PANTONE 451 C PANTONE 3295 C (fondo)
Balance
ejercicio 2006/2007
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv. Callao 1542 | www.colegio-escribanos.org.ar
e-mail: [email protected]
Cole
gio
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006
/ 200
7
20.7 x 29.7 cm -cerrado-
Balanceejercicio 2006/2007
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Colegio de Escribanosde la Ciudad de Buenos AiresLey 404
2 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
EJERCICIO ECONÓMICO N° 141 Iniciado el 1º de julio de 2006Estados Contables al 30 de junio de 2007
Objeto Social:Regulación de la actividad notarial.
Fecha de autorización por el Poder Ejecutivo:3 de julio de 1947.
Domicilio LegalAv. Callao 1542 - Capital Federal
Nº de registro en la Inspección General de JusticiaC/90 –351891
Iniciado el1º de julio de 2006
Finalizado el 30 de junio de 2007
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 3
Informe del Tesorero
El análisis previo a los Estados Contables, que surge de los cuadros y gráficos estadís-ticos revela por intermedio del “Cuadro de Ejecución Presupuestaria” que los ingresossuperaron las previsiones efectuadas en un 12,31%, mientras que las erogacionescorrientes fueron inferiores a las estimaciones practicadas en un 1,36%.
Sin embargo, la sumatoria de los “Aportes a la Caja Notarial”, en su conjunto, superó elpresupuesto en forma significativa, como consecuencia, por una parte, de la mayor ventade fojas y legalizaciones, dando origen al “Aporte por ley”, arrojando una mayor transfe-rencia del 17,53% y por otra parte el déficit asistencial de $10.254.107, representó un30,79% más que el pronóstico estimado.
Continuando con este análisis previo, podemos resaltar varios hechos sobresalientes:
a) incremento de actividad, dado por el mayor expendio de fojas y servicios y mayorcantidad de actos, en su conjunto, con promedios por acto superiores a años ante-riores;
b) las erogaciones y recursos mantuvieron estándares similares, en porcentajes, conrelación a años anteriores;
c) tanto los recursos como las erogaciones fueron superiores a los años anteriores (enrelación directa con la realidad económica Argentina);
d) el monto obtenido de la sumatoria de caja, bancos e inversiones siguió con su tendencia creciente. En el rubro inversiones, se ha sido consecuente con el infor-me del ejercicio anterior, donde aconsejaba su crecimiento a fin de cubrir las con-tingencias que no pudieron en aquel momento cuantificarse, hoy previsionadas, lasque pueden ser afrontadas con sus rendimientos sin dificultades;
e) los índices de Endeudamiento, Solvencia, Liquidez y Liquidez ácida, demuestranque la Institución puede afrontar con tranquilidad el próximo ejercicio, presentan-do un alto grado de solidez, con capital propio y sin recurrir a fuentes de financia-ción externa.
En el Estado de Situación Patrimonial, por el período 1º de julio de 2006 al 30 de juniode 2007, se observa un incremento en los activos a corto plazo (los denominadoscorrientes, ya que su realización opera dentro del año) y una disminución de los activosno corrientes (más de un año); lo cual permite afrontar sin riesgo los pasivos a corto plazoque sufrieron incrementos significativos como consecuencia del rubro “previsiones”.
El Estado de Recursos y Gastos deja de manifiesto lo expuesto ut-supra, arrojando unsuperávit de $1.506.475,68, con un alto crecimiento de resultados financieros y portenencia, hecho que demuestra que los flujos de fondos han sido administrados con pru-dencia y profesionalismo en un marco conservador y sin riesgos.
4 | Balance | Ejercicio 2006-2007
No obstante, la posibilidad futura del Colegio de afrontar sus pasivos y solventar gran-des emprendimientos, no debemos desatender el traslado de fondos a la Caja Notarial alos fines de cubrir el déficit asistencial, por lo que es necesario reforzar el empeño y tesónde todos los colegiados y cuerpo directivo, a efectos de lograr disminuirlo, sin abando-nar los preceptos de solidaridad y eficiencia que caracterizó siempre a nuestraInstitución.
Es por ello que para poder mantener el equilibrio del Colegio y ante la incertidumbre dela evolución de la economía global del país, nos vimos obligados a actualizar los valoresde fojas y servicios (excepto legalizaciones), aprobados por la Asamblea extraordinariadel 28 de junio próximo pasado, los cuales habían permanecido fijos desde agosto de2002, salvo un pequeño reajuste que se practicó a fines del 2006 en los Derechos deEscrituras.
Se elevan a consideración del Consejo Directivo y, por su intermedio a la Asamblea deColegiados, los Estados Contables correspondientes al ejercicio económico finalizado el30 de junio de 2007.
Buenos Aires, 07 de agosto de 2007
Informe del Tesorero | Continuación
Carlos Gerardo FischbargTesorero
Concepto
Personal
Administración
Especificos
Erogaciones de Capital
Subtotal
Aporte Caja Notarial (por ley)
Aporte Caja Notarial (por alquileres)
Aporte Caja Notarial
(por déficit asistencial)
Total
Derecho de Escritura
Derecho de Rúbrica
Otros derechos
Legalizaciones
Fojas y Formularios
Archivo de Protocolos
Ingresos Administración Convenios
Alquiler edificios
Otros Recursos
Total
Resultado
No contempla las amortizaciones ni los ingresos financieros del ejercicio
Previsto
15.409.700
4.918.000
7.776.500
1.335.100
29.439.300
5.167.500
547.200
7.840.200
42.994.200
6.911.000
2.250.000
94.200
9.516.000
16.930.000
1.796.000
4.615.500
595.000
286.500
42.994.200
-
Realizado
15.182.733
5.462.301
7.392.928
1.001.919
29.039.882
6.073.595
547.200
10.254.107
45.914.784
6.548.280
2.529.360
110.648
11.683.540
19.365.864
1.836.036
5.100.335
588.000
525.908
48.287.971
2.373.187
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 5
Cuadros Estadísticosy GráficosEstado de ejecución del presupuesto 2006/2007(Cifras históricas expresadas en pesos)
Signo
-
+
-
-
-
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
-
+
+
%
-1,47
11,07
-4,93
-24,96
(1,36)
17,53
0,00
30,79
6,79
-5,25
12,42
17,46
22,78
14,39
2,23
10,50
-1,18
83,56
12,31
-
Diferencia
(226.967)
544.301
(383.572)
(333.181)
(400.766)
906.095
-
2.413.907
2.920.584
(362.720)
279.360
16.448
2.167.540
2.435.864
40.036
484.835
(7.000)
239.408
5.293.771
2.373.187
EROGACIONES
RECURSOS
Concepto
Ingresos genuinos (1)
En personal
De administración
Especificos
Erogaciones de capital
Resultado
(1) No incluye resultados financieros y por tenencia
Ejercicio
138
2003/2004
100,00
28,12
6,73
40,69
1,16
23,30
Ejercicio
139
2004/2005
100,00
29,66
7,67
46,59
2,50
13,58
Ejercicio
140
2005/2006
100,00
29,66
7,99
51,03
2,87
8,45
Ejercicio
137
2002/2003
100,00
25,03
8,15
35,33
1,51
29,98
Ejercicio
136
2001/2002
100,00
54,58
10,17
58,90
2,67
(26,32)
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 6 EJERCICIOSEROGACIONES (HISTÓRICOS) CON RELACION A RECURSOS (HISTÓRICOS) EN PORCENTAJES
Ejercicio
141
2006/2007
100,00
31,44
11,31
50,26
2,07
4,92
6 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Concepto
En personal
De administración
Especificos
Erogaciones de capital
Total
Derecho de Escritura
Derecho de Rúbrica
Legalizaciones
Fojas y formularios
Administración convenios
Archivo de Protocolos
Otros recursos
Total
EROGACIONES
RECURSOS
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Ejercicio
138
2003/2004
36,66
8,77
53,05
1,52
100,00
10,16
5,77
24,06
42,16
9,70
4,51
3,64
100,00
Ejercicio
139
2004/2005
34,32
8,88
53,91
2,89
100,00
9,39
5,71
24,68
42,79
9,48
4,57
3,38
100,00
Ejercicio
140
2005/2006
32,39
8,73
55,74
3,14
100,00
8,83
5,63
24,30
42,46
11,47
4,47
2,84
100,00
Ejercicio
137
2002/2003
35,74
11,65
50,46
2,15
100,00
9,38
6,00
24,91
42,25
9,36
4,10
4,00
100,00
Ejercicio
136
2001/2002
43,21
8,05
46,63
2,11
100,00
5,21
6,74
21,29
42,09
14,00
3,71
6,96
100,00
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 6 EJECICIOSEROGACIONES Y RECURSOS (HISTÓRICOS) EN PORCENTAJES
Ejercicio
141
2006/2007
33,07
11,90
52,85
2,18
100,00
13,56
5,24
24,19
40,10
10,58
3,80
2,53
100,00
Concepto
Compra-Vta. (C.F.)Hipotecas (Const/Canc)Constitución de prendasTransferencia de buques y aeronavesPermutasConst.derechos reales a tit.oneroso
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 7
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Concepto
Compra-Vta. (C.F.)Hipotecas (Const/Aum./Porr.)Constitución de prendasTransferencia de buques y aeronavesPermutasConst.derechos reales a tit.onerosoOtros actosHipotecas (Canc/Sdo.precio)Actos societariosPoderesActos otra jurisdicciónCesión de derechos y créditos
Total de Actos
Ejercicio 139
2004/2005
64.1958.967
466100243155
168.73827.09815.422
183.97833.26216.157
518.781
Ejercicio 140
2005/2006
73.64512.937
60278
207137
191.85925.95818.698
170.38137.52818.330
550.360
Ejercicio 138
2003/2004
60.8295.485
286155202151
151.82931.43015.961
227.88326.64713.705
534.563
Ejercicio 137
2002/2003
58.0303.015
115146194146
148.60053.21115.411
218.62924.13413.606
535.237
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 5 EJERCICIOS ACTOS NOTARIALES EN UNIDADES
Ejercicio 141
2006/2007
70.92914.263
37557
239120
200.29824.42219.912
175.61440.12918.817
565.175
Concepto
Compra-Vta. (C.F.)Hipotecas (Const/Canc)Constitución de prendasTransf. de buques y aeronavesPermutasConst.derechos reales a tit.onerosoOtros actos
Total de Actos
Ejercicio 139
2004/2005
7.675.226.552921.223.93483.102.37329.251.85558.601.43415.537.332
406.808.550
9.189.752.030
Ejercicio 140
2005/2006
11.071.442.9461.723.067.533
118.974.49019.546.529
189.935.08811.361.847
575.660.655
13.709.989.088
Ejercicio 138
2003/2004
5.977.871.863728.458.30766.338.47574.102.14637.225.17312.550.375
172.514.555
7.069.060.894
Ejercicio 137
2002/2003
4.770.010.195514.288.83931.759.42629.673.26823.287.88122.463.331
242.409.983
5.633.892.923
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 5 EJERCICIOS ACTOS NOTARIALES EN PESOS
Ejercicio 141
2006/2007
13.870.852.6812.362.234.011
169.630.34457.758.05573.233.12811.614.098
778.696.462
17.324.018.779
Ejercicio 139
2004/2005
119.561102.735178.331292.519241.158100.241
Ejercicio 140
2005/2006
150.335133.189197.632250.597917.56182.933
Ejercicio 138
2003/2004
98.273132.809231.953478.078184.28383.115
Ejercicio 137
2002/2003
82.199170.577276.169203.242120.041153.858
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 5 EJERCICIOS ACTOS NOTARIALES EN PESOS (PROMEDIO POR ACTO)
Ejercicio 141
2006/2007
195.560165.620452.348
1.013.299306.41596.784
Evolución Ingresos y Egresos Ejercicio N° 141
Evolución Ingresos y Egresos - Últimos 10 ejercicios
8 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Egresos
3.134.186
3.216.644
3.795.295
3.536.748
4.001.474
3.555.538
4.031.867
3.404.699
3.652.708
3.308.363
4.070.548
5.204.794
Egresos
44.366.038
48.413.870
51.224.418
49.853.800
40.193.366
21.365.086
26.391.451
31.883.664
38.141.399
44.912.864
Mes
JL
AG
SP
OC
NV
DC
EN
FB
MZ
AB
MY
JN
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Ingresos
3.836.313
4.050.472
3.875.010
4.417.043
4.657.477
4.693.500
3.955.881
3.772.140
4.400.411
3.568.385
4.558.380
4.608.001
Ingresos
52.703.136
49.921.853
49.598.577
49.411.305
32.995.748
31.178.942
34.936.727
37.992.656
43.010.939
50.393.013
Evolución Caja, Bancos e Inversiones - Últimos 10 ejercicios
Cuadro y gráfico comparativo de los últimos 6 ejercicios expendio de fojas
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 9
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Monto
29.522.289
22.590.885
17.500.385
16.149.446
12.948.186
18.415.395
23.578.360
27.995.717
33.938.573
37.283.860
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
EVOLUCIÓN CAJA, BANCOS E INVERSIONES
Concepto
Legalizaciones
Protocolo A y B
Testimonio / Actuación
Reproducciones
Fojas de concuerda
Cerf. de firmas ( A/V )
Anexo certif.firmas ( A/V )
Libro de requerimietos
Ejercicio
138
2003/2004
420.319
1.352.790
1.258.630
962.360
36.135
674.830
155.950
3.130
Ejercicio
139
2004/2005
468.877
1.462.490
1.302.080
1.084.610
52.856
780.710
171.420
3.608
Ejercicio
137
2002/2003
403.611
1.352.480
1.256.010
893.190
53.405
633.120
159.140
2.965
Ejercicio
136
2001/2002
374.859
1.591.920
1.267.260
972.630
85.590
572.740
150.180
2.718
Ejercicio
140
2005/2006
522.554
1.631.350
1.459.300
1.219.690
47.295
889.590
193.430
3.975
Ejercicio
141
2006/2007
584.177
1.687.400
1.526.700
1.303.130
47.045
957.460
218.050
4.243
PROTOCOLO A-B
CONCUERDA
CERTIFICACIÓN DE FIRMASSerie Azul y Verde
CERTIFICACIÓN DE FOTOCOPIAS
10 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Evolución expendio de fojas. Últimos 5 ejercicios.
TESTIMONIO/ACTUACIÓN
LEGALIZACIONES
ANEXO CERTIFICACIÓN DE FIRMASSerie Azul y Verde
LIBRO DE REQUERIMIENTOS
Índices Financieros. Últimos 3 ejercicios.
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
Este índice muestra la capacidad de la Institución de cancelar sus pasivos a corto plazo(1 año) con sus activos corrientes. El estandar es igual o superior a 2, que es el nivel que otorga cierta tranquilidad.
ÍNDICE DE LIQUIDEZ ÁCIDA
Este índice determina la capacidad e inmediatez con que la Institución puede cancelarsus pasivos corrientes con los activos corrientes (deducidos los bienes de cambio). Suresultado nos permite determinar que la situación es óptima, ya que el estandar es deigual o mayor a 1.
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 11
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Índices Financieros. Últimos 3 ejercicios.
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO
El análisis de este índice muestra que capacidad tiene el Colegio de Escribanos de laCiudad de Buenos Aires de afrontar sus pasivos con su capital propio (sin recurrir aningún tipo de financiamiento).El estándar que considera una situación normal es igual o menor a 1.Es dable destacar que este índice incluye el valor de los inmuebles.
ÍNDICE DE SOLVENCIA
El estándar está establecido en igual o mayor que 1, lo que considera una situación normal.
12 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTECaja y Bancos (Nota 2.1 y 3.1)Inversiones (Nota 2.2 y 3.2)Créditos (Nota 2.1 y 3.3)Bienes para comercialización (Nota 2.3)Otros activos (Nota 2.6)Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTEInversiones (Nota 2.2 y 3.2)Créditos (Nota 2.1 y 3.3)Bienes de uso (Anexo I y Nota 2.4)Bienes intangibles (Nota 2.5 y 3.4)Otros activos (Nota 2.6)Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTEDeudas (Nota 2.1, 3.5 y 9)Previsiones (Nota 2.7 y 3.6)Total del Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTEPrevisiones (Nota 2.7 y 3.6)Total del Pasivo no Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 2.8)Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 9 y Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 13
2007
787.533,4526.448.053,412.641.379,55
273.019,46129.424,99
30.279.410,86
9.841.342,94301.748,65
26.730.169,59215.443,83
5.500,0037.094.205,01
67.373.615,87
5.044.829,591.678.998,746.723.828,33
871.365,02871.365,02
7.595.193,35
59.778.422,5259.778.422,52
67.373.615,87
Al 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Situación Patrimonial
2006
656.917,1623.102.992,021.423.712,03
526.683,79130.788,05
25.841.093,05
10.178.664,43211.882,43
27.716.205,31114.593,66
5.500,0038.226.845,83
64.067.938,88
4.939.472,6723.079,45
4.962.552,12
754.876,00754.876,00
5.717.428,12
58.350.510,7658.350.510,76
64.067.938,88
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
14 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007, comparativo con el ejercicio anterior (Expresado en pesos)
RECURSOS
Específicos (Anexo II)
Diversos (Anexo II)
Total de Recursos
GASTOS
Específicos (Anexo III)
En personal (Anexo IV)
Generales de administración (Anexo V )
Amortización de bienes de uso (Anexo I y Nota 3.2)
Amortización de activos intangibles (Nota 3.4)
Cargo por previsiones
Total de Gastos
Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.7)
Superávit del Ejercicio
Las Notas 1 a 9 y Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS (NOTA 2.9)
Estado de Recursosy Gastos
2007
42.279.349,25
6.008.622,04
48.287.971,29
(24.267.830,60)
(15.182.733,33)
(5.462.300,53)
(2.073.731,48)
(150.695,12)
(1.835.524,86)
(48.972.815,92)
2.191.320,31
1.506.475,68
2006
37.158.898,50
5.852.040,90
43.010.939,40
(21.948.867,09)
(12.755.870,67)
(3.436.651,28)
(1.741.699,70)
(70.581,67)
(104.533,30)
(40.058.203,71)
1.282.878,38
4.235.614,07
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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Colegio de Escribanos | Ley 404 | 15
Por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Las Notas 1 a 9 y Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
Reserva
por revalúo
técnico
2.347.916,34
(78.563,92)
-
2.269.352,42
Superávit
acumulado
43.109.543,73
-
1.506.475,68
44.616.019,41
Concepto
Saldos al
inicio del
ejercicio
Desafectación
reserva revalúo
técnico (Anexo II
y Nota 2.4)
Superávit
del ejercicio
Saldos al
cierre del
ejercicio
Subtotal
12.893.050,69
-
-
12.893.050,69
Fondo
Social
0,47
-
-
0,47
Ajuste del
Fondo Social
12.893.050,22
-
-
12.893.050,22
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Cuentas del Fondo Social
Total del
patrimonio
neto
58.350.510,76
(78.563,92)
1.506.475,68
59.778.422,52
Total del
patrimonio
neto
54.193.458,61
(78.561,92)
4.235.614,07
58.350.510,76
2007 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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16 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVASExpendio de fojas y formulariosDerecho de legalizacionesIngresos por administración de conveniosDerecho de rúbricaDerecho de escrituraArchivo de Protocolos NotarialesIngresos diversosAdquisición de bienes para comercializaciónGastos en personalAporte al sistema previsionalGastos de administraciónPago de juiciosGastos específicos
Flujo neto de efectivo generado antes de operaciones extraordinarias
Aporte al sistema asistencial Alquiler de edificiosConsumo previsión edificios alquiladosAporte adicional especial al sistema previsional
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNAdquisición de bienes de uso Adquisición de bienes intangibles Evolución de préstamosConstitución de plazos fijosIngresos financieros Adquisición de existencias varias
Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
Las Notas 1 a 9 y Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
2007
656.917,16787.533,45
130.616,29
19.357.513,25 11.683.540,005.078.546,09 6.473.128,30 2.529.360,00 1.836.036,00
557.992,59 (2.721.389,57)
(14.741.541,68)(6.049.884,00) (5.072.629,71)
(23.095,09)(5.642.779,12)
13.264.797,06
(10.576.397,59)588.000,00 (12.319,00)
(547.200,00)
(10.547.916,59)
2.716.880,47
(1.008.044,52)(251.545,29)(87.002,86)
(3.345.061,39)2.105.389,88
-
(2.586.264,18)
130.616,29
2006
886.069,85656.917,16
(229.152,69)
18.223.668,00 10.451.080,004.851.778,18 2.421.075,00 3.799.873,73 1.921.310,00
513.897,87 (1.092.479,42)
(12.647.167,56)(5.590.380,00) (3.229.713,97)
(13.537,57)(4.975.102,93)
14.634.301,33
(7.498.277,34)635.636,80 (40.818,89)
(1.566.100,00)
(8.469.559,43)
6.164.741,90
(901.427,47)(143.240,93)(78.963,16)
(6.516.423,89)1.251.660,86
(5.500,00)
(6.393.894,59)
(229.152,69)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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Colegio de Escribanos | Ley 404 | 17
2007
Co
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8.19
5.35
2,58
2.00
5.86
1,69
2.89
8.04
0,48
1.25
8.74
3,37
2.50
8.40
4,10
16.8
66.4
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799.
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159.
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52
83.6
13,8
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489.
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1.73
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38
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95
153.
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6.24
5,62
3.66
7.93
6,93
1.81
2.58
7,82
3.33
9.43
9,85
45.3
32.9
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19.9
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1.41
6.46
0,78
610.
185,
93
470.
230,
63
341.
797,
70
26.7
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20.6
76.0
35,8
6
1.33
6.05
3,55
672.
978,
42
434.
540,
50
677.
