.00 10% S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 72.00 10% S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.20
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO S/. 40.00 10% S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
CONTRATO DE TRABAJADORES S/. 36.00 10% S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO S/. 450.00 10% S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00
INDECOPI S/.
1,500.00 10% S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00
TOTAL S/.
2,444.40 S/.
244.40 S/.
244.40 S/.
244.40 S/.
244.40 S/.
244.40
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 133
7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
7.1. Presupuesto de Inversión Total:
Cuadro N° 101: Presupuesto de Inversión Total – CARS SECURITY
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN TOTAL
Items En S/. En Porcentaje
Activo Fijo S/. 159,169.52 88.18%
Activo Intangible S/. 2,444.00 1.35%
Capital de Trabajo S/. 18,971.11 10.47%
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 181,124.63 100%
Inversión y Reinversión de Activos Tangibles
Items Precio Unitario Q
Inicial Año 0 Año 1
Año 2
Año 3 Año 4
Año 5 Inversión Total
MAQUINA DOBLADORA S/. 4,200.00 1 4,200.00 4,200.00
MAQUINA CORTADORA S/. 5,600.00 1 5,600.00 5,600.00
MAQUINA PRENSADORA S/. 12,600.00 1 12,600.00 12,600.00
ESCRITORIOS S/. 750.00 1 750.00 750.00
COMPUTADORAS S/. 1,500.00 3 4,500.00 4,500.00 9,000.00
IMPRESORAS S/. 250.00 2 500.00 500.00 1,000.00
ESTANTES S/. 180.00 5 900.00 900.00
TERRENO S/. 30,000.00 1 30,000.00 30,000.00
CONSTRUCCION DE INMUEBLE S/. 100,659.52 1 100,659.52 100,659.52
Totales S/. 155,739.52 159,709.52 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 164,709.52
Depreciación de Activos Tangibles Items Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MAQUINA DOBLADORA S/. 4,200.00 10% 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
MAQUINA CORTADORA S/. 5,600.00 10% 560.00 560.00 560.00 560.00 560.00
MAQUINA PRENSADORA S/. 12,600.00 10% 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00
ESCRITORIOS S/. 750.00 10% 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
COMPUTADORAS S/. 1,500.00 25% 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
IMPRESORAS S/. 250.00 25% 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50
ESTANTES S/. 180.00 10% 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
TERRENO S/. 30,000.00 0%
CONSTRUCCION DE INMUEBLE S/. 100,659.52 5% 5,032.98 5,032.98 5,032.98 5,032.98 5,032.98
Totales 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 134
Depreciación Acumulada
Inversión Total
Valor de Salvamento
2,100.00 4,200.00 2,100.00
2,800.00 5,600.00 2,800.00
6,300.00 12,600.00 6,300.00
375.00 750.00 375.00
1,875.00 9,000.00 7,125.00
312.50 1,000.00 687.50
90.00 900.00 810.00
0.00 30,000.00 30,000.00
25,164.88 100,659.52 75,494.64
125,692.14
Inversión y Reinversión de Activos Intangibles
Items Precio Unitario Q
Inicial Año 0
CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN S/. 9.00 1 S/. 9.00
ELABORACIÓN DE LA MINUTA S/. 200.00 1 S/. 200.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS S/. 50.00 1 S/. 50.00
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS PÚBLICOS S/. 147.00 1 S/. 147.00
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 12.00 1 S/. 12.00
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO S/. 40.00 1 S/. 40.00
CONTRATO DE TRABAJADORES S/. 36.00 1 S/. 36.00
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO S/. 450.00 1 S/. 450.00
INDECOPI S/. 1,500.00 1
S/. 1,500.00
Total DE INVERSION DE INTANGIBLES
S/. 2,444.00
Amortización de Activos Intangibles Items Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN 10% 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
ELABORACIÓN DE LA MINUTA 10% 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS 10% 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS PÚBLICOS 10% 14.70 14.70 14.70 14.70 14.70
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES 10% 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO 10% 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
CONTRATO DE TRABAJADORES 10% 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO 10% 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
INDECOPI 10% 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
TOTAL 244.40 244.40 244.40 244.40 244.40
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 135
