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7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 1/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
14. La empresa SANS S.R.L. con RUC 20204093394 perteneciente al RégimenGeneral, en la eclaraci!n el mes e No"iem#re el 2014 presenta lossig$ientes Registros.
VENTAS
DOC.
N° FECHA CLIENTE BASEIMPOBIB
LE
IGV IMPORTETOTAL
RUC
01 0001%000122 04&11&2014
C'()C S.A.C. 3,*00.00 +30.00 4,130.00 202+013+4
01 0001%000123 0*&11&2014
(-S S.A.C 2,300.00 414.00 2,14.00 20322+92+*1
/'/AL *,00.00
1,044.00
+,40.00
COMPRAS
DOC
N° FECHA CLIENTE BASEIMPONIBL
E
IGV IMPORTE TOTAL
RUC
01 0001%0004
02&11&2014 LUNAS.A.C.
2,+00.00 4+.00 3,0+.00 201+211331
/'/AL 2,+00.00 4+.00 3,0+.00
Aicionalmente la empresa tiene e"ol$ciones por S&. 120.00, salo a a"or el)G e S&. *.00 se le a realiao retenciones el )G e la 5&. 0001%000123,por parte e n$estro cliente (-S S.A.C. con el compro#ante e retenci!n CR&.0001%000224 el 0*&11&2014 por S&. 1.42.
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pagos correspondientes al mes denoviembre de las empresas SANS S.R.L. y M&S S.A.C. utilizando losPDs respectivos para cada uno de ellos.
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 2/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
1*. La empresa CAL)6R) S.A. con RUC 2040+224*3 perteneciente al RégimenGeneral nos inica 7$e al cierre el e8ercicio 2014 tiene los sig$ientes atos
EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014Imp!"#$ %&'%'&($
S). *4+24,.00
)mp$esto calc$lao S&.1,4+0.00
I-/!"$" -!#$" (!' !!/%%$
S). 210+240.00
)ngresos netos el e8ercicioS&.3:040,100.00
A s$ "e tiene los sig$ientes registros e "entas compras
VENTAS
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONI
BLE
IGV IMPOR
TE
TOTAL
RUC
01 0001%0+41
04&01&201*
AG;NC<S.A.
1,000.00
3,240.00
21,240.00
2022+22*91
01 0001%0+419
0&01&201*
AG;NC<S.A.
1*,4*0.00
2,1.00
1,231.00
2022+22*91
01 0001%0+420
13&01&201*
L)G=/ S.A. +,*10.00 +,*10.00
2010231*21
01 0001%0+421
1+&01&201*
AN>ALU?S.A.
11,131.00
2,003.00
13,134.*
2040*30031
0* 0001%001+23
1&01&201*
AN>ALU?S.A.
@1,12*.00
@202.*0
@1,32.*0
>e"ol$ci!n 5&. 0001%
0+42101 0001%
0+42220&01&201*
NARR'BS.A.
,+32.00 1,33.+
9,00*.+
202091+4
01 0001%0+423
13&01&201*
L)G=/ S.A. 9,4*1.00 9,4*1.00
2010231*21
/'/AL +,049.00
9,19*.4
+,244.4
COMPRAS
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONI
BLE
IGV IMPORT
E
TOTAL
RUC
01 0001%0004
02&01&201*
N;B S.A. 13,300.00
2,394.00
1*,+94.00
202+**2+
01 arios ;nero201*
AR)'S 2*,*00.00
4,*90.00
30,090.00
/'/AL 3,00.0 +,94.0 4*,4.
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 3/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
0 0 00
Aicionalmente la empresa tiene $n salo a a"or e renta e S&. 2,300.*0 sele a realiao retenciones el )G con los sig$ientes compro#antes eretenci!n.
FACTURA COD. DOC N°COMPROBANTE FECHA RETENCION0001
0*41,
CR 0001%000449 04&01&201* +3.2
0001
0*415
CR 0001%0004*2 0&01&201* *4+.93
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del mes de enero del !"#$ de lasempresas CAL%R% S.A. y A'(NC) S.A. utilizando los PDs respectivos
para cada uno de ellos.
1+. La empresa CAL)6R) S.A. con RUC 2040+224*3 perteneciente al Régimen General no inica7$e al cierre el e8ercicio 2014 tiene los sig$ientes atos.
EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014
Imp!"#$ %&'%'&($
S). *4+24,.00
imp$esto calc$laoS&.1,4+0.00
I-/!"$" -!#$" (!' !!/%%$
S). 210+240.00
ingresos netos el e8ercicioS&.3040,100.00
A s$ "e tiene los sig$ientes registros e "entas e compras.
VENTAS:
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONIB
LE
IGV IMPORTE
TOTAL
RUC
01 0001%04*1
02&0*&201*
AG;NC<S.A.
3,300.00 *94.00 3,94.00
2022+22*91
01 0001%04*2
0*&0*&201*
AG;NC<S.A.
