UNIVERSIDAD VERACRUZANA

Facultad de Contadura SEAE.E. Finanzas corporativasMAESTRO: Jorge Antonio Acosta CzaresTEMA: Proyecto de negocios CUALLIINTEGRANTES:Durn Galvn KarinaGmez Castillo Diego LuisMartnez Castellanos Franco FranciscoTorrecilla Espinosa Dayana

Veracruz, Ver. a 14 de marzo del 2015

24

ContenidoIntroduccin1Planteamiento del caso2NATURALEZA, DESCRIPCIN Y JUSTIFICACIN DEL NEGOCIO.2Misin, Visin y Valores.3Anlisis FODA4ESTUDIO DE MERCADO5Ventaja Competitiva5Anlisis del mercado.5Caractersticas del Consumidor.5Tamao del Mercado.6Perspectivas de Mercado.7Posibilidad de Desarrollo.7Plan de Marketing.8Poltica de Precios.8Ubicacin de la empresa y costos asociados.9ESTUDIO TCNICO11Proceso Productivo.11A) Materias Primas.11B) Disponibilidad De Capital.11C) Disponibilidad De Mano De Obra.12Tecnologa Del Producto O Servicio.12A) Importancia De La Tecnologa.12B) Seleccin De La Tecnologa.12C) Medios De Adquisicin De La Tecnologa.13D) Anlisis De Cotizacin De Fabricantes.13Diagrama de Flujo de Proceso.14A) Maquinaria Y Equipo Requerido.15B) Tiempo Y Espacio.15C) Distancia Viajada/Transporte.16D) Mtodos de Produccin.16E) Necesidades De Inventario.17F) Requerimientos Del Personal.17Proveedores.18A) Disponibilidad Actual Y A Largo Plazo.18Desarrollo del caso19Presupuesto De Inversin.20Presupuesto de Ventas.20Clculo del WACC21Flujo de efectivo21Valor Presente Neto22Tiempo de recuperacin22Referencias24

IntroduccinEs el proceso en el desarrollo de un plan de negocio donde el emprendedor determina si el proyecto es rentable, es decir que el dinero invertido le va a entregar un rendimiento esperado.Antes de poner en marcha un negocio es importante conocer la rentabilidad del mismo, esto se identifica en el estudio econmico, que resume la informacin procesada en los estudios anteriores y determina cual es el monto de los recursos econmicos necesarios para la realizacin del proyecto.Es as como el estudio de mercado nos entrega los ingresos, es decir el pronstico de venta. El estudio tcnico, administrativo, leal y ambiental proporcionan los egresos en forma de inversiones, costos y gastos. Los ingresos versus egresos sirven cono base para los estados financieros cuyo conjunto dar el flujo neto de caja, este es el objetivo del estudio econmico el cual permitir conocer can rentable es su oportunidad de negocio.

Planteamiento del casoPara el actual trabajo se decidi elegir un proyecto pre elaborado por compaeros de la Facultad de Administracin. Ese grupo integrado por tres licenciaturas; Licenciado en Administracin, Licenciado en Administracin de empresas Tursticas y Licenciado en Sistemas Computacionales Administrativos, por lo que se tuvo un buen enriquecimiento al momento de su elaboracin y una gran cantidad de creatividad. En este primer captulo, se describirn las caractersticas ms esenciales de este llamativo proyecto. NATURALEZA, DESCRIPCIN Y JUSTIFICACIN DEL NEGOCIO.Nombre De La Empresa: CUALLIProducto: Aceite de coco 100% natural.De acuerdo a los creadores de esta idea, estas fueron sus razones y decisiones tomadas: Decidimos constituir nuestra empresa Cualli como una Sociedad Cooperativa de Produccin ya que somos una forma de organizacin social integrada por personas fsicas con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad, esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propsito de satisfacer necesidades individuales y colectivas,a travs de la realizacin de actividades econmicas de produccin, distribucin y consumo de bienes y servicio, en este caso nuestro Aceite de Coco Cualli. Es aquella integrada por personas de la sociedad de clase trabajadores que aportan nicamente su trabajo.[footnoteRef:1] [1: Felipe Hernndez. (2001). La economa corporativa como alternativa empresarial. Espaa : Universidad de Castilla de la Mancha.]

