FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO NOTAS 2018 2017 Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo 6 56.973.187 129.400.881 Cuentas por cobrar Corto Plazo 7 779.629.601 867.871.525 Inventarios 8 80.384.098 203.521.115 Gastos pagados por Anticipado 11 5.955.446 3.542.595 Activo No Corriente Inversiones con Restricciones 6 11.171.888.751 10.035.263.078 Cuentas por cobrar Largo Plazo 7 1.305.568.132 2.013.189.874 Propiedades Planta y Equipo 9 2.816.953.591 3.030.551.095 Intangibles 10 0 1.277.267 Anticipos de impuestos 12 12.449.287 22.373.901 Al 31 diciembre de TOTAL ACTIVO CORRIENTE 922.942.332 1.204.336.116 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15.306.859.761 15.102.655.215 TOTAL ACTIVO 16.229.802.093 16.306.991.331
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FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO NOTAS 2018 2017
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 6 56.973.187 129.400.881
Cuentas por cobrar Corto Plazo 7 779.629.601 867.871.525
Inventarios 8 80.384.098 203.521.115
Gastos pagados por Anticipado 11 5.955.446 3.542.595
Activo No Corriente
Inversiones con Restricciones 6 11.171.888.751 10.035.263.078
Cuentas por cobrar Largo Plazo 7 1.305.568.132 2.013.189.874
Propiedades Planta y Equipo 9 2.816.953.591 3.030.551.095
Intangibles 10 0 1.277.267
Anticipos de impuestos 12 12.449.287 22.373.901
TOTAL ACTIVO 16.229.802.093 16.306.991.331
Al 31 diciembre de
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 922.942.332 1.204.336.116
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15.306.859.761 15.102.655.215
TOTAL ACTIVO 16.229.802.093 16.306.991.331
PASIVO NOTAS 2018 2017
Pasivo Corriente
Proveedores 13 24.050 472.281
Costos y Gastos por Pagar 14 14.626.598 5.308.352
Retención en la Fuente 14 3.908.000 561.000
Retenciones y Aportes de Nomina 14 10.662.891 10.497.678
Impuestos, Gravámenes y Tasas 15 9.195.077 20.796.000
Beneficios a Empleados 16 29.351.089 24.472.475
Ingresos Recibidos por Anticipado 17 37.039.784 24.303.835
Excedente o Déficit bajo Niif Acumulados (268.657.578) (197.105.608)
Adopción por Primera Vez 2.326.595.109 2.326.595.109
HNA ANA MARIA ECHEVERRI CARLOS ARIEL OSORIO ANA YAMILE DUQUE
Representante Legal Contador Revisora Fiscal
TP 68811-T TP 62076-T
Ver Dictamen adjunto
TOTAL PATRIMONIO 15.760.334.554 15.723.179.694
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 16.229.802.093 16.306.991.331
FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE
INGRESOS NOTAS 2018 2017
INGRESOS OPERACIONALES 20
Actividad financiera 211.938.699 275.335.328
Arrendamientos 109.747.029 97.825.883
Donaciones 190.740.652 515.441.742
Construcción de Vivienda 151.880.380 778.945.580
COSTOS DE VENTAS 22
Costos 497.094.151 1.041.927.817
Traslado a Reservas (176.758.555) (839.988.645)
GASTOS OPERACIONALES 23
De Administración 486.291.974 536.582.472
De Ventas 4.677.219 15.955.653
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 664.306.760 1.667.548.533
TOTAL COSTOS DE VENTAS 320.335.596 201.939.172
RENDIMIENTO BRUTO 343.971.164 1.465.609.361
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 490.969.193 552.538.125
NOTAS 2018 2017
GASTOS NO OPERACIONALES 24
Financieros 7.153.496 6.250.094
Gastos Diversos 472.454 44.037.700
Perdida en retiro de bienes 4.052.120 16.822.233
Gastos extraordinarios 651.352 8.137.376
12.329.422 75.247.403
INGRESOS NO OPERACIONALES 21
Venta de Activos Fijos dación de pago 238.000.000 151.000.000
Financieros 471.682.829 536.462.182
Recuperaciones 11.796.287 1.594.875
Indemnizaciones 3.799.821 9.468.617
Reversión Deterioro 106.405.958 90.092.670
Otros 5.880.784 1.030.332
Impuesto de Renta 1.118.000 7.369.000
HNA ANA MARIA ECHEVERRI CARLOS ARIEL OSORIO ANA YAMILE DUQUE
Representante Legal Contador Revisora Fiscal
TP 68811-T TP 62076-T
Ver Dictamen adjunto