208,
59
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16.2
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1.34
2.35
7,19
2.99
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1.01
8,90
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3.28
3,87
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18 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
Anexo IIRecursos
RECURSOS ESPECÍFICOS
Fojas notariales y formularios especiales Derechos
de legalizaciones de escritura de rúbrica actos escribanos autorizados de matrícula de examen
Ingresos Archivo de Protocolos Notariales Inscripción e informe de testamentos Ingresos por incautacionesMultas Certificado de no matriculación
Total Recursos Específicos
RECURSOS DIVERSOS
Ingresos por administración de Convenios Registro de la Propiedad Inmueble - Convenio Ley 17050Secretaría de Justicia - Convenio Ley 23412 Dirección General de Rentas - Decreto M.C.B.A. 520/90 Rúbrica de libros - Decreto 754/95Inspección General de Justicia - Ley 23283 Habilitaciones Municipales - Decreto G.C.B.A. 2516/98 Registro Civil Tribunal General de Arbitraje y MediaciónApostillasDirección Nacional de Registros de la Propiedad AutomotorFideicomiso U.B.A. – Facultad Derecho
OtrosAlquiler de edificios Inscripciones a cursos Chequeras cuenta personal escribanosFotocopias Departamento de Biblioteca Publicaciones y CDs Desafectación reserva revalúo técnico (Nota 2.4) Centro de Mediación Alquiler de salones Recupero previsión aportes Ley 404Diversos
Total Recursos Diversos
Total Recursos
2007
19.365.864,25
11.683.540,006.548.280,002.529.360,00
12.548,0014.700,0083.400,00
1.836.036,00173.850,0020.911,0010.600,00
260,00
42.279.349,25
3.983.163,48329.395,38538.448,43145.268,8298.550,42
-3.461,001.350,00
600,003.600,00
97,00
588.000,00104.850,00
1.785,2012.445,3011.990,0078.563,921.850,008.825,003.929,60
92.448,49
6.008.622,04
48.287.971,29
2006
18.263.950,50
10.451.080,003.796.555,002.421.075,00
10.593,0010.500,0071.350,00
1.921.310,00176.550,0028.050,007.800,00
85,00
37.158.898,50
3.707.990,79361.216,71541.040,46145.940,37124.201,6849.338,102.300,002.034,00
840,00-
70,00
626.400,0050.900,001.776,00
13.364,0012.677,5078.561,922.970,006.932,204.137,00
119.350,17
5.852.040,90
43.010.939,40
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
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Colegio de Escribanos | Ley 404 | 19
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior. (Expresado en pesos)
Anexo IIIGastos Específicos
Aportes al sistema asistencialAportes al sistema previsionalAporte adicional especial al sistema previsional
Total Aportes a la Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social
Revista del NotariadoBoletín de legislación y circularesMemoria y balances Revista PostdataPublicaciones especialesPublicidad institucionalPrensa e imagenMantenimiento WebConvocatoria edictosAsesoramiento protocolarRRPP/EventosDiseño
Total Gastos Comunicación e Imagen
Honorarios por asesoramientoPatrocinio letradoActos sociales, culturales y eventos deportivosMuseo notarialAporte a la Fundación C.E.C.B.A. y otrosGastos de funcionamiento institucionalGastos comisiones asesorasCentro de MediaciónAtenciones y homenajes
Total Gastos Fines Sociales
Instituto Universitario NotarialCongresos, jornadas y convencionesCapacitación profesional
Total Gastos Capacitación
Costo venta de fojas y formularios especialesConcurso de registros y avisosCosto venta de CD's y otros
Total Gastos Especiales
Aporte a la ForesConsejo Federal del Notariado ArgentinoOficina Notarial Permanente de Intercambio InternacionalAfiliacionesUnión Internacional del Notariado Latino
Total Gastos Organismos Vinculados
Total gastos específicos
2007
10.254.107,396.073.595,00
547.200,0016.874.902,39
147.713,64104.844,7469.296,706.350,00
82.838,4811.373,65
415.002,20-
12.627,232.420,00
11.510,5638.780,00
902.757,20
1.226.019,83461.376,90508.723,07148.952,80267.634,90219.203,20157.114,64194.934,3488.359,17
3.272.318,85
2.288,46237.342,96101.972,60341.604,02
2.093.219,3281.026,571.463,06
2.175.708,95
8.000,00595.159,8946.800,0010.973,3639.605,94
700.539,19
24.267.830,60
2006
8.328.109,095.613.212,001.566.100,00
15.507.421,09
134.959,6072.693,5176.277,09
-33.930,09
428,29347.909,70
7.687,607.004,50
-7.797,90
28.300,00716.988,28
1.103.670,17521.569,45638.241,15112.517,44198.273,97256.588,14110.922,16150.251,4039.024,48
3.131.058,36
52.028,51251.910,6897.724,45
401.663,64
1.540.058,5429.991,044.513,51
1.574.563,09
8.000,00466.841,7242.000,005.311,11
95.019,80617.172,63
21.948.867,09
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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20 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
Anexo IVGastos en Personal
REMUNERACIONES CON APORTES
Sueldo básicoAntigüedadGratificación anualSueldo anual complementarioTickets de compraPlus vacacionalPersonal contratadoViáticos y comidasHoras extras y trabajos especiales
Total remuneraciones con aportes
Contribuciones sociales
REMUNERACIONES SIN APORTES
Manejo de fondosBecas por estudioTickets de almuerzoGratificación extraordinaria
Total remuneraciones sin aportes
OTROS GASTOS EN PERSONAL
Reintegro gastos asistencialesRefrigerioAtenciones al personalLey de riesgos de trabajoGuarderíaVisitas médicasIndemnizacionesSeguro de vida obligatorioEventos deportivosConcursos personalUniformesCapacitación del personalHonorarios y servicios varios
Total otros gastos en personal
Total Gastos en Personal
2007
8.011.716,76670.960,84932.423,12938.895,49494.085,51346.651,1168.924,643.336,00
380.020,00
11.847.013,47
2.254.252,27
57.538,5259.884,59
119.475,3717.753,16
254.651,64
411.799,0045.571,5045.075,9028.658,4415.180,4414.079,6326.836,883.176,12 2.056,805.101,03
131.751,94 20.679,9276.848,35
826.815,95
15.182.733,33
2006
6.510.707,22602.772,24820.736,17762.400,29490.435,34372.837,9378.368,566.444,00
301.183,80
9.945.885,55
2.131.952,69
76.505,0363.325,12
--
139.830,15
319.318,0043.228,5850.928,5226.776,7515.856,9210.689,3610.051,913.074,13
-18.675,642.803,16
36.799,31-
538.202,28
12.755.870,67
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
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Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
Anexo V Gastos Generales de Administración
SEGUROS Y MANTENIMIENTO
Mantenimiento y conservación de edificiosEncuadernación, mant. y confección índices de tomos de protocolosSeguros generalesMantenimiento y conservación mobiliario
Total seguros y mantenimiento
SERVICIOS E IMPUESTOS
Gastos bancarios y Ley 25413Servicio eléctricoServicio de vigilanciaServicio telefónicoAlquileres y gastos edificios locadosImpuestos y contribucionesServicio de internetServicio de gas y calefacción
Total servicios e impuestos
GASTOS DE OFICINA
Servicio de fotocopiadoMantenimiento de sistemas y gastos varios relacionadosÚtiles de escritorio y papeleríaCorrespondencia Viáticos y movilidadLibros, copiado y otrosSuscripciones
Total gastos de oficina
OTROS GASTOS
Gastos por administración de conveniosAuditoría externaDiversos
Total otros gastos
Total gastos generales de administración
2007
1.028.535,37191.668,4142.587,1027.348,02
1.290.138,90
444.186,69225.395,62390.286,94211.438,41157.039,8446.421,0818.153,305.328,98
1.498.250,86
140.322,00296.797,9099.254,2645.371,2545.537,2217.635,1417.764,04
662.681,81
1.836.142,1172.551,60
102.535,25
2.011.228,96
5.462.300,53
2006
710.318,01153.735,5254.876,8196.024,83
1.014.955,17
431.303,68188.439,70304.750,26150.012,4767.604,3140.400,0415.682,565.945,51
1.204.138,53
124.039,70244.226,4677.148,1945.918,3537.062,2541.041,1213.928,50
583.364,57
539.742,5331.339,0063.111,48
634.193,01
3.436.651,28
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
22 | Balance | Ejercicio 2006-2007
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Nota 1. Normas Contables
1.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas Nº 8 y Nº 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
1.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones CD Nº 93/2005 y Nº 07/05 dela Inspección General de Justicia.
1.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución N° 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD N° 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD N° 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Al 30 de junio de 2007 comparativas con el ejercicio anterior (Cifras expresadas en pesos)
Notas a losEstados Contables
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Nota 2. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
2.1. CAJA Y BANCOS, CREDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste-están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio; no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
Los saldos en moneda extranjera están valuados al tipo de cambio vigente al cierredel ejercicio.
2.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: están valuados a su valor de imposición, incluyendo losresultados devengados al cierre del ejercicio.
Inmueble en alquiler: está valuado a su costo respectivo, reexpresado según lo indi-cado en Nota 1.3. Al valor señalado se le netearon las amortizaciones acumuladashasta el cierre del ejercicio, contabilizadas sobre la base de la vida útil estimada delrespectivo inmueble. El valor contable de las inversiones no excede, en su conjunto, su valor recuperable.
2.3. BIENES PARA COMERCIALIZACION
Los bienes para comercialización se valuaron a su costo de reposición o último precio decompra. El valor así determinado, en su conjunto, no excede su valor neto de realización.
Notas a losEstados Contables | Continuación
24 | Balance | Ejercicio 2006-2007
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2.4. BIENES DE USO
Los terrenos y edificios, con excepción de los panteones sociales, la bóveda y el edi-ficio sito en Av. Las Heras 1833, fueron valuados a los valores emergentes según loseñalado en Nota 1.3, como así también considerando los valores del revalúo técni-co practicado al 30 de junio de 1987 por peritos independientes -aprobado por laI.G.J. mediante Resolución Nº 000786 del 30 de septiembre de 1988-, neto de lasamortizaciones acumuladas hasta el cierre del ejercicio, calculadas según el métodode línea recta, en función de la vida útil asignada en dicho revalúo técnico. La pues-ta en vigencia, para los ejercicios cerrados a partir del 1° de enero de 2006 de acuer-do a lo normado por la Resolución N° 07/05 de la I.G.J. en su Anexo “A”, Artículo276, dispuso que la reserva técnica-contable constituida por revalúos técnicos apro-bados por el organismo de contralor con anterioridad a la fecha de su emisión, debe-rá debitarse hasta su agotamiento a través del consumo de los bienes revaluadostécnicamente que le dieron origen en la parte de sus valores originados en tal reva-lúo, entendiendo por “consumo” la amortización del ejercicio, la baja o venta de losbienes y su desvalorización. Dicho débito debe efectuarse con crédito al resultadodel ejercicio, exponiéndose bajo la denominación “Desafectación Reserva RevalúoTécnico” en la línea pertinente dentro del Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
2.5. BIENES INTANGIBLES
Este rubro se haya integrado por gastos asumidos por la Institución para afectarlosal desarrollo de la Base de Datos de Gestión y Desarrollo de la Etapa III del Banco deDocumentación Notarial como así también por compra de software.Fueron valuados al costo original de las partidas componentes reexpresadas segúnlo indicado en Nota 1.3, a excepción de las altas producidas a partir de dicha fecha,las que se encuentran expuestas a su costo original. A los valores señalados, se lesnetearon las amortizaciones acumuladas hasta el cierre del ejercicio, contabilizadassobre la base de dichos valores.
2.6. OTROS ACTIVOS
Dada su naturaleza se valuaron a su costo original reexpresado o precio de compra.El valor así determinado, en su conjunto no excede su valor neto de realización.
2.7. PREVISIONES
Previsión por Aportes Ley 404: se determinó en función a las estimaciones de inco-brabilidad respecto de la morosidad existente a la fecha de los presentes estadoscontables, considerando las opiniones de los asesores legales.
Previsiones por juicios laborales y civiles: fueron determinadas de acuerdo a lasopiniones de los asesores legales actuantes en las correspondientes causas.
Notas a losEstados Contables | Continuación
2007
52.067,84
3.070,00
678.610,11
53.785,50
787.533,45
2006
63.053,74
3.070,00
566.258,28
24.535,14
656.917,16
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2.8. PATRIMONIO NETO
Fondo Social: se encuentra expresado a su valor nominal.
Ajuste del Fondo Social: corresponde al exceso del valor ajustado del fondo socialcon respecto a su valor nominal.
Reserva por revalúo técnico: su valuación se expone en función de lo enunciado enel primer párrafo de la Nota 2.4, respecto al revalúo técnico propiamente dicho.
Superávit acumulado: se encuentra expresado según lo mencionado en Nota 1.3.
2.9. ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
Las cuentas de recursos y gastos del ejercicio, se expresaron en moneda histórica.
Resultados financieros y por tenencia: comprenden las ganancias y costos finan-cieros reales, los resultados por tenencia generados durante el ejercicio y el resulta-do por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda.
Nota 3. Composición de los principales rubros
3.1. CAJA Y BANCOS
La composición del rubro es la siguiente:
Caja
Caja moneda extranjera (Nota 5)
Bancos - cuenta corriente
Valores a depositar
Total
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26 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Notas a losEstados Contables | Continuación
Inversiones no Corrientes
Inmueble en alquiler
Concepto
Valor de origen
Valor al inicio del ejercicio
Aumentos / (Disminuciones)
Valor al cierre del ejercicio
Amortizaciones
Acumuladas al inicio del ejercicio
Del ejercicio
Acumuladas al cierre del ejercicio
Neto resultante al 30/06/07
Neto resultante al 30/06/06
Total
13.889.200,79
-
13.889.200,79
3.710.536,36
337.321,49
4.047.857,85
9.841.342,94
10.178.664,43
Edificio
11.131.609,31
-
11.131.609,31
3.710.536,36
337.321,49
4.047.857,85
7.083.751,46
7.421.072,95
Terreno
2.757.591,48
-
2.757.591,48
-
-
-
2.757.591,48
2.757.591,48
3.2. INVERSIONES
La composición del rubro es la siguiente:
Inversiones Corrientes
Depósitos a plazo fijo en pesos
menos: Intereses a devengar
Total
2007
26.564.983,74
(116.930,33)
26.448.053,41
2006
23.102.992,02
-
23.102.992,02
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3.3. CRÉDITOS
La composición del rubro es la siguiente:
Corrientes
Créditos con otras Instituciones
Registro de la Propiedad Inmueble - Convenio Ley 17050
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205
Secretaría de Justicia - Convenio Ley 23412
Dirección General de Rentas - Decreto M.C.B.A. 520/90
Fondo Fiduciario de Garantía - Capítulo VI Ley 404
Habilitaciones Municipales - Decreto G.C.B.A. 2516/98
Academia Nacional del Notariado
Convenio Dirección Provincial de Rentas
Fundación Colegio de Escribanos
Fideicomiso U.B.A. - Facultad de Derecho
Préstamos (1)
Deudores varios
Deudores morosos por aportes Ley 404
Deudores por encuadernación tomos de protocolos incautados
Depósitos constituidos en garantía
Cuenta personal escribanos
Pagos anticipados
Deudores en gestión judicial por aportes Ley 404
Previsión deudores incobrables por aportes Ley 404 (Nota 3.6)
Total
(1) Incluye préstamos corrientes en moneda extranjera por U$S 2.479,01 (Nota 5)
No Corrientes
Préstamos (2)
Deudores varios
Pagos anticipados
Deudores por encuadernación tomos de protocolos incautados
Total
(2) Incluye préstamos no corrientes en moneda extranjera por U$S 416,45 (Nota 5)
2007
362.319,21
-
24.546,10
73.794,63
4.098,00
-
332,61
443,72
-
15,00
247.440,34
29.615,79
88.479,00
41.644,37
7.400,00
149.252,00
1.611.998,78
36.947,76
(36.947,76)
2.641.379,55
269.272,78
-
31.790,70
685,17
301.748,65
2006
335.104,05
128.177,82
33.036,90
52.204,92
-
1.175,40
24,02
354,61
130,10
-
228.395,82
17.659,94
37.367,30
32.383,48
7.400,00
157.603,00
392.694,67
16.632,76
(16.632,76)
1.423.712,03
201.314,44
10.567,99
-
-
211.882,43
3.4. BIENES INTANGIBLES
La composición del rubro es la siguiente:
Valor de origen
Valor al inicio del ejercicio
Aumentos
Valor al cierre del ejercicio
Amortizaciones
Acumuladas al inicio del ejercicio
Del ejercicio
Acumuladas al cierre del ejercicio
Neto resultante al 30/06/07
Neto resultante al 30/06/06
3.5. DEUDAS
La composición del rubro es la siguiente:
Corrientes
Deudas con otras Instituciones
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205
Asociación Notarial Argentina
Fundación Colegio de Escribanos
Oficina Notarial Permanente de Intercambio Internacional
Remuneraciones a pagar
Acreedores varios
Acreedores oficiales (Nota 9)
Total
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28 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Notas a losEstados Contables | Continuación
3.798.476,26
251.545,29
4.050.021,55
3.683.882,60
150.695,12
3.834.577,72
215.443,83
114.593,66
2006
1.819.153,45
20.180,00
13.934,76
-
439.759,64
878.631,35
510.630,73
3.682.289,93
2007
2.373.040,75
27.715,00
14.843,72
17.178,33
630.530,18
1.218.616,36
762.905,25
5.044.829,59
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 29
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3.6. PREVISIONES
La composición del rubro es la siguiente:
DEDUCIDAS DEL ACTIVOActivo Corriente
Deudores incobrables por aportes - Ley 404
Total
INCLUIDAS EN EL PASIVOPasivo Corriente
Juicios laborales Juicios civiles
Total
Pasivo no CorrienteFondo previsión seguros Ley 17050 Juicios civiles Mantenimiento edificiosalquilados
Total
3.7. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
La composición del rubro es la siguiente:
Resultado por tenenciaDiferencia de cambioIntereses plazos fijos en pesosIntereses punitorios Intereses resarcitorios por préstamosIntereses cuenta remunerada
Total
Aumentos
24.040,00
24.040,00
1.573.000,00105.998,74
1.678.998,74
61.700,4426.307,58
40.800,00
128.808,02
Saldos al iniciodel ejercicio
16.632,76
16.632,76
23.079,45 -
23.079,45
135.659,78491.955,17
127.261,05
754.876,00
Aplicaciones
(3.725,00)
(3.725,00)
(23.079,45)-
(23.079,45)
--
(12.319,00)
(12.319,00)
2007
85.930,43347,57
2.072.823,25262,34
31.884,5272,20
2.191.320,31
Saldos al cierredel ejercicio
36.947,76
36.947,76
1.573.000,00 105.998,74
1.678.998,74
197.360,22 518.262,75
155.742,05
871.365,02
2006
31.217,521.240,45
1.230.080,94193,86
20.145,61-
1.282.878,38
Notas a losEstados Contables | Continuación
30 | Balance | Ejercicio 2006-2007
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De plazo vencido
Créditos
Deudas
Sin plazo establecido a la vista
Créditos
Deudas
A vencer
Inversiones
Hasta 3 meses
Créditos
Hasta 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De más de 12 meses
Deudas
Hasta 3 meses
De 3 a 6 meses
2006
-
-
51.094,25
71.502,56
23.102.992,02
1.084.318,45
187.186,14
60.348,75
57.397,20
211.882,43
1.601.132,97
4.344.259,44
523.710,67
4.867.970,11
Nota 4. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
2007
498,24
33.646,37
90.720,45
39.911,06
26.448.053,41
1.521.001,41
533.364,64
451.412,64
81.329,93
301.748,65
2.888.857,27
4.340.741,98
630.530,18
4.971.272,16
Notas a losEstados Contables | Continuación
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 31
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Rubro
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos
Caja
Créditos
Préstamos
Total del activo corriente
Activo no Corriente
Créditos
Préstamos
Total del activo no corriente
TOTAL DEL ACTIVO
Notas a losEstados Contables | Continuación
2006
Importe
contabilizado
en pesos
3.070,00
3.070,00
20.932,89
20.932,89
24.002,89
8.390,83
8.390,83
32.393,72
Nota 5. Activos y Pasivos en moneda extranjera
Importe
contabilizado
en pesos
3.070,00
3.070,00
7.610,57
7.610,57
10.680,57
1.278,49
1.278,49
11.959,06
Cambio vigente
al cierre
3,07
3,07
3,07
Clase y monto
de la moneda
extranjera
U$S 1.000,00
U$S 2.479,01
U$S 416,45
2007
NOTA 6. Edificio Av. Las Heras 1833
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la construcción del mismose encuentra concluida, quedando pendiente la finalización de los trámites munici-pales del edificio (certificado de final de obra).
32 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Notas a losEstados Contables | Continuación
NOTA 7. Provisión de laminados de seguridad
El 18 de julio de 2001 el Colegio de Escribanos firmó con la firma Seal Lock S.R.L.,un contrato por provisión de laminados de seguridad por un total de U$S 7.000.000más su correspondiente impuesto al valor agregado. El Colegio de Escribanos inter-pretó que no existió principio de ejecución del contrato celebrado oportunamente yademás consideró inadecuado el valor de los laminados, atento que las circunstan-cias económicas y cambiarias por las que atravesaba el país, produjeron la rupturadel equilibrio económico financiero del contrato. La situación descripta llevó a que elproveedor iniciara un proceso de mediación reclamando la aplicación de la cláusulaquinta, interpretándola en el sentido que el Colegio de Escribanos lo indemnizase porel monto total del contrato. Con fecha 8 de abril de 2002 se dio por concluida dichamediación sin lograrse acuerdo entre las partes.
El 25 de abril de 2002 los señores colegiados en Asamblea Extraordinaria decidieronno implementar el sistema de laminados de seguridad, comunicándolo a la empresa.Durante el ejercicio cerrado en junio de 2003, la firma Seal Lock S.R.L. inició deman-da judicial por la situación planteada precedentemente, estando al cierre del ejercicioen una instancia procesal que no permite inferir el resultado del mismo según el últimoinforme del asesor legal patrocinante del caso. En dicho proceso la empresa provee-dora reclama el monto total del contrato de acuerdo a la cláusula citada en el mismo.
NOTA 8. Convenios celebrados por el Colegio de Escribanos
El Colegio de Escribanos celebró oportunamente diversos convenios con el Ministeriode Justicia, con el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y con elGobierno de la Provincia de Buenos Aires. Dichos convenios tienen principalmentecomo finalidad la colaboración y asistencia técnica y financiera, con propósitos espe-cíficos en cada uno de ellos, siendo el Colegio de Escribanos el administrador de losconvenios celebrados.
De acuerdo con la opinión de los asesores legales de esta materia, los convenioscelebrados por entes de la órbita estatal con la Institución, se definen como "entida-des públicas no estatales", nacidas de la ley con fines de interés público.
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 33
Notas a losEstados Contables | Continuación
NOTA 9. Acreedores Oficiales
Integrando el saldo de la cuenta “Acreedores oficiales” (Nota 3.5) se mantienen sen-dos pasivos con las compañías aseguradoras Alico Cía. de Seguros S.A. por la sumade $24.155,93 y Provincia Seguros S.A. por un monto de $ 9.490,44 en concepto decobertura del seguro de vida voluntario brindado a aquellos empleados que optaronpor su contratación.
El Colegio de Escribanos actúa como agente de retención de las cuotas correspon-dientes a cada empleado, materializándose el hecho a través del pertinente des-cuento en los recibos de haberes mensuales; no obstante y, según surge de las regis-traciones contables realizadas con sustento en los recibos de haberes, las sumasretenidas no han sido debidamente ingresadas a las aseguradoras desde los mesesde febrero de 2007 y abril de 2006 respectivamente.
Con posterioridad a la fecha de cierre del ejercicio las partes involucradas se han abo-cado a regularizar la situación descripta, habiéndose abonado a la primera nombra-da la suma de $ 12.728,18 (febrero a mayo de 2007).
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
34 | Balance | Ejercicio 2006-2007
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoría de losestados contables del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires (C.U.I.T.30-52649945-6), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una informaciónpreparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funciones exclu-sivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi traba-jo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicioanterior.
1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007comparativo con el ejercicio anterior
1.3 Estado de evolución del Patrimonio Neto al 30 de junio de 2007 comparativo conel ejercicio anterior.
1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.
1.5 Información complementaria: Notas 1 a 9 y Anexos I a V que forman parte integrantede los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ría a fin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable; laaplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmacio-nes y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por laAdministración; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas,el control de la presentación general de los estados contables y no tiene por objeto detec-tar delitos o irregularidades intencionales. En función de lo expuesto, considero que laauditoria efectuada fundamenta razonablemente la opinión expresada a continuación.
Informedel Auditor
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
Colegio de Escribanos | Ley 404 | 35
3. Dictamen
En mi opinión, sujeto a los efectos que pudieran tener la resolución de la situaciónplanteada en Nota 7, los estados contables mencionados en el apartado 1, presen-tan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires al 30 de junio de 2007 compa-rativo con el ejercicio anterior; así como los resultados de sus operaciones, las varia-ciones del patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esasfechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contablesllevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 30 de junio de 2007, la deuda devengada en concepto de aportes y contribucionescon destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de losregistros contables de la Institución, asciende a $ 491.801,26 (pesos cuatrocientosnoventa y un mil ochocientos uno con 26/100) no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 07 de agosto de 2007
Informedel Auditor | Continuación
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Caja Notarial Complementariade Seguridad SocialLey 21205
EJERCICIO ECONÓMICO N° 32Iniciado el 1º de julio de 2006Estados Contables al 30 de junio de 2007
Objeto Social:Caja Notarial Complementaria de Jubilación, Pensión y Seguridad Social.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo:24 de octubre de 1975
Domicilio Legal Av. Callao 1542 - Capital Federal
38 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Iniciado el1º de julio de 2006
Finalizado el 30 de junio de 2007
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 39
Informe del Tesorero
Régimen Previsional:
El cuadro de “Ejecución del presupuesto”, representa la comparación entre lo presu-puestado y lo realizado en el período julio 2006 - junio 2007.
De su análisis se advierte que las estimaciones efectuadas fueron inferiores al realizado,tanto en los recursos como en las erogaciones. Los ingresos operativos y el aporte delColegio (según lo prescripto por la ley 21205 y 23378) superaron lo presupuestado en25,61% y 17,53%, respectivamente. En cuanto a los egresos, los gastos específicos fue-ron inferiores a los presupuestados en un 1,67%, mientras que los operativos superaronlas estimaciones en un promedio del 2,78%.
Los cuadros estadísticos relacionados, demuestran que los ingresos y egresos tuvieronconcordancia evolutiva con lo acontecido en igual período económico del país.
Asimismo, los índices demuestran claramente que, en el aspecto previsional de la Cajaen su conjunto, tanto la Liquidez, el Endeudamiento y la Solvencia han superado losestándares, manifestando como consecuencia que la situación financiera es buena.
Esto posibilitó que no se incrementaran los aportes con ese destino y pudieran otorgar-se incrementos a los haberes de jubilados y pensionados que acompañaran el incipien-te proceso inflacionario argentino.
El estudio actuarial practicado con motivo del cierre de los Estados Contables, efectua-do por la firma Watson Wyatt, pone en evidencia que:
a) de no haber sorpresas a nivel nacional que provoquen consecuencias negativas enlas economías privadas;
b) manteniendo una administración conservadora de los fondos;c) obteniéndose un 4% como mínimo de rendimiento financiero, yd) mientras que las nuevas jubilaciones se mantengan en los porcentajes actuales,
el Sistema previsional podrá afrontar los compromisos adquiridos con sus beneficiarios,convirtiéndose el Fondo acumulado en reserva para ello.
Sin embargo, de producirse incrementos que pudieran superar los previstos, la inflacióno los ingresos estimados, deberán ajustarse los rangos de aportes que regulan las jubi-laciones futuras, de los escribanos, hoy en actividad, a fin de que el fondo de ReservaPrevisional, afronte a largo plazo todos los compromisos adquiridos.