Los principios generales de nuestra sociedad cooperativa, son los siguientes: Tenemos la libertad de asociacin y retiro voluntario de los socios. Somos una administracin democrtica. Distribucin de los rendimientos en proporcin a la participacin de los socios. Fomento de la educacin cooperativa y de la educacin en la economa solidaria. Participacin en la integracin cooperativa. Respeto al derecho individual de los socios de pertenecer a cualquier partido poltico o asociacin religiosa. Promocin de la cultura ecolgica, ser una empresa socialmente responsableMisin, Visin y Valores.

Misin: Ofrecer a nuestros consumidores un producto de origen natural con las propiedades del coco y derivado del mismo, artesanal y de excelente calidad destinado para fines estticos, contribuyendo al desarrollo sustentable. Visin: Ser una empresa de exportacin; posicionando nuestro producto en el mercado internacional y extender la diversificacin del producto. Valores:RespetoCompromisoResponsabilidadTransparenciaHonestidadConfianzaIgualdad

Anlisis FODA

FODA GENERAL

FORTALEZASDEBILIDADES

Producto artesanal. Producto natural. Enfoque ganar-ganar. Estructura organizacional competitiva. Negocio adaptable al entorno. Mnima necesitad de capacitacin a mano de obra. Falta de maquinaria. Falta de inversin. Precio de adquisicin a su introduccin poco redituable. Poca experiencia empresarial. Ambiente bajo poca presin.

OPORTUNIDADESAMENAZAS

Mercado poco explotado. Zona geogrfica con suficiente materia prima. Amplia diversidad de clientes. Producto altamente exportable. Apto para la obtencin de un financiamiento PyMEs favorable. Competidores con ms canales de distribucin. Reemplazo por otros aceites insaturados. Nuevas reformas polticas. Zonas tropicales afectadas por el constante cambio climtico.

ESTUDIO DE MERCADOVentaja CompetitivaLa adecuacin de la oferta al cliente es importante para Cualli, por lo cual, se dio a la tarea de ofrecer un producto donde no se tienen que adquirir grandes cantidades de aceite para su uso esttico. La presentacin consta de 60ml de aceite virgen natural de coco con un dosificador para un mejor rendimiento.

Conseguir el mejor producto de todos no es fcil, por ello Cualli trabaja arduamente para obtener un aceite cien por ciento natural, virgen y de origen vegetal. El aceite de coco Cualli es elaborado de manera artesanal, sin aditamentos ni qumicos.Anlisis del mercado.

Caractersticas del Consumidor. Gnero.Nuestro producto est dirigido al sexo femenino, pero esto no significa que no pueda ser utilizado por el sexo masculino. Demogrfica. Ingresos: Dentro del mercado meta los clientes deben tener caractersticas econmicas de clase media-alta para tener el poder adquisitivo del producto. Pictogrfica.Estilo de vida: nuestro mercado meta debe tener un estilo de vida de cuidado diario de su aspecto fsico.Personalidad: mujeres prcticas que busquen un mismo producto de belleza para cuidar de su cabello y piel.Mujeres que busquen cuidar de su piel y cabello con un producto 100% natural. Conductual. Beneficios del producto: Nuestro producto fue creado con el objetivo de satisfacer necesidades bsicas como el cuidado del cabello y la piel. Cabello: repara de cabelloPiel: hidrata y sana la piel despus del depilado. Tambin pude ser utilizado como desodorante.Actitud del consumidor. Es importante mencionar que el producto est hecho con materias primas cien por ciento naturales ya que es fabricado de manera artesanal y sin conservadores, lo que motivara al consumidor a adquirir el producto.El consumidor vera atractivo el producto por el hecho de ofrecerle dos beneficios en un mismo sin conservadores ni colorantes.Tamao del Mercado.

