FORMATO FUPEF - NIFCH · 2016-12-14 · Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra 1.11...

1.00 IDENTIFICACIÓN

1.01 Razón Social

1.02 Naturaleza Jurídica

1.03 RUT

1.04 Domicilio

1.05 Región

1.06 Teléfono

1.07 E-mail

1.08 Representante Legal

1.09 Gerente General

1.10 Directorio

Cargo R (*) Nombre

Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza

Director (E) Andrés Santa Cruz López

Director (E) Gonzalo García Balmaceda

Director (T) Freddy Fritz Chacón

Director (T) Víctor Riveros Infante

Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes

Director Suplentes Eduardo Castillo García

Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado

Director Suplentes Fabio Valdés Correa

Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez

Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich

Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra

1.11 Número de entidades empleadoras adherentes

1.12 Número de trabajadores afiliados

1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.366

Viudez: 3.328

Orfandad: 1.618

1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.977

A Plazo Fijo: 181

1.15 Patrimonio M$

(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.

FORMATO FUPEF - NIFCH

Asociación Chilena de Seguridad

Ramón Carnicer N°163, Providencia.

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

70.360.100-6

[email protected]

Metropolitana

2 6852000

Fernán Gazmuri Plaza

Cristóbal Prado Fernández

5.543.123-K

6.040.792-4

7.165.332-3

Rut

4.461.192-9

7.033.811-4

5.169.571-2

15.623.761-2

7.170.719-9

7.981.175-0

6.967.365-1

12.770.732-4

8.008.136-7

256.511.417

53.881

2.267.180

ACTIVOS CORRIENTES

11010 6 32.133.062 37.856.811

11020 7 17.622.294 20.490.353

11030 8 53.993.083 38.060.143

11040 9 672.343 57.205

11050 11 24.930.172 22.846.442

11060 12 2.936.120 2.566.940

11070 13 9.599.754 10.172.922

11080 14 2.170.851 318.135

11090 15 5.023.542 4.330.779

11100 16 1.800.708 1.621.480

11110 17 - -

11120 19 218.306 89.444

11130 20 1.277.603 481.592

11140 21 903.895 993.897

11200 153.281.733 139.886.143

11300 22 891.821 6.964.736

11000 154.173.554 146.850.879

12010 7 89.097.884 66.865.617

12020 9 8.155 17.154

12030 11 5.153.924 3.957.986

12040 13 2.417.516 1.869.774

12050 14 - -

12060 15 843.514 2.140.441

1207023 19.525.288 13.570.306

12080 24 2.995.712 4.787.563

12090 17 - -

12100 25 4.657.016 1.759.588

12110 26 176.025.722 161.973.481

12120 27 234.692 -

12130 19 188.822 208.545

12140 200.892 426.538

12150 21 10.309.206 10.184.835

12000 311.658.343 267.761.828

10000 465.831.897 414.612.707

NOTA

Nº

30/09/2014 30/09/2013

Activos financieros a costo amortizado

Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado

Otros activos financieros

Deudores previsionales, neto

Aportes legales por cobrar, neto

Deudores por venta servicios a terceros, neto

SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN

Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

Activos financieros a costo amortizado

Efectivo y efectivo equivalente

Gastos pagados por anticipado

Otros activos financieros

Deudores previsionales, neto

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

Otras cuentas por cobrar, neto

Otros activos no corrientes

Deudores por venta de servicios a terceros, neto

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

Otras cuentas por cobrar, neto

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por

el método de la participación

Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación

Activos de cobertura

Intangibles, neto

Propiedades, planta y equipo, neto

Propiedades de inversión

Gastos pagados por anticipado

Activos por impuestos diferidos

CODIGO ACTIVOS

Inventarios

Activos de cobertura

Activos por impuestos corrientes

Otros activos corrientes

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados

PASIVOS CORRIENTES

21010 28 62.754 66.647

21020 29 2.857.278 2.869.299

21030 30 10.957.367 8.751.364

21040 31 24.924 10.573

21050 32 7.844.514 6.557.428

21060 32 4.045.836 3.954.535

21070 32 1.704.382 1.535.787

21080 32 1.348.413 1.138.682

21090 32 - -

21100 32 103.606 117.874

21110 33 1.455.016 815.711

21120 33 3.815.763 3.850.598

21130 34 792.504 125.212

21140 35 - -

21150 17 - -

21160 36 305.473 242.832

21170 37 33.132 32.975

21180 38 4.655.032 5.172.895

21200 40.005.994 35.242.412

21300 39 - -

21000 40.005.994 35.242.412

22010 28 - -

22020 30 1.709.744 1.609.416

22030 35 7.399.897 8.889.657

22040 31 - -

22050 32 159.623.548 130.618.284

22060 32 6.362 6.218

22070 32 - -

22080 32 158.830 155.542

22090 32 297.055 189.289

22100 32 - -

22110 17 - -

22120 6.449 93.533

22130 36 112.601 245.574

22000 169.314.486 141.807.513

23010 212.335.689 197.124.738

23020 5.841.207 5.397.886

23030 40 25.693.846 24.512.419

23040 13.766.865 6.236.268

23050 41 (27.218.277) (25.970.806)

23060 26.092.087 30.262.277

23100 256.511.417 237.562.782

23110 - -

23000 256.511.417 237.562.782

20000 465.831.897 414.612.707

Ingresos diferidos

Reservas por prestaciones médicas por otorgar

Reservas por subsidios por pagar

Reservas por indemnizaciones por pagar

Reservas adicional por insuficiencia de pasivos

Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR )

Provisiones

Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos

Impuestos por pagar

Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios

Pasivos de cobertura

Otros pasivos corrientes

Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

Pasivos de cobertura

Pasivos por impuestos diferidos

Otros pasivos no corrientes

Reservas por subsidios por pagar

Reserva adicional por insuficiencia de pasivos

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

PATRIMONIO NETO

Fondos acumulados

Fondo de reserva de eventualidades

Fondo de contingencia

Fondo de reserva de pensiones adicional

Participaciones no controladoras

TOTAL PATRIMONIO NETO

Otras reservas

Excedente (déficit) del ejercicio

SUB-TOTAL PATRIMONIO

Pasivos devengados

SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES

Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta

Reservas por indemnizaciones por pagar

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios

Cuentas por pagar a entidades relacionadas

Capitales representativos de pensiones vigentes

Reservas por prestaciones médicas por otorgar

Pasivos financieros no corrientes

Cuentas por pagar a entidades relacionadas

Capitales representativos de pensiones vigentes

NOTA

Nº

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

Pasivos financieros corrientes


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

30/09/2013

Prestaciones por pagar

30/09/2014CODIGO PASIVOS


41010 116.741.836 108.461.244

41020 76.273.555 69.180.441

41030 6.562.964 6.073.046

41040 42 1.845.771 1.618.544

41050 43 3.534.989 2.533.169

41060 44 19.081.996 19.727.547

41070 53 22.765.537 17.891.055

41000 246.806.648 225.485.046

42010 45 (27.114.657) (24.055.974)

42020 46 (1.441.539) (1.213.994)

42030 47 (13.207.976) (12.652.495)

42040 48 (79.397.261) (70.918.310)

42050 49 (42.175.142) (35.590.212)

42060 50 (848.269) (834.212)

42070 (8.328.698) (4.230.917)

42080 (75.060) (91.204)

42090 69.880 (652.702)

42100 (268.403) (122.260)

42110 (98.070) (7.002)

42120 - -

42130 44 (19.081.996) (19.727.547)

42140 43 (111.436) 261.415

42150 51 (17.298.516) (15.493.712)

42160 (6.150.469) (4.978.953)

42170 53 (14.585.691) (10.322.765)

42000 (230.113.303) (200.630.844)

43000 16.693.345 24.854.202

44010 - -

44020 43 3.133.676 2.458.048

44030 - -

44040 43 (4.896) (59.189)

44050 23-24 196.930 406.162

44060 53 3.102.565 2.596.938

44070 53 (756.277) (531.336)

44080 54 77.210 20.348

44090 4.314.366 1.320.630

44000 26.756.919 31.065.803

45010 22 - -

45020 34 (664.832) (803.526)

46000 26.092.087 30.262.277

47010 - -

47020 - -

47000 26.092.087 30.262.277

Prestaciones preventivas de riesgos

Ingreso por cotización adicional

Ingreso por cotización extraordinaria

Intereses, reajustes y multas por cotizaciones

CODIGO CUENTAS

Otros ingresos ordinarios

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS

Subsidios

NOTA

Nº

30/09/2014

Ingreso por cotización básica

Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

Ventas de servicios médicos a terceros

Pérdidas en otras inversiones

Indemnizaciones

Pensiones

Prestaciones médicas

Otros egresos ordinarios

Funciones Técnicas

Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes

Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar

Variación de la reserva por subsidios por pagar

Variación de la reservas por indemnizaciones por pagar

Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados

Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos

Costo de prestaciones médicas a terceros

Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas

Gastos de administración

Pérdida por deterioro (reversiones), neta


ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas

(Gasto) Ingreso por impuesto a la renta

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de

Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no

Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios

Otros ingresos

Otros egresos

Diferencia de cambio

30/09/2013

Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste

TOTAL EGRESOS ORDINARIOS

MARGEN BRUTO

Ingresos de inversiones inmobiliarias

Rentas de otras inversiones

Pérdidas en inversiones inmobiliarias


47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 26.092.087 30.262.277

48010 - -

48020 - -

48030 - -

48040 - -

48050 187.256 -

48060(470.035)

-

48070 34 - -

48000 (282.779) -

49000 25.809.308 30.262.277

Impuestos diferidos

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES

TOTAL RESULTADO INTEGRAL

Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo

Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado

Cobertura de flujo de caja

Ajustes por conversión

Ajustes de coligadas o asociadas

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes

de post empleo


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO

30/09/2013

(Miles de pesos)

CODIGO CUENTAS NOTA

Nº

30/09/2014


Fondo de reservas

de eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a valor

razonable

Ajuste acumulado

por diferencias de

conversión

Excedente (déficit) de

ejercicios anteriores

Excedente (déficit)

del ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de flujos

de caja

Saldo inicial al 01/01/2013 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (26.387.626) - - 201.960.160 - - - - - 210.740.722

Ajustes periodos anteriores (presentación) - - - 416.820 - - (3.859.502) - - - - - (3.442.682)

Errores en periodo anterior que afectan el patrimonio

neto - - - - - - - - - - - - -

Cambio en política contable que afecta al patrimonio

neto - - - - - - - -

Subtotal Ajustes periodos anteriores - - - 416.820 - - (3.859.502) - - - - - (3.442.682)

Saldo inicial al 01/01/2013 reexpresado 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (25.970.806) - - 198.100.658 - - - - - 207.298.040

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones

de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 531.199 - - - - - (531.199) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 3.529.330 - - - - (3.529.330) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.939.527 - - - - (4.939.527) - - - - - -

0,25% del Ingreso por cotizaciones - 199.276 - - - - (199.276) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite del 80% - (7.209.216) - - - - 7.209.216 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - (1.011.731) - - - - 1.011.731 - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - - - - - - - - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - - - - - - - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales - - - - - - 2.465 - - - - - 2.465

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - 30.262.277 - - - - 30.262.277

Saldo final al 30/09/2013 5.397.886 24.512.419 6.236.268 (25.970.806) - - 197.124.738 30.262.277 - - - - 237.562.782

Fondos Acumulados Otros

resultados

integrales

Participaciones

no controladoras

Total


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

CONCEPTO Variación de Reservas Cuentas de Valoración


Fondo de reservas

de eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a valor

razonable

Ajuste acumulado

por diferencias de

conversión

Excedente (déficit) de

ejercicios anteriores

Excedente (déficit)

del ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de flujos

de caja

Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186

Ajustes periodos anteriores (presentación) - - - - - - - - - - - - -

Errores en periodo anterior que afectan el patrimonio

neto - - - - - - - - - - - - -

Cambio en política contable que afecta al patrimonio

neto - - - - - - - - - - - - -

Subtotal Ajustes periodos anteriores - - - - - - - - - - - - -

Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones

de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - (282.779) - - - - - - - - (282.779)

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 6.562.964 - - - - (6.562.964) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.928.370 - - - - (4.928.370) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite del 80% - - - - - - - - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - (3.024.704) - - - - 3.024.704 - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (7.597.140) - - - - 7.597.140 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales - - - (3.307) - - 2.230 - - - - - (1.077)

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 26.092.087 - - - - 26.092.087

Saldo final al 30/09/2014 5.841.207 25.693.846 13.766.865 (27.218.277) - - 212.335.689 26.092.087 - - - - 256.511.417


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

TotalCONCEPTO Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados Otros

resultados

integrales

Participaciones

no controladoras


CUENTAS

91110 Recaudación por cotización básica 114.999.027 107.688.456

91120 Recaudación por cotización adicional 74.092.825 67.619.669

91130 Recaudación por cotización extraordinaria 6.466.317 5.994.049

91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.449.178 1.113.344

91150 Rentas de inversiones financieras 3.227.232 1.438.377

91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 24.492.049 22.712.262

91170 Otros ingresos percibidos 22.528.408 20.106.110

91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDAD DE LA OPERACIÓN 247.255.036 226.672.267

91510 Egresos por pago de subsidios (27.156.293) (24.356.872)

91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.791.326) (1.462.285)

91530 Egresos por pago de pensiones (13.196.451) (12.562.300)

91540 Egresos por prestaciones médicas (89.134.702) (79.535.356)

91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (47.347.586) (39.914.660)

91560 Egresos por funciones técnicas (952.302) (935.574)

91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (21.422.250) (22.124.575)

91580 Egresos por administración (19.420.041) (17.376.301)

91590 Gastos financieros (19.847) (6.171)

91600 Otros egresos efectuados (16.258.690) (14.104.763)

91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (6.469.374) (6.341.486)

91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (243.168.862) (218.720.343)

91000

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 4.086.174 7.951.924

92110 Obtención de préstamos - -

92120 Otras fuentes de financiamiento - 661.939

92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 661.939

92510 Pago de préstamos (menos) - -

92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) - -

92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

92000


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 661.939

93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 7.626.021 117.483

93120 Venta de propiedades de inversión - -

93130

Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación - -

93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas - -

93150 Ventas de otros instrumentos financieros 5.278.106 800.000

93160 Otros ingresos percibidos - -

93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 12.904.127 917.483

93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (8.056.552) (5.279.192)

93520 Pago de intereses capitalizados - -

93530

Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación (125.000) (4.250.000)

93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (11.531.339) (500.000)

93550 Inversiones en otros activos financieros - -

93560 Otros desembolsos de inversión (5.063.476) -

93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (24.776.367) (10.029.192)

93000


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11.872.240) (9.111.709)

94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (7.786.066) (497.846)

94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -

95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (7.786.066) (497.846)

95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 6 39.919.128 38.354.657

96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 6 32.133.062 37.856.811


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO

(Miles de pesos)

CODIGO Nota

Nº

30/09/2014 30/09/2013


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013

En miles de pesos – M$

1

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una Corporación de

carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las

disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por

Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros consolidados (en adelante “estados financieros”) de la

Asociación Chilena de Seguridad y filiales al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de

2013 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por la

Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en Circular N°

2.801 de fecha 11 de enero de 2012, y Normas de Información Financiera de Chile

(“NIFCH”), las cuales a contar del 1° de enero de 2013 se denominan (“NIIF” o “NIC”), en

caso de existir discrepancias primarán las Normas e instrucciones impartidas por la

Superintendencia de Seguridad Social.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas

estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el

proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación y filiales. En la Nota 5 se

revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las

hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes estados financieros consolidados al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre

de 2013 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información

Financiera y las normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos

que corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la

Circular N° 2.081

b) Período Contable

Los estados financieros consolidados, cubren los siguientes períodos:

• Estados de situación financiera consolidado por los ejercicios terminados al 30 de

septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013.

• Estados de cambios en el patrimonio consolidado, Estados de Resultados por Función

consolidado y Estados de Flujos de Efectivo consolidado por los ejercicios terminados al 30

de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013.




2

c) Las siguientes enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación

aún no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1

de enero de 2018

NIIF 14, Cuentas de diferimientos de

actividades reguladas

Períodos anuales iniciados en o después del 1

de enero de 2016

NIIF 15, Ingresos de actividades ordinarias

procedentes de contratos con clientes

Períodos anuales iniciados en o después del 1

de enero de 2017

La Administración de la Asociación y filiales se encuentra finalizando la evaluación de los impactos

en los estados financieros de aquellas enmiendas o interpretaciones que sean aplicables.