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 12.329.422 75.247.403
91.911.971 1.064.071.236
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 837.565.679 789.648.676
91.911.971 1.064.071.236
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 677.120.228 1.620.103.509
91.911.971 1.064.071.236
FUNDACION OBRA SOCIALES BETANIA ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
DICIEMBRE DICIEMBRE
2018 2017
EXCEDENTE (déficit) 677. 120.228 1.620.10.509
Más Depreciación 24.598.700 37.743.637 Menos Recuperación depreciación -3.070.723 0 Más Retiro Activos 206.670.567 0 Más Deterioro de Cartera 30.277.034 77.428.305
Efectivo Generado en la Operación
Variación Cuentas por Cobrar 765.586.632 776.780.531 Variación Inventarios 123.137.017 1.433.149.217 Variación Activos Intangibles 1.277.267 17.943.669 Variación Diferidos -2.412.851 -6.625 Variación Activos por Impuestos 9.924.614 131.861.985 Variación Proveedores -448.231 -5.516.880 Variación Costos y Gastos por Pagar 12.830.459 3.157.385 Variación Pasivos Fiscales -11.700.293 15.251.000 Variación Beneficios de Empleados 4.878.614 -3.359.991 Variación Pasivos Diferidos 0 -208.591.769 Variación Otros Pasivos -120.004.647 -93.845.680 Variación Ejecución Proyectos -568.413.398 -1.186.487.249 Variación Excedentes bajo Niif -71.551.970 7.774.716
Total Generación Interna de Fondos 935.595.806 1.735.275.451
91.911.971 1.064.071.236
Total Flujo Generados en La Operación 143.203.213 888.110.309
91.911.971 1.064.071.236
Total flujo de efectivo utilizado por la operación 1.078.799.019 2.623.385.760
91.911.971 1.064.071.236
Efectivo generado en operaciones de inversión
Compra o Adquisición De Propiedades. Planta y Equipo -14.601.040 -588.074.536
Mas saldo inicial de efectivo 10.164.663.959 8.129.352.735
HNA ANA MARIA ECHEVERRI CARLOS ARIEL OSORIO ANA YAMILE DUQUE
Representante Legal Contador Revisora Fiscal
TP 68811-T TP 62076-T
Ver Dictamen adjunto
Total efectivo generado por inversión 14.601.040 - 588.074.536
91.911.971 1.064.071.236
Flujo Neto De Efectivo 1.064.197.979 2.035.311.224
91.911.971 1.064.071.236
Saldo De efectivo Final 11.228.861.938 10.164.663.959
91.911.971 1.064.071.236
FUNDACION OBRA SOCIALES BETANIA ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
DICIEMBRE MOVIMIENTO DICIEMBRE 2017 2018 2018 Donaciones Bienes Muebles 12.097.740 12.097.740
Reservas - Fundación Luker y Recursos Propios 3.558.514.200 3.558.514.200
Excedente del Ejercicio 1.620.103.509 1.620.103.509 677.120.228 677.120.228
Excedente o Déficit bajo Niff Acumulados (197.105.608) 71.551.970 (268.657.578)
Adopción Por Primera Vez 2.326.595.109 2.326.595.109
Total Patrimonio 15.723.179.694 1.831.239.644 1.867.054.504 15.760.334.554
HNA ANA MARIA ECHEVERRI CARLOS ARIEL OSORIO ANA YAMILE DUQUE
Representante Legal Contador Revisora Fiscal
TP 68811-T TP 62076-T
Ver Dictamen adjunto
Total Patrimonio 15.723.179.694 1.831.239.644 1.867.054.504 15.760.334.554
FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA
CERTIFICACION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2018
HNA. ANA MARIA ECHEVERRI JARAMILLO y CARLOS ARIEL OSORIO obrando en calidad de Representante Legal y
Contador de FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA respectivamente, en cumplimiento del Art. 37 de la Ley de la
ley 222/95 declaramos:
Que hemos preparado los Estados Financieros Individuales: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados
Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo de la FUNDACION OBRAS SOCIALES
BETANIA a diciembre 31 de 2018, conforme a las secciones 3 a 10 del Estándar para Pymes (incluida en los anexos
2 y 2.1 de los decretos 2420 y 2496 de 2015), presentando razonablemente la posición financiera al 31 de diciembre
de 2018 y de los resultados de sus Operaciones, Cambios en el patrimonio y de sus Flujos de Efectivo a diciembre
31 de 2018.