De acuerdo a la investigacin que se realiz, nuestro mercado meta son mujeres de 25 a 45 aos de edad econmicamente activas.

Boca del Ro. Poblacin total de mujeres73,402*

Porcentaje del mercado deseado15.5%

Mercado deseado11,378

*Cantidad aproximada

Veracruz. Poblacin total de mujeres290,619*

Porcentaje del mercado deseado16%

Mercado deseado46,500

*Cantidad aproximada

Poblacin econmicamente activa: Boca del rio8,837

Veracruz36,390

Mercado meta45,226

Segmentacin demogrfica.Edad25 a 45 aos

GeneroFemenino

OcupacinEstudiante o trabajadora

Clase sociaMedia-Alta

Ciclo de vida familiarCasada con o sin hijos, Soltero con o sin hijos

Nivel educativoProfesionista

Beneficio deseadoCuidar de su piel y cabello

Frecuencia de usoCada mes

Ubicacin geogrficaZona conurbada Veracruz Boca del rio

Perspectivas de Mercado.Estamos convencidos de que para tener xito en el mercado es preciso conocer, comprender y analizar las necesidades de los clientes. Es por eso que en base a la investigacin realizada los resultados fueron favorables a la introduccin del producto ya que el target group al que este fue dirigido tuvo una aceptacin positiva del producto. Posibilidad de Desarrollo.Cualli aceite de coco es aprender a remar contra corriente, en cuanto paras retrocedes. En un mundo lleno de desafos y oportunidades, nosotros, como empresa en introduccin, nueva, con espritu joven y emprendedor que aprende continuamente hoy y en el futuro, apostamos por el aprendizaje continuado de nuestros compaeros y colaboradores. Una empresa solo se puede desarrollar si sus empleados se forman y siguen aprendiendo de forma continuada. Nuestra empresa Cualli Aceite de Coco ha convertido el mantenimiento y fomento de sus colaboradores en un objetivo esencial del personal. Tenemos en cuenta esta exigencia apoyndoles y acompandoles en su desarrollo individual. Uno de nuestros objetivos es dar apoyo a las capacidades individuales y tambin a los objetivos profesionales de cada individuo. Como empresa de Aceite de Coco Veracruzano y 100% tenemos la oportunidad de darnos a conocer tanto Nacional como internacionalmente, por su alto nivel de demanda, ofrecemos a nuestros colaboradores tanto el desarrollo en un nivel tcnico y personal. Mediante las reuniones de representantes de departamentos y evaluaciones continuas con todos dems colaboradores elaboramos un programa de desarrollo individual y particular para cada empleado. El objetivo es conseguir el mximo nivel de motivacin y entusiasmo para conseguir el mejor resultado empresarial posible.Plan de Marketing. Poltica de Precios.Se manejara un precio de introduccin al mercado para conocer la aceptacin del cliente.Para fijar el precio de cada frasco de 60 ml de aceite puro de coco se necesita un aproximado de 4 cocos.

PRECIO DE CADA FRASCO DE ACEITE DE COCO

Frasco de plstico (con tapa)$5.00

Gas$1.06

Luz$0.22

Coco ($10.00 c/u)$20.00 (2 cocos)

Etiquetas Vinil de ambos lados$4.20

Costo Variable$11.83

TOTAL$42.31

El precio de venta final ser de $70 pesos. Ya que la investigacin de mercado arrojo el valor estimado que el cliente estara dispuesto a pagar por nuestro producto. Ubicacin de la empresa y costos asociados.Ubicacin fsica: Renta del espacio en centro comercial. ( anexo )$ 8,000 Costo del stand $4,800 Costo de distribucin $3,200 Vendedor $4,200 Muestras $3,100 Folletos $1,100

Transporte.Del almacn de produccin a la ubicacin fsica de nuestros productos, para esta operacin se utilizara una unidad con caractersticas convenientes para el uso dentro de la ciudad. Una camioneta con capacidad de carga de 800 Kg.Transmisin manual de 5 velocidades 105 caballos de fuerzaMotor de 1.8L 4 cilindros $ 90,000Fuerza de ventas.Organizacin de la fuerza de ventas. Estructura por territorio: Se contratara a una persona que realice la funcin de ventas dentro de plaza las Amricas en un stand en el cual se le har promocin al producto por medio de muestras y trpticos para darlo a conocer.Identidad grfica.