3

Directa Indirecta Total Directa Indirecta Total

78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. Achs Pesos 75,000% 25,000% 100% 75,000% 25,000% 100%

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador de Santiago SpA. Achs Pesos 99,999% 0,001% 100% 99,999% 0,001% 100%

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad Achs Pesos 100,000% 0,000% 100% 99,999% 0,001% 100%

30/09/2014 30/09/2013

Rut Nombre de la entidad Matriz Moneda

funcional

Porcentaje de participación

30-09-2014

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. 75,000% 1.903.892 3.499.739 5.403.631 700.655 - 700.655 1.182.406 779.477 1.521.716

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,000% 5.615.138 1.074.521 6.689.659 3.652.492 5.008 3.657.500 13.358.945 11.549.007 1.430.782

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,000% 1.579.960 130.892 1.710.852 1.267.852 1.441 1.269.293 8.893.032 8.834.867 62.243

76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador Santiago SpA. 99,999% 1.951.499 1.592.677 3.544.176 1.930.293 - 1.930.293 6.076.742 6.165.877 316.860

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,000% 451.663 40.073 491.736 45.501 - 45.501 438.501 345.217 79.713

11.502.152 6.337.902 17.840.054 7.596.793 6.449 7.603.242 29.949.626 27.674.445 3.411.314Total

30-09-2013

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

78.185.540-5 Sociedad de Resonancia Magnética S.A. 75,00% 1.494.070 3.212.593 4.706.663 93.696 191.969 285.665 1.171.148 (669.737) 1.477.335

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,00% 3.888.665 1.110.523 4.999.188 1.277.850 - 1.277.850 11.763.913 (9.998.973) 1.423.947

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,00% 1.410.222 1.601.902 3.012.124 768.866 - 768.866 8.191.503 (7.762.199) 360.444

76.481.620-K Centro Médico Hospital del Trabajador Santiago SpA. 99,999% 1.600.338 - 1.600.338 2.203.429 - 2.203.429 5.113.873 (5.216.891) 280.313

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,00% 412.639 - 412.639 25.699 - 25.699 403.902 (312.205) 83.303

8.805.934 5.925.018 14.730.952 4.369.540 191.969 4.561.509 26.644.339 (23.960.005) 3.625.342 Total

2.2 Bases de consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, de las empresas filiales

incluidas en la consolidación, es la siguiente:

a) Entidades de consolidación directa

El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, de las empresas filiales

incluidas en la consolidación, es la siguiente:




4

30/09/2013

Rut Nombre de la

entidad

% de

Participación

Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. 100 1.174.360 752.046 1.926.406 208.975 216.354 425.329 2.298.291 1.039.404 1.041.306

1.174.360 752.046 1.926.406 208.975 216.354 425.329 2.298.291 1.039.404 1.041.306 Total

30/09/2014

Rut Nombre de la

entidad

% de

Participación

Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. 100 1.327.244 664.907 1.992.151 427.076 - 427.076 2.397.172 1.129.658 1.091.018

1.327.244 664.907 1.992.151 427.076 - 427.076 2.397.172 1.129.658 1.091.018 Total

30/09/2014 30/09/2013

96.934.940-K Imágenes 2001 S.A. Sociedad de Resonancia Magnética S.A. Pesos 100,00% 100,00%

Porcentaje de participaciónRut Nombre de la

entidad

Matriz Moneda

funcional

b) Entidades de consolidación indirecta

El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 de las empresas filiales

indirectas incluidas en la consolidación es la siguiente:




5

c) Conceptos a considerar

i) Entidades controladas (“Filiales”)

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y Filiales ejercen el

control directamente o en conjunto con otra entidad, se registran aplicando el método

de la participación. El método de la participación consiste en un “método de

contabilización según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es

ajustada posteriormente por los cambios posteriores a la adquisición en la parte del

inversor, de los activos netos de la participada. El resultado del periodo del inversor

incluye su participación en el resultado del periodo de la participada y el otro

resultado integral del inversor incluye su participación en el otro resultado integral

de la participada”.

Con todo, el método de la participación reside en registrar la inversión por la fracción

del patrimonio neto, que representa la participación de la Asociación sobre el capital

ajustado de la inversora. No obstante, si la inversión resultare negativa, se estima

conveniente indicar que la participación posee un importe igual a cero, a no ser que

exista el compromiso, por parte de la Asociación, de reponer la situación patrimonial

de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.

Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la

inversión y los resultados obtenidos por las mismas, se incorporan en el Estado de

Resultados por Función en el rubro “Resultado de participación en las ganancias

(pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método

de la participación”.

ii) Entidades Coligadas

Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación y filiales está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio

del poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. La

participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después de los

impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en

los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un

comienzo al costo y luego, en periodos posteriores, ajustando el valor libro de la

inversión para reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la

coligada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos de la

coligada, como por ejemplo, dividendo.




6

iii) Negocios conjuntos

Se consideran entidades de control conjunto aquellas donde la situación descrita en el

punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y conjuntamente con

ellos. Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe un control conjunto,

que se produce únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades,

tanto financieras como operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes

que están compartiendo el control.

iv) Interés no controlador

El interés no controlador representa la porción de las pérdidas, ganancias y los

activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Asociación no es dueña. El

interés no controlador es presentado separadamente dentro del Estado Consolidado

de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera

Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación y filiales han definido como su moneda funcional y de presentación el

Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera.

Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas

diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son

consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha

en que ocurren dichas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios

vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por

Función.




7

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., Se

registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas

operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas

generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias

relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por Función.

Paridades:

El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades

reajustables al cierre del ejercicio:

Moneda 30/09/2014

$

30/09/2013

$

Dólar Estadounidense 599,22 504,20

Unidad de Fomento 24.168,02 23.091,03

c) Entidades en el exterior:

Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación no posee

sociedades filiales o coligadas en el exterior.




8

CO NCEPTOVIDA ÚTIL

MÁXIMA

(en años)

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o

losas hormigón armado. 80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con

cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50

Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, de concreto armado y

estructura metálica. 40

Construcciones de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias. 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,

motos en general, remolques, semiremolques y carros de arrastre. 6

Maquinarias y equipos en general 10

Instrumental médico y dental en general 3

Equipos médicos y dental en general 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y

cocinas. 7

Equipos de oficina 5

Equipos computacionales (grandes computadores) 5

Equipos computacionales personales e impresoras 3

Equipos para la prevención de riesgos 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas 8

Herramientas livianas 3

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición

menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas

por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se

encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la

Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en

función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad

Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros

activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período

máximo de tres años.

Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida

útil según la siguiente tabla:




9

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos del

rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de

uso la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de

indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una

pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación y filiales. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de

adquisición, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente.

Posteriormente, se valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de

depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la

Administración con una frecuencia de dos años. La depreciación se distribuye

linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Goodwill:

El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable

de la participación de la Asociación y filiales en los activos netos identificables de la

afiliada o coligada en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con

adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con

adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a

pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor

reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se

valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.

El menor valor se asigna a unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar

las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas unidades

generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo que se espera

se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía.

El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una

inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados

por Función.




10

b) Marcas comerciales y licencias:

La Asociación y filiales no poseen en sus registros contables marcas comerciales y

licencias.

c) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación y filiales, y que es probable que vayan a

generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se

reconocen como activos intangibles. La Asociación y filiales posee en sus registros

contables intangibles correspondientes a licencias de software, a las cuales se les

estima una vida útil y se evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios

que indican que el valor neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los

costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas

informáticos y gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos

reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos

del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones

de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor

recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

d) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y

prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible

cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.




11

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un

activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se

capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se

espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de

acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo

reconociendo su efecto en resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el

uso que se pretende. Posterior a este periodo los intereses incurridos se registran

directamente a gastos.

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.




12

2.9 Activos financieros:

La Asociación y filiales mantienen inversiones financieras tanto para respaldar las

reservas legales que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo.

Dichas inversiones se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la

intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación

financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se

registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la

cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través

de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para

establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se

encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de

uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de

caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación y filiales analizan trimestralmente en forma

detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la

categoría de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras

variables.

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no

poseen instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.




13

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación y filiales corresponden a materiales clínicos,

productos farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los

inventarios se determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los

inventarios se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La

Asociación y filiales determinan una provisión por deterioro de valor equivalente a la

obsolescencia de inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en

existencias que no presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de

presentación de sus estados financieros consolidados.

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como

asimismo las deudas cuya morosidad no excede el período de tres meses, derivadas de

cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza

producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la

cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las

entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización

adicional.

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originado por la venta de

servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación y filiales. Se

incluyen también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de

conformidad con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las

partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres

meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de

servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

Para la Asociación y filiales, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a

los porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de

Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.




14

2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación y filiales, así como otras

actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el

tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte

de la Asociación y filiales.

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.




15

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación y filiales requiera financiamiento de terceros estas obligaciones

serán reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos

necesarios para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se

reconocerán a su costo amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades

derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta al

igual que sus filiales. Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la

Asociación presenta pérdidas tributarias.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación y filiales registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a

los siguientes criterios:

a) Vacaciones del personal:

La Asociación y filiales reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el

método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un

monto fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es

registrado a su valor nominal.

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación y filiales contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de

servicios de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e

individuales suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo

con la NIC 19 y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son

cargados semestralmente a resultados sobre base devengada.

La Asociación y filiales utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor

estimación de este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son

establecidos por la Administración considerando la asesoría de un actuario externo.

Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los

aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación y filiales se registra a valor actuarial,

determinado de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con

una tasa de descuento de 5,78% nominal anual y con indicadores de

mortalidad obtenidos de acuerdo a las tablas RV-2009 de la Superintendencia

de Valores y Seguros y de rotación obtenido de estudios internos.




16

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente

de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o

pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de

ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o

abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.

c) Bonos del personal:

Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos

previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de

objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de

desempeño y cumplimiento de metas.

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación y filiales tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como

resultado de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

El importe se ha estimado de forma fiable.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se

cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la

formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponibles, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.

b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa

variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la

que es determinada por el Presidente de la República y no excede de un 3,4% de las

remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.




17

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a valor

razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas

inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y el valor

libro de las mismas.

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieren sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc. Se incluyen también en este rubro todos los ingresos de

las sociedades filiales ya que ellos no se encuentran sujetos a la clasificación de los

ítems anteriores.

También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte

de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.




18

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación y filiales no tienen contratos de construcción al 30 de septiembre de 2014

y 30 de septiembre de 2013.




19

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo

no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor entre los valores libros y sus

valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca en un

plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor actual. Se

suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento de su

clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en el

período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta de

otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento operativo

al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación y filiales desarrollan que tienen incidencia en el medio

ambiente se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de

investigación. Al respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen

en resultados como un gasto del período en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en el Artículo N° 59 del Decreto Supremo N° 238 de




20

marzo de 1925, complementadas y corregidas de acuerdo a lo señalado en los

Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983, respectivamente.

De acuerdo a las disposiciones establecidas en la Circular N° 1.536 de la

Superintendencia de Seguridad Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente

y no corriente. La porción corriente, representa la reserva constituida para el pago de

los doce meses siguientes de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados

financieros consolidados, pero sólo de aquellas por las que corresponde constituir

reservas.

b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad

Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de

enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período

corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de

supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus

estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.

c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.

d) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados,

incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

e) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros

consolidados, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según

corresponda.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.




21

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y filiales ejercen el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran

siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en

registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación

de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare

negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la

Asociación y filiales de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se

registra la correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se

registran reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas

sociedades se incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado

de participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se

contabilizan usando el método de la participación”.

Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del

poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige

registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando

el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los

resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos

netos de ella, como por ejemplo, dividendos.

Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente

decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que

comparten el control.




22

2.27 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En general, en el estado de situación financiera consolidado los saldos se clasifican en

función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con

vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento

superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es

inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a

discreción de la Asociación y filiales, mediante contratos de crédito disponibles de forma

incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no

corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050

“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,

neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la

Circular N° 2.801, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere

los tres meses.

2.28 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación y filiales no se encuentra obligada

a presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro

del alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha

emitido un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso

de emisión del mismo.




23

NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS

La Asociación y filiales está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual desarrolla su

actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales, Legales,

Normativos y de Prestigio.

Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en

la gestión de riesgos de la Asociación y filiales. Junto a lo anterior el Comité de Riesgos maneja

todos los aspectos de riesgos presentes en la Asociación, dentro de los límites aprobados por la

alta administración.

4.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los

instrumentos financieros que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por

las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede

ocasionar pérdidas para la Asociación. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de

interés, acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en

consideración las interacciones entre los diversos mercados.

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus

operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en

instrumentos de renta variable y commodities.

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos

financieros. Se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de

cartera de los fondos. La Asociación para mitigar este riesgo, mantiene una política

conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del

mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose

de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo

AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar

clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




24

iv. Riesgo de crédito

Éste corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una

pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este

sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta

la Asociación ya señalada en el punto iii).

b) Riesgo de liquidez

Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,

como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y

pagos proyectados.

La Asociación y filiales mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional),

equivalente a aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales.

Adicionalmente, por normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se

mantiene el Fondo de Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar

cualquier evento de iliquidez que ponga en riesgo a la Asociación y filiales de no cumplir

con las obligaciones que el seguro le exige.

4.2 Gestión del riesgo del capital

Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de

absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las

actividades en escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los

requisitos del organismo regulador (SUSESO).

4.3 Estimación del valor razonable

La Asociación y filiales ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras

mantenidas y que son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que

está afecta.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

Las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en cuenta el no arbitraje

entre mercados y/o instrumentos financieros.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones

en su página web.

La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos

histórica, con controles que aseguren su integridad, totalidad y con funcionalidades que

permitan consultarla.




25

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación y filiales, descritas en Nota N° 2, la Administración hace

estimaciones y juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los

activos y pasivos. Los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir

de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación y filiales. Las estimaciones y juicios contables críticos que

la Administración de la Asociación y filiales han utilizado en el proceso de aplicación de los

criterios contables son los descritos para:

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.

e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.

5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




26

Tipo de Inversión Moneda

Capital Moneda

origen

(miles)

Tasa anual

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 30/09/2014

M$

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 2.587.488 1,00 10 539.514 30.562 570.076

DEPOSITO A PLAZO RENOVABLE A 35 DÍAS CLP 106.915 3,23 35 106.915 3.457 110.372

Total 646.429 34.019 680.448

Tipo de Inversión Moneda

Capital Moneda

origen

(miles)

Tasa anual

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 30/09/2013

M$

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1.609.660 1,00 2 1.601.092 8.311 1.609.403

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 1.503.977 1,00 21 1.482.579 16.886 1.499.465

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 101.088 0,05 35 101.088 4.861 105.949

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 207.211 0,44 30 207.211 912 208.123

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 205.298 0,42 30 205.298 - 205.298

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 200.000 0,42 30 200.000 - 200.000

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 200.000 0,43 30 200.000 860 200.860

Total 4.027.234 3.997.268 31.830 4.029.098

ConceptosMoneda Al 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

Caja (a) CLP 112.463 67.731

Bancos (b) CLP 4.419.360 2.568.209

Depósitos a plazo (c) CLP 680.448 4.029.098

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) CLP 26.920.791 31.191.773

Total 32.133.062 37.856.811

NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su

valor libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable y el detalle es el siguiente:




27

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

30/09/2014

M$

BANCO PENTA FFMM CLP 10-09-2014 09-10-2014 2.365.000 2.371.782 0,29 2.369.878



BANCO PENTA FFMM CLP 29-09-2014 29-10-2014 532.000 533.596 0,29 532.104

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 09-09-2014 02-10-2014 289.000 289.674 0,23 289.645




CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 04-09-2014 02-10-2014 1.005.000 1.007.838 0,25 1.007.739

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 11-09-2014 06-10-2014 426.000 322.801 0,25 426.940


CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 22-09-2014 23-10-2014 550.000 1.218.667 0,25 550.875

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 29-09-2014 23-10-2014 1.215.000 260.605 0,25 1.216.077



CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 05-09-2014 02-10-2014 751.000 753.070 0,24 752.995

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 08-09-2014 02-10-2014 442.000 443.079 0,24 443.034

EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 09-09-2014 02-10-2014 630.000 506.247 0,29 633.284



EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 16-10-2014 1.576.000 1.581.108 0,29 1.578.796


ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 16-10-2014 900.000 903.016 0,25 901.349

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 15-09-2014 29-10-2014 4.250.000 4.268.425 0,25 4.255.072

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 11-09-2014 09-10-2014 216.000 1.303.667 0,20 216.559

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 14-10-2014 1.300.000 1.153.693 0,20 1.302.124

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 02-09-2014 23-10-2014 1.150.000 217.115 0,20 1.151.760

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 12-09-2014 23-10-2014 1.200.000 1.204.924 0,20 1.201.836

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM CLP 25-09-2014 23-10-2014 800.000 802.222 0,20 800.166

Total 26.876.000 26.966.866 26.920.791

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

Los saldos al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 son los siguientes:




28

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

30/09/2013

M$

ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 14-08-2013 13-10-2013 830.000 834.887 0,40 834.887


ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 1.360.000 1.362.906 0,40 1.362.906

ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 1.605.000 1.608.215 0,40 1.608.215


BANCO PENTA FFMM U.F. 19-08-2013 18-10-2013 520.000 523.083 0,41 523.083

BANCO PENTA FFMM U.F. 05-09-2013 05-10-2013 560.000 562.018 0,41 562.018

BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 27-08-2013 26-10-2013 160.000 160.698 0,41 160.698

BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 790.000 7.917.969 0,42 791.769

BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 3.200.000 3.204.930 0,42 3.204.930



CELFIN CAPITAL S.A. ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 05-08-2013 04-10-2013 525.000 529.057 0,42 529.057

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 29-08-2013 28-10-2013 690.000 693.248 0,43 693.248

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 18-07-2013 17-10-2013 720.000 727.473 0,41 727.473

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-08-2013 11-10-2013 1.700.000 1.711.750 0,42 1.711.750

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 650.000 651.801 0,41 651.801

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 1.720.000 1.723.581 0,41 1.723.581

EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 24-09-2013 24-10-2013 500.000 500.293 0,30 500.293

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 11-09-2013 11-10-2013 490.000 491.099 0,42 491.099

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 3.500.000 3.507.362 0,42 3.507.362

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 27-09-2013 27-10-2013 655.000 655.000 0,42 655.000

LARRAIN VIAL S.A. FFMM U.F. 12-09-2013 12-10-2013 745.000 747.029 0,43 747.029

LARRAIN VIAL S.A. FFMM U.F. 16-09-2013 16-10-2013 3.820.000 3.828.221 0,43 3.828.221

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 04-09-2013 04-10-2013 680.000 682.221 0,43 682.221




SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS FFMM U.F. 30-09-2013 30-10-2013 1.720.000 1.719.269 0,42 1.719.269


Total 31.110.000 38.317.973 31.191.773




29

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, EN PESOS 2.874.087 35.972.937 3.722.947 24.255.550

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN PESOS 20.615 353.976 - -

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN U.F. 529.228 17.908.091 1.263.718 11.520.927

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN U.F. 513.630 5.053.703 890.354 4.433.340

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN PESOS 35.615 611.907 29.893 507.037

BONOS DE EMPRESAS 2.864.805 26.649.467 2.181.256 22.434.001

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, EN U.F. 7.597 15.659 - -

BONO CUPON CERO 386.662 - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO, EN U.F. 4.555.890 - 7.369.084 -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO, EN PESOS 2.216.017 - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO, EN U.F. 2.863.232 163.067 3.984.037 205.090

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 648.523 2.285.904 857.157 3.018.330

PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE 106.393 83.173 101.659 175.974

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO EN U.F. SIN INTERESES - - 90.248 315.368

Total 17.622.294 89.097.884 20.490.353 66.865.617

Detalle

30/09/2014 30/09/2013

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 13.116.012 48.904.994 11.832.254 41.789.436

Fondo de Contingencia 3.090.427 26.215.344 8.030.160 18.563.272

Fondo de Pensiones Adicional 1.415.855 13.977.546 627.939 6.512.909

Total 17.622.294 89.097.884 20.490.353 66.865.617

Detalle

30/09/2014 30/09/2013

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El resumen de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

El detalle de inversiones financieras a costo amortizado clasificado por tipo de fondo es el siguiente:




30

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 3,18 132 1.679.369 737.992 2.417.361 U.F. 3,18 1.478 19.022.938 2.793.602 21.816.540

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,75 167 4.057 243.614 247.671 U.F. 2,75 1.369 7.435.345 812.045 8.247.390

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,31 106 359.600 69.604 429.204 U.F. 2,31 1.359 1.948.390 198.117 2.146.507

BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,61 122 1.190.746 560.741 1.751.487 U.F. 3,61 2.787 10.537.523 4.846.359 15.383.882

BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07 213 1.328 12.334 13.662 CLP 9,07 2.043 - 91.842 91.842

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 5,68 91 6.256 1.341 7.597 U.F. 5,68 721 14.108 1.551 15.659

BONO CUPON CERO U.F. 2,50 1 298.691 39.638 338.329 U.F. 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1,42 109 4.530.948 24.942 4.555.890 U.F. 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 29 56.581 4 56.585 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 1,99 154 2.826.913 36.319 2.863.232 U.F. 0,00 - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,42 137 289.423 60.456 349.879 U.F. 4,42 1.487 952.152 184.485 1.136.637

PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 76.945 8.170 85.115 U.F. 2,92 458 64.352 2.185 66.537

Total 11.320.857 1.795.155 13.116.012 39.974.808 8.930.186 48.904.994

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,73 53 902.749 252.962 1.155.711 U.F. 2,73 1.702 6.884.179 1.015.543 7.899.722

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,66 133 2.380.824 536.816 2.917.640 U.F. 4,66 1.349 12.077.227 2.390.254 14.467.481

BONOS DE EMPRESAS CLP 8,87 276 18.468 9.367 27.835 CLP 8,87 2.329 - 92.806 92.806

BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,75 159 864.527 522.798 1.387.325 U.F. 3,75 2.976 9.567.477 5.017.471 14.584.948

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 2,94 178 3.832.800 35.008 3.867.808 U.F. 0,00 0 - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,25 166 1.158.678 20.600 1.179.278 U.F. 3,25 402 200.831 4.259 205.090

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,30 141 403.464 86.805 490.269 U.F. 4,30 1.496 1.408.117 269.752 1.677.869

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO EN U.F. SIN INTERESES U.F. 0,00 0 - - - U.F. 2,50 366 285.380 29.988 315.368


Total 10.264.377 1.567.877 11.832.254 32.703.679 9.085.757 41.789.436

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

a) Inversiones financieras del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




31

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE EMPRESAS U.F. 0,00 6.514 272.614 - 272.614 U.F. 0,00 - - - -

BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07 2.861 203.250 7.757 211.007 CLP 0,00 - - - -

Total 475.864 7.757 483.621 - - -

Detalle


Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 5,00 134 5.565 57.029 62.594 CLP 5,00 1.164 1.001.008 173.948 1.174.956

BONO BANCARIO U.F. 2,59 146 7.375 220.068 227.443 U.F. 2,59 1.250 7.257.501 639.614 7.897.115

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,54 153 - 20.615 20.615 CLP 4,54 1.270 290.976 63.000 353.976


BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,00 184 - 67.813 67.813 U.F. 1,00 929 2.211.854 124.344 2.336.198

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,90 152 8.546 9.000 17.546 CLP 3,90 1.178 250.241 54.000 304.241

BONOS DE EMPRESAS CLP 6,05 136 183.990 139.527 323.517 CLP 6,05 1.111 1.787.071 379.699 2.166.770

BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,02 133 268.460 188.051 456.511 U.F. 3,02 1.554 4.465.327 732.519 5.197.846

BONO CUPON CERO U.F. 2,32 1 47.377 956 48.333 U.F. 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 247 1.422.183 2.948 1.425.131 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,00 - - - - U.F. 3,26 1.232 106.781 1.931 108.712

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,89 126 208.867 38.961 247.828 U.F. 3,89 1.567 652.377 122.427 774.804

PAGARES REAJUSTABLES DEL BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 2,92 184 19.237 2.042 21.279 U.F. 2,92 458 16.088 546 16.634

Total 2.195.690 894.737 3.090.427 23.489.198 2.726.146 26.215.344

Detalle


b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2014, es el

siguiente:

Al 30 de septiembre de 2013 la Asociación no posee inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones.

c) Inversiones financieras del fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:




32

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$



BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 6,39 167 - 1.225 1.225 CLP 6,39 958 16.624 2.520 19.144

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 4,68 123 460.588 231.074 691.662 U.F. 4,68 1.263 5.944.752 999.111 6.943.863

BONOS DE EMPRESAS CLP 7,56 237 18.540 13.523 32.063 CLP 7,56 1.546 98.331 82.072 180.403

BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,84 152 282.617 211.897 494.514 U.F. 3,84 2.749 4.249.499 1.954.359 6.203.858

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 3,19 137 3.152.608 56.430 3.209.038 U.F. 0,00 0 - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,44 13 136.491 2.545 139.036 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,45 318 303.131 2.278 305.409 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,24 160 2.435.947 47.944 2.483.891 U.F. 0,00 - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 3,93 141 280.298 56.310 336.608 U.F. 3,93 1.688 920.744 202.182 1.122.926

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO SIN INTERESES U.F. 2,55 - 80.666 9.582 90.248 U.F. 0,00 - - - -


Total 7.271.286 758.874 8.030.160 14.903.185 3.660.087 18.563.272

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:

d) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia

Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no mantienen inversiones financieras

vencidas y no pagadas del fondo de contingencia.




33

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,51 144 3.482 27.917 31.399 CLP 4,51 936 464.884 63.617 528.501



BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 0,77 184 - 16.612 16.612 U.F. 0,77 816 545.984 25.014 570.998

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 4,62 157 7.269 10.800 18.069 CLP 4,62 1.172 253.366 54.300 307.666

BONOS EMPRESAS CLP 5,12 163 23.460 85.722 109.182 CLP 5,12 1.088 1.107.062 218.501 1.325.563

BONOS EMPRESAS U.F. 2,74 134 122.066 88.381 210.447 U.F. 2,74 1.556 2.144.435 339.130 2.483.565

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,32 257 732.697 1.603 734.300 CLP - - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. - - - - - U.F. 3,26 1.232 53.390 966 54.356


Total 943.272 472.583 1.415.855 12.538.441 1.439.105 13.977.546

Detalle


Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$



BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 2,40 184 - 8.556 8.556 U.F. 2,40 1.332 262.536 25.977 288.513

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 5,10 152 14.443 15.450 29.893 CLP 5,10 1.489 383.437 123.600 507.037

BONOS DE EMPRESAS CLP 6,51 223 133.090 41.570 174.660 CLP 6,51 896 419.594 62.383 481.977

BONOS DE EMPRESAS U.F. 3,69 195 37.554 27.305 64.859 U.F. 3,69 1.584 761.796 128.213 890.009

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,55 49 12.088 695 12.783 CLP - - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,45 99 151.272 1.930 153.202 CLP - - - - -

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 3,75 238 2.550 126 2.676 U.F. - - - - -


Total 397.004 230.935 627.939 5.665.590 847.319 6.512.909

Detalle


e) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




34

Detalle30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 16.709.616 14.048.738

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN PESOS 195.858 -

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE, EN U.F. 7.309.739 4.215.952

BONOS DE EMPRESAS 12.420.197 7.909.681

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN PESOS 1.474.657 700.858

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE, EN U.F. 7.727.100 2.184.218

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO 5.583.418 4.478.103

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO 397.953 2.728.613

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 752.402 561.067

CELFIN RENTA CHILENA SERIE A - 70

ING LUX INVEST CARE - 92.728

SURA RENTA ACTIVA CHILE 642.614 60.104

SURA RENTA BONOS CHILE 433.268 40.020

FONDO MUTUO SCOTIABANK - 362.932

FONDO MUTUO CRUZ DEL SUR CONFIANZA SERIE A 80.099 677.059

BTG PACTUAL RENTA NOMINAL 365 -

BTG PACTUAL RENTA CHILENA 77 -

BTG PACTUAL RENTA LOCAL 265.720 -

Total 53.993.083 38.060.143

Detalle30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Fondo de Libre Disposición 46.410.120 31.241.610

Fondo de Eventualidades 6.160.820 5.585.619

Fondos Mutuos Filiales 1.422.143 1.232.914

Total 53.993.083 38.060.143

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable clasificado por tipo de fondo

es el siguiente:




35

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02 142 13.578.158 399.257 13.977.415

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,03 157 1.198.135 63.325 1.261.460

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,09 148 185.058 10.800 195.858

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,06 173 6.405.147 174.554 6.579.701

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE UF 1,07 178 6.455.304 179.085 6.634.389

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 1,08 170 1.402.357 72.300 1.474.657

BONOS DE EMPRESAS UF 1,05 132 8.768.517 283.637 9.052.154

BONOS DE EMPRESAS CLP 1,06 144 2.035.099 113.528 2.148.627

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO UF 1,00 189 1.332.502 3.369 1.335.871

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,98 159 3.106.141 7.851 3.113.992

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 0,96 49 67.395 223 67.618

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,57 143 548.466 19.912 568.378

Total 45.082.279 1.327.841 46.410.120

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,98 158 4.093.589 122.482 4.216.071

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 150 1.354.258 39.947 1.394.205

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE U.F. 1,03 184 347.339 10.391 357.730

BONOS DE EMPRESAS U.F. 1,06 145 2.663.603 87.824 2.751.427

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 1,03 186 1.203.776 9.856 1.213.632

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 177 569.231 9.235 578.466

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,52 150 83.386 2.629 86.015

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,02 167 19.190 1.260 20.450


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 191 462.552 11.257 473.809



BONOS DE EMPRESAS CLP 1,02 92 28.771 1.774 30.545

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 0,98 160 1.418.063 22.108 1.440.171

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,95 316 53.313 404 53.717

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 1,00 30 366.482 7.790 374.272

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO U.F. 0,98 169 1.580.287 25.070 1.605.357



BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 165 1.737.797 37.754 1.775.551


BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE CLP 1,05 161 674.758 26.100 700.858



BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS U.F. 0,37 152 33.401 1.036 34.437

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO CLP 0,99 50 10.570 609 11.179




Total 30.383.177 858.433 31.241.610

Detalle

Activos Corrientes

a) Inversiones financieras del fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de

septiembre de 2014, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de





36

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,04 173 1.381.162 37.909 1.419.071

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,03 184 48.715 2.956 51.671

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,06 151 710.099 19.939 730.038

BONO DE LA TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE CHILE UF 1,05 153 1.066.972 25.739 1.092.711

BONOS DE EMPRESAS UF 1,02 153 1.184.617 34.799 1.219.416

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO UF 1,00 106 807.464 6.365 813.829

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 1,00 99 131.037 24.805 155.842

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO CLP 0,99 117 319.150 576 319.726

DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A LARGO PLAZO UF 1,00 157 172.575 1.917 174.492

LETRA HIPOTECARIA UF 0,47 139 175.457 6.687 182.144

LETRA HIPOTECARIA IVP 0,04 47 1.839 41 1.880

Total 5.999.087 161.733 6.160.820

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE U.F. 1,03 143 556.453 15.933 572.386




DEPOSITOS A PLAZO FIJO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO U.F. 0,99 144 946.135 18.330 964.465



LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,13 138 5.390 244 5.634


Total 5.434.597 151.022 5.585.619

Detalle

Activos Corrientes

b) Inversiones financieras del fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de


El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de





37

Moneda Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

CELFIN RENTA CHILENA SERIE A CLP 30 (40.091) 40.161 70

ING LUX INVEST CARE USD 30 87.025 5.703 92.728

SURA RENTA ACTIVA CHILE CLP 30 60.000 104 60.104

SURA RENTA BONOS CHILE CLP 30 40.000 21 40.021

FONDO MUTUO SCOTIABANK CLP 30 350.778 12.154 362.932

FONDO MUTUO CRUZ DEL SUR CONFIANZA SERIE A CLP 30 658.198 18.861 677.059

Total 1.155.910 77.004 1.232.914

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

FONDOS MUTUOS SURA CLP 30 1.446.881 (104.837) 1.342.044

FONDOS MUTUOS CRUZ DEL SUR CLP 30 77.174 2.925 80.099

Total 1.524.055 (101.912) 1.422.143

Detalle

Activos Corrientes

c) Inversiones financieras de filiales

El detalle de las inversiones financieras de filiales al 30 de septiembre de 2014, es

el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras de filiales al 30 de septiembre de 2013, es

el siguiente:




38

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Boletas en garantía 672.343 6.000 57.205 2.154

Inversión los Coihues - - - 15.000

Garantías de arriendo - 2.155 - -

Total 672.343 8.155 57.205 17.154

Concepto

30/09/2014 30/09/2013

NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS




39

Concepto

Activos financieros a

costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 106.720.178 7.582.963 114.303.141

Activos financieros de libre disposición 46.410.120 46.410.120

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 50.894.457 - 50.894.457

Deudores previsionales, neto 30.084.096

Aportes legales por cobrar, neto 2.936.120

Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.017.270

Otras cuentas por cobrar, neto 5.856.971

Otros activos financieros 680.498 680.498

Efectivo y efectivo equivalente 32.133.062 - 32.133.062

Total 190.428.195 53.993.083 244.421.278

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 62.754 - 62.754

Acreedores comerciales 12.667.111 - 12.667.111

Total 12.729.865 - 12.729.865

Concepto


costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 87.355.970 5.585.619 92.941.589

Activos financieros de libre disposición 31.241.610 31.241.610

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 47.885.284 - 47.885.284

Deudores previsionales, neto 26.804.428

Aportes legales por cobrar, neto 2.566.940

Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.042.696

Otras cuentas por cobrar, neto 6.471.220

Otros activos financieros 74.359 1.232.914 1.307.273

Efectivo y efectivo equivalente 37.856.811 - 37.856.811

Total 173.172.424 38.060.143 211.232.567

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 66.647 - 66.647

Acreedores comerciales 10.360.780 - 10.360.780

Total 10.427.427 - 10.427.427

NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 30 de septiembre de 2014:





40

hasta 3 mesesmás de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal hasta 3 meses

más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 826.921 - - 826.921 685.567 - - 685.567

Ingresos Cotización Adicional 42.047 - - 42.047 734.920 - - 734.920

Ingresos por Cotización Extraordinaria 532.593 - - 532.593 108.258 - - 108.258

Intereses, reajustes y multas - - - - 16.880 - - 16.880

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 13.586.543 - - 13.586.543 12.267.500 - - 12.267.500

Ingresos Cotización Adicional 690.841 - - 690.841 623.771 - - 623.771

Ingresos por Cotización Extraordinaria 8.750.655 - - 8.750.655 7.901.102 - - 7.901.102

Cotizaciones no declaradas:

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (*) 327.673 - - 327.673 487.597 - - 487.597

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Cheques protestados 5.817 - - 5.817 13.916 - - 13.916

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Costas Asociados 167.082 - - 167.082 6.931 - - 6.931

Subtotal 24.930.172 - - 24.930.172 22.846.442 - - 22.846.442

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 24.930.172 - - 24.930.172 22.846.442 - - 22.846.442

Concepto

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el siguiente:




41

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 añosmás de 3 años Total

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y


Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 2.007.828 569.599 1.752.287 4.329.714 1.427.771 312.043 1.077.567 2.817.381

Ingresos Cotización Adicional 102.093 28.963 89.099 220.155 1.331.479 328.430 1.091.532 2.751.441

Ingresos por Cotización Extraordinaria 1.293.177 366.860 1.128.591 2.788.628 (76.130) 103.593 165.893 193.356

Intereses, reajustes y multas 695.547 665.642 2.025.655 3.386.844 (309.417) 1.966.010 1.540.383 3.196.976

Ingresos Devengados por Cotizaciones:




Cotizaciones no declaradas:




Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (*) 3.143.407 1.862.934 6.109.864 11.116.205 3.138.781 2.026.610 4.164.480 9.329.871

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Cheques protestados 122.149 50.538 634.424 807.111 133.211 166.126 622.460 921.797