Además, certificamos que:
1. Las cifras son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. 2. Confirmamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones ejecutadas a diciembre 31 de 2018 y valuados bajo métodos de reconocido valor técnico.
3. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.
4. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de sus Estados Financieros Individuales y sus respectivas revelaciones, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes como también las garantías que hemos dado a terceros.
5. No ha habido hechos posteriores al final del período que requieran ajustes o revelación en los Estados Financieros o en las Notas consecuentes.
HNA. ANA MARIA ECHEVERRI JARAMILLO CARLOS ARIEL OSORIO NARANJO Representante Legal CONTADOR MAT. 68811-T
Manizales, 10 de Febrero de 2019.
DICTAMEN REVISOR FISCAL
Manizales, Febrero 26 de 2019
Señores: ASAMBLEA GENERAL FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA Manizales.
A. Entidad y período del dictamen
He examinado los estados financieros individuales, de la FUNDACION OBRAS SOCIALES
BETANIA, preparados conforme a las secciones 3 a 10 del Estándar para Pymes (incluida en los
anexos 2 y 2.1 de los decretos 2420 y 2496 de 2015), por el período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2017 y 2018 (estado de situación financiera, estado de resultado
integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujos de efectivo y las revelaciones que
incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativas
En mi opinión, los estados financieros (individuales, tomados de los registros de contabilidad
presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de LA
FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA por el período comprendido entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2017-2018, así como de los resultados y los flujos de efectivo terminados en
dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera
expuestas en el DUR 2420 de 2015, y sus decretos modificatorios.
de contabilidad, de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas, en mi
opinión, LA FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA cumple en forma adecuada y oportuna
las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en observancia de lo exigido
en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.
LA FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA, cumplió durante el año 2018, con los requisitos
exigidos por las normas tributarias para permanecer al régimen tributario especial.
H. Informe de gestión y su coincidencia con los estados financieros
En el informe de gestión correspondiente al año 2018 se incluyen cifras globales coincidentes
con los estados financieros examinados, así como las actividades descritas en él, las cuales
generaron operaciones económicas que poseen registro contable y forman parte de los estados
financieros certificados. En dicho informe se menciona que, al 31 de diciembre de 2018, LA
FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA cumple en forma adecuada con lo dispuesto en la
Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
ANA YAMILE DUQUE CANO
REVISOR FISCAL
TP 62076-T
ANA YAMILE DUQUE CANO
TP 62076-T
REVISOR FISCAL
FUNDACION OBRAS SOCIALES BETANIA NIT. 890.800.975-8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre del 2018, 2017 (Cifras en miles de pesos colombianos)
NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN A. NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL
Fundación Obras Sociales Betania es una entidad sin ánimo de lucro con personería jurídica
reconocida mediante Resolución No. 011 del 31 de agosto de 1.960 por la Gobernación de Caldas
e inscrita en Cámara de Comercio el 6 de mayo de 1.997.
Su objeto social principal consiste en proporcionar asistencia y ayuda a las personas
pertenecientes a las clases menos favorecidas, propender por el bienestar de la comunidad,
particularmente en lo relativo a la educación, salud, alimentación y vivienda, en forma
autónoma o en asocio de entidades públicas o privadas.
La Entidad tiene su domicilio principal en el municipio de Manizales, en el departamento de Caldas, República de Colombia. La Entidad tiene una duración indefinida. Los órganos de administración de la Entidad son: Asamblea General, Junta Directiva y Representante Legal. NOTA 2 BASE DE PREPARACIÓN a) Marco Técnico Normativo Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar sólo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NIIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por Decreto 3022 de 2013; Decretos 2129 y 2267
de 2014. Las NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera) aplicadas en estos estados financieros se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International
Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero del 2009. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales. Durante el 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NIIF y a partir del 2016 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo esta normatividad. Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Entidad preparó y presentó sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto 2649 de 1993. La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. b) Bases de medición Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable. c) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. d) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. e) Modelo de Negocio
La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado. f) Importancia relativa y materialidad Las omisiones o inexactitudes de partidas son significativas si pueden, individualmente o en su
conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios sobre la base de los
estados financieros. La materialidad (o importancia relativa) depende de la magnitud y la
naturaleza de la omisión o inexactitud, juzgada en función de las circunstancias particulares en
que se hayan producido. La magnitud o la naturaleza de la partida, o una combinación de ambas,
podría ser el factor determinante.