Es importante comentar que, al cierre del ejercicio se abonaron 292 jubilaciones y 353 pen-siones y que existen 449 escribanos en condiciones inmediatas de acogerse a los benefi-cios de la jubilación, quienes resultan ser mayores de 60 ó 65 años (157 escribanas y 292escribanos) y han efectuado más de 25 años de aportes; sin ésta última condición y sólocon haber disminuido en forma proporcional, la cantidad ascendería a 570 escribanos.
El Cuadro de Estado de Situación Patrimonial expone un crecimiento del 20,04% delpatrimonio neto, los activos un 21,03% y los pasivos un 70,06%.
Este efecto analizado en conjunto con los índices económicos de Liquidez, Endeudamientoy Solvencia, indica que la Caja Notarial, puede afrontar sus pasivos de corto y medianoplazo con capital propio, sin recurrir a financiación externa. Con relación al muy largo plazoy, considerando que son fondos reservados para afrontar compromisos de seguridadsocial (jubilaciones y pensiones), no debe olvidarse lo comentado en el párrafo anterior.
40 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Informe del Tesorero | Continuación
Es dable destacar, como en otras oportunidades, que estos fondos sólo responden alSistema Previsional, debido a que el Sistema Asistencial no tiene posibilidad de acumu-lación patrimonial por ser eminentemente deficitario.
El Estado de Recursos y Gastos refleja incrementos del 18,27% y 8,20% en los ingresosgenuinos y aporte por ley que debe efectuar el Colegio a la Caja, respectivamente.
El resultado financiero y por tenencia, netamente previsional, tuvo una reducción res-pecto del ejercicio anterior, debido a la inestable situación coyuntural de los mercadosemergentes, el día del cierre del ejercicio, que provocó la declinación de los valores decotización de Títulos de la deuda pública argentina. Se supone que, revertida la mismapodrá superarse ampliamente el resultado expuesto.
Régimen Asistencial:
El Estado de “Ejecución del presupuesto”, expone la disminución de los ingresos genuinos,en un 3,89% respecto del presupuesto, en contraposición con los egresos por asistenciamédica que experimentaron un desvío positivo del orden del 15,77%, compensado con losmenores gastos en personal y administración realizados respecto de los estimados, al noconformarse el área de auditoria asistencial interdisciplinaria tal como estaba previsto.
El Estado de Recursos y Gastos asevera estos guarismos, mostrando un crecimiento delos gastos (respecto del ejercicio anterior) en un 21,95%, mientras que los ingresos expe-rimentaron un crecimiento del 20,96%, producto del ajuste que sufrieron las cuotas ycheques asistenciales en el primer semestre del ejercicio (octubre 2006).
Como consecuencia de ello, el Colegio debió incrementar el aporte previsto de$7.840.200 a $10.254.107 (30,79% más) y respecto del ejercicio anterior al cerrado el 30de junio de 2007 de $8.328.109 a $10.254.107 (23,13% más) al solo efecto de cubrir elsignificativo déficit originado por el desequilibrio entre recursos y erogaciones.
Dada esta desigualdad entre los rubros el Consejo Directivo debió elevar a Asambleaextraordinaria del 28 de junio de 2007, incrementos en cuotas y cheques asistenciales,los que fueron aprobados y serán puestos en vigencia a partir de octubre de 2007.
Con la intención de intentar reducir los costos asistenciales, mejorar los procedimientosadministrativos, sin perder la excelencia en los servicios prestados, se procedió a la con-tratación de personal especializado, que cumplirá con la misión de optimizar los servi-cios de la Caja y efectuar todas las labores necesarias a fin de obtener los manuales deprocesos y circuitos necesarios que permitan arribar a los objetivos planteados.
Conforme lo prescripto por el Art. 25 de la Ley 21205, se elevan a consideración delConsejo Directivo y, por su intermedio, a la Asamblea de Colegiados, los EstadosContables de la Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social, correspondientes alejercicio cerrado el 30 de junio de 2007.
Buenos Aires, 07 de agosto de 2007
Carlos Gerardo FischbargTesorero
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 41
Cuadros Estadísticosy GráficosEstado de ejecución del presupuesto 2006/2007(Cifras históricas expresadas en pesos)
Concepto
RECURSOS
Aporte previsional escribanos
Aporte fojas reproducciones
Subtotal
Aporte Colegio por Ley
Aporte Colegio por Alquileres
Total Recursos
EGRESOS
Haberes jubilados y pensionados
Subsidios
Seguro de vida
Subtotal
Gastos en personal
Gastos de administración
Subtotal
Total Egresos
Reservas Fondos Previsionales
NOTA: AL SOLO EFECTO DE REFLEJAR EL DESVÍO DE LOS CONCEPTOS PRESUPUESTADOS
Signo
+
+
+
+
+
-
-
-
-
+
+
+
-
+
%
26,75
11,24
25,61
17,53
-
23,33
(1,24)
(25,75)
(7,41)
(1,67)
2,76
2,80
2,78
(1,43)
432,41
Diferencia
4.636.277
155.320
4.791.597
906.095
-
5.697.692
(261.704)
(68.288)
(33.784)
(363.776)
17.464
17.018
34.482
(329.294)
6.026.986
Realizado
21.966.577
1.537.320
23.503.897
6.073.595
547.200
30.124.692
20.809.996
196,912
422.216
21.429.124
649.264
625.518
1.274.782
22.703.906
7.420.786
Previsto
17.330.300
1.382.000
18.712.300
5.167.500
547.200
24.427.000
21.071.700
265.200
456.000
21.792.900
631.800
608.500
1.240.300
23.033.200
1.393.800
RÉGIMEN PREVISIONAL
42 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Estado de ejecución del presupuesto 2006/2007(Cifras históricas expresadas en pesos)
Concepto
RECURSOS
Cuotas asistenciales
Cheques asistenciales
Otros Recursos
Total recursos genuinos
EGRESOS
Gs. Asistencia médica
Odontología
Medicamentos
Emergencia médica
Otros Gastos Asistenciales
Subtotal
Gastos en personal
Gastos de administración
Subtotal
Total Egresos
Déficit
Aporte Colegio por déficit
Resultado
NOTA: AL SOLO EFECTO DE REFLEJAR EL DESVÍO DE LOS CONCEPTOS PRESUPUESTADOS
Signo
-
-
+
-
+
+
+
+
+
+
-
-
-
+
+
+
%
(4,55)
(12,37)
18,94
(3,89)
16,64
5,19
8,91
71,45
4,87
15,77
(26,84)
(15,97)
(25,38)
9,57
30,79
30,79
-
Diferencia
(484.183)
(127.558)
130.900
(480.841)
2.418.464
31.392
120.148
111.599
24.943
2.706.546
(708.368)
(65.112)
(773.480)
1.933.066
(2.413.907)
2.413.907
-
Realizado
10.159.417
904.042
822.000
11.885.459
16.956.364
635.992
1.468.048
267.799
537.343
19.865.546
1.931.332
342.688
2.274.020
22.139.566
(10.254.107)
10.254.107
-
Previsto
10.643.600
1.031.600
691.100
12.366.300
14.537.900
604.600
1.347.900
156.200
512.400
17.159.000
2.639.700
407.800
3.047.500
20.206.500
(7.840.200)
7.840.200
-
RÉGIMEN ASISTENCIAL
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 43
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Concepto
EROGACIONES
Operativos
Sistema previsional
Sistema asistencial
Total
RECURSOS
Sistema previsional
Sistema asistencial
Subtotal
Aporte Colegio de
Escribanos
Total
Ejercicio
29
2003/2004
8,55
47,39
44,06
100,00
41,76
28,14
69,90
30,10
100,00
Ejercicio
30
2004/2005
7,85
47,82
44,33
100,00
44,97
22,74
67,71
32,29
100,00
Ejercicio
32
2006/2007
7,85
47,82
44,33
100,00
44,97
22,74
65,71
32,29
100,00
Ejercicio
28
2002/2003
14,12
41,81
44,07
100,00
47,42
28,12
75,54
24,46
100,00
Ejercicio
27
2001/2002
25,41
36,81
37,78
100,00
36,86
33,47
70,33
29,67
100,00
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 6 EJERCICIOSEROGACIONES Y RECURSOS (HISTÓRICOS) EN PORCENTAJES
Concepto
Ingresos genuinos (1)
Operativos
Sistema previsional
Sistema asistencial
Resultado
(1) No incluye ingresos financieros y por tenencia
Ejercicio
29
2003/2004
100,00
6,75
37,37
34,75
21,13
Ejercicio
30
2004/2005
100,00
6,02
38,94
36,47
18,56
Ejercicio
32
2006/2007
100,00
6,73
41,00
38,01
14,25
Ejercicio
28
2002/2003
100,00
11,21
33,18
34,97
20,64
Ejercicio
27
2001/2002
100,00
29,21
42,30
43,41
(14,92)
CUADRO COMPARATIVO DE LOS ÚLTIMOS 6 EJERCICIOSEROGACIONES (HISTÓRICAS) CON RELACIÓN A RECURSOS (HISTÓRICOS) EN PORCENTAJES
Ejercicio
31
2005/2006
100,00
6,89
40,21
35,70
17,19
Ejercicio
31
2005/2006
8,31
48,57
43,12
100,00
44,08
21,69
65,77
34,23
100,00
Mes
JL
AG
SP
OC
NV
DC
EN
FB
MZ
AB
MY
JN
No incluyen resultados financieros y aportes del Colegio de Escribanos.
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Ingresos
1.663.665
2.102.203
2.057.560
1.908.691
1.888.191
2.316.836
1.937.153
2.305.118
1.804.080
1.376.008
2.238.005
1.906.387
23.503.897
Ingresos
28.819.285
28.364.088
26.376.875
25.767.844
17.344.493
15.858.471
14.420.961
15.587.116
19.966.556
23.503.897
Egresos
1.699.108
1.658.505
1.743.223
1.727.988
1.668.893
2.554.432
1.817.492
1.787.322
1.919.213
1.837.205
1.847.060
2.413.466
22.673.905
Egresos
24.031.162
24.564.409
24.090.741
24.637.153
26.159.895
13.838.820
13.947.939
15.803.903
19.351.965
22.673.905
Monto
93.504.196
113.774.147
135.579.217
153.047.757
106.866.704
101.478.769
114.119.013
136.688.018
171.984.331
209.377.223
44 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Régimen previsionalEvolucion ingresos y egresos -ejercicio n° 32
Evolución caja y bancos, inversiones y préstamos - últimos 10 ejercicios
No incluyen resultados financieros y aportes del Colegio de Escribanos.
Evolución ingresos y egresos - últimos 10 ejercicios
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 45
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Mes
JL
AG
SP
OC
NV
DC
EN
FB
MZ
AB
MY
JN
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Año
98
99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Ingresos
754.171
861.563
793.409
865.648
903.925
1.083.085
1.073.067
1.024.005
1.162.135
1.017.729
1.134.314
1.212.406
11.885.459
Ingresos
17.362.590
17.134.327
17.108.668
17.521.032
15.548.420
9.412.551
9.717.467
9.721.294
9.825.915
11.885.459
Egresos
1.235.233
1.143.764
1.646.960
1.628.610
2.074.072
1.782.028
2.277.875
1.635.453
2.003.306
1.513.108
2.013.592
3.185.566
22.139.566
Egresos
22.057.972
23.884.979
25.421.306
26.060.507
23.403.435
12.714.865
13.290.889
15.150.596
18.154.024
22.139.566
Déficit
4.695.382
6.750.652
8.312.638
8.539.475
7.855.015
3.302.314
3.573.422
5.429.302
8.328.109
10.254.107
Evolución Deficit Asistencial - últimos 10 ejercicios
Régimen asistencial Evolución ingresos y egresos -ejercicio n° 32
Evolución ingresos y egresos - últimos 10 ejercicios
No incluye aporte del Colegio de Escribanos.
No incluye aporte del Colegio de Escribanos.
46 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Cuadros Estadísticosy Gráficos | Continuación
Índices financierosEjercicio n° 32
El análisis de este índice muestra la capacidad de cancelar los pasivos a corto plazo ( 1 año) con sus
activos corrientes. El estándar se establece en igual o superior a 2 lo que otorga tranquilidad.
Este índice determina que capacidad tiene la Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social de afrontar
sus pasivos con su capital propio ( sin recurrir a ningún tipo de financiamiento).
El estándar es igual o menor a 1, por lo que se considera una situación normal.
El índice de solvencia relaciona el Patrimonio Neto con los Pasivos. Con un estándar igual o mayor que 1 se
estaría en una situación considerada normal.
Síntesis: La Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social, presenta al cierre de los Estados Contables
del 30 de junio de 2007 una muy buena situación Financiera.
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO
ÍNDICE DE SOLVENCIA
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 2.1 y 3.1)
Inversiones (Nota 2.2 y 3.2)
Créditos (Nota 2.1, 3.3 y 8)
Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Créditos (Nota 2.1 y 3.3)
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 2.1 y 3.4)
Previsiones (Nota 2.3 y 3.5)
Total del Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones (Nota 2.3 y 3.5)
Total del Pasivo no Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 2.4 y 6)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
2007
3.299.916,89
187.821.141,25
6.631.069,10
197.752.127,24
13.314.587,15
13.314.587,15
211.066.714,39
5.605.066,02
9.929,65
5.614.995,67
266.161,87
266.161,87
5.881.157,54
205.185.556,85
205.185.556,85
211.066.714,39
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 47
Al 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Situación Patrimonial
2006
1.286.830,24
156.027.128,23
6.087.523,95
163.401.482,42
10.986.409,94
10.986.409,94
174.387.892,36
3.210.810,85
108.387,82
3.319.198,67
139.119,69
139.119,69
3.458.318,36
170.929.574,00
170.929.574,00
174.387.892,36
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
48 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
RÉGIMEN ASISTENCIAL
Recursos operativos (Anexo I)
Diversos (Anexo I)
Gastos específicos (Anexo II)
Gastos operativos (Anexo II)
Déficit asistencial
Aporte Colegio de Escribanos
Resultado Régimen Asistencial
RÉGIMEN PREVISIONAL
Recursos operativos (Anexo I)
Diversos (Anexo I)
Gastos específicos (Anexo II)
Gastos operativos (Anexo II)
Superávit previsional
Aportes Colegio de Escribanos
Al sistema previsional
Adicional especial
Resultado Régimen Previsional
Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.5 y 3.6)
Superávit del Ejercicio
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Estado de Recursosy Gastos
2007
11.885.458,56
-
11.885.458,56
(19.865.546,03)
(2.274.019,92)
(22.139.565,95)
(10.254.107,39)
10.254.107,39
-
23.503.897,29
-
23.503.897,29
(21.429.123,53)
(1.575.112,72)
(23.004.236,25)
499.661,04
6.073.595,00
547.200,00
7.120.456,04
27.135.526,81
34.255.982,85
2006
9.767.327,00
58.588,33
9.825.915,33
(16.170.797,37)
(1.983.227,05)
(18.154.024,42)
(8.328.109,09)
8.328.109,09
-
19.842.268,89
124.286,66
19.966.555,55
(18.215.565,26)
(1.136.399,97)
(19.351.965,23)
614.590,32
5.613.212,00
1.566.100,00
7.793.902,32
28.232.092,90
36.025.995,22
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 49
Por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Reserva
legal
12.295,94
-
12.295,94
Superávit
acumulado
170.884.884,23
34.255.982,85
205.140.867,08
Concepto
Saldos al
inicio del
ejercicio
Superávit
del ejercicio
Saldos al
cierre del
ejercicio
Subtotal
32.393,83
-
32.393,83
Fondo
Social
0,01
-
0,01
Ajuste del
Fondo Social
32.393,82
-
32.393,82
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Cuentas del Fondo Social
Total del
patrimonio
neto
170.929.574,00
34.255.982,85
205.185.556,85
Total del
patrimonio
neto
134.903.578,78
36.025.995,22
170.929.574,00
2007 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Efectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVASIngresos régimen previsionalIngresos régimen asistencialAporte previsionalGastos en asistencia médico - social Haberes y subsidiosGastos administración previsionalGastos administración asistencial Gastos personal previsionalGastos personal asistencial
Flujo neto de efectivo generado antes de operaciones extraordinarias
Aporte adicional especial - régimen previsionalAporte asistencial
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNEvolución de préstamosConstitución de inversionesConstitución de plazos fijosResultados financieros
Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
50 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
VARIACIONES DEL EFECTIVO
2007
1.286.830,243.299.916,89
2.013.086,65
23.333.707,1411.885.458,566.049.884,00
(19.341.833,31)(19.443.622,12)
(601.373,41)(342.031,93)(680.084,63)
(2.011.986,44)
(1.151.882,14)
547.200,0010.576.397,59
11.123.597,59
9.971.715,45
(3.305.315,45)(19.465.686,79)(12.328.326,23)27.140.699,67
(7.958.628,80)
2.013.086,65
2006
1.553.401,021.286.830,24
(266.570,78)
19.913.427,079.705.192,925.580.930,00
(16.083.789,79)(18.282.246,35)
(501.625,68)(433.628,37)(508.213,29)
(1.397.690,59)
(2.007.644,08)
1.575.550,007.498.277,34
9.073.827,34
7.066.183,26
968.677,14(28.570.811,34)(7.960.749,22)28.230.129,38
(7.332.754,04)
(266.570,78)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
1.581.265,003.342.072,002.271.040,00
903.980,00107.906,00
8.206.263,00
831.362,00729.702,00
1.561.064,009.767.327,00
58.588,33-
9.825.915,33
5.547.156,65681.711,6550.037,0078.000,0051.000,00
10.463.101,10782.113,83
2.053,24723.425,42
1.463.670,0019.842.268,89
57.897,4058.840,757.548,51
124.286,66
19.966.555,55
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 51
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior(Expresado en pesos)
Anexo I Recursos
RÉGIMEN ASISTENCIALRecursos operativos
IndividualMatrimonioHijoAscendienteEspecial
Otros Chequeras médicas y psicológicasAportes s/fojas de certificación de reproducción
Subtotal
DiversosRecupero incobrables
Total Recursos Régimen Asistencial
RÉGIMEN PREVISIONALRecursos operativosPor aportes
Escribanos titularesEscribanos adscriptosEscribanos autorizadosInspectores de protocolosAportes voluntariosFondo de reserva previsional
Escribanos titularesEscribanos adscriptosEscribanos autorizados
Aportes escribanos de otras jurisdiccionesAportes s/fojas de certificación de reproducción
Subtotal
Recupero previsión préstamos incobrablesRecupero aportes notarialesDiversos
Total Recursos Régimen Previsional
2.010.616,004.130.018,002.854.750,001.019.978,00
144.055,0010.159.417,00
904.041,50767.850,00
1.671.891,5011.831.308,50
39.244,2414.905,82
11.885.458,56
5.589.207,42761.206,3048.048,0074.400,0050.700,00
13.448.558,371.080.299,98
-914.157,22
1.537.320,0023.503.897,29
----
23.503.897,29
2007 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
52 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Anexo IIGastos
RÉGIMEN ASISTENCIALGastos específicosAsistencia médico – social
InternacionesLaboratorios y estudios variosConsultas médicasMedicamentosReintegros médicosOdontologíaContribución a la Caja Médica de la Provincia de Buenos AiresSistemas de emergencia
Gastos operativosGastos en personal
Sueldos y cargas socialesOtros gastos
Honorarios por asesoramientoGastos administrativos
Gastos de oficinaServicios e impuestosSeguros y mantenimientoOtros gastos
Cargo neto previsión deudores incobrables
Total Erogaciones Régimen Asistencial
RÉGIMEN PREVISIONALGastos específicosSubsidios
Complementario de jubilaciónComplementario de pensiónAdicional especialSeguro de vidaSepeliosNacimientosMatrimonio
Asignación Resolución CD Nº 691/06
Gastos operativosGastos en personal
Sueldos y cargas socialesOtros gastos
Honorarios por asesoramientoGastos administrativos
Gastos de oficinaServicios e impuestosSeguros y mantenimientoOtros gastos
Cargo neto previsión deudores incobrables
Total Erogaciones Régimen Previsional
5.539.678,746.644.658,524.772.026,891.468.048,39
531.988,06635.991,58
5.354,72267.799,13
19.865.546,03
1.832.696,0098.635,59
222.621,85
70.960,0429.787,7914.530,654.788,00
-2.274.019,92
22.139.565,95
9.540.468,918.881.488,932.388.037,99
422.215,80124.339,2260.000,005.400,007.172,68
21.429.123,53
634.202,5515.061,35
232.310,15
41.080,468.114,38
70.409,99273.602,84300.331,00
1.575.112,7223.004.236,25
2007 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
4.407.180,845.158.900,144.098.439,841.284.857,85
453.477,04596.809,10
1.869,01169.263,55
16.170.797,37
1.394.407,1652.358,57
291.495,92
69.390,0124.126,3711.144,4619.582,15
120.722,411.983.227,05
18.154.024,42
7.845.968,987.411.834,862.381.425,29
418.065,1395.071,0063.200,00
--
18.215.565,26
507.478,0915.824,45
169.523,05
33.235,888.264,36
42.398,18243.584,98116.090,98
1.136.399,9719.351.965,23
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 53
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Al 30 de junio de 2007 comparativas con el ejercicio anterior(Cifras expresadas en pesos)
Notas a losEstados Contables
Nota 1. Normas Contables
1.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y Nº 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
1.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones CD Nº 93/2005 y Nº 07/05 dela Inspección General de Justicia.
1.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución N° 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD N° 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD N° 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 2. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por las Resolucio-nes Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesiona-les de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de contabilidad,auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadas por laResolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criterios utili-zados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
2.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste-están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio; no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
Los saldos en moneda extranjera están valuados al tipo de cambio vigente al cierre delejercicio.
2.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: están valuados a su valor de imposición, incluyendo losresultados devengados al cierre del ejercicio.
Títulos públicos y otras inversiones: están valuados al valor de cotización vigenteal cierre del ejercicio.
2.3. PREVISIONES
Previsión para deudores incobrables: se determinó en función a las estimacionesde incobrabilidad de los créditos otorgados por la Institución.
Previsiones para juicios por reclamos de seguridad social, asistencial y laboral:fueron determinadas de acuerdo a las opiniones de los asesores legales actuantesen las correspondientes causas.
54 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Notas a losEstados Contables | Continuación
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 55
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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2.4. PATRIMONIO NETO
Fondo SocialSurge del acta constitutiva de la Entidad y se expresa a su valor nominal.
Ajuste del Fondo SocialCorresponde al exceso del valor ajustado del fondo social con respecto a su valornominal.
Reserva LegalLos saldos al inicio se encuentran reexpresados de acuerdo a lo mencionado enNota 1.3.
Superávit AcumuladoLos saldos al inicio se encuentran reexpresados de acuerdo a lo mencionado enNota 1.3.
2.5. ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
Las cuentas de recursos y gastos se expresan en moneda histórica.