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Costas Asociados 372.855 372.855 541.999 - - 541.999

Subtotal 7.737.056 3.544.536 11.739.920 23.021.512 6.187.694 4.902.812 8.662.315 19.752.821

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (4.657.127) (3.331.121) (9.879.340) (17.867.588) (3.516.107) (3.015.358) (9.263.370) (15.794.835)

Total Neto 3.079.929 213.415 1.860.580 5.153.924 2.671.587 1.887.454 (601.055) 3.957.986

Concepto

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Del total de Beneficios por cobrar, la deuda de los Servicios de Salud es la siguiente:

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Cartas cobranza en U.F. 17.367.748 14.319.239

Cartas cobranza en pesos 25.103.018 19.700.412

Total 42.470.766 34.019.651

En cobranza judicial 2.455.835 2.393.215




42

Detalle30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Deudores por concurrencia de pensiones:

Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 223.727 148.830

Instituto de Seguridad del Trabajo 310.398 255.530

Instituto de Seguridad Laboral 590.762 586.902

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:




Administrador delegado: 201.373

Codelco 73.310 -

C.A.P. 3.865 -

Endesa 7.368 -

Enami 87.814 -

Enacar 14.246 -

Cía. Manufactura de papeles y cartones 19.322 -

Madeco 2.354 -

Soquimich 5.439 -

Empresa Nacional del Petróleo 20.623 -

Fondo único de prestaciones familiares (6.249) (13.307)

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 46.280 115.724

Otros:

Recaudación cotización salud pensionado 30.260 18.974

Aporte previsional solidario (22) 127

Bonificación invierno pensionado 27.390 15.790

Recuperación muerte DL N° 90 959 2.731

Subtotal 2.936.120 2.566.940

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 2.936.120 2.566.940

NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:




43

Préstaciones

médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

70.285.100-9 Mutual de Seguridad 40.219 - - - - - - 40.219 - 40.219

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 16.370 - - - - - - 16.370 - 16.370

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 900.899 - - - - - - 900.899 - 900.899

Subtotal Organismos Administradores 957.488 - - - - - - 957.488 - 957.488

Otras Instituciones de Salud Privada 595.733 1.639 - - - 1.101 86.620 685.093 - 685.093

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 595.733 1.639 - - - 1.101 86.620 685.093 - 685.093

Instituciones Públicas 278.781 166 - - - 6.247 - 285.194 - 285.194

Subtotal Instituciones Públicas 278.781 166 - - - 6.247 - 285.194 - 285.194

Otras Empresas 4.289.813 110.641 41.108 22.148 180 2.132.394 140.260 6.736.544 - 6.736.544

Subtotal Otras Empresas 4.289.813 110.641 41.108 22.148 180 2.132.394 140.260 6.736.544 - 6.736.544

Personas Naturales 561.450 2.557 - - 1.125 64.281 6.850 636.263 - 636.263

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 561.450 2.557 - - 1.125 64.281 6.850 636.263 - 636.263

Otros :

Corporaciones 971 - - - - 186 1.028 2.185 - 2.185

Deportivos - - - - - - - - - -

Embajadas 1.780 - - - - - - 1.780 - 1.780

Fundaciones y federaciones 196.942 - - - - 4.898 - 201.840 - 201.840

Bomberos 12.282 - - - - - - 12.282 - 12.282

Sindicatos - - - - - - - - - -

Institutos 24 - 79.478 - - 1.583 - 81.085 - 81.085

Subtotal otros 211.999 - 79.478 - - 6.667 1.028 299.172 - 299.172

6.895.264 115.003 120.586 22.148 1.305 2.210.690 234.758 9.599.754 - 9.599.754

Rut Concepto

Al 30 de septiembre de 2014

Total Neto

NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:




44

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 206 - 206 - 206

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 531.279 - - - - - - 531.279 - 531.279

Subtotal Organismos Administradores 531.279 - - - - 206 - 531.485 - 531.485

Otras Instituciones de Salud Privada 316.345 16.028 - - - 1.170 25.110 358.653 - 358.653

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 316.345 16.028 - - - 1.170 25.110 358.653 - 358.653

Instituciones Públicas 358.798 - - - - 7.476 2.264 368.538 - 368.538

Subtotal Instituciones Públicas 358.798 - - - - 7.476 2.264 368.538 - 368.538

Otras Empresas 1.727.956 91.854 84.164 11.530 - 1.871.568 287.163 4.074.235 - 4.074.235

Clientes - - - - - - - - - -

Clientes por Facturar - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Empresas 1.727.956 91.854 84.164 11.530 - 1.871.568 287.163 4.074.235 - 4.074.235

Personas Naturales 4.540.837 3.291 131.233 396 75 47.031 34.046 4.756.909 - 4.756.909

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 4.540.837 3.291 131.233 396 75 47.031 34.046 4.756.909 - 4.756.909

Otros :

Corporaciones 7.651 2.125 - - - 221 7.916 17.913 - 17.913

Deportivos - - - - - 37 - 37 - 37

Embajadas - - - - - - 2.033 2.033 - 2.033

Federaciones y Fundaciones 101 - - - - 3.236 1.076 4.413 - 4.413

Bomberos 35 - - - - - 239 274 - 274

Iglesias 241 - - - - - - 241 - 241

Institutos 26.200 - - 3 - 14.503 17.485 58.191 - 58.191

Subtotal otros 34.228 2.125 - 3 - 17.997 28.749 83.102 - 83.102

7.509.443 113.298 215.397 11.929 75 1.945.448 377.332 10.172.922 - 10.172.922 Total Neto

Rut Concepto





45

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 200 - 200 - 200


61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - 52 - 52 - 52

Administrador delegado - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) - - - - - (226) - (226) - (226)

Subtotal Organismos Administradores - - - - - 963 - 963 - 963

Otras Instituciones de Salud Privada 254.325 - 1.730 250 - 4.784 2.307 263.396 - 263.396

Deterioro (menos) (233.714) - (218) - - (2.552) - (236.484) - (236.484)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 20.611 - 1.512 250 - 2.232 2.307 26.912 - 26.912

Instituciones Públicas 198.518 14 18.842 354 44 16.087 841 234.700 - 234.700

Deterioro (menos) (144.210) - - (450) - (2.570) (1.031) (148.261) - (148.261)

Subtotal Instituciones Públicas 54.308 14 18.842 (96) 44 13.517 (190) 86.439 - 86.439

Otras Empresas 2.247.995 114.979 23.829 34.486 3.757 2.941.706 53.005 5.419.757 - 5.419.757

Deterioro (menos) (1.944.698) (63.812) (5.336) (32.094) (1.364) (1.613.272) (31.641) (3.692.217) - (3.692.217)

Subtotal Otras Empresas 303.297 51.167 18.493 2.392 2.393 1.328.434 21.364 1.727.540 - 1.727.540

Personas Naturales 1.981.325 13.210 6.268 449 2.053 197.809 5.391 2.206.505 - 2.206.505

Deterioro (1.595.093) (4.981) (1.827) (449) - (145.470) (5.326) (1.753.146) - (1.753.146)

Subtotal Personas Naturales 386.232 8.229 4.441 - 2.053 52.339 65 453.359 - 453.359

Otros :

Corporaciones 62 - 151 1.447 - 260 - 1.920 - 1.920

Deportivos 5.244 2.716 802 - - - 100 8.862 - 8.862

Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196

Fundaciones y federaciones 10.632 110 720 76 - 6.000 1.982 19.520 - 19.520

Bomberos 98.800 22 2.583 - - - - 101.405 - 101.405

Sindicatos - 1.027 - - - 35 1.061 2.123 - 2.123

Institutos 278 - 73.720 - - 5.222 214 79.434 - 79.434

Deterioro (menos) (75.882) (3.134) (3.583) (1.447) - (5.286) (1.825) (91.157) - (91.157)

Subtotal otros 39.330 741 74.393 76 - 6.231 1.532 122.303 - 122.303

803.778 60.151 117.681 2.622 4.490 1.403.716 25.078 2.417.516 - 2.417.516

Rut Concepto


Total Neto

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:




46

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad 418 - - - - 18 417 853 - 853


61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.183.937 - - - - 1.482 665.551 1.850.970 - 1.850.970

Administrador delegado - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) (1.173.936) - - - - (1.373) (387) (1.175.696) - (1.175.696)

Subtotal Organismos Administradores 10.419 - - - - 1.076 665.581 677.076 - 677.076

Otras Instituciones de Salud Privada 201.888 1.621 4.161 250 - 1.842 51.505 261.267 - 261.267

Deterioro (menos) (177.356) (1.011) (409) (381) - (219) (41.214) (220.590) - (220.590)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 24.532 610 3.752 (131) - 1.623 10.291 40.677 - 40.677

Instituciones Públicas 165.848 5.440 14.882 450 - 7.422 8.362 202.404 - 202.404

Deterioro (menos) (153.315) (1.000) - (450) - (1.884) (1.031) (157.680) - (157.680)

Subtotal Instituciones Públicas 12.533 4.440 14.882 - - 5.538 7.331 44.724 - 44.724

Otras Empresas 747.036 78.652 30.840 37.921 (3) 1.851.565 987.399 3.733.410 - 3.733.410

Clientes porción retenida - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) (895.981) (58.139) (6.649) (38.913) - (1.032.290) (587.419) (2.619.391) - (2.619.391)

Subtotal Otras Empresas (148.945) 20.513 24.191 (992) (3) 819.275 399.980 1.114.019 - 1.114.019

Personas Naturales 653.505 6.803 8.494 659 1.957 215.204 1.132.329 2.018.951 - 2.018.951

Deterioro (239.165) (4.703) (1.825) (609) - (156.787) (1.271.058) (1.674.147) - (1.674.147)

Subtotal Personas Naturales 414.340 2.100 6.669 50 1.957 58.417 (138.729) 344.804 - 344.804

Otros :

Corporaciones 86 - 151 1.447 - 940 68.723 71.347 - 71.347

Deportivos 1.959 2.786 706 - - 260 1.737 7.448 - 7.448

Embajadas - - - - - - - - - -

Federaciones y Fundaciones 1.151 110 - - - 933 28 2.222 - 2.222

Bomberos 108.914 72 2.775 - - - 1.491 113.252 - 113.252

Iglesias (695) - - - - - - (695) - (695)

Institutos 9.930 - - - - 2.767 16.638 29.335 - 29.335

Sindicatos - 1.027 - - - - 1.061 2.088 - 2.088

Deterioro (menos) (518.735) (22.859) (3.586) (3.425) - (2.615) (25.303) (576.523) - (576.523)

Subtotal otros (397.390) (18.864) 46 (1.978) - 2.285 64.375 (351.526) - (351.526)

(84.511) 8.799 49.540 (3.051) 1.954 888.214 1.008.829 1.869.774 - 1.869.774 Total Neto

Rut Concepto





47

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Dividendos CLP 90 días 17.658 459 - -

SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Dividendos CLP 360 días 809.769 125.438 - -

SERVICLINICA S.A. 96.674.170-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días - 194 - -

CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 96.613.220-5 Coligada Servicios médicos CLP 90 días (38.662) - - -

INTERCLINICA S.A. 96.854.950-2 Coligada Arriendos CLP 360 días 175 - - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 261.448 7.715 - -

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 360 días 1.758 (1.084) - -

SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días 20.254 20.254 - -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Servicios médicos CLP 360 días 4.833 - - -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días 20.045 20.045 - -

BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días - 59.255 - -

BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Servicios médicos CLP 90 días 252.857 79.941 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Préstamos CLP 90 días 820.716 5.918 - -

2.170.851 318.135 - -

Activo Corriente Activo No Corriente

PlazoEntidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacción

Total

NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS




48

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total

Préstamos al personal 477.304 - - 477.304 102.834 - - 102.834

Garantías por arriendo y otros - - - - - - 9.837 9.837

Otras cuentas por cobrar 366.210 - - 366.210 400.400 - - 400.400

Deudores varios - - - - (407.422) (165.762) 2.173.902 1.600.718

Fondos por rendir - - - - (11.939) 27.650 10.941 26.652

Subtotal 843.514 - - 843.514 83.873 (138.112) 2.194.680 2.140.441

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 843.514 - - 843.514 83.873 (138.112) 2.194.680 2.140.441

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total

Anticipo proveedores 194.676 125.853 - 320.529 215.555 79.487 75.715 370.757

Anticipo por prestaciones de servicios - - - - - (214) - (214)

Cuenta corriente del personal (140.418) 68 - (140.350) 164.262 - - 164.262

Préstamos al personal 336.836 - - 336.836 217.925 60.545 39.051 317.521

Garantías por arriendo y otros - - 31.719 31.719 20 - 32.919 32.939

Otros (232.233) (842) - (233.075) 313.354 (6.991) 21.257 327.620

Deudores varios 43.593 - - 43.593 (162.721) 29.942 154.708 21.929

Cuentas por cobrar de filiales 1.449.046 819.558 1.140.026 3.408.630 3.071.975 63 33.753 3.105.791

Facturas por cobrar de filiales 1.266.467 - - 1.266.467 - - - -

Subtotal 2.917.967 944.637 1.171.745 5.034.349 3.820.370 162.832 357.403 4.340.605

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.546) - (9.261) (10.807) - - (9.826) (9.826)

Total Neto 2.916.421 944.637 1.162.484 5.023.542 3.820.370 162.832 347.577 4.330.779

Concepto

30/09/2014 30/09/2013

NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:




49

Concepto30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Materiales clínicos 675.798 694.111

Productos farmacológicos 495.070 422.841

Materiales varios 605.482 558.899

Canjes 24.747 25.986

Importaciones en tránsito 30.719 7.945

Placas 209 869

Ropa de trabajo 90.750 -

Implementos policlínicos 4.796 -

Deterioro (126.863) (89.171)

Total 1.800.708 1.621.480

NOTA 16. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de septiembre

de 2014 es de M$1.288.611 y M$10.836.934 al 30 de septiembre de 2013.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al

30 de septiembre de 2014 es de M$126.863 y M$89.171 al 30 de septiembre de

2013.

Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales

no presentan importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han

ocurrido circunstancias o eventos que las produzcan.

Al 30 de septiembre de 2014, 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no

poseen existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.

NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 la Asociación y filiales no

poseen instrumentos de cobertura.

NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A

UNA NUEVA GARANTÍA


poseen activos entregados en garantía.




50

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Servicios contratados 100 20.357 - -

Arriendos 218.206 69.087 - -

Habilitación policlínico (neto) - - 188.822 208.545

Total 218.306 89.444 188.822 208.545

Concepto


Concepto30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Pagos provisionales mensuales 37.942 56.156

Créditos SENCE 160.377 190.272

Créditos activo fijo - 433

IVA Crédito 89.338 89.179

Retención por fiscalización 57.032 -

Pago provisional utilidades absorbidas 155.247 105.345

Retención 4% Inversiones 65.760 40.207

Total 565.696 481.592

NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los activos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre

de 2013, se detallan a continuación:




51

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Fondo fijo U$ 761 4.260 - -

Fondo fijo en euro 2.533 5.626 - -

Anticipo beneficiario Ley N°16.744 34.332 24.089 - -

Pensiones por recuperar 21.176 18.461 - -

Aportes previsionales por recuperar 56.858 64.581 - -

Prestaciones por recuperar 269.609 247.586 - -

Cargos bancarios no aclarados - 40.919 - -

Caja chica 13.690 103.813 - -

Otros activos corrientes filiales 88.018 62.950 - -

Anticipo indemnizacion por pagar (8.802) 2.140 - -

Otros bienes menores 425.720 12.847 - -

Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 10.179.824 10.173.460

Gastos anticipados Policlinico Celulosa Arauco - - 127.828 -

COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 -

Ajustes fondo de libre disposición (cartera) - - 224 -

Bienes inmovilizados en bodega - 406.625 - 11.375

Total 903.895 993.897 10.309.206 10.184.835

Concepto


NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:




52

Concepto30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Activos no corrientes y grupos en

desapropiación mantenidos para la venta891.821 6.964.736

Ingresos y Gastos de Operaciones

Discontinuadas - -

Ingresos Ordinarios de Operaciones

Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las

Operaciones Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor

razonable menos Costo de Venta o por - -

Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades

aplicado a la utilidad o pérdida en la medición de

valor razonable menos Costo de Venta o sobre la

Desapropiación de Operaciones Discontinuadas

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones

discontinuadas- -

NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a

operaciones discontinuadas.


no poseen operaciones discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.


no poseen activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de

venta.