El logotipo de nuestra empresa representa el origen de nuestra materia prima y el lugar donde nace; el Puerto de Veracruz.Slogan.El slogan surge de la idea de proporcionar a la sociedad un producto de belleza libre de qumicos. Con este slogan pretendemos generar la idea de que se puede obtener belleza tanto en piel y cabello sin usar ms de dos productos. Salud y belleza para todo tu cuerpoDefinicin Geogrfica. Audiencia meta.La audiencia meta son las mujeres con una edad de 25 a 40 aos con una economa media alta de la zona conurbada Veracruz- Boca del Rio. Se selecciona a la zona conurbana Veracruz-Boca del Rio para iniciar la operacin de comercializacin por dos motivos: Es un producto artesanal Es un proyecto que nace en el Puerto de Veracruz Naturaleza del Lanzamiento Tono de la comunicacin.Sera de manera informativa para dar a conocer los beneficios que tiene el aceite de coco. Se buscara asignar un valor adecuado por ser un producto artesanal.Dentro del tono de comunicacin se pretende establecer la informacin en dos idiomas, ingls y espaol. Con el fin de lograr informar plenamente a nuestra zona conurbana Veracruz- Boca del Rio pero tambin a nuestros turistas as mostrar un contexto cultural de los productos que contribuya a la motivacin de la compra de nuestro aceite.ESTUDIO TCNICOProceso Productivo.A) Materias Primas.Para dar inicio con el proceso de produccin necesitaremos de un insumo necesario e irremplazable como lo es el coco, el fruto proveniente de una palmera, que en la mayora de los casos suele tener gran cantidad de sembrados en zonas tropicales o costeras en las que tienen su desarrollo de una manera adecuada. Sin embargo para nosotros se vuelve vital el estado de desarrollo en el que se encuentra el coco, ya que el idneo para la produccin de aceite es que el coco se encuentre seco y a partir de ah utilizar la copra que en esencia es la pulpa seca del coco.

B) Disponibilidad De Capital. Se tiene contemplado maquinaria con la finalidad de realizar de mejor manera el proceso de produccin del aceite, dentro del entorno empresarial asumiendo utilizar la adecuada tcnica contando con una capacidad programada al inicio y que despus vaya creciendo paulatinamente tanto a corto como a largo plazo, se estima una aportacin de capital de $400, 000 para que la empresa pueda dar inicio a sus actividades y operaciones respectivamente.

C) Disponibilidad De Mano De Obra. Con el objetivo de llevar a buen puerto la empresa y poseer un manejo correcto, se estipulan dentro del personal para laborar ocho individuos de tal manera que estos se encarguen de realizar cada uno las funciones que le corresponden. De acuerdo a la distribucin se tienen contemplados en cuanto al proceso productivo asignar a cuatro integrantes para que cumplan esa labor y los otros 4 trabajadores seran destinados de cierta manera al aspecto administrativo dentro de los puestos Director general, Contador, Supervisor de produccin y chofer de forma en la que estas asignaciones sean acertadas de acuerdo a la capacidad que posee cada uno.Tecnologa Del Producto O Servicio.A) Importancia De La Tecnologa.

