Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión
en Colombia
Carolina Soto LosadaDirectora de Inversiones y Finanzas Públicas
Bogotá, D.C. 13 de febrero de 2006
•Marco Institucional•Características de la Inversión pública en Colombia
•Ciclo presupuestal de la Inversión- Formulación - Programación – Seguimiento - Evaluación
•Conclusiones
CONTENIDO
Marco Institucional
Planeación
(Ley 152 de 1994)
Preasignación de gasto
Presupuestación
(Decreto 111/1996, L. 819/2003)
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
PND
SGP
Inversión Social
PGN
Parte General
Plan Nacional de Inversiones
(Ley Superior)
Ley de Apropiaciones
Presupuesto de Rentas
Inversión
Funcionamiento
Deuda
Marco Institucional
Objetivos Programas y Proyectos
Plan Nacional de Desarrollo
PND
Definición de• Recursos• Mecanismos• Cronogramas• Metas
Parte General PNI
Estrategias y Políticas
Definición de• Diagnósticos• Metas nacionales• Metas sectoriales
Marco Institucional
Responsables de la Elaboración del Presupuesto
FuncionamientoFinanciamiento
Inversión
DisposicionesGenerales
Ingresos
Marco Institucional
Características de la Inversión
13,1% 12,7% 13,1% 12,7%13,6%
16,0%15,1% 15,9% 16,4% 15,9%
17,8%16,9% 17,0%
5,0%3,5%
5,2%6,1%
8,1%9,1% 9,5%
11,4% 11,4%12,2%
10,9% 11,3%12,8%
4,8% 5,5%6,5% 6,5%
5,2% 5,6%4,4%
6,1%5,3%
4,0% 4,5% 4,1%4,9%
22,9%21,6%
24,9% 25,3%26,9%
30,8%28,9%
33,4% 33,1%32,1%
33,2%32,3%
34,8%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
30,0%
35,0%
40,0%
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Funcionam iento Deuda Invers ión Tota l
Evolución del Presupuesto % del PIB 1994-2006
Características de la Inversión
57% 59%
53%50% 51% 52% 52%
48%50% 49%
53% 52%49%
22%
16%
21%24%
30% 30%33% 34%
38%
33%35%
37%
21%
25% 26% 26%
19% 18%15% 16%
12% 14% 13% 14%
34%
18%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Funcionamiento Deuda Inversión
Composición del presupuesto 1994-2006
Características de la Inversión
Porcentaje del Presupuesto
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Social Infraestructura Agropecuario Defensa y Justicia Admon del Estado
Composición del presupuesto por sectores
1995-2006
Características de la Inversión
52,7%
28,2%
3,9%9,7%5,5%
Presupuesto de Inversión*
Fondos Especiales14%
Vigencias Futuras25%
Leyes10%
Proyectos Prioritarios del
Gobierno27%
Crédito Externo7%
Presupuesto Flexible
34%*
FosygaRegalíasSolidaridad PensionalCompensación AmbientalDefensa y Justicia
Inflexibilidades66%*
VacunasUniversidadesJuegos Deportivos
Vivienda
Subsidios Eléctricos
BM
BID
Otros
Inflexibilidades del Presupuesto de Inversión
** Recursos provenientes de aportes de la Nación y recursos propios*Porcentaje promedio entre los años 2003-2005
Infraestructura (Vías, Transp. Masivo, Dist. de Riego)
Rentas Parafiscales
17%
Características de la Inversión
Inflexibilidades del Presupuesto de Inversión
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
ProgramasPrincipales Gobierno
Vigencias Futuras Leyes Fondos EspecialesCrédito y Contrapartidas
Presupuesto Inflexible
Presupuesto Flexible
Proyecciones
Características de la Inversión
Proceso presupuestal de la Inversión
Proceso de Planeación:
Evaluación Formulación