53

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio 705.476

Terreno 186.345

891.821

Descripción Dirección Valor neto Oficio de autorización

M$

Edificio 23.105 1961 10/01/2012

Departamento 21.835 1961 10/01/2012

Departamento 21.835 1961 10/01/2012

Edificio 504.769 1961 10/01/2012

Terreno 13.557 1961 10/01/2012

Terreno 34.443 1961 10/01/2012

Terreno 35.248 1961 10/01/2012

Terreno 19.443 1961 10/01/2012

Edificio 3.795.725 1962 10/01/2012

Terreno 2.494.776 1962 10/01/2012

Total 6.964.736



Cardenio Avello 36, Concepción

Villota 355, Curicó

Carmen 333, Curicó

Carmen 333, Curicó

Carmen 321, Curicó

Carmen 321, Curicó



Carmen 333, Curicó

Cardenio Avello 36, Concepción

Orella 229 - 241, Iquique

Orella 229 - 241, Iquique

d) Otra información requerida

A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:




54

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

19.154.120 10.782.774

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior - -

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual 192.921 369.186

Ajustes de patrimonio de filiales 187.257 -

Aumento de inversión en ICR 125.000 4.250.000

Dividendos (134.010) -

Ajuste por empresas consolidadas - (1.831.654)

Subtotal movimientos 371.168 2.787.532

Saldo Final 19.525.288 13.570.306

Saldo Inicial

Movimientos

NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL

METODO DE LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de septiembre

de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el siguiente:




55

Rut Nombre

Saldo inversión

al 30/09/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. (*) 18.254.744 50,00% 8.111.328 40.750.553 48.861.881 5.154.762 6.138.368 11.293.130 10.777.933 10.270.282 (507.506)

96.951.870-8 BIONET S.A. 1.270.544 50,00% 3.928.685 1.017.863 4.946.548 2.152.228 253.231 2.405.459 9.510.266 2.476.089 893.348

19.525.288 12.040.013 41.768.416 53.808.429 7.306.990 6.391.599 13.698.589 20.288.199 12.746.371 385.842 Total

Rut Nombre

Saldo inversión

al 30/09/2013

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 14.661.748 50,00% 9.074.268 22.390.103 31.464.371 98.692 - 98.692 300.329 150.134 150.195

96.951.870-8 BIONET S.A. 1.921.947 50,00% 3.998.023 1.215.743 5.213.766 2.831.123 4.486 2.835.609 7.808.618 5.166.094 2.642.524

Ajuste por aplicación IFRS filiales (3.013.389) - - - - - - - - -

13.570.306 13.072.291 23.605.846 36.678.137 2.929.815 4.486 2.934.301 8.108.947 5.316.228 2.792.719 Total

b) Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el

resumen de su información es el siguiente:

(*) Esta sociedad por reportar Estados Financieros consolidados, presenta un interés minoritario de M$1.059.263




56

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

4.845.999 4.661.713

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior - -

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual 4.009 134.550

Dividendos percibidos - (8.700)

Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) (2.068.660) -

Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. (401.105) -

Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. 615.469 -

(1.850.287) 125.850

2.995.712 4.787.563

Saldo Inicial

Subtotal movimientos

Saldo Final

Movimientos

NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE

LA PARTICIPACIÓN

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el

siguiente:




57

Rut Nombre

Saldo inversión al

30/09/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.554.468 25,10% 3.387.226 6.661.000 10.048.226 2.808.952 1.046.174 3.855.126 3.865.734 3.212.787 (161.817)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 546.183 16,62% 4.915.422 8.036.882 12.952.304 5.841.198 3.824.806 9.666.004 3.371.941 2.537.357 54.335

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 183.339 31,40% 1.026.148 500.888 1.527.036 943.154 - 943.154 - - 130.123

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 610.205 26,14% 943.148 1.913.617 2.856.765 522.392 - 522.392 1.678.428 1.190.823 (20.137)

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (*) 39.772 20,00% - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (*) 27.974 10,42% - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (*) 1 20,00% - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (*) 33.770 22,22% - - - - - - - - -

2.995.712 10.271.944 17.112.387 27.384.331 10.115.696 4.870.980 14.986.676 8.916.103 6.940.967 2.504 Total

Rut Nombre

Saldo inversión al

30/09/2013

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.593.075 25,10% 3.171.361 7.590.611 10.761.972 2.532.113 1.217.724 3.749.837 3.103.310 2.270.058 833.252

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 537.605 16,62% 4.074.444 11.545.854 15.620.298 7.301.608 5.058.166 12.359.774 3.452.071 2.422.378 1.029.693

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 530.603 22,52% 1.358.282 2.182.289 3.540.571 1.039.372 - 1.039.372 2.573.146 1.843.813 729.333

96.854.950-2 INTERCLINICA S.A. 869.650 16,96% 332.168 5.303.387 5.635.555 646.327 766.584 1.412.911 137.794 88.506 49.288

96.671.470-8 SERVICLINICA S.A. 195.942 17,90% 476.871 2.107.630 2.584.501 870.301 661.793 1.532.094 1.067.183 824.803 242.380

96.600.850-4 SERVISALUD S.A 959.171 15,46% 2.589.418 6.643.980 9.233.398 2.336.263 1.261.250 3.597.513 4.071.941 1.503.716 2.568.225

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (*) 39.772 20,00% - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (*) 27.974 10,42% - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (*) 1 20,00% - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (*) 33.770 22,22% - - - - - - - - -

4.787.563 12.002.544 35.373.751 47.376.295 14.725.984 8.965.517 23.691.501 14.405.445 8.953.274 5.452.171 Total

b) Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el

resumen de su información es el siguiente:

(*) Sociedades sin movimiento, actualmente en proceso de liquidación.

(*) Sociedades sin movimiento, actualmente en proceso de liquidación.




58

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 4

Otros activos intangibles no identificados

ActivosAños de vida útil Tasa de amortización

Activo intangible

bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo intangible

neto

M$

Activo intangible

bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo intangible

neto

M$

Costo de desarrollo - - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos 240 - 240 - - -

Programas informáticos 17.920.616 (14.048.183) 3.872.433 14.183.177 (12.423.589) 1.759.588

Otros activos intangibles no identificados 784.343 - 784.343 - - -

Totales 18.705.199 (14.048.183) 4.657.016 14.183.177 (12.423.589) 1.759.588

Concepto

30-09-2014 30-09-2013

NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es la siguiente:




59

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes, marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 4.688.210 774.738

Adiciones - 240 500.494 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - - 9.605

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - - -

Amortización retiros - - (1.289.736) -

Gastos por Amortización - - (26.535) -

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de

deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio

neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio - - - -

Total - 240 3.872.433 784.343

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado

de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - - -

Saldo al 30/09/2014 - 240 3.872.433 784.343

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:




60

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes, marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 1.960.195 -

Adiciones - - - -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - - -

Amortización retiros - - - -

Gastos por Amortización - - (215.114) -

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del

valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - -

Total - - 1.745.081 -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 14.507 -

Total de cambios - - 14.507 -

Saldo al 30/09/2013 - - 1.759.588 -




61

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.557.261 - - 41.557.261

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 136.245.894 (1.324.150) (38.578.894) 96.342.850 136.786.404 (1.306.258) (36.877.749) 98.602.397

Construcción en curso 24.629.446 - - 24.629.446 9.632.307 - - 9.632.307

Instrumental y equipos médicos 24.756.115 (1.165.595) (15.211.620) 8.378.900 22.134.732 (1.079.530) (14.285.208) 6.769.994

Equipos muebles y útiles 18.195.727 (991.186) (13.079.123) 4.125.418 17.076.410 (1.146.996) (11.986.817) 3.942.597

Vehículos y otros medios de transporte 3.989.121 (400.439) (2.471.626) 1.117.056 4.311.059 (350.824) (3.001.115) 959.120

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 438.669 (11.091) (402.498) 25.080 960.417 (50.472) (463.422) 446.523

Otras propiedades, planta y equipo 177.909 (16.365) (113.111) 48.433 179.376 (10.344) (105.750) 63.282

Totales 249.791.420 (3.908.826) (69.856.872) 176.025.722 232.637.966 (3.944.424) (66.720.061) 161.973.481

Concepto

30-09-2014 30-09-2013

NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 de las partidas que integran este rubro y su

correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:




62

Saldo inicial neto 40.677.954 97.348.832 10.899.069 7.840.915 4.315.143 1.996.460 - 43.760 103.108 163.225.241

Adiciones 680.585 333.830 13.730.377 1.779.962 1.008.410 39.791 - - 8.456 17.581.411

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (47.687) - (551.390) (492.696) (522.624) - (76.326) - (1.690.723)

Depreciación retiros - 35.682 - 397.890 398.801 247.036 - 68.759 (57) 1.148.111

Gastos por Depreciación - (1.324.765) - (1.186.346) (1.054.194) (644.358) - (11.091) (63.074) (4.283.828)

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de

deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio

neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio

neto - - - - - - - - - -

Total 41.358.539 96.345.892 24.629.446 8.281.031 4.175.464 1.116.305 - 25.102 48.433 175.980.212

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado

de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de

resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - (3.042) - 97.869 (50.046) 751 - (22) - 45.510

Saldo Final al 30/09/2014, Neto 41.358.539 96.342.850 24.629.446 8.378.900 4.125.418 1.117.056 - 25.080 48.433 176.025.722

Total

M$

Concepto

Terrenos

M$

Construcción, Obras

de infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Otras propiedades,

planta y equipo

M$

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de septiembre de 2014 es el siguiente:




63

Saldo inicial neto 41.629.201 96.495.700 4.831.992 7.199.711 4.665.054 2.832.709 - 582.306 124.516 158.361.189

Adiciones - 385.371 22.176.275 1.239.642 693.622 128.218 - - 116.924 24.740.052

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - 15.020 - (15.020) - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros (71.940) (9.324) (16.507.905) (5.639.066) (7.709.536) (2.333.366) - (990.885) (115.252) (33.377.274)

Depreciación retiros - 1.165 - 20.111 3.342 101.571 - 22.950 1.201 150.340

Gastos por Depreciación - (1.307.423) - (1.099.641) (1.150.338) (454.335) - (73.422) (11.545) (4.096.704)

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del

valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Total 41.557.261 95.565.489 10.500.362 1.720.757 (3.497.856) 289.817 - (474.071) 115.844 145.777.603

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - 3.036.908 (868.055) 5.049.237 7.440.453 669.303 - 920.594 (52.562) 16.195.878

Saldo Final al 30/09/2013, Neto 41.557.261 98.602.397 9.632.307 6.769.994 3.942.597 959.120 - 446.523 63.282 161.973.481

Concepto

Terrenos

M$

Construcción, Obras

de infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Otras propiedades,

planta y equipo

M$

Total

M$

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 septiembre de 2013 es el siguiente:




64

Concepto

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Saldo inicial 234.692 -

Cambios en propiedades de inversión - -

Adiciones - -

Desembolso posterior capitalizado - -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - -

Desapropiaciones - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - -

Transferencias a (desde) inventarios - -

Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta. - -

Retiros - -

Gastos por depreciación - -

Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados - -

Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera - -

Otro Incremento (Disminución) - -

Total cambios en Propiedades de Inversión - -

Saldo Final, Neto 234.692 -

NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION




65

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Arrendamiento financiero (a) 62.754 - 66.647 -

Línea de crédito bancaria (b) - - - -

Otros (c) - - - -

62.754 - 66.647 -

Conceptos

30-09-2014 30-09-2013

Total

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 6,8% 6,8% 375.756.757 01-12-2014 62.754 - 62.754

Total 62.754 - 62.754

Al 30/09/2014

Vencimiento M$

Tipo de deuda Valor nominal

M$

RUT entidad

deudora

VencimientoTasa

efectiva

Tasa

nominal

Tipo

amortización

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.006.000-6 BCI CLP Lineal 8,0% 8,0% 49.317.586 25-11-2013 4.774 - 4.774

Leasing 96.934.940-K Imágenes 2001 SPA. 97.018.000-1 Scotiabank Chile UF Lineal 4,5% 0,4% 2.142 31-05-2014 - 61.873 61.873

Total - 61.873 66.647

Tasa

nominal

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda

Vencimiento M$

VencimientoValor nominal

M$

Tipo de deuda RUT entidad

deudora

Al 30/09/2013Tipo

amortización

Tasa

efectiva

NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) El detalle de los arrendamientos financieros al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 es el siguiente:




66

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Indemnizaciones por pagar - -

Subsidios por pagar 1.152.438 1.682.693

Pensiones por pagar 617.364 421.803

Prestaciones médicas por pagar - -

Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios 323.364 123.199

Concurrencias por pensiones:




Concurrencia por indemnizaciones:




Total 2.857.278 2.869.299

Detalle

Corrientes

NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:




67

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Proveedores 3.322.280 (78.329) 3.243.951 - - - -

Intereses devengados - - - - - - -

Documentos por pagar 107.999 - 107.999 - - - -

Guías por aprovisionamiento 1.493.865 - 1.493.865 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 33.089 - 33.089 - - - -

Honorarios por pagar 76 - 76 - - - -

Proveedores en tránsito 409.399 - 409.399 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente 276.515 350.682 627.197 1.032.673 279.019 297.724 1.609.416

Otras cuentas por pagar 1.664 341 2.005 - - - -

Anticipo clientes 14.557 - 14.557 - - - -

Otras provisiones 2.695.203 1.066 2.696.269 - - - -

Acreedores cheques caducados 248.910 108 249.018 - - - -

Seguros vigentes (40.994) - (40.994) - - - -

Pagos PAC (41.779) (43.288) (85.067) - - - -

Total 8.520.784 230.580 8.751.364 1.032.673 279.019 297.724 1.609.416

Vencimiento M$

No Corriente al 30/09/2013

Vencimiento M$

Detalle

Corriente al 30/09/2013

Hasta 90 díasmás de 90 días

y hasta 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Proveedores 3.421.346 41.331 3.462.677 - - - -

Documentos por pagar 454.594 - 454.594 - - - -

Guías por aprovisionamiento 437.746 - 437.746 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 12.590 - 12.590 - - - -

Proveedores en tránsito 384.012 - 384.012 - - - -

Otras provisiones 3.725.506 - 3.725.506 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente 1.634.923 - 1.634.923 1.548.390 - - 1.548.390

Anticipo clientes 3.516 - 3.516 - - - -

Acreedores cheques caducados - 108 108 161.354 - - 161.354

Acreedores varios 5.878 - 5.878 - - - -

Boletas en garantía con pagaré 675.017 - 675.017 - - - -

Honorarios por pagar 8.848 - 8.848 - - - -

Pagos PAC 151.952 - 151.952 - - - -

Total 10.915.928 41.439 10.957.367 1.709.744 - - 1.709.744

Detalle

Corriente al 30/09/2014 No Corriente al 30/09/2014

Vencimiento M$ Vencimiento M$

NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de septiembre

de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




68

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

SERVISALUD S.A 96.600.850-4 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días (24) (24) - -

CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 96.613.220-5 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 5.411 - -

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días 2.979 - - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 96.875.560-9 Coligada Exámenes CLP 90 días 19.295 - - -

BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días 2.674 5.186 - -

24.924 10.573 - -

Pasivo No CorrientePasivo Corriente

Entidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

Total

NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS




69

Reserva de

inicioAltas Bajas Reajuste Pago

Reevalúo de

Permanencia

Reserva de

Cierre

Reserva de

inicioAltas Bajas Reajuste Pago

Reevalúo de

Permanencia

Reserva de

Cierre

Capitales representativos de pensiones vigentes (incluye las concurrencias por pagar):

Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 40.992.275 1.564.816 501.580 1.522.789 (899.048) - 42.679.252 40.000.395 2.086.635 (295.123) 521.676 (1.663.018) - 40.650.565

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 25.569.774 4.005.940 1.842.521 1.064.504 1.037.173 - 29.834.869 23.211.846 2.899.489 (508.524) 320.514 (947.885) - 24.975.440

Gran invalidez 7.709.395 1.856.095 895.087 355.176 928.956 - 9.954.535 7.460.910 165.368 (33.681) 94.935 (289.888) - 7.397.644

Viudez 53.840.057 1.290.387 1.866.594 1.946.251 (662.473) - 54.547.628 52.173.169 2.464.865 (1.571.902) 680.453 (723.631) - 53.022.954

Orfandad 2.512.827 1.078.259 2.145.377 645.499 16.000.201 - 18.091.409 2.125.535 999.002 (392.024) 29.510 (462.519) - 2.299.504

(1) Subtotal capitales representativos de pensiones

vigentes 130.624.328 9.795.497 7.251.159 5.534.219 16.404.809 - 155.107.694 124.971.855 8.615.359 (2.801.254) 1.647.088 (4.086.941) - 128.346.107

Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 205.389 1.992.025 1.691.821 - - - 505.593 850.312 3.191.570 (3.478.124) - - - 563.758

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 1.057.181 3.494.396 3.560.241 - - - 991.336 2.749.079 2.774.238 (2.634.197) - - - 2.889.120

Gran invalidez 228.013 455.854 473.327 - - - 210.540 (211.667) 280.424 (60.225) - - - 8.532

Viudez 3.303.831 1.420.913 1.358.686 - - - 3.366.058 525.307 1.479.770 (1.189.074) - - - 816.003

Orfandad (9.022) 751.096 455.233 - - - 286.841 120.050 513.673 (468.504) - - - 165.219

(2) Subtotal capitales representativos de pensiones

en trámite 4.785.392 8.114.284 7.539.308 - - - 5.360.368 4.033.081 8.239.675 (7.830.124) - - - 4.442.632

Reserva de capitales especiales 16.728.501 158.545 16.887.046 - - - - 935.118 587.710 (135.854) - - - 1.386.974

Reserva pensiones vigentes viudas y orfandades 7.000.000 - - - - - 7.000.000 3.000.000 - - - - - 3.000.000

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE

PENSIONES (1 +2 ) 159.138.221 18.068.326 31.677.513 5.534.219 16.404.809 - 167.468.062 132.940.054 17.442.744 (10.767.232) 1.647.088 (4.086.941) - 137.175.713

Otras Reservas:

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 75.060 - - - - 4.052.198 3.869.550 91.204 - - - - 3.960.754

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 - 69.880 - - - 1.704.382 883.085 13.371.441 (12.718.739) - - - 1.535.787

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ %

Incapacidad < 40%) 1.247.033 268.403 8.193 - - - 1.507.243 1.154.747 1.738.223 (150.874) - (1.447.871) - 1.294.225

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por

siniestros reportados pero no lo suficientemente reportados

(IBNR ) 302.591 98.070 - - - - 400.661 300.161 18.206 (11.204) - - - 307.163

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.024 441.533 78.073 - - - 7.664.484 6.207.543 15.219.074 (12.880.817) - (1.447.871) - 7.097.931

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS

(3+8) 166.439.245 18.509.859 31.755.586 5.534.219 16.404.809 - 175.132.546 139.147.597 32.661.818 (23.648.049) 1.647.088 (5.534.812) - 144.273.644

(10) RESERVAS DE GESTIÓN (*) - - - - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR

INSUFICIENCIA DE PASIVOS (MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 18.509.859 31.755.586 5.534.219 16.404.809 - 175.132.546 139.147.597 32.661.818 (23.648.049) 1.647.088 (5.534.812) - 144.273.644

Reservas

30/09/2014 30/09/2013

NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

a) Reservas por siniestros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:




70

Invalidez

ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Reserva por

cambio de tasa

de escuento

6% al 4%

TotalInvalidez

ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Reserva por

cambio de tasa

de escuento 6%

al 4%

Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 41.197.664 26.626.955 7.937.408 57.143.887 2.503.805 7.000.000 16.728.501 159.138.220 40.850.707 25.960.925 7.249.243 52.698.476 2.245.585 3.000.000 935.118 132.940.054

(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el

periodo 3.556.841 7.500.336 2.311.949 2.711.300 1.829.355 - 158.545 18.068.326 5.278.205 5.673.727 445.792 3.944.635 1.512.675 - 587.710 17.442.744

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del

beneficiario (899.048) 1.037.173 928.956 (662.473) 16.000.201 - - 16.404.809 (1.663.018) (947.885) (289.888) (723.632) (462.520) - - (4.086.943)

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L.