Dentro del régimen previsional, bajo la denominación “Resultados financieros y portenencia” se exponen en forma conjunta las ganancias y costos financieros reales, losresultados por tenencia generados del ejercicio y el resultado por exposición al cam-bio en el poder adquisitivo de la moneda.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Nota 3. Composición de los principales rubros
3.1. CAJA Y BANCOS
La composición del rubro es la siguiente:
Caja
Moneda nacional
Moneda extranjera
Bancos - Cuenta Corriente
Moneda nacional
Moneda extranjera
Depósitos en el exterior
Valores a depositar
Total
3.2. INVERSIONES
La composición del rubro es la siguiente:
Títulos públicos
Colocaciones en el exterior (Nota 5)
Títulos privados (Nota 7)
Rentas devengadas a cobrar
Depósitos a plazo fijo en moneda nacional
Total
56 | Balance | Ejercicio 2006-2007
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2007
16.044,87
3.265,71
2.901.283,03
173.524,57
174.734,23
31.064,48
3.299.916,89
2007
83.281.737,24
63.804.515,43
513.457,49
1.770.512,00
38.450.919,09
187.821.141,25
2006
7.682,35
7.868,41
1.162.091,69
88.479,57
6.761,95
13.946,27
1.286.830,24
2006
67.008.719,52
60.378.315,07
513.457,49
2.004.043,29
26.122.592,86
156.027.128,23
3.3. CRÉDITOS
La composición del rubro es la siguiente:
Corrientes
Préstamos
Hipotecarios
Morosos
A sola firma, con aval, equip. informático y encuadernación
Colegio de Escribanos - Ley 404
Deudores
Morosos por aportes
Por refinanciación de aportes
En gestión judicial por aportes
Por I.V.A. a prestadores (Nota 8)
Por refinanciación por aportes en gestión judicial
Previsión
Deudores incobrables por aportes (Nota 3.5)
Deudores incobrables (Nota 3.5)
Diversos
Total
No Corrientes
Préstamos
Hipotecarios
A sola firma, con aval, equip. informático y encuadernación
Deudores
Por refinanciación de aportes
Previsión deudores incobrables (Nota 3.5)
Total
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 57
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2007
1.483.973,80
753.498,00
2.378.799,37
2.373.040,75
225.307,79
60.471,77
315.016,52
157.017,18
51.148,21
(366.164,73)
(859.734,62)
58.695,06
6.631.069,10
9.245.722,54
4.113.693,77
93.833,84
(138.663,00)
13.314.587,15
2006
1.480.150,46
624.150,77
1.449.897,86
2.671.817,20
202.280,34
75.153,35
250.477,96
157.017,18
59.101,91
(208.018,67)
(751.618,85)
77.114,44
6.087.523,95
9.877.836,92
1.238.336,02
117.015,77
(246.778,77)
10.986.409,94
58 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
3.4. DEUDAS
La composición del rubro es la siguiente:
Deudas con prestadores del régimen asistencialJubilaciones y pensiones pendientes de pagoAcreedores varios (régimen asistencial y régimen previsional)Deudas con el Fondo Fiduciario de Garantía – Ley 404Deudas con el Colegio de Escribanos – Ley 404Retenciones impuesto a las ganancias (régimen previsional)Sucesiones a pagar (régimen previsional)Total
3.5. PREVISIONES
La composición del rubro es la siguiente:
DEDUCIDAS DEL ACTIVOActivo Corriente
Deudores incobrables por aportes Deudores incobrables
Total
Activo no CorrienteDeudores incobrables
Total
INCLUIDAS EN EL PASIVOPasivo Corriente
Juicios asistencialesJuicios laborales
Total
Pasivo no corrienteJuicios seguridad social
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
20062.482.639,99
52.106,54474.230,50
-128.177,8253.800,1719.855,83
3.210.810,85
Saldos al cierredel ejercicio
366.164,73 859.734,62
1.225.899,35
138.663,00
138.663,00
-9.929,65
9.929,65
266.161,87
266.161,87
20073.078.328,201.955.823,60
446.761,59882,00
-102.327,2220.943,41
5.605.066,02
Aplicaciones
--
-
(108.115,77)
(108.115,77)
(64.162,82)(34.295,35)
(98.458,17)
-
-
Aumentos
158.146,06108.115,77
266.261,83
-
-
--
-
127.042,18
127.042,18
Saldos al iniciodel ejercicio
208.018,67 751.618,85
959.637,52
246.778,77
246.778,77
64.162,8244.225,00
108.387,82
139.119,69
139.119,69
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 59
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3.6. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
La composición del rubro es la siguiente:
Renta títulos públicos
Intereses plazos fijos en pesos
Renta títulos privados
Diferencia de cambio
Diferencia cotización títulos públicos
Intereses cuenta remunerada
Recargos régimen previsional
Intereses punitorios préstamos
Intereses money market
Intereses resarcitorios préstamos
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
2006
4.595.793,03
1.454.618,80
18.121,05
18.080.208,94
3.504.389,98
216,33
99.802,57
21.035,46
103.623,52
354.283,22
28.232.092,90
2007
5.856.038,65
2.761.180,76
-
13.681.382,91
3.977.335,90
312,57
134.062,84
28.020,95
139.104,78
558.087,45
27.135.526,81
60 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Notas a losEstados Contables | Continuación
Nota 4. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
De plazo vencido
Créditos
Sin plazo establecido a la vista
Inversiones
Créditos
Deudas
A vencer
Inversiones
Hasta 3 meses
De 3 a 6 meses
De 9 a 12 meses
Créditos
Hasta 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De más de 12 meses
Deudas
Hasta 3 meses
De 3 a 6 meses
2007
753.498,00
147.599.710,16
567.036,54
2.039.441,72
38.460.887,03
1.356.142,36
404.401,70
40.221.431,09
3.654.807,43
1.005.265,94
957.272,09
919.088,45
13.453.250,15
19.989.684,06
3.501.705,41
63.918,89
3.565.624,30
63.776.739,45
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
2006
624.150,77
111.870.536,11
483.963,41
68.371,18
43.404.437,95
523.697,89
228.456,28
44.156.592,12
3.747.541,69
762.366,46
735.092,66
694.046,48
11.233.188,71
17.172.236,00
3.085.090,64
57.349,03
3.142.439,67
64.471.267,79
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 61
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
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Nota 5. Activos y Pasivos en moneda extranjera
Rubro
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos
Caja
Bancos en el país
Bancos en el exterior
Bancos en el exterior
Inversiones
Colocaciones en el exterior
Títulos públicos
Títulos privados
Rentas devengadas
Rentas devengadas
Colocaciones en el exterior
Créditos
Préstamos
Préstamos morosos
Total del Activo Corriente
Activo no Corriente
Créditos
Préstamos
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
2006
Importe
contabilizado
en pesos
7.868,41
88.479,57
812,84
5.949,11
103.109,93
45.940.052,56
24.106.813,32
513.457,49
1.014.568,61
467.214,06
14.438.262,51
86.480.368,55
1.476.612,01
567.966,30
2.044.578,31
88.628.056,79
9.776.552,28
9.776.552,28
98.404.609,07
Importe
contabilizado
en pesos
3.265,71
173.524,57
34.863,65
139.870,58
351.524,51
48.012.569,03
30.280.275,80
513.457,49
1.053.415,60
148.757,34
15.791.946,39
95.800.421,65
1.322.881,33
674.517,26
1.997.398,59
98.149.344,75
7.172.818,24
7.172.818,24
105.322.162,99
Cambio
vigente
al cierre
3,07
3,07
4,12
3,07
3,07
3,07
3,07
3,07
4,12
4,12
3,07
3,07
3,07
Clase y monto
de la moneda
extranjera
U$S 1.063,75
U$S 56.522,66
Euros 8.462,05
U$S 45.560,45
U$S 15.639.273,30
U$S 9.863.282,02
U$S 167.250,00
U$S 343.132,11
Euros 36.106,15
Euros 3.832.996,70
U$S 430.905,97
U$S 219.712,46
U$S 2.531.862,62
Notas a losEstados Contables | Continuación
2007
62 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Nota 6. Destino del Patrimonio Neto
El patrimonio neto de $ 205.185.556,85 responde principalmente a la acumulaciónneta de fondos provenientes del resultado del ejercicio cerrado el 30 de junio de 2007y de ejercicios anteriores.
Estos fondos tienen por fin cubrir las prestaciones presentes y futuras contraídas deacuerdo a lo prescripto en el artículo 16 de la Ley 21205 (y su modificatoria), respon-diendo a las necesidades estipuladas por los cálculos actuariales que se efectúanperiódicamente.
Nota 7. Títulos Privados
Con fecha 15 de junio de 2007, el Juzgado Nacional de Primera Instancia en loComercial Nº 3 - Secretaría Nº 5, homologó la propuesta de pago presentada por laconcursada, de donde surge que el crédito verificado para la Caja NotarialComplementaria de Seguridad Social está representado por los siguientes valores:Obligaciones Negociables por U$S 632.347,00, la cantidad de 62.675 acciones escri-turales de la concursada clase C de valor nominal $ 1.- cada una y por la suma deU$S 46.840,00 en efectivo.
Con respecto a las Obligaciones Negociables, el capital de las mismas, será abonado enuna sola cuota con vencimiento a los diez años a contar desde su fecha de emisión,devengando un interés anual del 6,50 %, pagadero por períodos trimestrales. Asimismo,se contempla la constitución de una fianza principalmente para asegurar el pago de losservicios de los intereses compensatorios, otorgada por Camuzzi Argentina S.A.
Cabe mencionar, teniendo en cuenta que la fecha de cierre del presente ejercicio hasido el 30 de junio del 2007, que el día 13 de julio del mismo año, la firma IEBA S.A.,ha abierto la cuenta en el Banco de la Ciudad de Buenos Aires, sucursal Tribunales -depósitos judiciales-, en la cual se han depositado los fondos correspondientes alpago a hacerse efectivo a los acreedores.
Además se considera que las Obligaciones Negociables y las acciones de la empre-sa IEBA S.A. serán entregadas a fines del mes de septiembre próximo, siendo el Bankof New York el fiduciario de la operatoria y habiéndose remitido tanto a la Bolsa deComercio de nuestro país como a la Bolsa de Comercio de New York, la solicitudcomunicando que las Obligaciones Negociables y las acciones puedan cotizar en losrespectivos ámbitos mencionados.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 63
Nota 8. Recurso de repetición - A.F.I.P.
Según lo informado por el letrado patrocinante en el litigio caratulado “Caja NotarialComplementaria de Seguridad c/D.G.I. s/repetición”, a la fecha de los presentes esta-dos contables, la citada causa aún se encuentra a sentencia desde el 14 de septiem-bre de 2005, no pudiendo pronosticarse la fecha de dictado de la misma.
Al tratarse de un recurso de repetición del impuesto al valor agregado, no existirásuma alguna a abonar, salvo las eventuales costas.
Por lo expuesto, las gestiones tendientes a recuperar el impuesto que fuera factura-do por los prestadores de los servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica(expuesto bajo la denominación “Deudores por I.V.A. a prestadores”), quedan supe-ditadas a las resueltas del caso.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 07 de agosto de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
64 | Balance | Ejercicio 2006-2007
Informedel Auditor
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoría de los esta-dos contables de la Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205(C.U.I.T. 30-70195125-1) detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una infor-mación preparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funcionesexclusivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi traba-jo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicioanterior.
1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007comparativo con el ejercicio anterior.
1.3 Estado de evolución del Patrimonio Neto al 30 de junio de 2007 comparativo conel ejercicio anterior.
1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2007 comparativo con el ejercicio anterior.
1.5 Información complementaria: Notas 1 a 8 y Anexos I a II que forman parte integrantede los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadas porel Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoríaa fin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información proporciona-da por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable;la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afir-maciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectua-das por la Administración; la revisión de las normas contables de valuación y exposi-ción utilizadas, el control de la presentación general de los estados contables y notiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. En función de loexpuesto, considero que la auditoría efectuada fundamenta razonablemente la opi-nión expuesta a continuación.
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 65
Informedel Auditor | Continuación
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la CajaNotarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205 al 30 de junio de 2007comparativo con el ejercicio anterior; así como los resultados de sus operaciones, lasvariaciones del patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados enesas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contablesllevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 30 de junio de 2007, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón que la Caja Notarial Complementaria de SeguridadSocial -Ley 21205, no posee personal en relación de dependencia por encontrar-se su administración a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de BuenosAires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de agosto de 2007
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo Fiduciario de GarantíaCapítulo VI - Ley 404
68 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 09 de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
EJERCICIO ECONÓMICO N° 26Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Fondo de garantía subsidiaria de responsabilidad por el ejercicio de la funciónnotarial.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo:15 de noviembre de 1980.
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 69
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 09 de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior. (Expresado en pesos)
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
2005
73.812,91
2.471.475,89
474.473,78
3.019.762,58
152.169,91
152.169,91
3.171.932,49
3.246,90
3.246,90
3.168.685,59
3.168.685,59
3.171.932,49
-
3.171.932,49
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Inversiones (Nota 3.2, 4.2 y 5)
Créditos (Anexo I y Nota 3.1, 4.3 y 5)
Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Créditos (Anexo I y Nota 3.1, 4.3 y 5)
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.4 y 5)
Total del Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones (Nota 3.3 y 4.5)
Total del Pasivo no Corriente
Total del Pasivo
(Según estado respectivo)
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 5 y Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Situación Patrimonial
2006
180.980,55
3.332.423,87
770.855,71
4.284.260,13
153.528,89
153.528,89
4.437.789,02
14.799,53
14.799,53
4.422.989,49
4.422.989,49
4.437.789,02
-
4.437.789,02
70 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 09 de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
2005
(699.406,72)
(4.477,20)
(85.913,56)
(1.694,04)
(107,51)
(3.014,50)
-
(794.613,53)
379.145,58
758,75
(414.709,20)
EGRESOS
Cargo por previsión para juicios
Auditoría externa
Honorarios profesionales
Comisiones bancarias
Libros, copiados y varios
Deudores incobrables
Gastos varios de administración
Total de Egresos
Resultados financieros netos y por tenencia (Nota 4.6)
Otros ingresos
Déficit del Ejercicio
RESULTADOS ORDINARIOS
Las Notas 1 a 5 y Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Recursosy GastosCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2006
(1.428.334,70)
(5.445,00)
(56.637,35)
(1.118,90)
(102,27)
(1.008,00)
(164,43)
(1.492.810,65)
782.904,25
308,00
(709.598,40)
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 71
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Las Notas 1 a 5 y Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Resultados
Acumulados
(414.709,20)
414.709,20
-
(709.598,40)
(709.598,40)
Total del
Patrimonio
Neto
-
-
709.598,40
(709.598,40)
-
Concepto
Saldos al inicio
del ejercicio
Absorción de
resultados
Capitalización
del ejercicio
Déficit del
ejercicio
Saldos al cierre
del ejercicio
Subtotal
414.709,20
(414.709,20)
709.598,40
-
709.598,40
Fondo
Fiduciario de
Garantía
414.709,20
(414.709,20)
709.598,40
-
709.598,40
Ajuste de
Capital
-
-
-
-
-
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Cuentas de Capital
Total del
Patrimonio
Neto
-
-
414.709,20
(414.709,20)
-
2006 2005
72 | Balance | Ejercicio 2006
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2005
65.647,68
73.812,91
8.165,23
357.765,91
2.269,76
(107,51)
(1.694,04)
(4.478,27)
(660.561,25)
(87.446,16)
(394.251,56)
2.416,79
400.000,00
402.416,79
8.165,23
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Cobro de cuotas del Fondo Fiduciario de Garantía
Cobro de cuotas de préstamos
Libros, copiados y varios
Comisiones bancarias
Auditoria externa
Pago de juicios
Honorarios por asesoramiento
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Resultados financieros
Aumento / (Disminución) de plazos fijos
Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión
Aumento neto del efectivo
Las Notas 1 a 5 y Anexo I que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
2006
73.812,91
180.980,55
107.167,64
412.626,96
2.153,32
(156,27)
(1.118,90)
(4.489,10)
(169.005,20)
(49.474,45)
190.536,36
60.881,20
(144.249,92)
(83.368,72)
107.167,64
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 73
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Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Anexo I Activos y Pasivos enMoneda Extranjera
Importe
contabililizado
en pesos
40.064,68
40.064,68
139.216,62
139.216,62
179.281,30
-
-
Cambio vigente
al cierre
3,06
3,06
Clase y monto
de la moneda
extranjera
U$S 21.881,47
U$S 46.529,62
Rubro
ACTIVO
Activo Corriente
Créditos
Total del Activo Corriente
Activo no Corriente
Créditos
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO
Total del Pasivo
2006
Importe
contabililizado
en pesos
66.957,30
66.957,30
142.380,64
142.380,64
209.337,94
-
-
2005
74 | Balance | Ejercicio 2006
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Nota 1. Finalidad del Fondo Fiduciario de Garantía
El Fondo Fiduciario de Garantía fue instituido por el Capítulo VI de la Ley 404, siendocontinuador del “Fondo de Garantía Subsidiario de responsabilidad por el ejercicio dela función notarial”, creado por la Ley 22171, modificatoria del artículo 15 de la Ley12990 y a él quedan transferidos los fondos de este último.
Se constituye por los aportes de los escribanos de registros, titulares, adscriptos, subro-gantes, interinos y autorizados y por las rentas que produzca su inversión en los siste-mas financieros redituables del Estado, que será administrado por el Colegio deEscribanos y dispuesto por éste a favor de sus eventuales beneficiarios.
Dicho fondo responderá por las obligaciones de los escribanos en forma subsidiaria,después de haberse hecho excusión de los bienes del deudor principal y de pagadala indemnización del seguro de responsabilidad, si lo hubiere.
El Fondo Fiduciario de Garantía sólo responderá, en cada caso, hasta una suma queno exceda el cincuenta por ciento de los fondos que lo integren. En los casos en quela suma requerida excediera esa proporción, la obligación de pago del Fondo Fiduciariode Garantía se agotará con la entrega de la suma que a ese momento equivalga a lamitad de aquellos fondos que lo integran. Si a posteriori se recompusiere, el nuevofondo, no podrá ser aplicado al pago de las obligaciones que lo hubieren consumido.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones MD Nº 93/2005 y 07/05 de laInspección General de Justicia.
Al 31 de diciembre de 2006, comparativas con el ejercicio anterior.(Cifras expresadas en pesos)
Notas a losEstados Contables
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 75
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2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución N° 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD Nº 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia, los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste- estánvaluados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultadosfinancieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segregado los intere-ses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
Los Créditos en moneda extranjera están valuados al tipo de cambio vigente al cierre delejercicio.
3.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: Están valuados a su valor de imposición, incluyendo los resul-tados devengados al cierre del ejercicio.
Títulos públicos: Están valuados a su valor de cotización vigente al cierre del ejercicio.
Notas a losEstados Contables | Continuación
76 | Balance | Ejercicio 2006
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Notas a losEstados Contables | Continuación
3.3. PREVISIONES
La previsión para deudores incobrables se determinó en función a las estimacionesde incobrabilidad de los créditos efectuadas por el Administrador del Fondo.
La previsión para juicios por reclamos de terceros contra el Fondo Fiduciario deGarantía se determinó de acuerdo con las opiniones de los asesores legales actuan-tes en las correspondientes causas y con lo establecido en el Capítulo VI de la Ley404 tal como se indica en Nota 1.
Las estimaciones realizadas por el Fondo al cierre del ejercicio correspondientes a lascontingencias por juicios, ascienden a la suma de $ 9.579.868,31 y las contingenciaspor causas extrajudiciales a $ 7.337.906,50, sin incluir costas ni intereses.
Debido a que las contingencias totales superan los fondos disponibles del Fondo alcierre del ejercicio, la previsión para juicios se contabilizó por un monto de hasta $ 4.422.989,49 equivalente al total del activo menos las deudas a esa fecha, deacuerdo con lo previsto en la Ley 404. Por último, se aclara que los futuros incre-mentos de fondos disponibles del Fondo deberán destinarse a la constitución denuevas previsiones para juicios, en la medida que las circunstancias así lo requieran.
3.4. CUENTAS DE RESULTADOS
Las cuentas de resultados del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valo-res históricos.
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Caja
Banco Nación Cuenta Corriente
Banco Boston Cuenta Corriente
Total
2005
150,00
69.967,85
3.695,06
73.812,91
2006
211,21
114.203,05
66.566,29
180.980,55
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 77
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4.2. INVERSIONES
Características delos valores
Títulos públicosBono Discount U$S Ley Argentina 2033Rentas devengadas a cobrar
subtotalBono Par U$S Ley Argentina 2038Rentas devengadas a cobrar
subtotalBono Discount $ Ley Argentina 2033Rentas devengadas a cobrar
subtotalSubtotalUnidades Vinculadas al P.B.I.
En U$S Ley Argentina 2035En $ Ley Argentina 2035
Subtotal
Depósitos a plazo fijo Intereses a devengar
Subtotal
Total
4.3. CREDITOS
Deudores Fondo Fiduciario de GarantíaDeudores por préstamos en moneda
extranjera (1)Deudores morosos en moneda nacionalDeudores por préstamos en moneda
nacionalDeudores variosPagos anticipadosPrevisión para deudores incobrables (Nota 4.5)
Total
(1) Corresponde a U$S 59.920,22
Notas a losEstados Contables | Continuación
Importecontabilizado
1.166.170,50-
1.166.170,50103.076,82
-103.076,8275.638,00
-75.638,00
1.344.885,32
197.148,969.320,19
206.469,15
920.121,42-
920.121,42
2.471.475,89
2005-
139.216,62-
12.953,29 ---
152.169,91
Cotizaciónvigente
3,3524
1,3200
1,4550
0,39000,1190
2005402.259,20
40.064,683.528,06
1.846,2428.125,662.178,00
(3.528,06)
474.473,78
Valor nominal
424.062,00
101.304,00
64.100,00
1.359.648,00190.208,00
1.102.106,88
2006698.678,40
40.975,233.605,46
2005,3126.752,572.444,20
(3.605,46)
770.855,71
Importecontabilizado
1.421.638,1728.842,72
1.450.480,89133.721,28
1.092,06134.813,3493.265,501.248,20
94.513,701.679.807,93
530.262,7222.634,63
552.897,35
1.102.106,88(2.388,29)
1.099.718,59
3.332.423,87
2006-
142.380,64-
11.148,25 ---
153.528,89
2006 2005
Corriente No Corriente
78 | Balance | Ejercicio 2006
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4.4. DEUDAS
Colegio de Escribanos - Ley 404
C.N.C.S.S. - Ley 21205
A.F.I.P. - Retenciones Impuesto a las Ganancias
Auditoría externa - Capurro & Asociados
Total
4.5. PREVISIONES La evolución del rubro es la siguiente:
Concepto
Deducidas del Activo
Créditos
Deudores incobrables
Total
Incluidas en el Pasivo
Previsiones
Juicios pendientes
Total
4.6. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
Intereses plazos fijos en pesos
Intereses préstamos
Renta títulos públicos
Recargo por mora en cuotas del Fondo
Diferencia de cotización títulos públicos
Diferencia de cambio
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
2005
3.085,50
-
161,40
-
3.246,90
Saldos al cierre
del ejercicio
3.605,46
3.605,46
4.422.989,49
4.422.989,49
Movimientos
netos
77,40
77,40
1.254.303,90
1.254.303,90
Saldos al inicio
del ejercicio
3.528,06
3.528,06
3.168.685,59
3.168.685,59
2005
28.048,03
466,38
108.696,59
317,16
237.592,54
4.024,88
379.145,58
2006
13.451,00
126,43
-
1.222,10
14.799,53
2006
35.347,25
507,38
92.064,18
323,81
460.192,62
194.469,01
782.904,25
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 79
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 09 de marzo de 2007
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Plazo
Sin plazo
Total sin plazo
Con plazo
Vencido:
- Hasta 3 meses
- De 3 a 6 meses
- De 6 a 9 meses
- De 9 a 12 meses
- Más de 12 meses
Total vencido
A vencer:
- Hasta 3 meses
- De 3 a 6 meses
- De 6 a 9 meses
- De 9 a 12 meses
- Más de 12 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) Devengan interés a una tasa promedio del 4 % anual.
(2) No devengan interés.
Notas a losEstados Contables | Continuación
2005
-
-
-
-
-
-
-
-
3.246,90
-
-
-
-
3.246,90
3.246,90
3.246,90
Nota 5. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
2006
-
-
-
-
-
-
-
-
14.799,53
-
-
-
-
14.799,53
14.799,53
14.799,53
2005
1.551.354,47
1.551.354,47
-
-
-
-
-
-
920.121,42
-
-
-
-
920.121,42
920.121,42
2.471.475,89
2006
2.232.705,28
2.232.705,28
-
-
-
-
-
-
(1)
1.099.718,59
-
-
-
-
1.099.718,59
1.099.718,59
3.332.423,87
2005
3.528,06
3.528,06
2.573,99
2.542,03
2.510,53
2.479,41
19.335,74
29.441,70
33.366,06
272.187,10
136.306,26
3.172,66
152.169,91
597.201,99
626.643,69
630.171,75
Deudas (2)Inversiones Créditos
2006
3.044,89
3.044,89
28.935,35
2.599,81
2.567,58
2.535,76
19.775,19
56.413,69
3.121,68
352.499,23
352.538,05
3.238,17
153.528,89
864.926,02
921.339,71
924.384,60
80 | Balance | Ejercicio 2006
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv. Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoria de los esta-dos contables del Fondo Fiduciario de Garantía - Capítulo VI Ley 404 (C.U.I.T. 30-52649945-6) detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una información pre-parada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funciones exclusivasy están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la de expresaruna opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi trabajo de audi-toría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006, comparativo con elejercicio anterior.
1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.3 Estado de evolución del Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2006, comparativocon el ejercicio anterior.
1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.
1.5 Información complementaria: Notas 1 a 5 y Anexo I que forman parte integrante de los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ria a fin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Informedel Auditor
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
Fondo Fiduciario de Garantía | Capítulo VI Ley 404 | 81
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolera-ble; la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de lasafirmaciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efec-tuadas por la Administración; la revisión de las normas contables de valuación yexposición utilizadas, el control de la presentación general de los estados contablesy no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. En función delo expuesto, considero que la auditoria efectuada fundamenta razonablemente la opi-nión expuesta a continuación.