+,230.00 1,121.40 ,3*1.40
2022+22*91
01 0001%04*3
09&0*&201*
AG;NC<S.A.
*,+20.00 1,011.+0 +,+31.+0
2022+22*91
01 0001%04*4
11&0*&201*
L)G=/ S.A. 3,010.00 3,010.00
2010231*21
01 0001%04**
11&0*&201*
AG;NC<S.A.
+00.00 10.00 0.00
2022+22*91
01 0001%04*+
1*&0*&201*
AG;NC<S.A.
300.00 *4.00 3*4.00
2022+22*91
01 0001%04*
21&0*&201*
C'NS'LS.A.
9,4+1.00 1,02.9 11,1+3.9
20230+2091
01 0001%04*
21&0*&201*
AN>ALU?S.A.
20.00 *0.40 330.40
2040*30031
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 4/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
CR 0001%0001+2
23&0*&201*
C'NS'LS.A.
%2*.00
@14.*0 @93.*0 20230+2091
01 0001%04*9
11&0*&201*
L)G=/ S.A. 1,123.00 1,123.00
2010231*21
/'/AL 29,099.00
4,493. 33,*94.
COMPRAS:
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONIB
LE
IGV IMPORT
E TOTAL
OBSERVACI
ONES
01 AR)'S (ao201*
AR)'S 1,*+0.00
3,340.0 21,900.0
01 AR)'S (ao201*
AR)'S ,+20.00 ,+20.00
/'/AL 2,10.00
3,340.0 30,*20.0
Aicionalmente la empresa tiene $n salo a a"or e renta e S&120.0 las empresas AG;NC<S.A. AN>ALU? S.A. por ser agentes e retenci!n, se las realian el mismo a el pago e laact$ra.
SE PIDE:
Realizar la declaraci*n y pago del pago del mes de mayo del !"#$ de la empresaCAL%R% S.A. adem+s de la declaraci*n y pago de las retenciones del mes de mayo del!"#$de las empresas A'(NC) S.A. y ANDAL,- S.A. se sabe /ue la empresa ANDAL,- S. A. solo realizo una compra en el me de mayo0.
N'/A
DARA ;L NE(;R' >; L'S C'(DR'6AN/;S >; R;/;NC)'N, >)G)/ARL' A CR)/;R)' >;L;S/U>)AN/;.
1. La empresa 6A/AN S.A. con RUC 2040+2134 perteneciente al régimengeneral en la eclaraci!n el mes e setiem#re el 2014 presenta lossig$ientes regmenes
VENTAS:
DO
C.
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPOBI
BLE
IGV IMPOR
TE
TOTAL
RUC
01 0001%000101
09&09&2014
AN>)NAS.A.C.
2,0.00 *00.40 3,20.40
2011*2240*
01 0001%000102
1&0&2014
SU(ACS.A.C
+,4*0.00 1,1+1.00
,+11.00
2011*122321
/'/AL 9,230.00 1,++1. 10,91.
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 5/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
40 40
COMPRAS:
DO
C.
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPOBIBLE
IGV IMPOR
TETOTAL
RUC
01 0001%000+*
0&09&2014
/;F/;FS.A.C.
0.00 140.40 920.40 2011*12+
01 0001%001+42
12&09&2014
5'N>'SS.A.C
1,120.00 201.+0 1,321.00
202+09104
01 0001%0001*
20&09&2014
AR/'R'S.A.
400.00 2.00 42.00 20114912
/'/AL 9,230.00 414.00 2,14.00
Aicionalmente la empresa tiene e"ol$ciones la 5&.0001%000102 por S&.+11.00$n salo a a"or e renta e S&. 320.00 le an realiao percepciones el )Ge la 5&.001%0001* con el compro#ante e percepci!n CD&. 0001%000224 el20&09&2014 por S&. 9.44
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pagos correspondientes del mes desetiembre de la empresa AAN' S.A. y AR1R1 S.A. utilizando losPDs respectivos para cada uno de ellos.
1. La empresa 6R'BALL)A S.A. con RUC 202210+ perteneciente al Régimen General nosinica 7$e al cierre e e8ercicio 2014 tiene los sig$ientes atos.
EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014
Imp!"#$ %&'%'&($
S). 13+320.00
)mp$esto calc$laoS&.1*,+40.00
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 6/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
I-/!"$" -!#$" (!' !!/%%$ S).
236+000.00
ingresos netos el e8ercicioS&.2+2,100.00
A s$ "e los sig$ientes registros e "entas e compras.
VENTAS
DO
C.
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPOBIB
LE
IGV IMPORTE
TOTAL
RUC
01 AR)'S 5;6R;R' AR)'S 1+,9**.00 3,0*1.90 20,00+.90 AR)'S
01 AR)'S 5;6R;R' AR)'S 2,300.00 2,300.00 AR)'S
0* AR)'S 5;6R;R' AR)'S @1,9**.00
@3*1.90 @2,30+.90
>;'LUC)'N >; 5&.AR)AS
01 0001%004220
24&02&201*
6;LL S.A. 90.00 1+0.20 1,0*0.20
/'/AL 1,190.00 2,+0.20 21,0*0.20
COMPRAS
DO
C.
