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Sesin 16. Prstamos y depreciaciones
16.1. Hipotecas
Excel dispone de multitud de funciones. Entre ellas hay algunas funciones
financieras que nos permiten calcular cuanto tenemos que pagar cuando pedimos un
prstamo. Veamos como funcionan.
Compramos un piso de 295.000 . Pagamos de entrada 30.000 de entrada con lo
que nos quedan por pagar 265.000 . Queremos pagarlo a 20 aos. Vamos a suponer
que tenemos un inters fijo del 3%.
1. Entre en Excel.
2. Copie los siguientes nmeros y encabezamientos para empezar.
3. Guarde el archivo con el nombre Hipoteca.
4. Ahora use las opciones para rellenar celdas del men Edicin para rellenar la
columna A desde la celda A6 hacia abajo con los nmeros desde el 1 al 240, que es
el nmero de meses que hay en 20 aos que deberemos estar pagando.
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5. Ahora vamos a ver cuanto tenemos que pagar de capital cada mes. Haga clic en la
celda B6.
6. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas.
7. Despliegue la lista de categoras y haga clic en la categora Financieras.
8. En la lista de funciones, haga clic en la funcin PAGOPRIN.
9. Haga clic en el botn Aceptar.
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10. Se muestra la lista de argumentos de la funcin PAGOPRIN. Haga clic en el cuadro
Tasa. Aqu debemos escribir el porcentaje de inters por periodo. Nuestro inters
ser del 3% anual, as que escriba en el cuadro tasa lo siguiente:
3%/12Lo tenemos que dividir por 12 ya que vamos a calcular lo que debemos pagar cada
mes.
11. Ahora haga clic en el cuadro de texto Periodo. Aqu tenemos que introducir el mes
en el que queremos calcular el importe del pago principal de la hipoteca. Escriba lo
siguiente:
A6
Esta es la celda en la que est el nmero 1, el primer mes de pago de la hipoteca.
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12. Ahora haga clic en el cuadro Nper y escriba lo siguiente:
240
Este es el nmero de meses durante los que tenemos que pagar, es decir, 20 aos
por 12 meses.
13. Por ltimo, haga clic en el cuadro Va y escriba lo siguiente:
265000
Este es el importe total de la hipoteca.
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14. Para terminar, haga clic en el botn Aceptar.
15. Observe como ahora tiene lo que va a pagar de capital principal. El nmero sale en
negativo. Ahora copie esta frmula hacia abajo.
16. Ahora siga los pasos anteriores pero con la frmula PAGOINT para calcular los
intereses que tiene que pagar cada mes.
17. Por ltimo, haga clic en la celda D6 y sume en ella el capital y el inters usando la
siguiente frmula:
=B6+C6
18. Copie esta frmula hacia abajo.
19. Observe como todos los meses vamos a pagar lo mismo. Al principio se paga una
cantidad mayor de intereses y una cantidad menor de capital. Al final, se paga una
cantidad menor de intereses y una cantidad mayor de capital.
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20. Para terminar, vamos a sumar cuanto hemos pagado de capital y de intereses. Vaya
hacia abajo en la hoja hasta llegar a la fila 246.
21. Haga clic en la celda B246.
22. Haga clic en el botn Autosuma.
23. Observe como se van a sumar todas las cantidades de capital.
24. Pulse la tecla Intro.
25. Sume tambin las columnas de totales de los intereses y el total.
26. Observe como la suma de los pagos de capitales coinciden con el importe total del
prstamo. Observe tambin la cantidad a la que ascienden los intereses.
16.2. Depreciacin lineal
Imagine que compramos un nuevo elemento para la empresa, digamos una
camioneta. Esta camioneta supone unos gastos para la empresa que no se pueden
imputar al ejercicio actual sin falsear la contabilidad. Lo que se hace es repartir el gasto
que supone la compra de la camioneta durante la vida til de la misma. As, si la
camioneta nos dura 8 aos y nos cuesta 8.000 , podemos suponer que cada ao la
camioneta nos ha costado 1.000 .Tambin tenemos que tener en cuenta el valor residual de la camioneta, que es lo
que nos daran por la misma en el chatarrero. Por ejemplo, si las camioneta tiene un valor
residual de 200 y la tenemos en nuestra empresa durante 8 aos, cada aos nos
costara 975 .
Este es el mtodo ms simple para calcular la depreciacin de un elemento. Vamos
a verlo con Excel.
1. Abra Excel.
2. Escriba los siguientes datos.
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3. Hemos comprado un coche que ha costado 12.000 . Su valor residual ser de 1.000
y va a estar en la empresa durante 6 aos. Vamos a calcular la depreciacin o
amortizacin anual del coche.
4. Haga clic en la celda B5.
5. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas.
6. En la ventana de frmulas, seleccione la categora Financieras.
7. Seleccione la frmula SLN (Straight Line), depreciacin en lnea recta, es decir, todos
los aos se deprecia la misma cantidad.
8. Haga clic en el botn Aceptar.
9. En el cuadro Costo escriba $B$1. En esta celda hemos escrito el precio al que
compramos el coche.
10.En el cuadro Valor_residual escriba $B$2. Aqu escribimos lo que podremos obtener
por el coche cuando acabe su vida til.
11. En el cuadro Vida escriba $B$3. Aqu escribimos cuantos aos estar el coche
funcionando para la empresa.
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12.Haga clic en el botn Aceptar.
13. Se ha calculado la depreciacin anual del coche, que es 1.833,33 al ao. Si
multiplicamos este nmero por 6 y le sumamos 1.000 , obtendremos el costo del
coche, esto es 12.000 .
16.3. Depreciacin doble
Cuando compramos un bien, por ejemplo, un ordenador, es lgico que al principio
nos d un rendimiento mayor. Por ello, normalmente se suele amortizar una mayor
cantidad del importe del bien al principio, de modo que se impute un mayor gasto al bien
cuando ms rendimiento nos est dando. Vamos a calcular una amortizacin de este tipo
usando Excel.
1. Copie en una nueva hoja los mismos datos que en el apartado anterior.
2. Introduzca en una columna los aos en que el elemento va a ser til en la empresa.
3. Ahora haga clic en la celda B5.
4. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas.
5.
Haga clic en la categora Financiera.
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6. Busque la frmula DB.
7. Haga clic en el botn Aceptar.
8. En el cuadro costo escriba $B$1.
9. En el cuadro Valor_residual escriba $B$2.
10. En el cuadro Vida escriba $B$3.
11. En el cuadro Periodo escriba A6. Observe como en esta celda no usamos referencia
absoluta, ya que el periodo (en este caso, el ao) ir cambiando.
12. Haga clic en el botn Aceptar.
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13. Copie la frmula hacia abajo para obtener la depreciacin cada ao.
14. En la celda B12, sume todas las depreciaciones.
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