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del FondoFiduciario de Garantía - Capítulo VI Ley 404 al 31 de diciembre de 2006; comparati-vo con el ejercicio anterior, así como los resultados de sus operaciones, las variacio-nes del patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esasfechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en laRepública Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón de que el Fondo Fiduciario de Garantía - Capítulo VI Ley404, no posee personal en relación de dependencia por encontrarse su administración a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de marzo de 2007
Informedel Auditor | Continuación
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de CooperaciónTécnica y FinancieraRegistro de la Propiedad Inmueble. Convenio Ley 17050
84 | Balance | Ejercicio 2006
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
EJERCICIO ECONÓMICO N° 40Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Administración, colaboración y asistencia técnica y financiera al Registro de la Propiedad Inmueble
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo:02 de diciembre de 1966.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 85
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ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
2005
3.051.934,58
8.072.516,87
2.480,17
11.126.931,62
-
-
11.126.931,62
3.261.135,84
2.855.570,00
6.116.705,84
6.116.705,84
5.010.225,78
5.010.225,78
11.126.931,62
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Inversiones (Nota 3.2, 4.2 y 5)
Créditos (Nota 3.1, 4.3 y 5)
Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (Nota 3.2, 4.2 y 5)
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.4 y 5)
Previsiones (Nota 3.3 y 4.5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 3.4)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a IV que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2006
1.584.768,11
7.791.110,63
412.719,78
9.788.598,52
1.019.000,00
1.019.000,00
10.807.598,52
3.322.357,34
3.890.000,00
7.212.357,34
7.212.357,34
3.595.241,18
3.595.241,18
10.807.598,52
86 | Balance | Ejercicio 2006
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2005
31.849.041,39
17.641,48
370.000,00
32.236.682,87
(22.896.786,39)
(3.398.963,59)
(100.123,17)
(1.691.109,94)
(28.086.983,09)
(871.638,67)
326.768,28
3.604.829,39
RECURSOS
Ingresos por timbrados y expendio de formularios
Diversos
Ingresos por Convenio con GCBA
Total de Recursos
GASTOS
En personal (Anexo I)
Específicos (Anexo II)
Erogaciones de capital (Nota 6)
Gastos generales de administración (Anexo III)
Total de Gastos
Cargo previsiones
Resultados financieros (Nota 4.6)
(Déficit) / Superávit del ejercicio
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a IV que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
2006
38.421.478,66
318.191,51
10.000,00
38.749.670,17
(32.336.804,88)
(3.876.564,03)
(2.040.307,78)
(1.214.366,42)
(39.468.043,11)
(1.043.557,84)
346.946,18
(1.414.984,60)
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Cuentas del Fondo Ley 17050
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a IV que se acompañan son parte integrante de este estado.
Resultados
Acumulados
2.313.794,00
(1.414.984,60)
898.809,40
Total del
Patrimonio
Neto
5.010.225,78
(1.414.984,60)
3.595.241,18
Concepto
Saldos al inicio del
ejercicio
(Déficit) / Superávit
del ejercicio
Saldos al cierre del
ejercicio
Subtotal
2.696.431,78
-
2.696.431,78
Fondo
Ley 17050
98,38
-
98,38
Ajuste Fondo
Ley 17050
2.696.333,40
-
2.696.333,40
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Total del
Patrimonio
Neto
1.405.396,39
3.604.829,39
5.010.225,78
2006 2005
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Efectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio
(Disminución) / Aumento neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVASIngresos por timbrados y expendio de formulariosIngreso buffetCréditos con Secretaría de Justicia - Ley 23412Sueldos y cargas sociales Honorarios administradorMantenimiento equipos de computaciónErogaciones de capitalMantenimiento y conservación edificioCompra de formularios y etiquetasLibros, copiados y variosHonorarios por asesoramiento y patrocinio letradoÚtiles y papeleriaCongresos y jornadasMantenimiento mobiliarioViáticos y movilidadCorrespondenciaComisiones bancariasDiversosServicio de fotocopiadoSuscripcionesPago de juicios laboralesAtenciones y homenajesServicios (teléfono, internet y otros)Seguros
Flujo neto de efectivo antes de operaciones extraordinariasCobranza amortización títulos públicosCompra de títulos públicosCobranza renta de títulos públicosTransferencias a organismos beneficiariosIngresos por Convenio con G.C.B.A.Intereses plazos fijos en pesosConstitución de plazos fijos
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
(Disminución) / Aumento neto del efectivo
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a IV que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
20063.051.934,581.584.768,11
(1.467.166,47)
38.421.445,3117.660,00
(30.624,75)(31.850.796,76)(3.853.517,62)(1.387.737,51)(1.658.267,36)
(250.555,02)(5.300,00)
(189.080,01)(9.235,00)
(177.768,04)(15.395,06)(50.010,19)(9.225,78)(1.624,37)(3.032,47)(2.150,47)(1.293,75)
(102,00)(9.127,84)(1.864,00)
(381,95)(1.522,51)
(1.069.507,15)1.377.191,69
(1.835.800,00)16.999,31
-10.000,00
248.690,21(214.740,53)(397.659,32)
(1.467.166,47)
(1.467.166,47)
20051.220.092,233.051.934,58
1.831.842,35
31.849.041,3917.641,48
-(22.322.133,85)(3.070.004,12)
(798.376,38)(100.123,17)(108.564,50)(97.200,08)(71.998,71)(64.936,00)(42.480,95)(32.000,00)(17.993,50)(11.691,96)(7.630,79)(3.897,18)(2.675,67)(1.613,81)(1.480,65)(1.042,05)
(699,39)(95,00)-
5.110.045,11--
37.412,70(16.207,95)370.000,0045.060,91
(3.714.468,42)(3.278.202,76)
1.831.842,35
1.831.842,35
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Anexo IGastos en Personal
2005
12.215.686,39
6.742.721,71
3.670.925,99
138.780,34
47.629,81
55.129,16
1.388,20
7.016,57
2.568,22
540,00
14.400,00
22.896.786,39
Sueldos personal Ley 17050
Sueldos personal del presupuesto
Contribuciones sociales
Guardería
Seguros personal
Indemnizaciones
Visitas médicas
Viáticos y comidas
Uniformes
Capacitación personal
Remuneración sin aportes
Total de Gastos en Personal
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 dediciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior. (Expresado en pesos)
2006
17.475.308,90
9.296.195,32
5.303.118,27
113.597,93
86.556,84
29.754,34
23.807,55
5.589,51
2.276,22
600,00
-
32.336.804,88
90 | Balance | Ejercicio 2006
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Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Anexo II Gastos Específicos
2005
3.184.904,17
97.200,08
67.952,00
32.000,00
16.207,95
699,39
3.398.963,59
Honorarios administrador
Formularios y etiquetas
Honorarios por asesoramiento y patrocinio letrado
Congresos y jornadas
Transferencias a organismos beneficiarios
Atenciones y homenajes
Total de Gastos Específicos
2006
3.842.147,88
5.300,00
17.205,00
10.047,15
-
1.864,00
3.876.564,03
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Anexo III Gastos de AdministraciónCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2005
1.369.176,29
71.998,71
102.544,71
100.736,45
17.883,50
11.691,96
3.702,16
-
2.675,67
1.612,82
95,00
7.512,02
1.480,65
1.691.109,94
Mantenimiento equipos de computación y gastos varios relacionados
Libros, copiados y varios
Mantenimiento y conservación edificio
Útiles y papelería
Mantenimiento mobiliario
Viáticos y movilidad
Comisiones bancarias
Seguros
Diversos
Servicio de fotocopiado
Servicios (telefóno, internet y otros)
Correspondencia
Suscripciones
Total de Gastos de Administración
2006
651.248,54
189.111,53
179.128,73
119.512,54
52.606,59
12.153,52
3.227,49
3.128,06
2.150,47
1.247,75
381,95
367,25
102,00
1.214.366,42
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Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Anexo IV Activos y Pasivos enMoneda Extranjera
Cambio vigente
al cierre
3,06
3,09
Clase y monto de la
moneda extranjera
U$S 98.134,63
U$S 270.696,44
Rubro
ACTIVO
Activo Corriente
Créditos
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
2005
Importe
contabililizado
en pesos
-
-
-
1.260.073,24
1.260.073,24
1.260.073,24
2006
Importe
contabililizado
en pesos
300.291,97
300.291,97
300.291,97
836.452,00
836.452,00
836.452,00
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 93
Nota 1. Finalidad del contrato celebrado entre el Ministerio deJusticia y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Con fecha 27 de diciembre de 1966, el Registro de la Propiedad Inmueble -entoncesdependiente de la Secretaría de Estado de Justicia, hoy Ministerio de Justicia yDerechos Humanos- y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires, cele-braron un Convenio de colaboración y asistencia técnica cuyo objeto radicara en lareestructuración del Registro de la Propiedad Inmueble como así también la actuali-zación de tareas y el mejoramiento de sus métodos operativos; todo ello según lonormado por la Ley 17050 sancionada el 2 de diciembre de 1966.
La administración del mismo está a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudad deBuenos Aires.
Este Convenio, que fuera sucesivamente renovado desde su suscripción, establecióen 1988 su vigencia hasta el 31 de diciembre de 2005 o bien 2010; salvo expresavoluntad de las partes en no aceptar su continuidad.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones MD Nº 93/2005 y Nº 07/05 dela Inspección General de Justicia.
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Al 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Cifras expresadas en pesos)
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2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución Nº 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD Nº 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste-están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 95
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Notas a losEstados Contables | Continuación
3.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: a su valor de imposición, incluyendo los resultados deven-gados al cierre del ejercicio.
Títulos públicos: se poseen Notas del Banco Central de la República Argentina (NOVAC),por un valor nominal de $ 1.800.000.- que fueran prudentemente valuados al cierre a suposible valor de realización de mercado el cual asciende a la suma de $ 1.835.800.-
3.3. PREVISIONES
Por Indemnizaciones - rubro antigüedad: manteniendo el principio de uniformidadrespecto del criterio adoptado durante los ejercicios anteriores, el mismo responde ala posibilidad de cubrir eventuales pérdidas originadas ante posibles desvinculacio-nes contractuales.
Tales circunstancias podrían verse seriamente comprometidas en virtud a la magni-tud de la nómina del personal y agravadas a la luz de la vigencia de la Ley 25561 alincrementarse los cargos indemnizatorios por despidos injustificados en un 50%. Enfunción de lo expuesto en base a los presupuestos explicitados y, ante el caso quetal contingencia ocurriese respecto de la totalidad de la nómina, la misma originaríaobligaciones para con este Convenio cuyo cargo correspondiente al ejercicio se havisto cuantificado en Nota 4.5.
Laborales: fue constituida en función a la opinión del asesor letrado del ConvenioLey 17050 teniendo en cuenta el monto y gasto derivado de la misma.
3.4. PATRIMONIO NETO
Resultados acumulados y saldos al inicio: Los saldos al inicio se encuentran reex-presados de acuerdo a lo indicado en la Nota 2.3.
3.5. CUENTAS DE RESULTADOS
Las cuentas de resultados del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valo-res históricos.
96 | Balance | Ejercicio 2006
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4.1. CAJA Y BANCOS
Caja en moneda localBanco Ciudad Buenos Aires - Cuenta CorrienteBanco Nación Argentina - Cuenta Corriente Banco Itaú Buen Ayre - Cuenta CorrienteB.N.L. - Cuenta CorrienteBanco Boston - Cuenta Corriente
Total
4.2. INVERSIONES
- Plazos Fijos
Depósitos a plazo fijo en moneda nacionalIntereses a devengar
Total
- Títulos Públicos
Concepto
Activo CorrienteNOVAC (Notas B.C.R.A.) Préstamo Garantizado Bonte 2003
Total Activo Corriente
Activo No CorrienteNOVAC (Notas B.C.R.A.)
Total Activo no Corriente
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
200516.270,84
2.851.657,0846.226,32
132.256,69442,04
5.081,61
3.051.934,58
20056.774.529,02
(21.219,70)
6.753.309,32
ImporteContabilizado
-1.319.207,55
1.319.207,55
-
-
1.319.207,55
Cotización vigente al momento
de la conversión
1,021
1,019
Valor Nominal
800.000
1.000.000
Nota 4. Composición de los Principales Rubros
200616.920,66
999.768,1375.631,00
485.034,97296,55
7.116,80
1.584.768,11
20066.989.269,56
(14.958,93)
6.974.310,63
ImporteContabilizado
816.800,00-
816.800,00
1.019.000,00
1.019.000,00
1.835.800,00
2006 2005
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 97
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 1º de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
4.3 CRÉDITOS
Deudores varios
Pagos anticipados
Créditos con Secretaría de Justicia - Ley 23412
Total
4.4. DEUDAS
Acreedores oficiales
Colegio de Escribanos - Ley 404
Proveedores varios
Acreedores varios
Total
4.5. PREVISIONESLa composición del rubro es la siguiente:
Concepto
Incluidas en el Pasivo Corriente
Indemnización por antigüedad
Juicios laborales
Total
(1) Imputado en otros egresos
4.6. RESULTADOS FINANCIEROS
Renta títulos públicos
Intereses plazos fijos en pesos
Diferencia de cotización
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
2005
1.160,17
1.320,00
-
2.480,17
2005
1.255.547,69
335.527,54
1.670.060,61
-
3.261.135,84
Saldos al cierre del
ejercicio
3.610.000,00
280.000,00
3.890.000,00
2005
37.412,70
45.060,91
244.294,67
326.768,28
Movimientos
netos
970.000,00
64.430,00
1.034.430,00
Saldos al inicio del
ejercicio
2.640.000,00
215.570,00
2.855.570,00 (1)
2006
302.927,12
74.667,91
35.124,75
412.719,78
2006
1.734.220,71
324.039,81
1.260.278,76
3.818,06
3.322.357,34
2006
16.999,31
248.690,21
81.256,66
346.946,18
98 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 1º de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Plazo Inversiones Créditos Deudas
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
- Hasta 3 meses
- De 9 a 12 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) La suma de $ 6.974.310,63, devenga un interés promedio del 4,0055% anual y las sumas de $ 816.800,00 y
$ 1.019.000,00 devengan un interés promedio del 10,50% anual, estimado al 31 de diciembre de 2006.
(2) No devengan intereses.
Nota 6. Erogaciones de Capital
El Registro de la Propiedad Inmueble - Convenio Ley 17050, adquirió en el presenteejercicio bienes por $ 2.040.307,78 de acuerdo al siguiente detalle:
Equipos de computación
Bienes muebles
Instalaciones
Bienes intangibles
Biblioteca
Total de Erogaciones de Capital
2005
337.783,20
2.923.352,64
-
2.923.352,64
2.923.352,64
3.261.135,84
2006
-
405.876,41
-
405.876,41
405.876,41
412.719,78
2006
-
7.791.110,63
1.019.000,00
8.810.110,63
8.810.110,63
8.810.110,63
Nota 5. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
2005
15.133,97
2.410,60
77.373,20
5.205,40
-
100.123,17
2005
1.319.207,55
6.753.309,32
-
6.753.309,32
6.753.309,32
8.072.516,87
2005
6.843,37 -
2.480,17
-
2.480,17
2.480,17
2.480,17
2006
337.852,01
2.984.505,33
-
2.984.505,33
2.984.505,33
3.322.357,34
2006
1.863.006,29
26.214,08
106.788,18
44.184,23
115,00
2.040.307,78
(1) (2) (2)
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 99
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 1º de marzo de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Notas a losEstados Contables | Continuación
Los bienes adquiridos fueron imputados -dentro del rubro erogaciones de capital-con cargo al resultado del ejercicio, conforme lo normado en el Artículo 4° de la Ley17050, el cual establece que los bienes adquiridos, quedan incorporados al patrimo-nio estatal sin cargo y con afectación al Registro de la Propiedad Inmueble.
Nota 7. Régimen de fiscalización de fondos y erogaciones
En el presente ejercicio, por Resolución MJDH Nº 1479/06 de fecha 11 de octubre de2006, se dejaron sin efecto las Resoluciones Nº 330 y 331 de diciembre de 2000 y susmodificaciones (emanadas del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos) que fue-ran refrendadas por el Decreto (PEN) 1062 de fecha 22 de agosto de 2001, las queestablecían un régimen de control aplicable a todo el sistema de cooperación técni-ca y financiera, en el que está inserto el Convenio Ley 17050.No obstante lo expresado en el párrafo precedente, en virtud de la Resolución citadaen primer término, se adoptaron medidas tendientes al ordenamiento organizacionalen lo referido al procedimiento interno del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,sin modificar el sistema de control previsto en el Decreto 1062/2001, de aplicación encontrataciones, renovaciones o modificaciones de contratos del personal, el cual obli-ga al Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires en su carácter de admi-nistrador del Convenio Ley 17050, a elevar a consideración y aprobación delMinisterio de Justicia, todas las solicitudes de la Dirección del Ente, pagos y eroga-ciones de fondos aún cuando las obligaciones se hubiesen contraído con anteriori-dad a la vigencia de tales resoluciones. En función de lo expuesto, el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires noabonó monto alguno ni efectuó contrataciones, sin previa autorización del Ministerio,informando respecto del movimiento diario, semanal y mensual del flujo de fondos.
Nota 8. Obra Social de la U.P.C.N.
El Convenio fue objeto durante el año 2005 de una inspección por parte de la ObraSocial de la Unión del Personal Civil de la Nación con referencia a los afiliados apor-tantes que cumplen sus tareas bajo la normativa prescripta por la Ley de Contrato deTrabajo 20744. Como resultante de tal verificación y, en base a sendas actas de ins-pección, la Obra Social notificó por cédula al Convenio -con fecha 22 de noviembrede 2005- que adeudaba la suma de $ 2.937.278,10 en concepto de aportes y contri-buciones (incluyendo capital e intereses) por el período comprendido entre los mesesde septiembre de 1995 y febrero de 2002. El Convenio, a través de sus asesores letra-dos presentó con fecha 24 de noviembre de 2005 la impugnación del caso ofrecien-do pruebas al respecto, estándose a la espera de la respuesta de la Obra Social a lafecha de los presentes Estados Contables.
100 | Balance | Ejercicio 2006
Informedel Auditor
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoria de los esta-dos contables del Fondo de Cooperación Técnica y Financiera -Convenio Ley 17050(C.U.I.T. 30-70779454-9), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una infor-mación preparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funcionesexclusivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi traba-jo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006, comparativo con elejercicio anterior.
1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.3 Estado de evolución de patrimonio neto al 31 de diciembre de 2006, comparativocon el ejercicio anterior.
1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.
1.5 Información Complementaria: Notas 1 a 8 y Anexos I a IV que forman parte integrante de los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ria a fin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolera-ble; la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de lasafirmaciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efec-tuadas por la Administración; la revisión de las normas contables de valuación y
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 17050 | 101
Informedel Auditor | Continuación
exposición utilizadas, el control de la presentación general de los estados contablesy no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. En función delo expuesto, considero que la auditoria efectuada fundamenta razonablemente la opi-nión expuesta a continuación.
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Fondode Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Ley 17050 al 31 de diciembre de2006 comparativo con el ejercicio anterior; así como los resultados de sus operacio-nes, las variaciones del patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finali-zados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigen-tes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, segúnsurge de los registros contables del Fondo, asciende a la suma de $ 988.306,58(pesos novecientos ochenta y ocho mil trescientos seis con cincuenta y ochocentavos); no resultando exigible al cierre.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 1º de marzo de 2007
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraDecreto 754/95
104 | Balance | Ejercicio 2006
EJERCICIO ECONÓMICO N° 12Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Cooperación Técnica y Financiera del Colegio de Escribanos con el Ministerio deJusticia y Derechos Humanos y la Inspección General de Justicia.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo:31 de mayo de 1995.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO (Nota 3.5 y 8)
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Inversiones (Nota 3.2, 4.2 y 5)
Bienes de cambio (Nota 3.3)
Créditos (Nota 3.1, 4.3 y 5 )
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.4 y 5)
Previsiones (Nota 3.4 y 4.5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Superávit acumulado al inicio del ejercicio
(Déficit) / Superávit del ejercicio neto de transferencias
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 105
2005
402.264,06
800.164,41
586,88
-
1.203.015,35
1.203.015,35
44.829,09
788.016,49
832.845,58
832.845,58
55.179,83
314.989,94
370.169,77
1.203.015,35
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
2006
428.139,09
434.910,19
48.957,48
6.524,54
918.531,30
918.531,30
233.333,01
1.072.311,40
1.305.644,41
1.305.644,41
370.169,77
(757.282,88)
(387.113,11)
918.531,30
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
106 | Balance | Ejercicio 2006
2005
2.799.215,00
1.499.140,00
114.960,00
39.564,00
24.136,00
23.856,00
30.184,00
16.016,00
2.240,00
4.549.311,00
(827.031,55)
(258.208,07)
(12.721,99)
(1.097.961,61)
272.531,19
7.282,01
3.731.162,59
(3.416.172,65)
314.989,94
RECURSOS
Ingresos por trámites de individualización y rúbrica de libros
Ingresos por trámites de individualización y rúbrica de libros urgente
Ingresos por timbrados
Ingresos por trámites de pedido de informes y desarchivo
Ingresos por trámites de rectificatoria
Ingresos por trámites de transferencia urgente
Ingresos por trámites de transferencia
Ingresos por trámites de rectificatoria urgente
Ingresos por reimpresiones
Total de Recursos
GASTOS
En personal (Anexo I)
Generales de administración (Anexo II)
Erogaciones de capital (Nota 7)
Total de Gastos
Otros ingresos y egresos
Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.6)
Resultado del ejercicio antes de transferencias
Transferencias a organismos beneficiarios (Nota 6)
(Déficit) / Superávit del ejercicio neto de transferencias
RESULTADOS ORDINARIOS
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
2006
3.240.930,00
1.288.115,00
84.960,00
51.996,00
42.504,00
35.392,00
34.944,00
14.224,00
3.416,00
4.796.481,00
(1.197.903,26)
(228.605,28)
(66.240,92)
(1.492.749,46)
(322.272,89)
35.258,47
3.016.717,12
(3.774.000,00)
(757.282,88)
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 107
2005935.196,45402.264,06
(532.932,39)
4.298.355,00114.960,0054.040,0040.152,0039.564,002.240,00
(816.538,41)(136.479,33)(12.721,99)(44.186,96)
(142.288,87)(850,50)(325,00)
(2.078,65)(2.311,76)(1.042,00)(1.455,76)
(200,56)(50.000,00)
3.338.831,21
(3.416.172,65)
(3.416.172,65)
(77.341,44)
(455.590,95)
(455.590,95)
(532.932,39)
Efectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVASIngresos por trámites de individualización y rúbrica de librosIngresos por timbradosIngresos por trámites de transferencia normal y urgenteIngresos por trámites de rectificatoria normal y urgenteIngresos por trámites de pedido de informes y desarchivoIngresos por reimpresionesSueldos y cargas socialesHonorarios administradorErogaciones de capital Mantenimiento equipo de computaciónPago de juiciosCompra de formulariosLibros, copiados y variosÚtiles y papeleríaGastos bancarios Servicio de aguaMantenimiento edificio y mobiliarioDiversosCorrespondencia
Flujo neto de efectivo generado antes de operaciones extraordinarias
Transferencias a Organismos Beneficiarios
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Reducción / (Constitución) de plazos fijos
Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
Las Notas 1 a 8 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
2006402.264,06428.994,30
26.730,24
4.529.045,0084.960,0070.336,0056.728,0051.996,003.416,00
(1.196.132,65)(143.894,43)(58.850,92)(40.078,92)(38.988,80)(20.645,00)(10.230,00)(2.640,25)(2.231,51)
(997,50)(669,98)(390,80)
-
3.280.730,24
(3.654.000,00)
(3.654.000,00)
(373.269,76)
400.000,00
400.000,00
26.730,24
108 | Balance | Ejercicio 2006
Anexo I Gastos en Personal
2005
587.958,21
144.434,94
60.602,45
27.110,96
3.200,00
1.966,74
1.344,85
413,40
-
827.031,55
Sueldos
Contribuciones sociales
Sueldo anual complementario
Gratificación extraordinaria
Guardería
Ley de riesgos de trabajo
Visitas médicas
Seguro de vida obligatorio
Indemnizaciones
Total de Gastos en Personal
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2006
863.678,56
214.746,18
72.551,95
28.046,10
11.467,00
3.689,10
3.276,47
279,90
168,00
1.197.903,26
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 109
Anexo II Gastos Generales de Administración
2005
136.479,33
43.469,56
20.845,45
325,00
2.078,65
2.311,76
1.042,00
1.455,76
27,21
173,35
50.000,00
258.208,07
Honorarios administrador
Equipo de computación
Impresión de obleas y fojas relevamiento y actualización
Libros, copiados y varios
Útiles y papelería
Comisiones bancarias
Servicio de agua
Mantenimiento edificio y mobiliario
Diversos
Viáticos y movilidad
Correspondencia
Total de Gastos Generales de Administración
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2006
143.894,43
42.547,02
24.707,09
10.230,00
2.806,95
2.231,51
1.117,50
669,98
359,00
41,80
-
228.605,28
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
110 | Balance | Ejercicio 2006
Nota 1. Finalidad del contrato celebrado entre el Ministerio deJusticia y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Con fecha 1° de agosto de 1995, el Ministerio de Justicia y el Colegio de Escribanosde la Ciudad de Buenos Aires celebraron el Convenio Fondo Cooperador 754/95 através del cual se presta a los organismos beneficiarios -Secretaría de Justicia delMinisterio de Justicia e Inspección General de Justicia- la cooperación técnica yfinanciera necesaria a fin de propender al mejor funcionamiento de los mismos y a lamodernización de sus métodos operativos; como así también, contribuir al cumpli-miento de las misiones y funciones que las leyes y demás normas les encomienden,en especial en lo referido a la implementación del régimen de individualización yrúbrica de libros de comercio, establecido por el Decreto 754/95.