Cálculo y Recuperacion del Capital de Trabajo Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
CIF 58,427.33 59,451.77 60,442.07 61,432.36 55,630.43
Gastos de Administración 52,633.00 53,555.85 54,447.93 55,340.02 56,293.62
Gastos de Ventas 14,005.00 30,564.74 30,564.74 30,564.74 30,564.74
Total Capital de Trabajo 125,065.33 143,572.36 145,454.73 147,337.11 142,488.79
Factor 1 mes = 1/12 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
Req Capital de trabajo 1 mes 10,417.94 11,959.58 12,116.38 12,273.18
Variaciones 10,417.94 1,541.64 156.80 156.80
Recuperación Capital Trabajo 10,417.94
7.2. Presupuesto de Financiamiento:
Cuadro N° 102: Presupuesto de Financiamiento – CARS SECURITY
Estructura de Financiamiento
Items S/ En Porcentaje
Aporte Propio 72,449.85 40.00%
Aporte Terceros 108,674.78 60.00%
Total 181124.63 100.00%
Datos Generales del Financiamiento
Concepto Datos
Monto del Préstamo 108,674.78
Plazo en meses 36
Interés Anual en % 20% BCP Tasa Promocional Mype
Interés Mensual en % 1.53094705%
Período de gracia en meses 3
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 136
7.3. Cronograma de Pagos del Financiamiento:
Cuadro N° 103: Cronograma de Financiamiento – CARS SECURITY
Cronograma de pagos
N° Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Saldo Final
0 108675 1 108675 1664 110339
2 110339 1689 112028
3 112028 1715 113743
4 113743 2675 1741 4416 111068
5 111068 2716 1700 4416 108352
6 108352 2757 1659 4416 105595
7 105595 2800 1617 4416 102795
8 102795 2842 1574 4416 99953
9 99953 2886 1530 4416 97067
10 97067 2930 1486 4416 94137
11 94137 2975 1441 4416 91162
Sum. Interes Sum. Amort
12 91162 3021 1396 4416 88141 19212 25602
13 88141 3067 1349 4416 85074
14 85074 3114 1302 4416 81961
15 81961 3161 1255 4416 78799
16 78799 3210 1206 4416 75589
17 75589 3259 1157 4416 72330
18 72330 3309 1107 4416 69021
19 69021 3360 1057 4416 65662
20 65662 3411 1005 4416 62251
21 62251 3463 953 4416 58788
22 58788 3516 900 4416 55272
23 55272 3570 846 4416 51702
24 51702 3625 792 4416 48077 12930 40064
25 48077 3680 736 4416 44397
26 44397 3737 680 4416 40660
27 40660 3794 622 4416 36867
28 36867 3852 564 4416 33015
29 33015 3911 505 4416 29104
30 29104 3971 446 4416 25133
31 25133 4031 385 4416 21102
32 21102 4093 323 4416 17009
33 17009 4156 260 4416 12853
34 12853 4219 197 4416 8634
35 8634 4284 132 4416 4350
36 4350 4350 67 4416 0 4917 48077
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 138
8. EVALUACIÓN ECONÓMICO – FINANCIERO
8.1. Estado de Resultados Proyectado:
Cuadro N° 104: Estado de Resultados Proyectados – CARS SECURITY
Estado de Resultados sin financiamiento
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 255,233.02 259,707.67 264,038.25 268,334.93 272,970.60
Costo de Ventas
161,015.33 163,838.42 166,568.37 169,291.85 165,350.77
Utilidad bruta 94,217.69 95,869.25 97,469.88 99,043.08 107,619.83
Gastos de Administración
52,633.00 53,555.85 54,447.93 55,340.02 56,293.62
Gastos de Ventas
14,005.00 14,194.63 14,377.93 14,561.24 14,757.18
Depreciación 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48
Amortización de Intangibles
244.40 244.40 244.40 244.40 244.40
UAI 19,531.81 20,070.90 20,596.14 21,093.95 28,521.14
Impuesto 5,859.54 6,021.27 6,178.84 6,328.19 8,556.34
UDI 13,672.27 14,049.63 14,417.30 14,765.77 19,964.80
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 139
8.2. Flujo de Caja: Cuadro N° 105: Flujo de Caja – CARS SECURITY
Flujo de Caja
0 1 2 3 4 5
Flujo de inversión (A)
Inversión en Activos Fijos 159,709.52 0.00 0.00 0.00 5,000.00
Inversión Act. Intangibles 2,444.00
Capital de trabajo 18,971.11
incremento del capital de trabajo
Recup. Capital de Trabajo 10,417.94
Valor de Salvamento 125,692.14
TOTAL FLUJO DE INVERSION -181,124.63 0.00 0.00 0.00 -5,000.00 136,110.08
Flujo operativo (B)
Ventas 255,233.02 259,707.67 264,038.25 268,334.93 272,970.60
Costo de Ventas 161,015.33 163,838.42 166,568.37 169,291.85 165,350.77
Gastos administrativos 52,633.00 53,555.85 54,447.93 55,340.02 56,293.62
Gastos de ventas 14,005.00 14,194.63 14,377.93 14,561.24 14,757.18
(-) Depreciación 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48
(-) Amortización 244.40 244.40 244.40 244.40 244.40
Utilidad antes de impuestos 19,531.81 20,070.90 20,596.14 21,093.95 28,521.14
(-) Impuestos 5,859.54 6,021.27 6,178.84 6,328.19 8,556.34
Ut. Despues de impuestos 13,672.27 14,049.63 14,417.30 14,765.77 19,964.80