Ejecución y SeguimientoProgramación
Diagnóstico
Ciclo Presupuestal
Proceso de Planeación:
Evaluación Formulación
Ejecución y SeguimientoProgramación
Diagnóstico
Ciclo Presupuestal
Inscripción de Proyectos en el Banco de Proyectos de Inversión Nacional - BPIN
Entidades Formulan
Proyectos en Metodología y registran Ficha
EBI en BPIN
Ministerios o DepartamentosAdministrativos
Registran y emitenConcepto de
Viabilidad
Dirección Técnica del DNP Control
Posterior
Dirección Técnica
registra en el BPIN del DNP
Sólo los proyectos registrados a 1 de abril del año anterior al que se está
programando, harán parte del POAI
Ciclo Presupuestal
Formulación
Formulación de ProyectosMetas del PND
Legal
OrganizaciónInstitucional
Mercados
Comunidad
Financiero
Económico
Ambiental y Riesgos
Plan de Financiamiento
Beneficios y costos
financieros
Beneficios y costos económicos
Proyecciones Financieras
Proyecciones económicas
Indicadores sobre beneficios y
costos financieros
Indicadores sobre
beneficios y costos
económicos
Evaluaciónglobal
Identificación
Ciclo Presupuestal
Técnico
Formulación Evaluación Ex ante
PreparaciónIdentificación
Proceso de Planeación:
Evaluación Formulación
Ejecución y SeguimientoProgramación
Diagnóstico
Ciclo Presupuestal
Programación Presupuesto de Inversión
Formulación y elaboración
DefiniciónRestricción
Fiscal
Consolidación y presentación
Proyecto Presupuesto
CONFISDNP
Comité Sectorial: Sector, MHCP, DNP
MHCP
Aprobación
Congreso
CONPES
Aprobación POAI
MGMP
MFMPProyectos BPIN
PND
Ciclo Presupuestal
Programación
Comités Sectoriales de Presupuesto- Criterios para la programación -
Inflexibilidades Presupuestales- Vigencias Futuras - Fondos Especiales - Leyes Mantenimiento de coberturas en programas sociales prioritariosContinuidad de proyectos/programas en ejecuciónProyectos prioritarios del Plan Nacional de DesarrolloSostenibilidad de las inversionesCapacidad de gestión y ejecuciónCumplimiento de metas cuatrienales del PND
Programación
Ciclo Presupuestal
Proceso de Planeación:
Evaluación Formulación
Ejecución y SeguimientoProgramación
Diagnóstico
Ciclo Presupuestal
La información es un instrumento de gobernabilidad fundamental para las relaciones entre:
las entidades de la administración pública (del orden nacional - territorial)la administración pública y la comunidad (ciudadanos, empresarios, etc.)
El gobierno debe producir, compilar y facilitar en forma imparcial estadísticas básicas de utilidad para que los ciudadanos puedan ejercer su derecho a mantenerse informados (Naciones Unidas, “Principios Fundamentales de la Estadística Oficial”)
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
Esto es importante en un país como Colombia porque:
A los organismos de control les es imposible satisfacer la demanda de intervención. El control social es irremplazable.La información pública y en tiempo real es el mayor disuasivo de la corrupción, el despilfarro y la ineficiencia. La información disminuye los costos de transacción.
Pero….para hacer transparente y eficiente la gestión pública no basta con facilitar el acceso a la información, se requiere evaluación, con base en información relevante, confiable y oportuna (Kaufman,2002).