N°2.448, de 1979. 1.522.790 1.064.504 355.176 1.946.251 645.499 - - 5.534.220 521.676 320.514 94.935 680.454 29.511 - - 1.647.090

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa

de descuento - - - - - - - - - - - - - - - -

(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis

de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones (especificar) (2.193.401) (5.402.762) (1.368.414) (3.225.280) (2.600.610) - (16.887.046) (31.677.513) (3.773.247) (3.142.721) (93.906) (2.760.976) (860.528) - (135.854) (10.767.232)

(9) Subtotal - Movimientos

( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 1.987.182 4.199.251 2.227.667 769.798 15.874.445 - (16.728.501) 8.329.842 363.616 1.903.635 156.933 1.140.481 219.138 - 451.856 4.235.659

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 ) 43.184.846 30.826.206 10.165.075 57.913.685 18.378.250 7.000.000 - 167.468.062 41.214.323 27.864.560 7.406.176 53.838.957 2.464.723 3.000.000 1.386.974 137.175.713

Concepto

30/09/2014 30/09/2013

La siguiente tabla concilia los saldos contabilizados de inicio y cierre de los capitales representativos de pensiones:




71

En miles de pesos

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por prestaciones médicas - - - - - - -

Pagos Acumulados - - - - - - -

Gasto Total - - - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - - - -

Pagos Acumulados - - - - - -

Gasto Total - - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - - -

Pagos Acumulados - - - - -

Gasto Total - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - -

Pagos Acumulados - - - -

Gasto Total - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - -

Pagos Acumulados - - -

Gasto Total - - -

Reserva por prestaciones médicas - -

Pagos Acumulados - -

Gasto Total - -

Reserva por prestaciones médicas 4.052.198

Pagos Acumulados -

Gasto Total 4.052.198

2012

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

Años Anteriores

2009

2010

2011

2013

2014

b) Evolución de la pérdida incurrida por las prestaciones otorgadas

b.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.




72

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por subsidios - - - - - 8.963 11.190

Pagos Acumulados - - - - - (4.036) (207.314)

Gasto Total - - - - - 4.927 (196.123)

Reserva por subsidios - - - - 8.536 3.924

Pagos Acumulados - - - - (14.681) (44.200)

Gasto Total - - - - (6.145) (40.276)

Reserva por subsidios - - - 9.923 6.615

Pagos Acumulados - - - (22.760) (84.880)

Gasto Total - - - (12.837) (78.265)

Reserva por subsidios - - 15.951 15.879

Pagos Acumulados - - (365.664) (190.815)

Gasto Total - - (349.713) (174.936)

Reserva por subsidios - 63.917 20.353

Pagos Acumulados - (4.738.543) (769.676)

Gasto Total - (4.674.626) (749.323)

Reserva por subsidios 1.666.972 67.207

Pagos Acumulados (28.138.474) (6.991.008)

Gasto Total (26.471.502) (6.923.802)

Reserva por subsidios 1.579.214

Pagos Acumulados (18.826.764)

Gasto Total (17.247.550)


Años Anteriores

2009

2010

2011

2012

2013

2014

b.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.




73

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por indemnizaciones - - - - - 3.211 68.896

Pagos Acumulados - - - - - (78.442) (70.618)

Gasto Total - - - - - (75.231) (1.722)

Reserva por indemnizaciones - - - - - 22.784

Pagos Acumulados - - - - (20.239) 10.418

Gasto Total - - - - (20.239) 33.202

Reserva por indemnizaciones - - - 28.186 28.360

Pagos Acumulados - - - (123.534) (37.038)

Gasto Total - - - (95.348) (8.679)

Reserva por indemnizaciones - - 35.776 109.960

Pagos Acumulados - - (331.343) (62.062)

Gasto Total - - (295.567) 47.897

Reserva por indemnizaciones - 76.101 193.221

Pagos Acumulados - (1.256.789) (351.247)

Gasto Total - (1.180.688) (158.026)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 445.849

Pagos Acumulados (87.003) (863.205)

Gasto Total 1.016.756 (417.356)

Reserva por indemnizaciones 638.173

Pagos Acumulados (67.786)

Gasto Total 570.386

Años Anteriores


2009

2010

2011

2012

2013

2014

b.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.




74

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva de Pensiones 33.002.601 32.292.014 31.065.835 30.140.618 29.061.048 27.761.529 26.491.652

Pagos Acumulados (4.175.048) (4.482.321) (4.392.621) (4.213.365) (4.164.680) (4.961.752) (3.370.842)

Gasto Total 28.827.553 27.809.693 26.673.214 25.927.253 24.896.368 22.799.777 24.684.179

Reserva de Pensiones 2.505.864 3.147.688 3.106.343 2.997.124 2.923.906 2.939.709

Pagos Acumulados (162.767) (372.282) (403.154) (410.337) (307.886) (242.135)

Gasto Total 2.343.097 2.775.406 2.703.189 2.586.787 2.616.020 70.590

Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 2.779.786

Pagos Acumulados (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (313.915)

Gasto Total 2.089.100 2.758.537 2.640.716 2.496.156 1.693.956

Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.654.369

Pagos Acumulados (139.053) (507.745) (274.098) (228.958)

Gasto Total 2.189.628 3.195.000 2.591.401 2.983.409

Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.597.191

Pagos Acumulados (130.819) (173.685) (147.651)

Gasto Total 2.304.499 3.200.391 3.792.358

Reserva de Pensiones 1.539.872 2.558.877


Gasto Total 1.432.771 3.138.192

Reserva de Pensiones 2.367.707



2012


Años Anteriores

2009

2010

2011

2013

2014

b.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.




75

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 17.376.917 16.605.598 16.056.789 15.776.129 15.448.852 14.851.437 15.075.350



Gasto Total 1.280.611 1.628.125 1.613.001 1.441.462 1.406.315 924.421



Gasto Total 1.215.035 1.614.741 1.775.987 1.308.780 3.309.965



Gasto Total 1.373.844 1.556.782 1.330.876 2.795.160



Gasto Total 1.821.342 3.104.294 2.441.410


Pagos Acumulados (104.512) 1.164

Gasto Total 2.481.992 1.775.670





Años Anteriores

2009

2010

2011

2012

2013

2014

b.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.




76

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después


Pagos Acumulados (586.429) (627.397) (624.531) (629.458) (624.227) (767.340) (497.404)

Gasto Total 5.809.862 5.503.158 5.303.506 5.158.081 4.897.800 4.496.904 4.811.929

Reserva de Pensiones 311.400 549.161 499.619 449.084 460.665 476.388


Gasto Total 300.186 513.735 465.960 417.722 353.555 (140.886)

Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 602.046


Gasto Total 355.893 502.558 565.844 494.075 565.582

Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 725.691


Gasto Total 738.840 670.624 648.161 307.949

Reserva de Pensiones 275.561 440.935 336.201


Gasto Total 255.339 437.912 821.213

Reserva de Pensiones 462.458 1.059.975


Gasto Total 460.107 754.636

Reserva de Pensiones 665.827


Gasto Total 764.745


Años Anteriores

2014

2009

2010

2011

2012

2013

b.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.




77

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 36.159.262 34.930.361 35.800.579 37.102.819 40.111.713 40.564.087 55.583.021



Gasto Total 2.078.003 1.660.956 1.841.759 1.300.692 1.290.036 (13.426)



Gasto Total 2.506.958 1.914.684 1.526.970 1.506.278 1.970.903



Gasto Total 2.074.644 1.160.733 1.336.133 1.917.598



Gasto Total 4.578.391 4.435.052 1.905.296



Gasto Total 2.573.235 2.579.449





Años Anteriores

2009

2010

2011

2012

2013

2014

b.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.




78

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 3.572.077 3.006.040 2.604.384 2.342.228 1.975.638 1.009.611 1.762.873

Reserva de Pensiones 400.059 386.838 385.267 292.177 265.584 297.358


Gasto Total 367.043 310.331 296.262 220.351 193.193 (250)

Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 447.985


Gasto Total 520.953 442.994 416.167 360.390 535.279

Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 506.111


Gasto Total 346.667 378.763 338.256 466.974

Reserva de Pensiones 536.016 498.226 496.126


Gasto Total 496.547 402.116 437.447

Reserva de Pensiones 987.047 691.894


Gasto Total 953.315 479.418



Gasto Total 999.346

2010


Años Anteriores

2009

2011

2012

2013

2014

b.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.




79

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva de Siniestros - - - - - 12.174 80.086 -

Pagos Acumulados - - - - - (82.478) (277.932) - -

Gasto Total - - - - - (70.304) (197.845) - -

Reserva de Siniestros - - - - 8.536 26.709 - -

Pagos Acumulados - - - - (34.920) (33.782) - -

Gasto Total - - - - (26.384) (7.073) - -

Reserva de Siniestros - - - 38.109 34.975 - -

Pagos Acumulados - - - (146.294) (121.918) - -

Gasto Total - - - (108.185) (86.943) - -

Reserva de Siniestros - - 51.727 125.838 - -

Pagos Acumulados - - (697.007) (252.877) - -

Gasto Total - - (645.280) (127.039) - -

Reserva de Siniestros - 140.018 213.574 - -

Pagos Acumulados - (5.995.332) (1.120.923) - -

Gasto Total - (5.855.314) (907.349) - -

Reserva de Siniestros 2.770.731 513.056 - -

Pagos Acumulados (28.225.477) (7.854.213) - -

Gasto Total (25.454.746) (7.341.157) - -

Reserva de Siniestros 6.269.584 400.661 -

Pagos Acumulados (18.894.551) - -

Gasto Total (12.624.966) Totales 400.661 -


2013

2014

Siniestros

Últimos

Años Anteriores

2009

2010

2011

2012

IBNR a la

Fecha de

Reporte

b.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.




80

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Retenciones 1.612.532 858.958

Provisiónes varias 828.467 610.667

Obligaciones previsionales 1.508.712 2.054.026

Impuestos 694.520 940.665

Provisión de gratificación 14.564 -

Retenciones personal - 13.804

Provisión término de proyecto - 188.189

Beneficios a los empleados 602.498 -

Provisión de honorarios médicos 9.486 -

Total 5.270.779 4.666.309

NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a

continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 77 empleados

Egresos : 56 empleados




81

Impuesto a la renta (tasa de impuesto %) 746.095 674.660

Provisión 35% Impuesto único - -

Menos:

Pagos provisionales mensuales (686.123) (600.602)

Crédito por gastos en capacitación (22.611) (12.113)

Otros 43.236 63.267

Total 80.597 125.212

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Provisiones de facturas por cobrar 34.345 -

Tasación activo fijo (4.245) -

Provisión de vacaciones 147.177 126.935

Provisión de incobrables 14.448 8.047

Diferencia en valoración activo inmovilizado (2.204) 3.028

Pérdida tributaria - 180.674

Ingresos anticipados 4.922 5.498

Provisión activos en leasing - (17.314)

Provisión Indemnización Años de Servicio - 26.137

Total 194.443 333.005

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

a) Impuesto corriente por pagar

b) Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio.

Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no poseen

impuestos diferidos incluidos en el patrimonio.

c) Impuestos diferidos




82

Gastos por impuesto a la renta: - -

Impuesto año corriente (746.095) (790.243)

Subtotal (746.095) (790.243)

Abono (cargo) por impuestos diferidos: - -

Originación y reverso de diferencias temporarias 37.543 (5.034)

Cambio en diferencias temporales no reconocidas (4.889) (6.588)

Beneficio fiscal ejercicios anteriores - -

Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente - -

Subtotal 32.654 (11.622)

Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - -

PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3 - -

Otros 1.876 (1.436)

Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta (711.565) (803.301)

Concepto 30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Tasa de Monto Tasa de Monto

Utilidad antes de impuesto 26.803.652 31.065.578

Utilidad afecta 3.686.448 3.807.304

Utilidad exenta 23.117.204 27.258.274

Tasa de impuesto aplicable 21% 20%

Impuesto a la tasa impositiva vigente al 30.09.2014 774.154 761.461

Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta imponible - -

Diferencias permanentes -0,12% (32.654) -1,86% (1.064)

Impuesto único (gastos rechazados) - -

Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) - -

Resultado por inversiones en sociedades - -

Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por las NIFCH - -

Otros agregados y deducciones (29.935) 42.904

Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 2,65% 711.565 2,59% 803.301

Concepto30-09-2014 30-09-2013

d) Resultados por impuestos

e) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva




83

Movimientos30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Saldo inicial 7.961.856 10.004.021

Costos por servicios pasados 11.024 -

Costos por intereses 460.195 -

Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto 470.036 (1.114.364)

Beneficios pagados (1.503.214) -

Saldo final 7.399.897 8.889.657

Hipótesis actuariales actualizadas 30/09/2014 30/09/2013

Tasa de descuento 5,78% 5,78%

Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación 30,3 30,3

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 7.399.897 8.889.657

Otros - - - -

Total - - 7.399.897 8.889.657

Detalle

Corrientes No Corrientes

NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo al 30 de septiembre de 2014

y 30 de septiembre de 2013, son los siguientes:

Las hipótesis actuariales al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013 son las

siguientes:




84

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Ingresos anticipados 33.132 32.975

Total 33.132 32.975

Conceptos

Pasivos Corrientes

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Remuneraciones por pagar 1.489 - - -

Existencias prestadas por otras instituciones 2.287 23.858 - -

Fondo beneficios para el personal 7.717 3.582 - 161.865

Reembolso CCAF (10.829) (2.670) - -

Fondo deportivo 19.528 11.351 - 6.795

Provisión empresas relacionas (1.910) - - -

Fondo de Bienestar según convenio 2.112 (17.200) - 76.914

Otros fondos institucionales (4.513) 14.389 - -

Depósitos duplicados por devolución 30.705 30.740 - -

Acreedores vale vista por pagar 328.122 183.274 - -

Otras obligaciones - (6.949) 112.601 -

Otros fondos del personal (69.235) 2.457 - -

Total 305.473 242.832 112.601 245.574

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

NOTA 36. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, se detallan a

continuación:

NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS




85

Detalle30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

Provisión vacaciones devengadas 2.997.771 3.454.271

Provisión bono de desempeño 1.657.261 1.718.624

Total 4.655.032 5.172.895

NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas, dependiendo del nivel del cargo. El modelo

considera el cumplimiento de objetivos corporativos, de áreas o gerencias y objetivos

individuales, además de la evaluación de competencias definidas para cada posición.

NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales no poseen

pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.




86

Detalle30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 24.770.773 24.065.233

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 6.562.964 3.529.330

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 4.928.370 -

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 53.583 199.276

4 Ajuste anual del aporte provisorio - 4.939.526

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (1.529.595) 291.582

6 Otros - -

SUBTOTAL INGRESOS 10.015.322 8.959.714

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios 945.514 1.027.175

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios - -

Aguinado de fiestas pratrias 161.984 -

Aguinaldo retroactivo 12.153 165.322

Aguinaldo de navidad - -

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos

extraordinarios (*) - -

5 Otros -

Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 156.827 47.081



Cargo Fondo de Contingencia 100 % limite - 7.209.216

Regularizacion ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 7.597.140 -

SUBTOTAL EGRESOS 9.092.249 8.512.528

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 25.693.846 24.512.419

NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos

constituidos al cumplir 45 años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del

causante que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los cubiertos por la ley N°

19.578.




87

ConceptoRevalorización de

terrenos, edificios

Otros

resultados

integrales

Reserva de

revalorización de

inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Ajuste acumulado

por diferencias de

conversión

Total

Al 1 de enero de 2014 - (544.565) (3.225.614) - - (23.162.012) (26.932.191)

Venta de participacion en empresas relacionadas - - (3.306) - - - (3.306)

Revalorización – Bruta - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - -

- - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - -

Grupo - - - - - - -

Asociadas - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - -

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - (470.035) - - - - (470.035)

Ajustes de patrimonio de filiales - - 187.255 - - - 187.255

Saldo al 30 de septiembre de 2014 - (1.014.600) (3.041.665) - - (23.162.012) (27.218.277)

NOTA 41. OTRAS RESERVAS




88

ConceptoRevalorización de

terrenos, edificios

Otros

resultados

integrales

Reserva de

revalorización de

inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Ajuste acumulado

por diferencias de

conversión

Total

Al 1 de enero de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)

Revalorización – Bruta - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - -

Grupo - - - - - - -

Asociadas - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - -

Saldo al 30 de septiembre de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)




89

ConceptoAl 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 379.356 531.349

Por cotización adicional 621.723 28.478

Por cotización extraordinaria 69.757 352.066

Multas

Por cotización básica 278.977 416.924

Por cotización adicional 457.212 21.200

Por cotización extraordinaria 38.746 268.527

Total 1.845.771 1.618.544

Origen de las rentasAl 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 265.983 188.094

Del Fondo de Contingencia 1.504.932 698.096

Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.406.058 1.436.723

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 358.016 210.256

Total 3.534.989 2.533.169


M$

Al 30/09/2013

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades (690) (10.758)

Del Fondo de Contingencia (*) (99.711) 72.309

Del Fondo de Reserva de Pensiones (*) (9.425) 212.107

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (1.610) (12.243)

Total (111.436) 261.415

NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas

(*) En estos Fondos se generó una utilidad por el reverso de la provisión de incobrabilidad de

Bonos de La Polar.