(+) Depreciación 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48 7,803.48
(+) Amortización 244.40 244.40 244.40 244.40 244.40
FLUJO OPERATIVO 21,720.15 22,097.51 22,465.18 22,813.64 28,012.68
Flujo de Caja Economico -181,124.63 21,720.15 22,097.51 22,465.18 17,813.64 164,122.76
Ingresos financieros 108,674.78
interes 19,212.04 12,930.22 4,917.40
amortizacion 25,601.78 40,064.12 48,076.94
flujo de caja financiero 72,449.85 -23,093.67 -30,896.83 -30,529.17 17,813.64 164,122.76
Tasa de Descuento Económico 0.16
CPPK 0.50
COK 0.38
8.3. Indicadores Económico – Financiero:
8.3.1. VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO:
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 140
Cuadro N° 106: VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO– CARS SECURITY
ANALISIS ECONOMICOS
VAN B/C TIR
Económicos 63,176.90 0.76 8%
Financieros -19,402.25 -0.18 4%
Cuadro N° 107: VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO– CARS SECURITY
PERIODO DE RECUPERACION DE INVERSION
PERIODO RENTA/
INVERTIDO MONTO
DESCONTADO
0 -181,124.63
1 -162,400.36 18724.27
2 -145,978.31 16422.05
3 -131,585.82 14392.49
4 -121,747.51 9838.31
5 -108,410.31 13337.2
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Febrero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 141
CONCLUSIONES
Se concluye que en la elaboración y formulación del Producto “Car Security”,
ha logrado ser un producto rentable de acuerdo a los indicadores Económicos
y financieros, los cuales muestran que tendremos mejores resultados y con un
periodo de recuperación atractivo de un año para los inversionistas.
Nuestro factor crítico con el cual tenemos que luchar con referencia a nuestro
producto, es la confianza, ya que debido a la idiosincrasia en la que se vive,
éste viene a ser un factor crucial para el éxito del producto y cuando lo
logremos alcanzaremos el éxito que se requiere.
Es de crucial y de suma importancia que para toda oportunidad de negocio,
debe ser correctamente evaluada y desarrollada, tomando así en cuenta
puntos importantes como:
Estudio del mercado
Estudio técnico
Estudio legal – organizacional
Y el estudio económico – financiero
Siendo estos puntos importantes para la buena presentación y evaluación de una oportunidad de negocio.
Asimismo vemos que por el rápido crecimiento del sector automotor en nuestra
ciudad, se necesita ya de una herramienta que de seguridad a las personas
cuando cambian su llanta y un asesoramiento adecuado para el correcto uso
de ello.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 142
RECOMENDACIONES
Se recomienda poder presentar el siguiente trabajo a inversionistas de manera
que se pueda poner en funcionamiento, presentado así el periodo de
recuperación hallado, ya que puede ser muy atractivo para inversionistas, e
incluso se puede acceder a un financiamiento de manera rápida.
Para la elaboración de los diversos estudios presentados, es recomendable
contar con un asesor el cual pueda guiarles en la elaboración y presentación
del mismo, lo cual les permitirá tener mejores resultados ya que la experiencia
es lo que se necesita en este caso.
Si bien es cierto el presente servicio está enfocado para un público objetivo de
los diferentes niveles socioeconómicos, se recomienda que debe contar con
diferentes alternativas de ventas como un asesoramiento personalizado,
clases y charlas las del uso correcto del producto ya que nuestro punto clave
es la seguridad.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 143
ANEXOS
Anexo 01: Ideas de Negocio. Anexo 02: Ficha Técnica. Anexo 03: Fuente Primaria – Encuesta sobre CARS SECURITY. Anexo 04: Proformas para Promoción y Publicidad. Anexo 05: Publicidad de CARS SECURITY
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 144
Anexo 01: Ideas de Negocio.
MATRIZ FORMULACIÓN DE IDEAS
Cuadro Matriz para Elección de Inversión Nº
11
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 146
12.2. MATRIZ 2
12.1 MATRIZ 3
12.2 MATRIZ 4
12.3 Encuestas de la segunda propuesta
Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Enero 2014
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 147
Cuestionario de Cuatripack de frutas Enteras
1. ¿Con que frecuencia compras frutas? a) Diario b) Semanal c) Quincenal
2. ¿Usted compra frutas por? a) Unidades b) Kilos c) Mayor
3. ¿Qué frutas comes con más?
a) Plátano b) Manzana c) Naranja d) todos
4. ¿Compraría usted un cuatripack de frutas de variedades y enteras?
a) Si b) No.