Merece destacarse que, la administración del Convenio, se encuentra a cargo delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires en su condición de ente coo-perador; como así también que su vigencia es de diez años -a partir de su fecha decelebración- quedando automáticamente renovado por idéntico período y reserván-dose ambas partes el derecho de rescisión.
Nota 2. Normas Contables
2.1 MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.
Al 31 de diciembre de 2006 comparativas con el ejercicio anterior. (Cifras expresadas en pesos)
Notas a losEstados Contables
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 111
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones MD Nº 93/2005 y 07/05 de laInspección General de Justicia.
2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución Nº 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD Nº 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
112 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a losEstados Contables | Continuación
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos - sin cláusula de ajuste -están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: a su valor de imposición, incluyendo los resultados devenga-dos al cierre del ejercicio.
3.3. BIENES DE CAMBIO
El saldo del rubro corresponde a la existencia de formularios al cierre del ejercicio, losque han sido valuados a su costo de reposición. El valor así determinado, en su con-junto, no excede su valor neto de realización.
3.4. PREVISIONES
Por indemnizaciones-rubro antigüedad: se ha constituido considerando principal-mente características propias del Convenio.
3.5. PATRIMONIO NETO
Resultados acumulados y saldos al inicio: Los saldos al inicio se encuentran reex-presados de acuerdo a lo indicado en la Nota 2.3.
3.6. CUENTAS DE RESULTADO
Las cuentas de resultados del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valo-res históricos.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 113
Notas a losEstados Contables | Continuación
2005
802.877,24
(2.712,83)
800.164,41
2005
-
-
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
2005
273.657,10
-
124.190,12
3.416,84
1.000,00
402.264,06
2006
414.894,94
6.654,00
3.594,80
2.850,56
144,79
428.139,09
2006
437.653,90
(2.743,71)
434.910,19
2006
6.524,54
6.524,54
Nota 4. Composición de los Principales Rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Banco Ciudad Buenos Aires - cta. cte. (proveedores y gastos)
Valores a depositar
Banco Nación Argentina - cta. cte. (Secretaría de Justicia)
Banco Ciudad Buenos Aires - cta. cte. (Inspección General de Justicia)
Caja
Total
Al cierre del ejercicio se encuentran pendientes de distribución las sumas de$104.819,23 con destino a la cuenta del Banco Ciudad de Buenos Aires (InspecciónGeneral de Justicia) y $ 259.906,77 con destino a la cuenta del Banco Nación Argentina(Secretaría de Justicia), depositadas al 31 de diciembre de 2006 en la cuenta corrientedel Banco Ciudad de Buenos Aires (proveedores y gastos).
Merece destacarse que las sumas mencionadas no coinciden con el saldo contable dela cuenta citada en tercer término, en razón que al cierre del ejercicio, existían partidaspendientes de conciliación, que resultan atribuibles fundamentalmente a los cargos arealizar en función de los gastos y débitos varios bancarios incurridos y partidas pen-dientes de acreditación o débito.
4.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo en moneda nacional
Intereses a devengar
Total
4.3. CRÉDITOS
Pagos anticipados - Adelanto de haberes
Total
4.4. DEUDAS
Transferencias a organismos beneficiarios - I.G.J.
Proveedores varios
Acreedores oficiales
Remuneraciones a pagar
A.F.I.P. - Retenciones impuesto a las ganancias
Total
4.5. PREVISIONES La evolución del rubro es la siguiente:
Concepto
Incluidas en el Pasivo Corriente
Indemnización por antigüedad
Juicios laborales
Total
(1) Imputado en otros ingresos y egresos
4.6. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
Intereses plazos fijos en pesos
Resultado por tenencia
Total
114 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a losEstados Contables | Continuación
Movimientos
netos (1)
308.294,91
(24.000,00)
284.294,91
Saldos al inicio
del ejercicio
764.016,49
24.000,00
788.016,49
Saldos al cierre
del ejercicio
1.072.311,40
-
1.072.311,40
2005
-
2.707,47
41.110,80
1.010,82
-
44.829,09
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
2006
120.000,00
63.560,13
46.367,35
2.787,35
618,18
233.333,01
2005
7.282,01
-
7.282,01
2006
34.745,78
512,69
35.258,47
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 115
Nota 5. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
- Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) Devengan un interés del 7,2001 % anual.
(2) No devengan intereses.
Nota 6. Transferencias a organismos beneficiarios
Durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2006, el Ministerio de Justicia en sucarácter de organismo beneficiario, ha solicitado al Fondo de Cooperación Técnica yFinanciera - Decreto 754/95, distribuciones de fondos por un total de $ 3.774.000,00 de loscuales $ 2.050.000,00 fueron destinados a la Secretaria de Justicia y $ 1.724.000,00 a laInspección General de Justicia.
Nota 7. Adquisición de Bienes
Durante el ejercicio bajo análisis se adquirieron equipos de computación por un valor de $ 61.946,92 y bienes muebles por $ 4.294,00; en tal sentido, el monto de los mencionadosbienes fue imputado con cargo al resultado del ejercicio formando parte del saldo de la cuen-ta Erogaciones de Capital. Al respecto y, en virtud de lo establecido en el Artículo 14 delConvenio de Cooperación Técnica y Financiera - Decreto 754/95, los bienes de cualquiernaturaleza que fueran adquiridos con los recursos provenientes del Fondo de Cooperacióncreado por el mencionado Convenio, quedan incorporados al patrimonio estatal, sin cargoalguno ni derecho a contraprestación y con afectación al organismo requirente.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
2005
-
44.829,09
44.829,09
44.829,09
44.829,09
(2)
2006
-
233.333,01
233.333,01
233.333,01
233.333,01
2005
-
-
-
-
-
(2)
2006
-
6.524,54
6.524,54
6.524,54
6.524,54
2005
-
800.164,41
800.164,41
800.164,41
800.164,41
DeudasCréditosInversiones(1)
2006
-
434.910,19
434.910,19
434.910,19
434.910,19
116 | Balance | Ejercicio 2006
Nota 8. Patrimonio Neto Negativo
Tal como se desprende de los estados contables, el patrimonio neto del Convenio resulta sernegativo en la suma de $ 387.113,11.
Cabe destacar que, la incidencia del rubro “previsiones” resulta ser el hecho generador de talcircunstancia, razón por la cual las Notas 3.4 y 4.5 nos remiten a la presente.
Asimismo, y dada la vigencia de la Ley 25561, en estos estados contables los montos corres-pondientes a los cargos indemnizatorios se han visto incrementados en un 50 %.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 23 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Decreto 754/95 | 117
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoría de los esta-dos contables del Fondo de Cooperación Técnica y Financiera -Decreto 754/95 (C.U.I.T.30-70779461-1), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una informaciónpreparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funciones exclu-sivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi traba-jo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006, comparativo con elejercicio anterior.
1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.3 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.
1.4 Información complementaria: Notas 1 a 8 y Anexos I y II que forman parteintegrante de los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ría a fin de poder establecer - con razonable seguridad - que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolera-ble; la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de lasafirmaciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efec-tuadas por la Administración; la revisión de las normas contables de valuación yexposición utilizadas, el control de la presentación general de los estados contablesy no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. En función delo expuesto, considero que la auditoría efectuada fundamenta razonablemente la opi-nión expuesta a continuación.
Informedel Auditor
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
118 | Balance | Ejercicio 2006
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Fondode Cooperación Técnica y Financiera -Decreto 754/95 al 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior, así como los resultados de sus operaciones, lasvariaciones del patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados enesas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en laRepública Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contablesllevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones,según surge de los registros contables del Fondo, asciende a la suma de $ 32.498,86 (pesos treinta y dos mil cuatrocientos noventa y ocho con ochentay seis centavos); no resultando exigible al cierre.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de febrero de 2007
Informedel Auditor | Continuación
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraConvenio Ley 23412
EJERCICIO ECONÓMICO N° 20Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Cooperación Técnica y Financiera del Colegio de Escribanos con la Secretaría deJusticia.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo:27 de noviembre de 1987.
120 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel SerebriskySecretaria
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 23412 | 121
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO (Nota 3.2)
461.672,00
30.624,75
492.296,75
492.296,75
64.512,55
64.512,55
64.512,55
115.193,85
312.590,35
427.784,20
492.296,75
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Créditos (Nota 3.1, 4.2 y 5)
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.3 y 5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Superávit acumulado
Superávit del ejercicio
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel SerebriskySecretaria
122 | Balance | Ejercicio 2006
3.703.040,55
3.703.040,55
(3.015.000,00)
(370.304,06)
(4.500,00)
(646,14)
(3.390.450,20)
312.590,35
RECURSOS
Ingresos por expendio y timbrado de carpetas Ley 23412 y formularios
Total de Recursos
GASTOS
Transferencias a Organismos Beneficiarios
Colegio de Escribanos Cláusulas 10° y 16° del Convenio Ley 23412
Impresión de formularios
Comisiones bancarias
Total de Gastos
Superávit del Ejercicio
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel SerebriskySecretaria
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Expendio y timbrado de carpetas Ley 23412 y formularios
Pagos al Colegio de Escribanos Cláusulas 10° y 16° del Convenio Ley 23412
Compra de formularios
Gastos de administración y comisiones bancarias
Flujo neto de efectivo generado antes de operaciones extraordinarias
Transferencias a Organismos Beneficiarios
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
Aumento neto del efectivo
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 23412 | 123
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
149.557,45
461.672,00
312.114,55
3.703.040,55
(372.225,86)
(3.054,00)
(646,14)
3.327.114,55
(3.015.000,00)
(3.015.000,00)
312.114,55
312.114,55
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel SerebriskySecretaria
124 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Nota 1. Finalidad del contrato celebrado entre la Secretaría deJusticia y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
El 27 de noviembre de 1987 la Secretaría de Justicia y el Colegio de Escribanos dela Ciudad de Buenos Aires celebraron un Convenio cuyo objeto es la cooperacióntécnica y financiera del Colegio de Escribanos con la Secretaría de Justicia, habien-do operado la última renovación automática el 27 de noviembre de 1999.
El presente Convenio tiene una vigencia de seis años, contados a partir de la fecha desuscripción del mismo, quedando automáticamente prorrogado por otro plazo igual.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones Nº 5/88, 11/02, 04/03 y 07/05de la Inspección General de Justicia y Nº 136/84 y 169/92 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisiti-vo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la aplica-ción del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por la Resolución
Al 31 de diciembre de 2006.(Cifras expresadas en pesos)
Notas a losEstados Contables
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 23412 | 125
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Notas a losEstados Contables | Continuación
Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, de acuerdo con laResolución Nº 04/2003 de la Inspección General de Justicia y la Resolución MD Nº41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 de dicho Organismo, laEntidad ha discontinuado la aplicación de tal método, manteniendo las reexpresionesregistradas hasta dicha fecha.
En consecuencia, los presentes estados contables, se encuentran expresados a sus valo-res históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste-están valuados a su valor nominal; agregando o deduciendo -según corresponda- losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. PATRIMONIO NETO
Resultados acumulados: los saldos al inicio se encuentran reexpresados de acuer-do a lo indicado en la Nota 2.3.
3.3. CUENTAS DE RESULTADO
Las cuentas de resultado del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valo-res históricos.
126 | Balance | Ejercicio 2006
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Banco Nación Argentina - Cuenta Corriente
Banco Ciudad Buenos Aires - Cuenta Corriente
Total
4.2. CRÉDITOS
Anticipo compra carpetas Ley 23412
Total
4.3. DEUDAS
Colegio de Escribanos - Ley 404
Registro de la Propiedad Inmueble - Ley 17050
Total
Nota 5. Apertura de los plazos de créditos y deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
-Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) No devengan intereses.
Notas a losEstados Contables | Continuación
7.063,73
454.608,27
461.672,00
30.624,75
30.624,75
29.387,80
35.124,75
64.512,55
Deudas (1)
-
64.512,55
64.512,55
64.512,55
64.512,55
Créditos (1)
-
30.624,75
30.624,75
30.624,75
30.624,75
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel SerebriskySecretaria
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Ley 23412 | 127
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoria de los esta-dos contables del Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Ley 23412(C.U.I.T. 30-70779453-0), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una infor-mación preparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funcionesexclusivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi traba-jo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006.1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2006.1.3 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006.1.4 Información complementaria: Notas 1 a 5 que forman parte integrante de los
citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ría a fin de poder establecer - con razonable seguridad - que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolera-ble; la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de lasafirmaciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efec-tuadas por la Administración; la revisión de las normas contables de valuación yexposición utilizadas, el control de la presentación general de los estados contablesy no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. En función delo expuesto, considero que la auditoría efectuada fundamenta razonablemente la opi-nión expuesta a continuación.
Informedel Auditor
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
128 | Balance | Ejercicio 2006
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Fondode Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Ley 23412 al 31 de diciembre de2006; así como los resultados de sus operaciones, las variaciones del patrimonioneto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad conlas normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1, surgen de registros contablesllevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón que el Fondo de Cooperación Técnica y Financiera- Convenio Ley 23412, no posee personal en relación de dependencia porencontrarse su administración a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudadde Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de enero de 2007
Informedel Auditor | Continuación
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraConvenio Municipal 520/90
130 | Balance | Ejercicio 2006
EJERCICIO ECONÓMICO N° 16Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Cooperación Técnica y Financiera del Colegio de Escribanos de la Ciudad deBuenos Aires con la Dirección General de Rentas del Gobierno de la Ciudad deBuenos Aires.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo: 27 de diciembre de 1990.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 131
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Inversiones (Nota 3.2,4.2 y 5)
Créditos (Nota 3.1,4.3 y 5)
Bienes para comercialización (Nota 3.3)
Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso (Anexo I y Nota 3.4)
Bienes intangibles (Anexo II y Nota 3.5)
Total del Activo no Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1,4.4 y 5)
Previsiones (Nota 4.5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 3.6)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 6 y Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de este estado.
2005
130.347,57
6.407.373,85
1.615,00
5.165,16
6.544.501,58
406.885,23
246.666,67
653.551,90
7.198.053,48
98.227,91
2.509.146,44
2.607.374,35
2.607.374,35
4.590.679,13
4.590.679,13
7.198.053,48
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2006
745.899,17
8.519.537,18
1.355,20
3.553,75
9.270.345,30
310.605,82
130.000,00
440.605,82
9.710.951,12
104.334,97
3.578.626,32
3.682.961,29
3.682.961,29
6.027.989,83
6.027.989,83
9.710.951,12
132 | Balance | Ejercicio 2006
2005
3.547.377,00
-
3.547.377,00
(635.425,07)
(344.096,04)
(123.461,07)
(1.102.982,18)
(501.850,00)
-
207.408,91
193.951,76
2.343.905,49
RECURSOS
Ingresos por expendio y timbrado de formularios
Ingresos diversos
Total de Recursos
GASTOS
Gastos de administración (Anexo III)
Amortización de bienes de uso (Anexo I)
Amortización de bienes intangibles (Anexo II)
Total de Gastos
Gastos por cuenta de la Dirección General de Rentas
dependiente de la Secretaría de Hacienda y Finanzas del
Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (Nota 6)
Otros egresos (Nota 4.6)
Otros ingresos
Resultados financieros netos y por tenencia (Nota 4.7)
Superávit del ejercicio
Las Notas 1 a 6 y Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
RESULTADOS ORDINARIOS
2006
3.560.194,00
1.453,46
3.561.647,46
(629.477,02)
(194.112,46)
(126.666,67)
(950.256,15)
(482.500,00)
(1.103.889,88)
-
412.309,27
1.437.310,70
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
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Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
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Saldos al inicio
del ejercicio
Absorción neta Fondo
Decreto 520/90
Superávit del
ejercicio
Saldos al cierre
del ejercicio
Fondo Decreto
520/90
128.399,65
-
-
128.399,65
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 133
Las Notas 1 a 6 y Anexo I a III que se acompañan son parte integrante de este estado.
Resultados
Acumulados
4.275.171,37
-
1.437.310,70
5.712.482,07
Total del
Patrimonio
Neto
4.590.679,13
-
1.437.310,70
6.027.989,83
Subtotal
315.507,76
-
-
315.507,76
Ajuste
Fondo Decreto
520/90
187.108,11
-
-
187.108,11
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Cuentas del Fondo Decreto 520/90
Total del
Patrimonio
Neto
2.246.773,64
-
2.343.905,49
4.590.679,13
2006 2005
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
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Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
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134 | Balance | Ejercicio 2006
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Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Efectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio
Aumento / (Disminución) neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVASIngresos por expendio y timbrado de los formulariosHonorarios administradorGastos pagados por cuenta de la D.G.R. dependiente de la Secretaría deHacienda y Finanzas de la Ciudad de Buenos AiresColegio de Escribanos - Cláusula 3° - Decreto 520/90Pago de juiciosMantenimiento e insumos equipos de computaciónMantenimiento edificioServicios (luz, gas, impuestos, teléfono y agua)SegurosCompra de formulariosAuditoria externaComisiones bancariasDiversosLibros, copiados y variosUtiles y papeleríaServicio de fotocopias
Flujo neto de efectivo generado antes de operaciones extraordinarias
Constitución de plazos fijosCobro renta títulos públicosCobranza títulos públicos
Flujo neto de efectivo generado por operaciones extraordinarias
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de bienes de uso e intangibles
Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión
Aumento / (Disminuición) neto del efectivo
Las Notas 1 a 6 y Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
2006130.347,57745.899,17
615.551,60
3.560.194,00(533.869,38)
(492.245,00)(38.687,38)(28.675,00)(16.121,82)(7.223,80)(6.402,84)(4.068,77)(3.987,00)(2.492,60)(1.623,30)
(990,00)(364,99)
-(57,47)
2.423.384,65
(1.700.000,00)--
(1.700.000,00)
723.384,65
(107.833,05)
(107.833,05)
615.551,60
20051.200.138,20
130.347,57
(1.069.790,63)
3.547.377,00(529.171,65)
(508.711,21)(36.548,25)(11.470,00)
(61,56) (38.759,09)(9.191,30)(6.376,33)(3.510,00)(4.114,10)(4.969,43)
(288,00)(172,04)(562,24)(54,47)
2.393.417,33
(3.700.000,00)7.767,88
691.373,91(3.000.858,21)
(607.440,88)
(462.349,75)
(462.349,75)
(1.069.790,63)
Del
ejercicio
-
88.181,42
47.336,19
9.952,82
48.642,03
194.112,46
Acumuladas
al Inicio
176.439,24
1.329.306,05
4.329.322,61
220.375,74
1.209.389,46
7.264.833,10
Aumentos
-
-
549,00
-
97.284,05
97.833,05
Rodados
Instalaciones
Muebles y
útiles
Biblioteca
Equipamiento
informático
Total
Neto
resultante
-
164.136,21
92.452,00
5.375,59
48.642,02
310.605,82
Acumuladas
al cierre
176.439,24
1.417.487,47
4.376.658,80
230.328,56
1.258.031,49
7.458.945,56
Valor al
cierre del
ejercicio
176.439,24
1.581.623,68
4.469.110,80
235.704,15
1.306.673,51
7.769.551,38
Valor al
inicio del
ejercicio
176.439,24
1.581.623,68
4.468.561,80
235.704,15
1.209.389,46
7.671.718,33
Neto
resultante
-
252.317,63
139.239,19
15.328,41
-
406.885,23
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 135
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Anexo IBienes de UsoCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
Amortizaciones
2006 2005
Del
ejercicio
126.666,67
126.666,67
Neto
resultante
130.000,00
130.000,00
Acumuladas
al cierre
638.710,85
638.710,85
Neto
resultante
246.666,67
246.666,67
Acumuladas
al inicio
512.044,18
512.044,18
Aumentos
10.000,00
10.000,00
Software
Total
Valor al
cierre del
ejercicio
768.710,85
768.710,85
Valor al
inicio del
ejercicio
758.710,85
758.710,85
136 | Balance | Ejercicio 2006
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Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006,comparativo con el ejercicio anterior.Expresado en pesos)
Anexo IIBienes Intangibles
Amortizaciones
2006 2005
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Anexo IIIGastos de AdministraciónCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.(Expresado en pesos)
2005
532.106,55
35.590,39
61,56
38.528,85
9.345,97
5.373,30
6.375,03
1.936,20
4.969,43
432,00
172,04
54,34
479,41
635.425,07
Honorarios administrador
Colegio de Escribanos - Cláusula 3° - Decreto 520/90
Mantenimiento e insumos equipo de computación
Mantenimiento edificio y mobiliario
Servicios (luz, gas, impuestos, teléfono y agua)
Impresión de bienes para comercialización
Seguros
Auditoría externa
Comisiones bancarias
Diversos
Libros, copiados y varios
Servicio de fotocopiado
Utiles y papelería
Total de Gastos de Administración
2006
534.029,10
46.674,75
16.123,80
9.839,53
6.340,52
5.744,35
4.626,02
3.025,00
1.623,30
1.026,90
364,99
58,76
-
629.477,02
Notas a losEstados Contables
Nota1. Finalidad del contrato celebrado entre el Gobierno de laCiudad de Buenos Aires y el Colegio de Escribanos de la Ciudad deBuenos Aires
El 27 de diciembre de 1990, la Dirección General de Rentas de la Municipalidad deBuenos Aires - hoy Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires - y el Colegio de Escribanosde la Ciudad de Buenos Aires celebraron un Convenio cuyo objeto radica en posibilitarel pronto despacho de los certificados de deuda que soliciten los Escribanos Públicoscomo así también actualizar los padrones correspondientes a las contribuciones dealumbrado, barrido y limpieza, territorial y de pavimentos y aceras de modo tal de esta-blecer así una mecánica específica de recaudación y expedición de deuda respecto delos inmuebles sitos en jurisdicción de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires inscriptosen el Registro de la Propiedad Inmueble.
A través del Convenio de marras -Decreto Municipal 520/90 -, las partes acordaron quela administración del mismo estuviese a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudadde Buenos Aires.
En función a la modificación introducida al Convenio original -realizada en 1998-, seestablece en su cláusula cuarta que se retendrá un cinco por ciento (5%) de los ingre-sos totales destinado a la formación de un fondo de reserva, hasta alcanzar el equiva-lente a un mes de erogaciones.
Si bien la vigencia del Convenio operó con fecha 31 de diciembre de 2006, por aplica-ción sucesiva de la cláusula de renovación automática anual, el mismo ha quedadorenovado hasta el 31 de diciembre de 2011.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profe-sionales de contabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
138 | Balance | Ejercicio 2006
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Al 31 de diciembre de 2006, comparativas con el ejercicio anterior(Cifras expresadas en pesos)
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones MD Nº 93/2005 y 07/05 de laInspección General de Justicia.
2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución Nº 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD Nº 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia, los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
140 | Balance | Ejercicio 2006
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Notas a losEstados Contables | Continuación
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste-están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. INVERSIONES
Depósitos a plazo fijo: a su valor de imposición, incluyendo los resultados devenga-dos al cierre del ejercicio.
3.3. BIENES PARA COMERCIALIZACION
El saldo del rubro corresponde a la existencia de formularios al cierre del ejercicio, losque han sido valuados a su costo de reposición. El valor así determinado, en su con-junto, no excede su valor neto de realización.
3.4. BIENES DE USO
Están valuados a su costo de adquisición reexpresado en moneda homogénea deacuerdo con lo indicado precedentemente en Nota 2.3, en función de las fechas deorigen de las partidas componentes con el consiguiente efecto en las amortizacionesal cierre del ejercicio aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores alfinal de la vida útil estimada. El valor de los bienes mencionados, considerados en suconjunto, no supera al de utilización económica.
3.5. BIENES INTANGIBLES
Están valuados a su valor de origen reexpresado en moneda homogénea de acuerdocon lo indicado precedentemente en Nota 2.3, en función de las fechas de origen delas partidas componentes con el consiguiente efecto en las amortizaciones al cierredel ejercicio aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final dela vida útil estimada. El valor de los bienes mencionados, considerados en su con-junto, no supera su valor recuperable.
4.2. INVERSIONES
Depósito a plazo fijo en pesosIntereses a devengar
Total
4.3. CRÉDITOS
Anticipo honorarios auditoría externaDeudores varios - D.G.R.
Total
20051.210,00
405,00
1.615,00
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 141
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2005-
11.459,52118.888,05
130.347,57
20062.100,008.224,76
735.574,41
745.899,17
20056.424.462,21
(17.088,36)
6.407.373,85
20068.571.873,21
(52.336,03)
8.519.537,18
20061.355,20
-
1.355,20
3.6. PATRIMONIO NETO
Fondo Decreto 520/90: Se expresa a su valor nominal, la diferencia entre dicho montoy el valor en moneda constante de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.3. se exponecomo Ajuste del Fondo Decreto 520/90.
Ajuste del Fondo Decreto 520/90: corresponde al exceso del valor ajustado del fondosocial Decreto 520/90 con respecto a su valor nominal.
Resultados acumulados: Los saldos al inicio se reexpresaron teniendo en cuenta loindicado en la Nota 2.3.