90


M$

Al 30/09/2013

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 3.133.254 2.456.684

Otras rentas de inversiones 422 1.364

Total 3.133.676 2.458.048


M$

Al 30/09/2013

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas (4.896) (59.189)

De inversiones en otras sociedades - -

Total (4.896) (59.189)

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones




91

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros

(especificar)*

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros

(especificar)*

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 7.970 125 - - 8.095 (7.970) (125) - - (8.095)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - - (990)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 2.581.507 (11.418) - - 2.570.089 (2.581.507) 11.418 - - (2.570.089)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 8.765 36.215 - - 44.980 (8.765) (36.215) - - (44.980)

Isapres 2.880.290 586 - - 2.880.876 (2.880.290) (586) - - (2.880.876)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 5.725 63 - - 5.788 (5.725) (63) - - (5.788)

Empresas del Estado 31.183 6.785 - - 37.968 (31.183) (6.785) - - (37.968)

Ministerios y Serv. del Estado 13.616 5.889 - - 19.505 (13.616) (5.889) - - (19.505)

Poder Judicial - 1.675 - - 1.675 - (1.675) - - (1.675)

Poder Legislativo - - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 3.523 6.616 - - 10.139 (3.523) (6.616) - - (10.139)

Liceos y Colegios Fiscales - 413 - - 413 - (413) - - (413)

Municipalidades 3.719 - - - 3.719 (3.719) - - - (3.719)

Hospitales y Serv. de Salud 2.373.315 (246) - - 2.373.069 (2.373.315) 246 - - (2.373.069)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.271.706 3.812.567 - 391.732 8.476.005 (4.271.706) (3.812.567) - (391.732) (8.476.005)

Personas naturales

Personas naturales 2.324.542 184.469 - - 2.509.011 (2.324.542) (184.469) - - (2.509.011)

Otros

Bomberos - - - - - - - - - -

Cooperativas y corporaciones 1.799 454 - - 2.253 (1.799) (454) - - (2.253)

Deportivos 25 - - - 25 (25) - - - (25)

Embajadas 4.204 - - - 4.204 (4.204) - - - (4.204)

Fundaciones 98.741 2.290 - - 101.031 (98.741) (2.290) - - (101.031)

Iglesias - - - - - - - - - -

Casas de estudios e institutos 31.936 225 - - 32.161 (31.936) (225) - - (32.161)

14.643.556 4.046.708 - 391.732 19.081.996 (14.643.556) (4.046.708) - (391.732) (19.081.996)

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Total

NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A

TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2014, es

el siguiente:




92

Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros

(especificar)* Total

Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros

(especificar)* Total

Organismos administradores:

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 2.585.824 800.319 - 4.389 3.390.532 (2.585.824) (800.319) - (4.389) (3.390.532)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 2.867 388 - - 3.255 (2.867) (388) - - (3.255)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 13.221 1.777 - - 14.998 (13.221) (1.777) - - (14.998)

Administrador delegado (especificar) - - - - - - - - - -

Otras Instituciones de Salud Privada (especificar)

Clinicas y Centros medicos 37.366 15.666 - 2.241 55.273 (37.366) (15.666) - (2.241) (55.273)

Isapres 1.980.268 603.005 - 4.622 2.587.895 (1.980.268) (603.005) - (4.622) (2.587.895)

Otras Instituciones Públicas (especificar)

Fuerzas Armadas 6.418 1.558 - 457 8.433 (6.418) (1.558) - (457) (8.433)

Empresas del Estado 84.842 20.809 - - 105.651 (84.842) (20.809) - - (105.651)

Ministerios y Serv. Del Estado 461 (881) - - (420) (461) 881 - - 420

Poder Judicial 3.445 6.701 - - 10.146 (3.445) (6.701) - - (10.146)

Poder Legislativo - - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 23.401 9.824 - 40 33.265 (23.401) (9.824) - (40) (33.265)

Liceos y Colegios Fiscales 226 263 - - 489 (226) (263) - - (489)

Municipalidades 9.240 5.580 - - 14.820 (9.240) (5.580) - - (14.820)

Hospitales y Serv. de Salud 1.456.739 291.611 - 2.836 1.751.186 (1.456.739) (291.611) - (2.836) (1.751.186)

Otras empresas (especificar)

Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 5.058.848 3.541.389 - 230.025 8.830.262 (5.058.848) (3.541.389) - (230.025) (8.830.262)

Personas naturales

Personas naturales 2.129.831 721.602 - 2.750 2.854.183 (2.129.831) (721.602) - (2.750) (2.854.183)

Otros (especificar)

Bomberos - 25 - - 25 - (25) - - (25)

Cooperativas y Corporaciones 2.881 799 - - 3.680 (2.881) (799) - - (3.680)

Deportivos 130 31 - - 161 (130) (31) - - (161)

Embajadas 3.474 1.418 - - 4.892 (3.474) (1.418) - - (4.892)

Fundaciones 7.527 5.333 - 129 12.989 (7.527) (5.333) - (129) (12.989)

Iglesias 260 (16) - - 244 (260) 16 - - (244)

Casas de estudios e Institutos 37.188 8.146 - 254 45.588 (37.188) (8.146) - (254) (45.588)

13.444.457 6.035.347 - 247.743 19.727.547 (13.444.457) (6.035.347) - (247.743) (19.727.547) Total

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2013, es

el siguiente:




93

30 de septiembre de 2014

Detalle M$

Arriendos 6.051

Capacitación 30.644

Otros ingresos 52.994

Asesorías 302.043

Total 391.732

30 de septiembre de 2013

Detalle M$

Arriendos 29.684

Asesorías 195.179

Capacitación 11.602

Otros ingresos 11.278

Total 247.743

(*) El detalle del concepto Otros al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de septiembre de

2013 es el siguiente:




94

En miles de pesos

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Art. 77 bis

M$

2014 12.834.103 4.471.946 1.520.716 - 18.826.764

2013 3.817.812 1.779.422 1.393.774 - 6.991.008

2012 464.390 153.320 151.966 - 769.676

2011 87.776 43.250 59.789 - 190.815

2010 47.678 17.116 20.086 - 84.880

2009 16.573 6.892 20.735 - 44.200

Años anteriores 160.284 20.585 26.445 - 207.314

Total 17.428.616 6.492.531 3.193.511 - 27.114.657

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/09/2014

M$

En miles de pesos

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Art. 77 bis

M$

2013 12.814.175 4.220.494 2.330.432 - 19.365.101

2012 2.707.512 1.175.798 439.765 - 4.323.075

2011 207.685 102.319 19.838 - 329.842

2010 15.486 2.869 2.198 - 20.553

2009 10.714 3.810 - - 14.524

2008 2.469 70 (13) - 2.526

Años anteriores 183 280 (110) - 353

Total 15.758.224 5.505.640 2.792.110 - 24.055.974

Año del siniestro


30/09/2013

M$

NOTA 45. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2014 y 2013,

es el siguiente:




95

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 1.647 - 94.988 (28.848) - 96.635 (28.848)

2013 300.017 31.383 663.871 (132.066) - 995.271 (132.066)

2012 275.059 102.255 47.454 (73.521) - 424.768 (73.521)

2011 58.111 33.369 4.338 (33.755) - 95.818 (33.755)

2010 46.537 6.576 - (16.075) - 53.113 (16.075)

2009 3.512 3.223 - (17.153) - 6.735 (17.153)

Años anteriores 75.421 20.698 4.841 (30.343) - 100.960 (30.343)

Total 760.304 197.504 815.492 (331.761) - 1.773.300 (331.761)

Año del

siniestro


30/09/2014Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2013 37.460 17.065 119.056 (236.973) - 173.581 (236.973)

2012 389.493 64.286 443.635 - - 897.414 -

2011 132.370 56.899 51.987 - - 241.256 -

2010 66.109 28.899 3.797 - - 98.805 -

2009 4.352 1.943 - - - 6.295 -

2008 3.936 2.166 - - - 6.102 -

Años anteriores 20.676 6.838 - - - 27.514 -

Total 654.396 178.096 618.475 (236.973) - 1.450.967 (236.973)

Año del

siniestro



trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

NOTA 46. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de septiembre de

2014 y al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




96

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 23.476 - 152.114 (30.166) 54.750 230.340 (30.166)

2013 48.448 11.207 126.816 (90.583) 249.569 436.040 (90.583)

2012 175.632 36.276 122.849 (54.513) 226.253 561.010 (54.513)

2011 382.044 32.056 98.755 (38.708) 177.128 689.983 (38.708)

2010 368.237 24.405 98.377 (16.700) 253.271 744.290 (16.700)

2009 259.188 73.837 100.184 (29.548) 183.550 616.759 (29.548)

Años anteriores 4.356.114 514.783 793.724 (110.799) 4.635.950 10.300.571 (110.799)

Total 5.613.139 692.564 1.492.819 (371.017) 5.780.471 13.578.993 (371.017)

Año del

siniestro



trabajo

M$

Accidente del

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2013 36.106 9.731 82.653 (3.004) 66.685 195.175 (3.004)

2012 116.212 15.189 109.400 (53.840) 238.397 479.198 (53.840)

2011 233.679 74.607 92.850 (29.372) 199.882 601.018 (29.372)

2010 297.404 102.168 117.047 192 254.431 771.050 192

2009 246.903 88.833 88.434 (6.599) 184.263 608.433 (6.599)

2008 236.948 70.791 82.860 (7.211) 269.268 659.867 (7.211)

Años anteriores 3.978.895 502.657 977.528 (83.746) 4.062.254 9.521.334 (83.746)

Total 5.146.147 863.976 1.550.772 (183.580) 5.275.180 12.836.075 (183.580)

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 30/09/2013

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

NOTA 47. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de septiembre de 2014 y

al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




97

Sueldos 14.389.885 2.821.137 370.412 17.581.434 12.093.887 2.426.102 933.413 15.453.402

Bonos y comisiones 1.200.300 235.319 30.897 1.466.516 948.996 190.374 73.244 1.212.614

Gratificación y participación - 0 0 - - - - -

Otras remuneraciones 690.024 135.279 17.762 843.065 583.690 117.091 45.050 745.831

Subtotal Remuneraciones 16.280.209 3.191.735 419.071 19.891.015 13.626.573 2.733.567 1.051.707 17.411.847

Indemnización por años de servicio 701.738 137.576 18.064 857.378 749.888 150.432 57.877 958.197

Honorarios 1.282.381 251.411 33.010 1.566.802 1.095.896 219.843 84.582 1.400.321

Viáticos 3.005 589 77 3.671 13.557 2.720 1.046 17.323

Capacitación 13.959 2.737 359 17.055 145.973 29.283 11.266 186.522

Otros estipendios 261.014 51.172 6.719 318.905 103.495 20.762 7.988 132.245

Total Gastos en Personal 18.542.306 3.635.220 477.300 22.654.826 15.735.382 3.156.607 1.214.466 20.106.455

Insumos médicos 301.854 59.178 7.770 368.802 298.236 59.828 23.018 381.082

Instrumental clínico 2.394.923 469.525 61.648 2.926.096 1.912.699 383.698 147.623 2.444.020

Medicamentos 2.177.011 426.803 56.039 2.659.853 1.698.170 340.662 131.066 2.169.898

Prótesis y aparatos ortopédicos 1.652.942 324.059 42.549 2.019.550 1.443.127 289.499 111.381 1.844.007

Exámenes complementarios 3.198.834 627.131 82.342 3.908.307 3.041.261 610.094 234.726 3.886.081

Traslado de pacientes 6.404.156 1.255.535 164.850 7.824.541 5.522.782 1.107.901 426.251 7.056.934

Atenciones de otras instituciones 11.957.722 2.344.311 307.806 14.609.839 10.690.391 2.144.553 825.090 13.660.034

Mantención y reparación 1.728.209 338.815 44.486 2.111.510 1.124.636 225.608 86.800 1.437.044

Servicios generales 5.331.941 1.045.327 137.250 6.514.518 4.254.390 853.455 328.356 5.436.201

Consumos básicos 1.014.862 198.964 26.124 1.239.950 870.651 174.658 67.197 1.112.506

Honorarios interconsultas y diversos 1.516.170 297.245 39.028 1.852.443 1.164.505 233.606 89.877 1.487.988

Alimentación de accidentados 6.202 1.216 160 7.578 2.918 585 225 3.728

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 72.983 14.308 1.879 89.170 56.488 11.332 4.360 72.180

Arriendo de propiedades 116.493 22.838 2.999 142.330 64.097 12.858 4.947 81.902

Arriendo de equipos y otros 166.255 32.594 4.280 203.129 62.901 12.618 4.855 80.374

Otros 1.872.551 367.114 48.202 2.287.867 1.595.995 320.166 123.180 2.039.341

Subtotal Otros Gastos 39.913.108 7.824.963 1.027.412 48.765.483 33.803.247 6.781.121 2.608.952 43.193.320

Depreciación 2.269.802 444.995 58.427 2.773.224 2.104.440 422.163 162.422 2.689.025

Gastos Indirectos 4.259.098 834.996 109.634 5.203.728 3.857.852 773.907 297.751 4.929.510

Total 64.984.314 12.740.174 1.672.773 79.397.261 55.500.921 11.133.798 4.283.591 70.918.310

Conceptos

Al 30/09/2014 Al 30/09/2013

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




98

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 125.485 25.173 9.685 160.343

78% 16% 6% 100%

30-09-2013

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 116.506 22.841 2.999 142.346

82% 16% 2% 100%

30-09-2014

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:






99

Sueldos 15.261.293 12.759.392

Bonos y comisiones 1.348.955 1.822.878

Gratificación y participación - -

Otras remuneraciones 810.328 687.512

Subtotal Remuneraciones 17.420.576 15.269.782

Indemnización por años de servicio 556.631 779.478

Honorarios 79.743 71.190

Viáticos 135.758 156.548

Capacitación 1.569 161.106

Otros estipendios 288.827 146.043

Total Gastos en Personal 18.483.104 16.584.147

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 323 123.545

Publicaciones - 2.110

Material de apoyo 1.334.405 1.203.278

Organización de eventos 368.590 481.212

Mantención y reparación 608.684 322.475

Servicios generales 2.784.114 1.479.008

Consumos básicos 732.938 450.073

Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 33.042 27.290

Honorarios interconsultas y diversos - -

Patente, seguro, contribuciones 146.043 101.665

Proyectos de investigación e innovación tecnológica 162.661 117.355

Arriendo de propiedades 85.279 15.935

Otros

Atenciones médicas preventivas 2.679.759 2.441.745

Arriendo de vehiculos y equipos 1.684.886 853.710

Capacitación asegurados 8.503.814 6.770.095

Comunicación corporativa 335.076 729.690

Otros gastos generales 832.550 16.276

Subtotal Otros Gastos 20.292.164 15.135.462

Depreciación 578.302 820.160

Gastos Indirectos 2.821.572 3.050.443

Total 42.175.142 35.590.212

ConceptosAl 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de septiembre de 2014

y 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:




100

Sueldos 180.503 187.513

Bonos y comisiones 16.556 12.667



Subtotal Remuneraciones 206.983 210.284


Honorarios 2.950 -

Viáticos - 16

Capacitación - -

Otros estipendios 985 636

Total Gastos en Personal 216.005 235.038

Estudios externos - -

Mantención y reparación 203 19.085

Servicios generales 9.863 37.444

Consumos básicos - 11.494

Materiales de oficina 1.334 872

Honorarios auditores y diversos - 25.413

Arriendo de equipos y otros - 3.603

Patente, Seguros, Contribuciones 7.935 2.162

Otros 64.051 11.112

Subtotal Otros Gastos 83.386 111.185

Depreciación 153.193 113.670

Gastos Indirectos 395.685 374.319

Total 848.269 834.212


M$

Al 30/09/2013

M$

NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de septiembre de 2014 y 30 de





101

Sueldos 6.590.376 5.746.183

Bonos y comisiones 1.054.499 567.593



Subtotal Remuneraciones 7.925.581 6.549.119


Honorarios 74.903 79.762

Viáticos 130.970 58.892

Capacitación 8.704 71.022

Otros estipendios 227.368 146.173

Total Gastos en Personal 8.959.128 7.502.744

Marketing 1.049.567 1.455.646

Publicaciones 64.687 68.595

Estudios externos - -

Mantención y reparación 579.552 646.765

Servicios generales 2.418.895 2.219.603

Consumos básicos 363.961 484.078

Materiales de oficinas 45.937 33.423

Donaciones - -

Aportes a terceros 224.611 181.600

Honorarios de auditorías y diversos 256.852 644.074

Arriendo de equipos y otros 188.292 114.080

Patente, seguro, contribuciones 199.568 175.622

Arriendo de propiedades 40.111 41.638

Fletes y traslados 23.242 28.475

Otros 1.865.903 977.030

Subtotal Otros Gastos 7.321.178 7.070.629

Depreciación 1.018.210 920.339

Gastos Indirectos - -

Total 17.298.516 15.493.712


M$

Al 30/09/2013

M$

NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de septiembre de 2014 y 30

de septiembre de 2013, es el siguiente:




102

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2013

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 287 - 10.731 - - - 11.018

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 334 - 10.731 - - - 11.065

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 284 - 7.114 - - - 7.398

4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 431 - 10.731 440 - - 11.602

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 431 - 10.731 380 - - 11.542

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 381 - 10.731 340 - - 11.452



9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 47 - - - - - 47



12 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 100 - 3.617 - - - 3.717

13 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 50 - 1.806 - - - 1.856

2.345 - 66.192 1.160 - - 69.697

N° Nombre RUT

Al 30/09/2014

Total

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165



9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -



7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2013

NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Durante los ejercicios 2014 y 2013 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:




103

Concepto Tipo (*)

Al 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

Otros arriendos IN 1.225.335 1.010.135

Ingresos por deporte y recreación IN 12.340 12.593

Intereses y reajustes IN 136.208 -

Intereses mayor plazo, descuentos y otros IN 89.887 71.260

Otras recaudaciones por caja IN 40.194 26.014

Otras ventas IN 514.825 871.962

Devolución de impuestos IN 213.765 246.199

Otros ingresos de facturación IN 11 -

Ajustes Años Anteriores IN 15.583 -

Otros ingresos no ordinarios IN 43.007 3.584

Otros ingresos no ordinarios filiales IN 309.177 354.966

Recuperacion EDI IO 1.504.635 859.219

Recuperacion EDI VSC IO 1.293.896 1.131.633

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.729.862 1.532.867

Ingresos por venta filiales IO 17.978.862 14.099.688

Otros ingresos por venta IO 593.179 -

Otros ingresos ordinarios IO 214.069 267.648

Total 25.914.835 20.487.768

Control

Ingreso Ordinario (IO) 23.314.503 17.891.055

Ingreso no Ordinario (IN) 2.600.332 2.596.713

25.914.835 20.487.768

-

NOTA 53. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos




104

Concepto Tipo (*)

Al 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

Ajuste ejercicio EN 20.325 (60.599)

Ajuste Inventario existencia EN (54.289) (422)

Provisión por juicio con fallo adverso EN 32.762 -

Egresos deporte y recreación EN - 2.550

Otros egresos no ordinarios filiales EN (334.046) (275.471)

Otros egresos no ordinarios EN (421.029) (197.394)

Aguinaldo fiestas patrias a pensionados EO (174.137) (165.322)

Intereses por amortización leasing EO (8.147) (976)

Costos de explotacion y administración filiales EO (14.403.002) (10.156.467)

Otros egresos ordinarios filiales EO (405) -

Total (15.341.968) (10.854.101)

Control

Egreso Ordinario (EO) (14.585.691) (10.322.765)

Egreso no Ordinario (EN) (756.277) (531.336)

(15.341.968) (10.854.101)

-

b) Otros egresos




105

Otras utilidades / (pérdidas) – netas 3.104 13.389

Ingresos (gastos) financieros – netos 74.106 6.959

Total 77.210 20.348

Conceptos

Al 30/09/2014

M$

Al 30/09/2013

M$

NOTA 54. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:




106

NOTA 55. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones, a raíz del

curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de septiembre de 2014 representan

una cuantía total reclamada de M$7.800.632 (M$7.273.748 al 30 de septiembre de

2013). Al respecto, de estos juicios, parte de la cuantía demandada (M$6.389.595 al 30

de septiembre de 2014 y M$5.565.937 al 30 de septiembre de 2013) se encuentra

cubierta por nuestros seguros y la otra parte, de acuerdo a información de los abogados

de la Asociación, se espera que no tengan un efecto importante en la situación

financiera y resultados de la Asociación.

b) Activos contingentes

Al 30 de septiembre de 2014 y 30 de septiembre de 2013, la Asociación y filiales

no poseen activos contingentes.

NOTA 56. COMPROMISOS


poseen compromisos que revelar.

NOTA 57. COMBINACIONES DE NEGOCIOS


poseen combinaciones de negocios que revelar.




107

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

- -

210.952 250.919

- - – Parientes cercanos de la dominante última

Conceptos

Venta de bienes:

– Asociadas

Prestación de servicios:

– Asociadas

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

- -

2.402.736 2.108.943

- -

- -

Conceptos

Compra de bienes:

– Asociadas

Compra de servicios:

– Asociadas

– Entidad controlada por el personal directivo clave

– Dominante inmediata (servicios de gestión)

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

1.446.783 1.078.448

- -

- -

- -

- -

- -

- 107.279

- -

1.446.783 1.185.727

Beneficios a corto plazo para los empleados

Remuneraciones recibidas por el personal clave de

la gerencia

Salarios

Honorarios de administradores

Correcciones de valor y beneficios no monetarios

Beneficios post empleo

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros (especificar)

Total remuneraciones recibidas por el personal clave

NOTA 58. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave




108

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

1.073.573 145.114

- -

- -

2.674 5.186

- -

– Asociadas

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):

– Matriz

– Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):

– Dominante inmediata

– Entidad controlada por el personal directivo clave

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

- -

785.000 -

- -

35.716 -

- -

820.716 -

30/09/2014

M$

30/09/2013

M$

- -

785.000 -

- -

35.716 -

- -

820.716 -

Amortizaciones recibidas de préstamos

Préstamos a asociadas

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Préstamos totales a partes vinculadas

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios

e) Préstamos a partes vinculadas




109

Al 30 de septiembre de 2014 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 12.040.013 7.306.990

No corrientes de negocios conjuntos 41.768.416 6.391.599

Total de negocios conjuntos 53.808.429 13.698.589

- -

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios 20.288.199

Suma de gastos de negocios conjuntos (12.746.371)

385.842

7.155.986-

Al 31 de diciembre de 2013 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 4.811.378 3.084.816

No corrientes de negocios conjuntos 36.549.927 2.006

Total de negocios conjuntos 41.361.305 3.086.822

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios 12.181.151

Suma de gastos de negocios conjuntos (7.903.279)

2.792.719

Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos

Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos

NOTA 59. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. La Asociación y filiales participa en las entidades controladas

conjuntamente que se detallan a continuación:

Entidad Patrimonial

% de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%

BIONET S.A.

50,00%

Información financiera resumida de negocios conjuntos:




110

NOTA 60. SANCIONES

Al 30 de septiembre de 2014 la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las

siguientes sanciones:

Organismo

Fiscalizador

Naturaleza Fecha Número de

resolución

Fecha

notificación

Reclamación

judicial

SEREMI de

Salud Región de

Antofagasta

Infracción

Normativa

sanitaria D.S. N°

138

14-ene-14 N° 80 02-feb-14 Si,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

Maule

Infracción al D.S.

N° 88 del

MINSAL sobre

Notificación de

Intoxicaciones

por Plaguicidas

12-may-14 N° 455 03-jul-14 Si,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

Maule

Infracción al D.S.

N° 6 de 2009 del

MINSAL sobre

manejo de REAS.

10-jun-14 N° 580 07-jul-14 Sí,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

Libertador

Bernardo

O’Higgins

Infracción al

Reglamento de

prevención y

control de rabia.

04-jul-14 N° 4354 10-jul-14 Sí,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

General Carlos

Ibañez del

Campo

Infracción a la

Res. N° 847 del

MINSAL sobre

Manual para el

desarrollo de

programa de

vigilancia

Silicosis.

15-jul-14 N° 120 22-abr-14 Sí,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

Libertador

Bernardo

O’Higgins

Infracción al

Reglamento de

prevención y

control de rabia.

04-jul-14 N° 4354 10-jul-14 Si,

reconsideración

SEREMI de

Salud Región del

Libertador

Bernardo

O’Higgins

Infracción al D.S.

N°88 sobre

control de

plaguicidas.

01-sep-14 N° 5876 02-sep-14 Sí,

reconsideración




111

NOTA 61. HECHOS POSTERIORES

a) Fusión de sociedades filiales. En Acta de Sesión de Directorio N° 706 celebrada con fecha 26 de mayo de 2014,

se aprobó la fusión por absorción de las filiales Sociedad de Diagnóstico Médico

por Resonancia Magnética S.A. (“Sorema”) e Imágenes 2001 SpA. (“Imágenes”) en

la sociedad Centro Médico HTS SpA (“CEM”). Con fecha 4 de agosto de 2014 la

Asociación remitió a la Superintendencia de Seguridad Social los antecedentes

correspondientes a este proceso. A la fecha se encuentra en espera de la

autorización por parte de la Secretaría Regional Ministerial de Salud.

b) Otros. Entre el 1 de octubre de 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados

financieros individuales (14 de noviembre de 2014), no han ocurrido otros hechos

que pudieran tener un efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES


112

3. HECHOS RELEVANTES

a) Venta de participación accionaria de Interclínica, Clínica Los Leones y Clínica

Los Carrera

La operación de venta de la participación de las Sociedades Interclínica S.A.,

Clínica Los Leones (Serviclínica S.A. y Serviclínica Inmobiliaria S.A.) y Clínica

Los Carrera (Servisalud S.A. y Servisalud Inmobiliaria S.A.), cuyo contrato se

firmó el día 16 de enero del 2014, se dio por finalizado el día 10 de Marzo de 2014,

cuando se inscribieron en el conservador de bienes raíces.

b) Préstamo a Inmobiliaria Clínicas Regionales.

Con fecha 17 de marzo de 2014, la Asociación Chilena de Seguridad y la Mutual de

Seguridad C.Ch.C., únicas accionistas de la Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A.

(ICR), hicieron entrega material a esta sociedad, en calidad de préstamo, la suma de

33.349,34 U.F. equivalentes a M$785.000, cada una.

Dicha operación tuvo por objeto que ICR y Red Salud, únicas accionistas por partes

iguales de la Administradora de Clínicas Regionales Dos (ACR II), aporten a esta

última sociedad la suma de M$1.760.000 cada una, con el objeto de cubrir las

necesidades de financiamiento que tienen en la actualidad las Clínicas Atacama y

Valparaíso, ambas filiales de la ACR II.

La obligación de pago de los préstamos otorgados por ambas mutualidades consta

en dos escrituras suscritas por ICR el 14 de marzo de 2014 ante el notario público

de Santiago don Jaime Morandé Orrego, en las que reconoce adeudar las sumas

antes señaladas más los intereses pactados.

c) Elección y proclamación de Directores en representación de la Asociación y de

las empresas asociadas.

Con fecha 27 de junio de 2014, esta Asociación llevó a cabo la Cuadragésimo

Tercera Junta General Ordinaria de Asociados, instancia en la cual, entre otras

cosas, se proclamó a los Directores en representación de los trabajadores que fueron

elegidos el 30 de mayo último, en conformidad a lo establecido en los artículos N°

33 y N° 45 de nuestros Estatutos.

Resultaron elegidos como Directores titulares:

1) Víctor Riveros Infante.

2) Freddy Fritz Chacón.

3) Elizabeth Tapia Fuentes.

HECHOS RELEVANTES


113

Como Directores Suplentes:

1) Manuel Alvarado Alvarado.

2) María Acevedo Saavedra.

3) Claudia Urqueta Núñez.

Adicionalmente, en conformidad a lo prescrito en los artículos N° 24 y N° 47 de los

referidos Estatutos, en la mencionada Junta correspondió elegir a los Señores

Directores en representación de las Empresas Adherentes.

Resultaron elegidos como Directores titulares: 1) Fernán Gazmuri Plaza.

2) Andrés Santa Cruz López.

3) Gonzalo García Balmaceda.

Como Directores suplentes:

1) Fabio Valdés Correa.

2) Eduardo Castillo García.

3) Paul Schiodtz Obilinovich.

ANÁLISIS RAZONADO DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS


114

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS1

Índices Unidad Septiembre 2014 Septiembre 2013

Liquidez

Liquidez Corriente Veces 3,91 4,17

Razón Ácida Veces 3,86 4,12

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,81 0,75

Deuda Corriente % 19% 20%

Resultado

EBITDA MM$ $ 17.674 26.078

Excedente MM$ $ 26.092 30.262

Rentabilidad

ROE anual % 11% 19,3%

ROA anual % 5,9% 10,1%

Estado de situación financiera:

Al 30 de septiembre de 2014, la Asociación y filiales cuenta con activos totales de MM$

465.120, de los cuales un 33% corresponde a activos corrientes. Los activos totales

crecieron un 12,18% respecto al 30 de septiembre de 2013, asociado principalmente al

aumento de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas, de los intangibles, y de los

deudores previsionales. El indicador de liquidez corriente disminuyó respecto a septiembre

de 2013 principalmente por un incremento en los pasivos financieros corrientes.

Dentro de sus activos, la Asociación y filiales cuenta con inversiones financieras que

permiten respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 159.291 al

31 de septiembre de 2014, representando un 34,4% del total de activos y registrando un

aumento del 29,4% respecto a septiembre de 2013. A continuación se presenta el detalle de

estas inversiones:

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Septiembre

2014

Septiembre

2013

Fondo de reserva de pensiones 62.021 53.622

Fondo de pensiones adicional 15.393 7.141

Fondo contingencias 29.306 26.593

Fondo de reserva de eventualidades 6.161 5.586

Fondo de inversiones de libre disposición 46.410 31.242

Total MM$ 150.291 124.184

1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.




115

Al cierre del periodo informado, la Asociación y filiales cuenta con pasivos totales de MM$

208.609, de los cuales un 19,4% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales

crecieron un 18,8% respecto al 30 de Septiembre de 2013, como resultado de la

constitución de capitales representativos de pensiones vigentes, la que incluyó los

siguientes conceptos:

En diciembre de 2013 se reconocieron MM$ 4.000 por concepto de “DS 285 –

Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años”, de acuerdo a lo

solicitado por la Superintendencia de Seguridad Social, producto de cambios

esperados en la regulación vigente.

En diciembre de 2013 se reconoció una provisión por monto de MM$ 15.020

equivalente al 75% del impacto total esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de

tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y

actualización de las tablas de mortalidad al año 2006”, explicado por la

modificación en las tasas de descuento de flujos y cambio de tablas actuariales

actualmente utilizadas.

Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 167.469, lo que equivale

al 35,9% del valor de sus activos y a 0,65 veces su patrimonio. A continuación se muestra

su evolución:

Capitales representativos de pensiones vigentes Septiembre

2014

Septiembre

2013

Porción corriente 7.845 6.557

Porción no corriente 159.624 130.618

Total MM$ 167.469 137.175

Capitales representativos sobre patrimonio 0,65 veces 0,58 veces




116

Resultados 2014:

El margen bruto de la Asociación y filiales ascendió a MM$ 17.242 Mientras que el

excedente de ejercicio alcanzó MM$ 26.092.

Los ingresos ordinarios ascendieron a MM$ 247.356, principalmente debido a los ingresos

por cotizaciones (80,6%). Éstos fueron de MM$ 199.578, un 8,7% mayores a los

registrados en igual período de 2013. Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla:

Concepto Septiembre

2014

Septiembre

2013

Ingresos por cotización básica 116.742 108.461

Ingresos por cotización adicional 76.274 69.181

Ingresos por cotización extraordinaria 6.563 6.073

Intereses, reajustes y multas 1.846 1.619

Total MM$ 201.424 185.334

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 230.113, incluyendo gastos en

prestaciones económicas por MM$ 41.764. Durante el período se reconocieron gastos por

MM$ 27.115 en subsidios, MM$ 1.442 en indemnizaciones y MM$ 13.208 en pensiones,

lo que presenta un alza del 10,1% respecto de igual periodo para el año 2013. Lo anterior se

puede ver en la siguiente tabla:

Concepto Septiembre

2014

Septiembre

2013

Subsidios 27.115 24.056

Indemnizaciones 1.442 1.214

Pensiones 13.208 12.652

Total MM$ 41.764 37.922

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM 79.397, 12% mayor al

correspondiente al mismo período del año 2013. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 42.175, un 18,5% mayor al efectuado en 2013 en igual período. Dentro

de las prestaciones preventivas se observa un fuerte crecimiento en los gastos asociados a

capacitación de los trabajadores afiliados, remuneraciones, y servicios de apoyo, en línea

con los desafíos que la compañía ha asumido para el año 2014. Lo anterior se puede ver en

la siguiente tabla:




117

Concepto Septiembre

2014

Septiembre

2013

Prestaciones Médicas MM$ 79.397 70.918

Prestaciones Preventivas MM$ 42.175 35.590

Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 17.299, un 11,6% mayor al observado

durante el mismo período de 2013. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:

Concepto Septiembre

2014

Septiembre

2013

Gastos en Administración MM$ 17.299 15.494

La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 8.329. La

variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios

sumaron MM$ 372 durante el ejercicio.

Concepto Septiembre

2014

Septiembre

2013

Variación de capitales representativos de

pensiones vigentes MM$ 8.329 4.231

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 197 por

concepto de participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto,

alcanzaron MM$ 3.134

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD


118

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información

incorporada en el presente informe trimestral, referido al 30 de septiembre de 2014, de

acuerdo con el siguiente detalle:

1.- Identificación.

2.- Estados financieros consolidados.

a) Estado de situación financiera clasificado consolidado.

b) Estado de resultados por función consolidado.

c) Estado de resultados integrales consolidado.

d) Estado de cambios en el patrimonio consolidado.

e) Estado de flujo de efectivo directo consolidado.

f) Notas explicativas a los estados financieros consolidados.

3.- Hechos relevantes.

4.- Análisis razonado de los estados financieros consolidados.

Santiago, 14 de noviembre de 2014.

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