Para la empresa CUALLI esta faceta es clave y fundamental al tratarse de un producto tangible y derivado de materia prima especficamente la Copra, en donde la extraccin de la pulpa de coco sin el apoyo de herramientas es tardada.A lo largo del proceso productivo hemos experimentado varios mtodos Caseros en donde finalmente obtenemos el aceite de coco pero este proceso es tardado y el nmero de productos es reducido para alcanzar un abastecimiento en un lapso de tiempo menor.Creemos que por cada parte del proceso productivo con el apoyo de las herramientas adecuadas se reducir el tiempo de produccin y adems la cantidad de producto incrementara.B) Seleccin De La Tecnologa.En colaboracin con el rea de finanzas seleccionamos la maquinaria por medio de presupuestos para que la inversin incremente de manera considerable a modo que se genere un nmero abastecedor de productos en cuanto a la capacidad de produccin de la distinta maquinaria que se requerir.Como empresa nos hemos tomado la tarea de investigar dicha maquinaria en diferentes marcas con la finalidad de adquirir tecnologa que reduzca considerablemente el tiempo de produccin y maximice la cantidad de abastecimientoLos factores primordiales son el rendimiento de la maquinaria y su eficacia al modo que en un plazo de tiempo la maquinaria conserve sus funciones y alargar la vida de este mismo, marcas como lo son: HEIMBACH, ASBER y CIROS.C) Medios De Adquisicin De La Tecnologa.Nuestra empresa comienza con la aportacin de cada uno de los socios, a partir del capital de la empresa se pretende realizar la inversin de la distinta maquinaria y herramienta.D) Anlisis De Cotizacin De Fabricantes.

MaquinaMarcaCosto

Cortador de copraCIROS

Plancha de cocina lneaASBER Premium AEMG-48H

Prensa filtranteHEIMBACH

Diagrama de Flujo de Proceso.Descascarar el coco

Partir el coco y extraer el agua de cocoExtraccin y rallado de la pulpa de cocoSecado de pulpa de coco para elaborar copra de cocoPrensado de la copra para obtener leche de cocoFermentacin de la leche de cocoSolidificacin de la leche de cocoSeparacin de la manteca de coco Calentamiento de la manteca de cocoExtraccin del aceite de coco

A) Maquinaria Y Equipo Requerido.Cortador de copra.Esta especialmente diseado para romper la copra en piezas pequeas. El coco es triturado entre una serie de filos estacionarios con una cuchilla rotatoria. La copra es luego sometida a altas velocidades por una fuerza centrfuga y es aplastada por impacto en una pared estacionaria. Plancha de cocina Plancha Lnea Premium Aemg-48 H.Plancha lisa a gas de 4 quemadores marca ASBER, fabricadaen acero inoxidable para crear un ambiente ms seguro para los alimentos. Diseo esttico, funcional y modular lo cual permite crear la configuracin necesaria para satisfacer cualquier necesidad.Equipada con:Placa en cold-rolled de 3/4" de espesor,sercha perimetral en acero inoxidable calibre 14, bandeja/charola recogegrasa inferior extrable, canal recogegrasa de 4", viveladores metlicos, panel de control totalmente desmontable para un fcilmantenimiento y cantos sanitarios, completamente ergonmicos.B) Tiempo Y Espacio.El proceso se culminara en su totalidad en un periodo de veintiocho horas, sin embargo es importante resaltar que puede ser continuado, es decir, que se puede repetir ciertas labores del proceso en lo que el resto de las pasos termina por concretarse con el objetivo de que la produccin no sea detenida.El espacio requerido del departamento de produccin para la elaboracin del aceite de coco:

C) Distancia Viajada/Transporte.Dentro del funcionamiento de la produccin manejamos un local de modo que tengamos al alcance todo lo necesario en el proceso, ya que contamos con el almacn de insumos y en el mismo entorno las herramientas y maquinaria que se requieran, por consecuencia podemos manifestar que en una sitio relativamente cercano poseemos lo necesario para la continuacin en vas de concluir con las funciones de acuerdo a lo establecido para la produccin del aceite de coco.D) Mtodos de Produccin.Produccin intermitente o en LotesManejamos el mtodo de produccin de lotes porque creemos que es el que de acuerdo a sus generalidades ms se adapta a las caractersticas con las que pretendemos contar. La produccin de lotes ocurre cuando la tasa de produccin es superior a la tasa de consumo, se describe este mtodo de produccin como la fabricacin de pocas o grandes cantidades de un producto mediante una serie de operaciones, en donde un lote completo, se realiza en una operacin, que termina antes de iniciar la produccin del siguiente lote. Una caracterstica principal es que solamente uno de los elementos del lote puede ser sometido a una operacin a un momento determinado, y por lo tanto, cada uno de los elementos se encuentra en uno de los tres estados:1. En espera de ser procesado.2. En procesamiento.3. En espera de pasar a la siguiente operacin.E) Necesidades De Inventario.Mtodo Primero en Entrar, Primero en Salir: Este mtodo identificado tambin como "PEPS", se basa en el supuesto de que los primeros artculos y/o materias primas en entrar al almacn o a la produccin son los primeros en salir de l.Se ha considerado conveniente este mtodo porque da lugar a una valuacin del inventario concordante con la tendencia de los precios; puesto que se presume que el inventario est integrado por las compras ms recientes y esta valorizado a los costos tambin ms recientes, la valorizacin sigue entonces la tendencia del mercado.F) Requerimientos Del Personal.se pretende integren a la empresa ocho personas que cumplan las funciones del mismo nmero de puestos correspondientes, sin embargo en los puestos administrativos solo la indicacin es que el personal venga en condiciones de presentacin necesarias de acuerdo al puesto en que se encuentra, por otro lado en el departamento de produccin enfoca otras condiciones, estas debern realizarse con medidas implementadas en busca de cubrir los requerimientos debidos en cuanto al personal se refiere para la elaboracin del producto.La vestimenta del personal deber ser la playera de la empresa con pantaln de vestir negro y zapatos antiderrapantes. En el caso del departamento de produccin requerirn usar filipinas, cubre boca, guantes y maya para el cabello.Proveedores.A) Disponibilidad Actual Y A Largo Plazo.En la actualidad se tiene pronosticado que el municipio Actopan sea el proveedor de la materia prima, despus de analizar la situacin notamos que a grandes rasgos tienen el ambiente necesario para que en este caso el coco se forme con todos los recursos que necesita por parte del entorno, adems en los terrenos colindantes de encuentran grandes terrenos con sembrados de palmeras de coco, es decir, es un mercado importante la venta del fruto en esa zona del estado de Veracruz.ACTOPAN Representa el nacimiento del ro Actopan, reforzado por sus montaas, de donde depende todo lo que produce el municipio. Su representacin jeroglfica en nhuatl. Tambin se encuentra representada su costa y sus playas en donde se encuentra la famosa piedra en donde desembarc Hernn Corts y las zonas arqueolgicas donde hay vestigios totonacos que corresponden a la zona de Quihuiztln.

Desarrollo del casoIngreso que se recibe por una inversin, sumado a las variaciones en el precio de mercado los cuales por lo general se expresan como el porcentaje del precio inicial de mercado de la inversin.[footnoteRef:2] [2: James C. Van Horne. (2002). Fundamentos de administracin financiera. Espaa: Person Educacion]

ANLISIS FINANCIERO.Presupuesto De Inversin.

Presupuesto de Ventas.De acuerdo a la capacidad de produccin y un estudio de apoyo mercadolgico, se estima que las siguientes ventas:

Clculo del WACC 100% inversin 70% y 30% de fuentes de financiamiento

Flujo de efectivo

Valor Presente Neto

Tiempo de recuperacin

Referencias

1. David Aaker y George S. Day (2000) INVESTIGACIN DE MERCADOS.2. William A. Cohen (2001) PLAN DE MERCADOTECNIA.3. Felipe Hernndez. (2001). LA ECONOMA CORPORATIVA COMO ALTERNATIVA EMPRESARIAL. Espaa : Universidad de Castilla de la Mancha.4. James C. Van Horne. (2002). FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIN FINANCIERA. Espaa: Person Educacion5. http://administracion.realmexic o.info/2012/10/importancia-del-analisis-financiero.html6. http://admluisfernando.blogspot.mx/2009/07/iv-estudio-financiero.html