Cuentas de resultados: los saldos del ejercicio -recursos y gastos - se exponen a susvalores históricos.
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
CajaBanco Ciudad Buenos Aires - Cuenta Corriente Banco Itaú Buen Ayre - Cuenta Corriente
Total
4.4. DEUDAS
Gastos a pagar por cuenta de la D.G.R. dependiente de la Secretaría de Hacienda y Finanzas del G.C.B.A. (Nota 6)Colegio de Escribanos - Ley 404A.F.I.P. - Retención impuesto a las gananciasProveedores
Total
4.5. PREVISIONES
Para futuras contingencias: fue constituida a fin de afrontar diversos cargos que -si bien serían eventuales-; la experiencia del ente respecto de su ocurrencia aconse-ja como de probable factibilidad.
Asimismo, en virtud a las demandas recibidas durante los ejercicios anteriores yteniendo en cuenta la opinión del asesor letrado del Fondo, se constituyó una previ-sión por juicios teniendo en cuenta los montos reclamados y sus gastos accesorios-costas y honorarios- cubriéndose así, el efecto económico derivado del riesgo even-tual estimado por la asesoría letrada, pero sin incluir la carga social y previsional queeventualmente pudiera reclamarse.
142 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
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Notas a losEstados Contables | Continuación
2005
40.750,0051.742,91
-5735,00
98.227,91
2006
30.368,0061.587,37
232,0012.147,60
104.334,97
La evolución del rubro es la siguiente:
Concepto
Indemnización futuras contingenciasJuicios
Total
(1) Imputado en otros ingresos
4.6. OTROS EGRESOS
Partiendo de lo expresado en la Nota 4.6 correspondiente a los estados contablescerrados con fecha 31 de diciembre de 2005, durante el ejercicio en análisis, el rubrose ha visto incrementado fundamentalmente en base a lo informado por los asesoreslegales respecto al avance procesal de las causas en trámite, según surge del cua-dro expuesto en Nota 4.5.
Saldos al iniciodel ejercicio
824.524,761.684.621,68
2.509.146,44
Movimientosnetos (1)
86.061,75983.418,13
1.069.479,88
Saldos al cierredel período
910.586,512.668.039,81
3.578.626,32
1.615,00
1.615,00
1.615,00
1.615,00
2006 2005
-
1.355,20
1.355,20
1.355,20
1.355,20
Notas a losEstados Contables | Continuación
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 143
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4.7. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
Intereses plazos fijos en pesos
Resultado por tenencia
Renta títulos públicos
Diferencia de cotización títulos públicos
Total
2005
117.081,02
135,73
7.767,88
68.967,13
193.951,76
2006
412.163,33
145,94
-
-
412.309,27
-
8.519.537,18
8.519.537,18
8.519.537,18
8.519.537,18
6.407.373,85
6.407.373,85
6.407.373,85
6.407.373,85
2006 2006 20052005
Inversiones Créditos Deudas
-
104.334,97
104.334,97
104.334,97
104.334,97
98.227,91
98.227,91
98.227,91
98.227,91
Nota 5. Apertura de los plazos de inversiones, créditos y deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
- Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) No devengan intereses.
(2) Devengan un interés del 7,29% anual.
(2) (1) (1)
Nota 6. Gastos por cuenta de la Dirección General de Rentas depen-diente de la Secretaría de Hacienda y Finanzas de la Ciudad deBuenos Aires
En el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2006, a requerimiento de la DirecciónGeneral de Rentas, dependiente de la Secretaría de Hacienda y Finanzas de laCiudad de Buenos Aires y de acuerdo con la cláusula cuarta del Convenio, se haafectado por cuenta y orden de dicha Dirección la suma de $ 482.500,00 en conceptode honorarios de asesores que han prestado servicios a la Dirección General deRentas del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Los mismos han sido abonadosperiódicamente por el Colegio de Escribanos en su carácter de administrador delFondo, cumpliendo con las directivas impartidas por la mencionada Repartición y sinque ello implique relación laboral alguna con el Colegio de Escribanos de la Ciudadde Buenos Aires a todo efecto.
Al 31 de diciembre de 2006, sólo se encuentra impaga la suma de $ 30.368,00,correspondiente a los honorarios de diciembre de 2006.
144 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 26 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Convenio Municipal 520/90 | 145
Informedel Auditor
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoria de los esta-dos contables del Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Municipal520/90 (C.U.I.T. 30-70779380-1), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyenuna información preparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de susfunciones exclusivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabili-dad es la de expresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la basede mi trabajo de auditoría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial correspondiente al ejercicio finalizado el 31 dediciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.2 Estado de recursos y gastos correspondiente al ejercicio finalizado el 31 dediciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.3 Estado de evolución del Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio finalizadoel 31 de diciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.4 Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 dediciembre de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.
1.5 Información complementaria: Notas 1 a 6 y Anexos I a III que forman parte integrante de los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadaspor el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de BuenosAires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría afin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información proporcionada porlos estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable; laaplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmacio-nes y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por laAdministración; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas,el control de la presentación general de los estados contables y no tiene por objeto detec-tar delitos o irregularidades intencionales. En función de lo expuesto, considero que laauditoría efectuada fundamenta razonablemente la opinión expuesta a continuación.
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
146 | Balance | Ejercicio 2006
Informedel Auditor | Continuación
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Fondode Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Municipal 520/90 por el ejerciciofinalizado el 31 de diciembre de 2006 comparativo con el ejercicio anterior; así comolos resultados de sus operaciones, las variaciones del patrimonio neto y el flujo deefectivo por los períodos finalizados en esas fechas, de conformidad con las normascontables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón de que el Fondo de Cooperación Técnica yFinanciera - Convenio Municipal 520/90, no posee personal en relación dedependencia por encontrarse su administración a cargo del Colegio deEscribanos de la Ciudad de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de febrero de 2007
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Habilitaciones Municipales DecretoG.C.B.A. 2516/98
148 | Balance | Ejercicio 2006
EJERCICIO ECONÓMICO N° 9Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Colaboración para la aplicación del sistema de trámites de habilitaciones de acti-vidades comerciales, industriales y de servicios.
Fecha de Autorización por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires:16 de noviembre de 1998.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
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Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Créditos (Nota 3.1, 4.2 y 5)
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.3 y 5)
Previsiones (Nota 3.2 y 4.4)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 3.3 y 6)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 7 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 149
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
66.934,82
1.355,20
68.290,02
68.290,02
677,60
438.300,00
438.977,60
438.977,60
(370.687,58)
(370.687,58)
68.290,02
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
150 | Balance | Ejercicio 2006
-
-
(51.562,65)
(44.938,99)
(96.501,64)
(57.624,00)
2.361,45
(151.764,19)
RECURSOS (Nota 6 y 7)
Ingresos por timbrados de formularios
Total de Recursos
GASTOS (Nota 6 y 7)
En personal (Anexo I)
Generales de administración (Anexo II)
Total de Gastos
Otros egresos (Nota 4.4)
Resultados financieros netos (Nota 4.5)
Déficit del ejercicio
Las Notas 1 a 7 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 151
Las Notas 1 a 7 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Resultados
Acumulados
(303.570,40)
(151.764,19)
(455.334,59)
Total del
Patrimonio Neto
(218.923,39)
(151.764,19)
(370.687,58)
Concepto
Saldos al inicio del ejercicio
Déficit del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
Fondo Decreto
G.C.B.A. 2516/98
84.647,01
-
84.647,01
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
152 | Balance | Ejercicio 2006
203.243,13
66.934,82
(136.308,31)
2.361,45
(61.267,80)
(19.586,40)
(10.565,51)
(8.729,66)
(8.530,00)
(6.641,03)
(4.584,80)
(4.154,40)
(4.148,22)
(2.700,00)
(2.550,12)
(2.492,60)
(2.048,84)
(540,88)
(129,50)
(136.308,31)
(136.308,31)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Disminución neta del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultados financieros
Sueldos y cargas sociales
Alquileres
Mantenimiento edificio y mobiliario
Honorarios administrador
Honorarios por asesoramiento
Servicios (luz, gas, agua y teléfono)
Servicio de vigilancia
Mantenimiento equipo de computación y gastos varios relacionados
Servicio de fotocopiado
Compra de formularios y planchetas
Útiles y papelería
Auditoria externa
Impuestos y contribuciones
Gastos bancarios
Libros, copiados y varios
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Disminución neta del efectivo
Las Notas 1 a 7 y Anexos I y II que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
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Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 153
Anexo IGastos en Personal
41.250,00
10.312,65
51.562,65
Sueldos
Contribuciones sociales
Total de Gastos en Personal
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
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154 | Balance | Ejercicio 2006
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Anexo II Gastos de Administración
17.839,69
5.883,38
5.880,06
3.534,80
3.025,00
2.253,00
2.175,36
2.048,84
1.628,48
540,88
129,50
44.938,99
Alquileres
Mantenimiento edificio y mobiliario
Servicios (luz, gas, teléfono y agua)
Servicio de vigilancia
Auditoria externa
Mantenimiento equipos de computación y gastos varios relacionados
Servicio de fotocopiado
Impuestos y contribuciones
Útiles y papelería
Comisiones bancarias
Libros, copiados y varios
Total de Gastos de Administración
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Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
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Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 155
Notas a losEstados ContablesAl 31 de diciembre de 2006.(Cifras expresadas en pesos)
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Nota 1. Finalidad del contrato celebrado entre el Gobierno de la Ciudadde Buenos Aires y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Con fecha 18 de diciembre de 1998, a través del Decreto G.C.B.A. 2516/98, tuvolugar la celebración de un convenio entre la Dirección General de Registros yCertificaciones dependiente del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires y el Colegiode Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires cuyo objeto fuese implementar la parti-cipación de los Escribanos Públicos de registro de la Ciudad de Buenos Aires, en elprocedimiento de habilitaciones de actividades comerciales, industriales y de servi-cios a fin de otorgar mayor seguridad en el cumplimiento de los recaudos normativa-mente establecidos y a la vez una mayor celeridad en su concreción.
Al respecto y, como función para cada una de las partes, el convenio estableció ensu cláusula primera, que la Dirección General de Registros y Certificaciones sería elorganismo de aplicación mientras que el Colegio de Escribanos sería su ente admi-nistrador.
Si bien el vencimiento del convenio operó el 31 de diciembre de 2001, como conse-cuencia de la aplicación de la cláusula de renovación automática, el mismo quedórenovado hasta el 31 de diciembre de 2005, pero considerando las limitaciones pres-criptas en Nota 7.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.
156 | Balance | Ejercicio 2006
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones Nº 5/88, 11/02, 04/03 y 07/05de la Inspección General de Justicia y Nº 136/84 y 169/92 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisi-tivo de la moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la apli-cación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por laResolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, deacuerdo con la Resolución Nº 04/2003 de la Inspección General de Justicia y laResolución MD Nº 41/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires, ratificada por la Resolución CD Nº 190/2003 dedicho Organismo, la Entidad ha discontinuado la aplicación de tal método, mante-niendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a susvalores históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los principales criteriosutilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
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Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 157
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos - sin cláusula de ajuste -están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. PREVISIONES
Por Indemnizaciones - rubro antigüedad: su constitución responde a la posibilidadde cubrir pérdidas originadas por despidos derivados de las circunstancias indicadasen las Notas 6 y 7; las que, en caso de ocurrir, originarían obligaciones para con elConvenio.Por contingencias: fue constituida a fin de afrontar diversos cargos que -si bienserían eventuales-; la experiencia del ente respecto de su ocurrencia aconseja comode probable factibilidad.
3.3. PATRIMONIO NETO
Respecto de las cuentas que lo componen: Fondo Decreto G.C.B.A. 2516/98 yResultados acumulados, los saldos al inicio fueron reexpresados teniendo en cuentalo indicado en la nota 2.3.
3.4. CUENTAS DE RESULTADOS
Las cuentas de resultados del ejercicio -recursos y gastos- se exponen a sus valoreshistóricos.
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Banco Ciudad Buenos Aires - Cuenta Corriente
Total
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
66.934,82
66.934,82
158 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
4.2. CRÉDITOS
Pagos anticipados - Capurro & Asociados
Total
4.3. DEUDAS
Auditoria externa - Capurro & Asociados
Total
4.4. PREVISIONES
Siguiendo los lineamientos del ejercicio anterior y en razón a las circunstancias indi-cadas en Nota 6 y 7, se resolvió constituir la previsión para despido -rubroantigüedad- atento el vencimiento del Convenio previsto por el Decreto G.C.B.A.2516/98.
La evolución del rubro es la siguiente:
Concepto
Indemnización por antigüedad
Indemnización futuras contingencias
Total
(1) Imputado en otros egresos
Notas a losEstados Contables | Continuación
1.355,20
1.355,20
677,60
677,60
Saldos al cierre
del ejercicio
213.120,00
225.180,00
438.300,00
Movimientos
netos (1)
38.400,00
19.224,00
57.624,00
Saldos al inicio
del ejercicio
174.720,00
205.956,00
380.676,00
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 159
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
4.5. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
Diferencia de cambio
Total
Nota 5. Apertura de los plazos de créditos y deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
- Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) No devengan intereses.
Nota 6. Patrimonio Neto Negativo
Si bien en instancia del cierre en análisis prevalece lo informado en Notas 1 y 7, nopuede dejar de mencionarse que, tal como se desprende de los estados contables, elpatrimonio neto del Convenio resulta ser negativo en la suma de $ 370.687,58.-
Cabe destacar que la incidencia del rubro “previsiones” resulta ser el hecho generadorde arribarse a un patrimonio neto negativo; razón por la cual las notas 3.2 y 4.4 nosremiten a la presente.
2.361,45
2.361,45
Deudas (1)
-
677,60
677,60
677,60
677,60
Créditos (1)
-
1.355,20
1.355,20
1.355,20
1.355,20
160 | Balance | Ejercicio 2006
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Notas a losEstados Contables | Continuación
Asimismo, y dada la vigencia de la Ley 25561, en estos estados contables los mon-tos correspondientes a los cargos indemnizatorios se han visto incrementados en un50 %.
Nota 7. Efectos posteriores por la denuncia del Decreto G.C.B.A.2516/98
Con fecha 28 de marzo de 2005, mediante Resolución N° 108 -comunicada alGobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires mediante Registro N°1880/AJG/2005- y, conforme a lo estipulado en la cláusula novena del Convenio sus-cripto entre las partes, el Colegio de Escribanos notificó la denuncia del mismo la cualtuvo vigencia a partir del 31 de diciembre de 2005.- Con fecha 17 de marzo de 2006; las partes procedieron a celebrar un acuerdo a finde regular las obligaciones pendientes de cumplimiento exigibles en fecha posteriora la de la denuncia, entre las cuales merecen destacarse las siguientes:
a) El pago del canon locativo del local donde se desarrollaba la actividad delDepartamento Certificaciones de la Dirección General de Habilitaciones yPermisos -dependiente del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires-así como la adquisición de los insumos necesarios para el desarrollo de las actuaciones administrativas para la habilitación, quedaron a cargo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires; sólo a través del remanente dis-ponible en el fondo estipulado en la cláusula tercera del Convenio.
b) Las partes acordaron que el personal contratado a cuenta del fondo -cuya nómina se adjuntase como Anexo al acuerdo celebrado- fuera contratado porel Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires a partir del 1º de enerode 2006 de conformidad con la normativa vigente en la materia a esa fecha(Decreto N° 948/GCABA/2005).
c) En caso que, luego de atenderse los gastos necesarios para la efectiva conclusión del acuerdo, quedase un remanente del fondo disponible, se procederá a su liquidación según lo estipulado en la cláusula décima delConvenio, la que incluirá las previsiones de ley.
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 161
d) El Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires se hará cargo de cualquiereventual reclamo que pudiera efectuar el personal de planta permanente o contratado, afectado a las actividades del Departamento Certificaciones de laDirección General de Habilitaciones y Permisos, que tenga por causa, motivo u ocasión la vigencia y/o cese del Convenio.Finalmente, con fecha 15 de marzo de 2006 y, según lo normado por el citadoacuerdo, el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires dejó de utilizar las instalaciones ubicadas en la Av. Callao 1521 de esta ciudad; habiéndoseefectuado previamente -con fecha 13 de marzo de 2006- un inventario de lasactuaciones que se encontraban en curso a fin de su precisa determinación yevaluación de su estado de tratamiento.
Notas a losEstados Contables | Continuación
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 12 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Horacio Francisco BallestrinVicepresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Informedel Auditor
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv.Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoria de los esta-dos contables del Convenio de Habilitaciones Municipales - Decreto G.C.B.A. 2516/98 ,(C.U.I.T.30-70779369-0), detallados en el apartado 1. Los mismos constituyen una infor-mación preparada y emitida por la Administración del ente en ejercicio de sus funcionesexclusivas y están destinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la deexpresar una opinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi trabajode auditoria, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006.1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2006.1.3 Estado de evolución del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2006.1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006.1.5 Información complementaria: Notas 1 a 7 y Anexos I y II que forman parte
integrante de los citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria vigentes, aproba-das por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma deBuenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la audito-ria a fin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información propor-cionada por los estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoria comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable; laaplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmacio-nes y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por laAdministración; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas,el control de la presentación general de los estados contables y no tiene por objetodetectar delitos o irregularidades intencionales. En función de lo expuesto, considero quela auditoria efectuada fundamenta razonablemente la opinión expuesta a continuación.
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
162 | Balance | Ejercicio 2006
Habilitaciones Municipales | Decreto G.C.B.A. 2516/98 | 163
Informedel Auditor | Continuación
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial delConvenio de Habilitaciones Municipales - Decreto 2516/98 al 31 de diciembre de2006; así como los resultados de sus operaciones, las variaciones del patrimonioneto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad conlas normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registroscontables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existe deuda devengada en concepto de aportesy contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones,según surge de los registros contables del Convenio, en virtud de lo manifestadoen Nota 7 respecto a que con fecha 28 de marzo de 2005, mediante ResoluciónN° 108 -comunicada al Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Airesmediante Registro N° 1880/AJG/2005- y, conforme a lo estipulado en la cláusulanovena del Convenio suscripto entre las partes, el Colegio de Escribanos notificó ladenuncia del mismo la cual tuvo vigencia a partir del 31 de diciembre de 2005.-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de febrero de 2007
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraExpediente 2306 - 21795/01
166 | Balance | Ejercicio 2006
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
EJERCICIO ECONÓMICO N° 5Iniciado el 1º de enero de 2006Estados Contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Colaboración para brindar un mejor servicio de recaudación del ImpuestoInmobiliario Provincial.
Fecha de Autorización por el Poder Ejecutivo de la Provincia de Buenos Aires:22 de agosto de 2001.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Expediente 2306-21795/01 | 167
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
107.387,83
1.355,20
108.743,03
108.743,03
2.213,57
2.213,57
2.213,57
106.529,46
106.529,46
108.743,03
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Créditos (Nota 3.1, 4.2 y 5)
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.3 y 5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 3.2)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
168 | Balance | Ejercicio 2006
72.000,00
72.000,00
(19.005,78)
(5.133,69)
(3.650,99)
(3.025,00)
(653,40)
(486,00)
(42,78)
(31.997,64)
40.002,36
RECURSOS
Aporte del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Total de Recursos
GASTOS
Mantenimiento equipos de computación y gastos varios relacionados
Mantenimiento edificio y mobiliario
Servicios (luz, teléfono y agua)
Auditoria externa
Comisiones bancarias
Diversos
Libros, copiados y varios
Total de Gastos
Superávit del ejercicio
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Expediente 2306-21795/01 | 169
Las Notas 1 a 5 que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Resultados
acumulados
66.527,10
40.002,36
106.529,46
Total del
Patrimonio Neto
66.527,10
40.002,36
106.529,46
Concepto
Saldos al inicio del ejercicio
Superávit del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
170 | Balance | Ejercicio 2006
65.751,13
107.387,83
41.636,70
72.000,00
(17.947,43)
(5.032,20)
(3.708,89)
(2.492,60)
(653,40)
(486,00)
(42,78)
41.636,70
41.636,70
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Aporte del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Mantenimiento equipos de computación y gastos varios relacionados
Mantenimiento edificio y mobiliario
Servicios (luz, teléfono y agua)
Auditoría externa
Comisiones bancarias
Diversos
Libros, copiados y varios
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Aumento neto del efectivo
Las Notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Expediente 2306-21795/01 | 171
Notas a los Estados ContablesAl 31 de diciembre de 2006(Cifras expresadas en pesos)
Nota 1. Finalidad del contrato celebrado entre el Poder Ejecutivo dela Provincia de Buenos Aires y el Colegio de Escribanos de la Ciudadde Buenos Aires
Con fecha 22 de agosto de 2001, la Dirección Provincial de Rentas dependiente delGobierno de la Provincia de Buenos Aires y el Colegio de Escribanos de la Ciudad deBuenos Aires -a través del Expediente 2306-21795/01- celebraron un conveniomarco de colaboración y complementación de servicios tributarios cuya finalidadradica en brindar un mejor servicio de recaudación del Impuesto Inmobiliario provin-cial, poniendo en vigencia procedimientos de cooperación que contribuyan a mejo-rar la recaudación y hacer más eficientes la fiscalización y el control de los importesrecaudados e ingresados.
Dado que el vencimiento del Convenio operó el 22 de agosto de 2006, en virtud dehaberse aplicado recurrentemente la cláusula de renovación automática, el mismo haquedado renovado hasta el 22 de agosto de 2010.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesio-nales de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de BuenosAires”, aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones Nº 5/88, 11/02, 04/03 y 07/05de la Inspección General de Justicia y Nº 136/84 y 169/92 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
172 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a los Estados Contables | Continuación
2.3. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo dela moneda en forma integral hasta el 28 de febrero de 2003, mediante la aplicación delmétodo de reexpresión en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica N°6 de la F.A.C.P.C.E.. A partir del 1º de marzo de 2003, de acuerdo con la Resolución Nº04/2003 de la Inspección General de Justicia y la Resolución MD Nº 41/2003 del ConsejoProfesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, ratificadapor la Resolución CD Nº 190/2003 de dicho Organismo, la Entidad ha discontinuado laaplicación de tal método, manteniendo las reexpresiones registradas hasta dicha fecha.
En consecuencia los presentes estados contables, se encuentran expresados a sus valo-res históricos.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aproba-das por la Resolución CD Nº 87/2003 por el Consejo Profesional de CienciasEconómicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en función de lo cual los prin-cipales criterios utilizados en la preparación de los estados contables son los siguien-tes:
3.1. CAJA Y BANCOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos - sin cláusula de ajuste -están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, losresultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, no habiéndose segre-gado los intereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. PATRIMONIO NETO
Resultados acumulados: Los saldos al inicio se encuentran reexpresados de acuerdo a loindicado en la Nota 2.3.
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Expediente 2306-21795/01 | 173
Notas a los Estados Contables | Continuación
3.3. CUENTAS DE RESULTADO
Las cuentas de resultado del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valo-res históricos.
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Banco Itaú Buen Ayre Cuenta Corriente
Valores a depositar
Total
4.2. CRÉDITOS
Pagos anticipados - Capurro & Asociados
Total
4.3. DEUDAS
Data Memory - insumos equipo de computación
Capurro & Asociados - Auditoría externa
Colegio de Escribanos - Ley 404
Mopier Informática - insumos equipo de computación
Total
102.547,32
4.840,51
107.387,83
1.355,20
1.355,20
792,60
677,60
477,62
265,75
2.213,57
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 05 de febrero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Carlos Gerardo Fischbarg Tesorero
174 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a losEstados Contables | Continuación
Deudas (1)
-
2.213,57
2.213,57
2.213,57
2.213,57
Creditos (1)
-
1.355,20
1.355,20
1.355,20
1.355,20
Nota 5. Apertura de los plazos de créditos y deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) No devengan intereses.
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Expediente 2306-21795/01 | 175
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv. Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoría de losestados contables del Convenio de Colaboración y Complementación de ServiciosTributarios entre la Dirección Provincial de Rentas y el Colegio de Escribanos de laCiudad de Buenos Aires - Expediente 2306-21795/01 (C.U.I.T.30-70784118-0), deta-llados en el apartado 1. Los mismos constituyen una información preparada y emiti-da por la Administración del ente en ejercicio de sus funciones exclusivas y estándestinados a ser presentados a terceros. Mi responsabilidad es la de expresar unaopinión respecto de dichos estados contables, sobre la base de mi trabajo de audi-toría, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la Auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006.1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2006.1.3 Estado de evolución del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2006.1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006.1.5 Información complementaria: Notas 1 a 5 que forman parte integrante de los
citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadas porel Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría afin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información proporcionada porlos estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable; laaplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmacio-nes y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por laAdministración; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas, elcontrol de la presentación general de los estados contables y no tiene por objeto detectardelitos o irregularidades intencionales. En función de lo expuesto, considero que la audi-toria efectuada fundamenta razonablemente la opinión expuesta a continuación.