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPOBI
BLE
IGV IMPORT
E TOTAL
RUC
01 0001%00321*
0&02&201*
B'R> S.A. 1,200.00 1,200.00 2040+213341
01 0001%42+1*3
0&02&201*
C'(6US/)6L;SS.A.
1*0.00 2.00 1.00 2011*0+9*01
01 0001%003220
09&02&201*
B'R> S.A. 200.00 200.00 2040+213341
010001%42+21*
1*&02&201*
C'(6US/)6L;SS.A.
1*0.00 2.00 1.00 2011*0+9*01
01 0001%00049
1&02&201*
A=AR'N) S.A. 1,*30.00 2*.40 1,0*.40 203+324+43+
01 R)'S 5;6R;R'
AR)'S 13,230.00
2,31.40 1*,+11.40
/'/AL 1+,4+0.00
2,10.0 19,10.0
Aicionalmente a empresa tiene $n créito scal a a"or el mes e enero por S&.1*9.00 se lea realiao percepciones el )G con los sig$ientes compro#antes e percepci!n.
FACTURA COD. DOC N° COMPROBANTE FECHA PERCEPCION
000142163 CD 0001%0294*+ 0&02&201* 1.
000142216 CD 0001%0294* 1*&02&201* 1.
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del de 2ebrero del !"#$ de las empresas R13ALL%AS.A. y C1M,S%L(S S.A. utilizando lo PDs respectivos par cada uno de ellos.
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 7/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
19. La empresa 6R'BALL) S.A. con RUC 2022103+ perteneciente al Régimen General noinica 7$e al cierre el e8ercicio 2014 tiene los sig$ientes atos.
EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014
Imp!"#$ %&'%'&($ S).
13+320.00
)mp$esto calc$lao S&.1*,+40.00
I-/!"$" -!#$" (!' !!/%%$ S).236+000.00 )ngresos netos el e8ercicio S&. 2+2,100.00
A s$ "e tiene los sig$ientes registros e "entas e compras
VENTAS
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONIB
LE
IGV IMPORT
E TOTAL
RUC
01 0001%004221
01&03&201*
AN>ALU? S.A.
3,400.00 +12.00 4,012.00
2040*30031
01 0001%004222
0*&03&201*
6;LL S.A.
1,290.00 232.20 1,*22.20
2014*49*441
01 "arios (AR?' AR)'S
1+,330.00
2,939.40 19,2+9.40
AR)'S
01 "arios (AR?' AR)'S
3,120.00 3,120.00
AR)'S
0* "arios (AR?' AR)'S %330.00
%*9.40
%39.40
>e"ol$ci!ne 5&.
AR)AS /'/AL
23,10.00
3,24.20 2,334.20
COMPRAS
DO
C
N° FECHA CLIENTE BASE
IMPONIBLE
IGV IMPORT
E TOTAL
RUC
01 0001%00323*
0+&03&201*
B'R> S.A
*0.00 *0.00
2040+213341
01 0001%42+1
0+&03&201*
C'(6US/)6L;SS.A.
1*0.00 2.00 1.00
2011*0+9*01
01 0001%000*13
10&03&201*
A=AR'N) S.A.
1,+2*.00 292.*0 1,91.*0
203+324+43+
01 0001%000332
11&03&201*
C;;?A S.A
400.00 2.00 42.00
2040*9*91*
01 0001%00033+
11&03&201*
C;;?A S.A
200.00 3+.00 23+.00
2040*9*91*
01 0001%42+232
13&03&201*
C'(6US/)6L;SS.A.
1*0.00 2.00 1.00
2011*0+9*01
01 AR)'S (AR?' AR)'S
13,21*.00
2,3.0 1*,*93.0
AR)'S
01 0001%42+302
20&03&201*
C'(6US/)6L;SS.A.
1*0.00 2.00 1.00
2011*0+9*01
/'/AL
1+,+40.00
2,+0.20 19,*00.20
7/25/2019 ENUNCIADOS LEITO
http://slidepdf.com/reader/full/enunciados-leito 8/8
PRESENTADO POR: LEOCADIA MAMANI HUARCUSI
Las empresas C'N6US/)6L;S S.A. < C;R;?A S.A. nos realian las percepciones el caso, elmismo a e pago e la act$ra.
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del mes de marzo del !"#$ de la empresaR13ALL%A S.A. adem+s de la declaraci*n y pago de las percepciones del mes de
marzo del !"#$ de las empresas C1M,S%L(S S.A. y C(R4(-A S.A.
N'/A
PARA (L N5M(R1 D( L1S C1MPR14AN(S D P(RC(PC%1N6 D%'%ARL1 ACR%(R%1 D(L (S,D%AN(.
• (L PR(S(N( (7(RC%C%1 (S C1N%N,ANC%1N D( LA PR(',NA AN(R%1R.