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
Herramientas de seguimiento presupuestal
Desarrollo e implementación de sistemas de información que faciliten la obtención de información oportuna y confiable
•SIIF•SPI - SUIFP•SIGOB•COINFO
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
• Creado mediante Decreto 3286 de 2004 • Información de seguimiento a los proyectos de inversión de la
Nación desde la programación hasta la ejecución física (nivel central y descentralizado)
• Responsables información (supervisores, interventores y gerentes de proyecto)
• Permite consultar a funcionarios públicos y a la ciudadanía en general (Internet)
• Instrumento de control social a los recursos de inversión nacionales
SPI - Seguimiento a Proyectos de Inversión
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
Seguimiento a Proyectos de Inversión -SPIInformación Disponible
• Apropiaciones inicial y vigente del proyecto• Objeto y alcance• Localización geográfica• Controles (visitas o informes trimestrales)• Estado de ejecución física y financiera • Cronogramas• Avances en indicadores• Listado de contratos• Soportes documentales y fotográficos
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
Ciclo Presupuestal
Ejecución y Seguimiento
Ciclo Presupuestal
• Estrategia para incentivar actualización de datos
• Utilización de Indicadores sectoriales (BPIN)
• Manual de usuario interactivo• Registro de fuentes de recursos• Nuevos reportes (sector, entidad,
región)
SPI - Mejoras al Sistema
Ciclo Presupuestal
Ejecución y Seguimiento
SUIFP – SISTEMA UNIFICADO DE INVERSIONES Y FINANZAS PUBLICAS
FORMULACIÓN YPROGRAMACIÓN
EJECUCIÓN SEGUIMIENTOEVALUACIÓN
0
5000
10000
15000
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Programación
Ejecución
Ejecución PresupuestalAvance del Proyecto RegionalizaciónIndicadores (Impacto,
producto y Gestión)RegionalizaciónFísica – FinancieraPlan de Desarrollo
Horizonte del proyecto
Etapas Del Proyecto: Preinversión – Inversión - Operación
Indicadores (Impacto, producto y Gestión)RegionalizaciónFísica – FinancieraPlan de Desarrollo
Horizonte del proyecto
Ciclo Presupuestal
Proceso de Planeación:
Evaluación Formulación
Ejecución y SeguimientoProgramación
Diagnóstico
Ciclo Presupuestal
Seguimiento y evaluaciSeguimiento y evaluacióón n expostexpost en las etapas del proyectoen las etapas del proyecto
Etapa Actividades Instrumentos Seguimiento y evaluación
PREINVERSIPREINVERSIÓÓNNIdeaPerfilPrefactibilidadFactibilidadDiseños preliminares
FormularEvaluarProgramar
MGA-EBIGuías sectorialesBpin, Ssepi
Met SeguimSPISsepiBpinSiif
Evaluación exante (calidad de información para viabilizar y priorizar)
INVERSIINVERSIÓÓNNDiseños definitivosConstrucción
Ejecutar:ReprogramarControlarRevisar
SSeguimiento Físico-Financiero, de metas (indicadores), Presupuestal, Contable, a contratos y cualitativo para apoyar su desempeño.
OPERACIOPERACIÓÓN Y N Y MANTENIMIENTOMANTENIMIENTO
ControlarRevisar
Metodología EvaluaciónExpost (MEE)Ssepi
La evaluación expost se debe hacer 2 años después de haber iniciado la etapa de operación y mantenimiento del proyecto. La MEE es optativa
Ciclo Presupuestal
Evaluación
Evaluación
Ciclo Presupuestal
Conclusiones
• El proceso de programación de la inversión pública en Colombia ya recoge los principales elementos del PPR; sin embargo falta información (líneas de base, coberturas, registros, conversión de proyectos a metas) y reglamentación.
• Las inflexibilidades representan cerca del 65% del presupuesto de inversión, por eso su evaluación es imperativa. Los resultados pueden emplearse como una estrategia gerencial de las entidades (para mejorar proyectos inflexibles) y no sólo como un mecanismo presupuestal.
• La evaluación es muy importante en algunos momentos de disyuntiva (programas que compiten).
Conclusiones
• Existen aún retos institucionales y de gestión como la articulación del MGMP y el PNI, o la ampliación del PPR al gasto de funcionamiento. Sin embargo, el cambio institucional no debe partir de cero, sino adoptar los elementos existentes (PND, BPIN, SIIF, SPI/SUIFP, SIGOB). Se requiere total coordinación entre los distintos sistemas de información.
• Se requiere mayor énfasis de los resultados de impacto frente a los de producto.
Conclusiones