Informedel Auditor
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial delConvenio de Colaboración y Complementación de Servicios Tributarios entre laDirección Provincial de Rentas y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de BuenosAires - Expediente 2306-21795/01 al 31 de diciembre de 2006; así como los resulta-dos de sus operaciones, las variaciones del patrimonio neto y el flujo de efectivo porel ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profe-sionales vigentes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registroscontables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón que el Convenio de Colaboración y Complementaciónde Servicios Tributarios entre la Dirección Provincial de Rentas y el Colegio deEscribanos de la Ciudad de Buenos Aires - Expediente 2306-21795/01, noposee personal en relación de dependencia por encontrarse su administración acargo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 05 de febrero de 2007
176 | Balance | Ejercicio 2006
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Informedel Auditor | Continuación
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraFideicomiso Facultad de Derecho
178 | Balance | Ejercicio 2006
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
EJERCICIO ECONÓMICO N° 2Iniciado el 1º de enero de 2006Estados contables al 31 de diciembre de 2006
Objeto Social:Cooperación Técnica y Financiera entre la Facultad de Derecho de la Universidadde Buenos Aires y el Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires de con-formidad con el régimen de fideicomiso establecido por la Ley 24441.
Fecha de Autorización:10 de noviembre de 2004
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 3.1 y 4.1)
Total del Activo Corriente
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas (Nota 3.1, 4.2 y 5)
Total del Pasivo Corriente
Total del Pasivo
Según estado respectivo (Nota 3.2)
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las Notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Fideicomiso Facultad de Derecho | 179
559,99
559,99
559,99
90,41
90,41
90,41
469,58
469,58
559,99
Estado de Situación PatrimonialCorrespondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
180 | Balance | Ejercicio 2006
1.640,00
1.640,00
(968,00)
(653,11)
(86,36)
(82,00)
(20,14)
(1.809,61)
(169,61)
RECURSOS
Aportes de personas físicas
Total de Recursos
GASTOS
Auditoría externa
Comisiones bancarias
Libros, copiados y varios
Honorarios administrador según Artículo 11º
Ley 25413 impuesto a los débitos y créditos bancarios
Total de Gastos
Déficit del ejercicio
Las Notas 1 y 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
RESULTADOS ORDINARIOS
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Recursosy Gastos
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Fideicomiso Facultad de Derecho | 181
Las Notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Resultados
Acumulados
639,19
(169,61)
469,58
Total del
Patrimonio Neto
639,19
(169,61)
469,58
Concepto
Saldos al inicio del ejercicio
Déficit del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Evolución delPatrimonio Neto
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
182 | Balance | Ejercicio 2006
709,19
559,99
(149,20)
1.640,00
(968,00)
(653,11)
(77,95)
(70,00)
(20,14)
(149,20)
(149,20)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Disminución neta del efectivo
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Aportes de personas físicas
Auditoría externa
Comisiones bancarias
Libros, copiados y varios
Honorarios administrador según Artículo 11º
Ley 25413 impuesto a los débitos y créditos bancarios
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Disminución neta del efectivo
Las Notas 1 a 6 que se acompañan son parte integrante de este estado.
Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006.(Expresado en pesos)
Estado de Flujode Efectivo
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Fideicomiso Facultad de Derecho | 183
Notas a los Estados ContablesAl 31 de diciembre de 2006.(Cifras expresadas en pesos)
Nota 1. Finalidad del fideicomiso celebrado entre la Facultad deDerecho de la Ciudad de Buenos Aires y el Colegio de Escribanos dela Ciudad de Buenos Aires
Con fecha 10 de noviembre de 2004, la Facultad de Derecho de la Universidad deBuenos Aires -en calidad de fiduciante- y el Colegio de Escribanos de la Ciudad deBuenos Aires -en calidad de fiduciario-, celebraron un convenio de cooperación téc-nica y financiera a través del régimen de fideicomiso de acuerdo al régimen estable-cido por la Ley 24441 con la finalidad de coadyuvar al logro de la excelencia en laactividad docente que en esa casa de altos estudios se desarrolla.
Este convenio tendrá vigencia hasta el 31 de diciembre del 2014 y quedará renovadoautomáticamente por períodos anuales hasta un máximo de 30 años; excepto que, conuna anticipación mínima de 180 días a cada vencimiento anual, cualquiera de los fidu-ciantes, exclusivamente en lo que a él se refiera, o el fiduciario no aceptare la prórroga,circunstancia que deberá ser comunicada a la otra parte por medio fehaciente.
Sin perjuicio de lo enunciado en los párrafos precedentes se advierte que, durante lavigencia del Convenio, no se han desarrollado las acciones previstas en su objetoque oportunamente conllevaron a su creación; por el contrario, se han generado algu-nos gastos administrativos, fiscales y de mantenimiento que, si bien no resultaronsignificativos, han ido detrayendo el reducido activo existente producto de los exi-guos aportes recibidos. En consecuencia, cabría pues plantearse -en primera instan-cia- una reflexión al respecto referida a la posibilidad de impulsar la dinámica de sugestión en cuanto a la obtención de fuentes de ingreso en función de lo normado porel propio Convenio; ello, a fin de lograr en el corto plazo cuanto menos el equilibrioque viabilice su razón de ser a futuro.
Nota 2. Normas Contables
2.1. MODELO DE PRESENTACIÓN
Los estados básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 11 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de “Normas profesionales
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
184 | Balance | Ejercicio 2006
Notas a los Estados Contables | Continuación
de contabilidad, auditoria y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”,aprobadas por la Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional de CienciasEconómicas de la Ciudad de Buenos Aires.
2.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con las disposiciones delas Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas, aprobadas por las Resoluciones Nº 5/88, 11/02, 04/03 y 07/05de la Inspección General de Justicia y Nº 136/84 y 169/92 del Consejo Profesional deCiencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Nota 3. Criterios de Valuación
Las normas contables aplicadas responden a los criterios definidos por lasResoluciones Técnicas N° 16, 17, 18 y 19 de la Federación Argentina de ConsejosProfesionales de Ciencias Económicas, según texto ordenado de las “Normas de con-tabilidad, auditoría y sindicatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”, aprobadaspor Resolución CD Nº 87/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de laCiudad Autónoma de Buenos Aires; en función de lo cual, los principales criterios uti-lizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
3.1. CAJA Y BANCOS Y DEUDAS
Los saldos de Caja y Bancos y Deudas en pesos -sin cláusula de ajuste- están valua-dos a su valor nominal, agregando o deduciendo -según corresponda- los resultadosfinancieros devengados hasta el cierre del ejercicio; no habiéndose segregado losintereses implícitos dado que los mismos se estiman poco significativos.
3.2. PATRIMONIO NETO
Las cuentas de resultado del ejercicio -recursos y gastos- se exponen por sus valores his-tóricos.
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Nota 4. Composición de los principales rubros
4.1. CAJA Y BANCOS
Banco Nación Argentina - Cuenta Corriente
Total
4.2. DEUDAS
Colegio de Escribanos - Ley 404
Total
Nota 5. Apertura de los plazos de deudas
Plazo
Sin plazo
Con plazo
A vencer:
Hasta 3 meses
Total a vencer
Total con plazo
Total
(1) No devengan intereses.
Nota 6. Aclaraciones contractuales
En función de lo normado por el Artículo 10.5 inciso 2) del Convenio celebrado entrelas partes, se deja constancia de no haberse adquirido bienes con fondos prove-nientes del presente fideicomiso durante el ejercicio en análisis.
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Fideicomiso Facultad de Derecho | 185
Notas a los Estados Contables | Continuación
559,99
559,99
90,41
90,41
Deudas (1)
-
90,41
90,41
90,41
90,41
Dr. Jorge H. CapurroContador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Firmado a los efectos de su identificación conmi informe de fecha 22 de enero de 2007
Horacio Luis PelosiPresidente
Mónica Graciela De AmbrosioJefa Depto. Finanzas y Control
Liliana Mabel Serebrisky Secretaria
Dr. Jorge H. CapurroCONTADOR PÚBLICO (UBA)
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN (UBA)
Quintino Bocayuva 333 PB (C1181AAG) Buenos AiresTel./Fax: (54-11) 4981-2923 Cel. (15) 4421-3276
e-mail: [email protected]
A los SeñoresPresidente y Consejeros delColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos AiresAv. Callao 1542 - C1024AAOCiudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente informo sobre la auditoría de losestados contables del Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - FideicomisoFacultad de Derecho (C.U.I.T. 33-70906257-9), detallados en el apartado 1. Los mis-mos constituyen una información preparada y emitida por la Administración del enteen ejercicio de sus funciones exclusivas y están destinados a ser presentados a ter-ceros. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión respecto de dichos estadoscontables, sobre la base de mi trabajo de auditoría, que tuvo el alcance indicado enel apartado 2.
1. Estados Contables objeto de la auditoría
1.1 Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006.1.2 Estado de recursos y gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2006.1.3 Estado de evolución del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2006.1.4 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006.1.5 Información complementaria: Notas 1 a 6 que forman parte integrante de los
citados estados.
2. Alcance del trabajo de auditoría
Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadaspor el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de BuenosAires.
Tales normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoria afin de poder establecer -con razonable seguridad- que la información proporcionada porlos estados contables en su conjunto carece de desvíos significativos.
Una auditoría comprende básicamente la determinación del riesgo y el error tolerable; laaplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmacio-nes y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por laAdministración; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas,el control de la presentación general de los estados contables y no tiene por objeto detec-tar delitos o irregularidades intencionales. En función de lo expuesto, considero que laauditoría efectuada fundamenta razonablemente la opinión expuesta a continuación.
Informedel Auditor
186 | Balance | Ejercicio 2006
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1, presentan razo-nablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Fondode Cooperación Técnica y Financiera - Fideicomiso Facultad de Derecho al 31 dediciembre de 2006, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones delpatrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de con-formidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1 Los estados contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2 Al 31 de diciembre de 2006, no existen deudas a favor del Régimen Nacional deSeguridad Social, en razón que el Fondo de Cooperación Técnica y Financiera Fideicomiso Facultad de Derecho, no posee personal en relación de dependenciapor encontrarse su administración a cargo del Colegio de Escribanos de laCiudad de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de enero de 2007.
Dr. JORGE H. CAPURRO
Contador Público -U.B.A.-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXXII Fº 190
Informedel Auditor | Continuación
Fondo de Cooperación Técnica y Financiera | Fideicomiso Facultad de Derecho | 187
Presupuestos
GASTOS EN PERSONALRemuneraciones con aportesSueldosTickets CanastaAguinaldoGratificación AnualViáticos y ComidasContribuciones sociales Remuneraciones sin aportes BecasManejo de FondosTickets restaurant Otros Gastos en Personal Honorarios y servicios varios Visitas médicas Refrigerio UniformesCapacitación personalGuarderíaEventos deportivos Concurso Personal Atenciones al personal Seguros personal Reintegro gastos asistenciales
GASTOS DE ADMINISTRACIÓNServicios e impuestosServicio telefónico Servicio internet Servicio gas y calefacción Servicio eléctrico Impuestos y contribuciones Servicio de vigilancia Seguros y mantenimientosSeguros generales Mantenimiento edificios Mantenimiento mobiliarioAlquileres Encuadernación y mantenimiento protocolos Gastos de oficinaServicio fotocopiado Correspondencia y envíos Equipo de computación Útiles y papelería Libros, copiados y varios Viáticos y movilidad Suscripciones Administración convenios Gastos y costos bancarios Varios de administración Auditoría ExternaVarios de Administración
Presupuestos - Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires | Ley 404 | 191
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
EROGACIONES CORRIENTES
18.728.900
7.422.400
Presupuesto deErogaciones y RecursosDel ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2007 y el 30 de junio de 2008.
14.109.0603.039.500
324.980
1.255.360
1.072.500
2.338.200
823.6002.530.400
471.600
186.100
11.307.720662.200
1.067.4701.067.470
4.200
72.000 67.100
185.880
84.00014.90050.400
178.900111.60023.4607.000
10.80040.00036.000
698.300
255.00016.8006.700
269.70055.100
469.200
60.0001.418.000
30.000167.000663.200
158.00058.400
395.000117.00020.00053.20022.000
56.100130.000
192 | Presupuestos | Ejercicio 2007 - 2008
GASTOS ESPECÍFICOS
Gastos en comunicación e imagen
Revista del Notariado
Circulares y boletines
Publicaciones especiales
Revista postdata
Memoria y balance
Diseño
RRPP y eventos
Prensa e imagen
Sistema manejo de crisis
Convocatorias y edictos
Publicidad institucional
Web (contenido y diseño)
Gastos fines sociales
Actos sociales
Actos culturales
Museo Notarial
Eventos deportivos
Atenciones y homenajes
Aporte a organismos de
investigación jurídica
Funcionamiento institucional
Centro de mediación
Aporte a la Fundación C.E.C.B.A.
Comisiones asesoras
Honorarios profesionales
Patrocinio letrado
Gastos de capacitación
Congresos, jornadas y convenciones
Capacitación profesional
Instituto Universitario C.E.C.B.A.
Gastos especiales
Costo bienes de cambio
Concurso Registros
Gastos organismos vinculados
Consejo Federal
U.I.N.L.
O.N.P.I.
Academia Nacional del Notariado
Afiliaciones
Presupuesto deErogaciones y Recursos | Continuación
1.325.000
4.498.300
1.074.000
2.266.300
846.500
227.200
127.200
59.000
20.700
102.500
56.600
46.700
461.000
51.600
23.000
124.500
25.000
433.400
250.000
200.600
10.000
93.000
27.500
300.300
220.300
250.000
831.200
1.431.400
450.600
545.000
129.000
400.000
2.205.800
60.500
761.000
20.900
46.800
400
17.400
Aportes a la Caja Notarial
Previsional por ley
Previsional por alquileres
Asistencial por déficit
Total Erogaciones del Corriente
Mejoras edificios
Bienes Muebles
Equipamiento informático
Obras de Arte
Instalaciones
Bienes intangibles (software)
Biblioteca
Total Erogaciones de Capital
Total Erogaciones Corrientes y de Capital
Derecho de Escritura
Derecho de Rúbrica
Otros derechos
Legalizaciones
Fojas y formularios
Archivo de Protocolos
Ingresos administración convenios
Alquiler edificios
Otros recursos
Total de Recursos
El proyecto de presupuesto fue aprobado por el Consejo Directivo el 20 de junio de 2007,según acta N° 3572, Resolución N° 277/07 con elevación a consideración de laAsamblea Extraordinaria del 28 junio de 2007, siendo aprobado sin modificaciones yobservaciones, para ser aplicado al ejercicio julio 2007 a junio 2008.
Buenos Aires, 29 de junio de 2007.
EROGACIONES DE CAPITAL
RECURSOS
Presupuestos - Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires | Ley 404 | 193
Presupuesto deErogaciones y Recursos | Continuación
17.531.800
7.131.500
540.000
9.860.300 27.541.900
53.693.200
923.000
56.500
624.700
2.000
1.573.500
408.700
117.000
3.705.400
57.398.600
9.269.300
3.777.100
191.400
10.797.000
25.768.100
1.929.600
4.658.700
588.000
419.400
57.398.600
Carlos Gerardo FischbargTesorero
194 | Presupuestos | Ejercicio 2007 - 2008
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social
GASTOS ESPECÍFICOS
HABERES DE JUBILACIÓN Y PESIÓN
Haberes complementarios de jubilación
Haberes complementarios de pensión
Aguinaldo jubilaciones
Aguinaldo pensiones
Adicional mensual jubilaciones (10 meses)
Adicional mensual pensiones (10 meses)
SUBSIDIOS
Subsidios sepelios
Subsidios nacimientos
Subsidios matrimonios
Resolución C.D. 691/06
Seguro de vida colectivo
GASTOS EN PERSONAL
Remuneraciones con aportes
Sueldo básico
Antigüedad
Tickets canasta
Aguinaldo
Plus Vacacional
Horas Extras / Trabajos Especiales
Gratificación anual
Atenciones al personal
Contribuciones sociales
Remuneraciones sin aportes
Becas
Tickets almuerzo
Otros gastos en personal
Refrigerio
Aporte C.N.C.S.S. del personal
Visitas Médicas
Uniformes
Capacitación Personal
Seguros Personal
Costos Indirectos
Presupuesto deErogaciones y Recursos
RÉGIMEN PREVISIONAL
EROGACIONES CORRIENTES
Del ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2006 y el 30 de junio de 2007.
11.457.820
10.018.100
1.072.400
1.001.400
1.248.400
1.137.700
134.400
72.000
4.800
42.480
426.000
294.720
65.140
5.760
22.360
522.120
192.000
20.400
25.800
20.400
11.400
3.240
20.400
1.080
2.160
3.600
1.680
12.200
600
5.600
1.440
840
25.935.820
679.680
910.100
Presupuestos - Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 195
Presupuesto deErogaciones y Recursos | Continuación
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de oficina
Fotocopiado
Equipo de Computación
Libros, Copiados y Varios
Viáticos y Movilidad
Correspondencia
Suscripciones
Útiles y Papelería
Servicios e impuestos
Telefonía
Servicio eléctrico
Vigilancia
Impuestos y Contribuciones
Seguros y mantenimientos
Seguros préstamos
Mantenimientos
Gastos y comisiones bancarias
Varios de administración
Honorarios profesionales
Auditoría Externa
Diversos
Afiliaciones
Total Erogaciones Corrientes
Reserva Fondo Previsional
Total Igual a Recursos Previsionales
APORTES PERSONALES
Titulares
Adscriptos
Inspectores
Voluntarios
Autorizados
Escribanos de otra jurisdicción
Aporte personal sobre fojas
APORTES COLEGIO DE ESCRIBANOS
Aporte ley 21205-23378
Aporte por alquileres
Total Recursos
RECURSOS
46.600
12.950
87.250
284.200
294.600
1.440
1.920
3.400
240
18.000
18.000
3.600
4.200
2.330
6.000
420
79.450
7.800
234.000
56.400
1.200
3.000 725.600
28.251.200
941.300
29.192.500
17.470.900
1.690.500
74.100
48.050
45.850
813.600
1.378.000
7.131.500
540.000
21.521.000
7.671.500
29.192.500
GASTOS ESPECÍFICOS
Internaciones
Consultas
Análisis, estudios y varios
Odontología
Medicamentos
Emergencias médicas
Otros gastos asistenciales
Caja médica Pcia. de Bs.As.
GASTOS EN PERSONAL
Remuneraciones con aportes
Sueldo básico
Antigüedad
Tickets canasta
Aguinaldo
Plus Vacacional
Personal a incorporar y contratado
Horas Extras / Trabajos Especiales
Gratificación anual
Contribuciones sociales
Remuneraciones sin aportes
Becas
Otros gastos en personal
Refrigerio
Aporte C.N.C.S.S. del personal
Visitas Médicas
Guardería
Uniformes
Capacitación Personal
Atenciones al personal
Seguros Personal
Tickets restaurant
Costos indirectos
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de oficina
Fotocopiado
Equipo de Computación
Libros, Copiados y Varios
Viáticos y Movilidad
Correspondencia
Suscripciones
Útiles y Papelería
1.050.000
107.700
83.100
167.100
77.600
298.200
39.600
167.100
7.200
4.400
48.800
5.600
5.200
11.300
3.600
11.300
3.400
17.500
4.000
3.700
49.300
900
14.800
2.500
5.700
196 | Presupuestos | Ejercicio 2007 - 2008
23.194.100
2.951.900
7.060.000
5.660.100
6.966.000
747.000
1.906.000
290.000
560.000
5.000
1.990.400
448.200
7.200
111.100
395.000
80.900
Presupuesto deErogaciones y Recursos | Continuación
RÉGIMEN ASISTENCIAL
EROGACIONES CORRIENTES
Presupuestos - Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social | Ley 21205 | 197
Presupuesto deErogaciones y Recursos | Continuación
Servicios e impuestos
Telefonía
Servicio eléctrico
Servicio de vigilancia
Impuestos y Contribuciones
Lector credenciales
Seguros y mantenimientos
Mantenimientos
Gastos y comisiones bancarias
Varios de administración
Honorarios por asesoramiento
Auditoría Externa
Varios
Total Erogaciones Corrientes
CUOTAS ASISTENCIALES
Individuales
Matrimonios
Hijos mayores y menores
Ascendientes
Afiliados especiales
Cheques médicos y psicológicos
Aporte personal sobre fojas
Total Recursos
Aporte del Colegio de Escribanos para Cubrir Déficit
Total Igual a Erogaciones
437.700
26.583.700
2.956.700
5.501.300
4.203.500
1.451.900
100.500
1.157.800
1.351.700
16.723.400
9.860.300
26.583.700
68.900
17.200
5.900
264.800
14.300
4.900
12.100
1.200
36.400
17.200
235.800
28.000
1.000
RECURSOS
El proyecto de presupuesto fue aprobado por el Consejo Directivo el 20 de junio de2007, según acta N° 3572, Resolución N° 277/07 con elevación a consideración de laAsamblea Extraordinaria del 28 de junio de 2007, siendo aprobado sin modificaciones yobservaciones, poniéndose en vigencia a partir del 1 ° de julio de 2007.
Buenos Aires, 29 de junio de 2007
Carlos Gerardo FischbargTesorero
Aprobacionesde Estados Contables
Aprobaciones de Estados Contables | 201
Aprobaciones de Estados Contables
El Consejo Directivo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires, aprobó entodas sus partes en sesión del 15 de agosto de 2007, Acta Nº 3580 - Resolución Nº 379/07,los Estados Contables con la documentación anexa, que se detallan a continuación:
· Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires - Ley 404, Ejercicio Nº 141· Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205-23378, Ejercicio Nº 32
El Consejo Directivo del Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires, aprobó entodas sus partes y por unanimidad, en sesión del 11 de Julio de 2007, Acta Nº 3575-Resolución Nº 320/07, los Estados Contables con la documentación anexa, que se deta-lla a continuación:
· Fondo Fiduciario de Garantía - Capítulo VI Ley 404 (Ejercicio Nº 25)
y en sesión del 11 de Julio de 2007 por Acta Nº 3575 - Resolución 321/07, tomó cono-cimiento de los Estados Contables con la documentación anexa de:
· Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Ley 17050, con Registro dela Propiedad Inmueble, Ejercicio Nº 40
· Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Ley 23412, con Secretariade Justicia, Ejercicio Nº 20
· Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Municipal 520/90, conDirección General de Rentas del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires,Ejercicio Nº 16
· Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Convenio Decreto 754/95, con Rúbricae Individualización de Libros, Ejercicio Nº 12
· Decreto G. C. B. A. 2516/98, Habilitaciones municipales, Ejercicio Nº 9· Fondo de colaboración y complementario de servicios tributarios - Convenio expe-
diente Nº 2306-21795/01, con la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia deBuenos Aires, Ejercicio Nº 5
· Fondo de Cooperación Técnica y Financiera - Fideicomiso Facultad de DerechoUBA, Ejercicio Nº 2
Indice | 203
Índice
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires - Ley 404
Informe del TesoreroCuadros estadísticos y gráficosEstado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexos I a VNotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205
Informe del TesoreroCuadros estadísticos y gráficosEstado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexos I y IINotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo Fiduciario de GarantíaCapítulo VI - Ley 404
Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexo INotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
3 / 45 / 12
13141516
17 / 2122 / 3334 / 35
39 / 4041 / 46
47484950
51 / 5253 / 6364 / 65
6970717273
74 / 7980 / 81
204 | Indice
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraRegistro de la Propiedad Inmueble. Convenio Ley 17050Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexo I a IVNotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraDecreto 754/95Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Flujo de EfectivoAnexo I y IINotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraConvenio Ley 23412Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Flujo de EfectivoNotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraConvenio Municipal 520/90Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexo I a IIINotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
85868788
89 / 9293 / 99
100 / 101
105106107
108 / 109110 / 116117 / 118
121122123
124 / 126127 / 128
131132133134
135 / 137138 / 144145 / 146
Índice | 205
Habilitaciones MunicipalesDecreto G.C.B.A. 2516/98Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoAnexo I y IINotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraExpediente 2306-21795/01 Estado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoNotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
Fondo de Cooperación Técnica y FinancieraFideicomiso Facultad de DerechoEstado de Situación PatrimonialEstado de Recursos y GastosEstado de Evolución del Patrimonio NetoEstado de Flujo de EfectivoNotas a los Estados ContablesInforme del Auditor
PresupuestosColegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires - Ley 404
Caja Notarial Complementaria de Seguridad Social - Ley 21205
Aprobaciones de Estados Contables
149150151152
153 / 154155 / 161162 / 163
167168169170
171 / 174175 / 176
179180181182
183 / 185186 / 187
191 / 193
194 / 197
201
Edición y armado: Departamentos de Comunicaciones y de Finanzas | 2007
PANTONE 451 C PANTONE 3295 C (fondo)
Balance
ejercicio 2006/2007
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires
Av. Callao 1542 | www.colegio-escribanos.org.are-mail: [email protected]
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20.7 x 29.7 cm -cerrado-