LA FUNDACIÓN determinara la materialidad para cada grupo de activos, pasivos, ingresos y
gastos, de acuerdo a variables cuantitativas y cualitativas de cada partida.
Dentro de las variables cualitativas se tendrán en cuenta:
Riesgo y naturaleza de la cuenta
Circunstancia de la entidad en la fecha sobre la que se informa
Nivel de ocurrencia de errores en la cuenta
Nivel de seguridad del programa informático
Control y custodia de activos
Para evaluar estas variables en cada cuenta, la gerencia estará apoyada del área contable y
revisoría fiscal; en este orden para determinar la materialidad de cada grupo de activos,
pasivos, ingresos y gastos se analizaran cada uno de estos.
En LA FUNDACIÓN se identifican las siguientes partidas y cuantitativamente la materialidad estará
establecida para cada una así:
Efectivo y equivalente al efectivo (0.1 % por ciento del total de la cuenta)
Inversiones (0.1% por ciento del total de la cuenta)
Cuentas comerciales por cobrar y otros documentos por cobrar (0.1% por ciento del total
de la cuenta)
Propiedades, planta y equipo (1 SMMLV)
Intangibles (1% por ciento del total de la cuenta)
Otros activos (1% por ciento del total de la cuenta)
Activos fiscales (1% por ciento del total de la cuenta)
Obligaciones financieras (1% por ciento del total de la cuenta)
Cuentas comerciales por pagar y otros documentos por pagar (1% por ciento del total de
la cuenta)
Impuestos por pagar (1% por ciento del total de la cuenta)
Beneficios a los empleados (1% por ciento del total de la cuenta)
Otros pasivos (1% por ciento del total de la cuenta)
Ingresos de actividades ordinarias (1% por ciento del total de la cuenta)
Ganancias (1% por ciento del total de la cuenta)
Gastos (1% por ciento del total de la cuenta)
Perdidas (1% por ciento del total de la cuenta)
Los errores e inexactitudes presentados en cada una de estas partidas se analizaran y revisarán
en cada fecha sobre la que se informa.
NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las NIIF, a menos que se indique lo contrario. a) Moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual estas transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera son incluidas en el estado de resultados. b) Instrumentos financieros
Efectivo y equivalente de efectivo Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, cajas menores, bancos,
depósitos a plazo (vencimiento a tres meses), depósitos fiduciarios, Subsidios de vivienda de los
Beneficiarios de los proyectos (carta cheque), Subrogaciones de Créditos de vivienda.
Esta política aplica para las cuentas relacionadas con el efectivo o equivalente al mismo, los
cuales encierra las siguientes cuentas:
• Caja menor y General
• Bancos en moneda nacional
• Equivalentes a efectivo como es el caso de derechos fiduciarios creados con
entidades financieras, CDT´s, Subsidios de vivienda de los Beneficiarios de los
proyectos (carta cheque), Subrogaciones de Créditos de vivienda.
Para que las anteriores cuentas y operaciones sean reconocidas como efectivo o equivalentes al
mismo deben ser realizables en un tiempo inferior a 3 meses y no tener ninguna restricción.
.
Activos financieros En su reconocimiento inicial los activos financieros se miden al valor razonable; adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando estos son materiales. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo a su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado.
Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo y se clasifican al costo amortizado ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Aquí se trataran las transacciones relacionadas con cuentas por cobrar a:
Clientes nacionales (beneficiarios de Vivienda, Seguros, Intereses, Otros conceptos
relacionados con la venta de viviendas y Arrendamientos)
Anticipos a Proveedores y terceros
Empleados
Incapacidades – Deudores varios
Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.
Baja en cuentas En La Fundación una cuenta por cobrar será retirada del Estado de situación financiera, cuando
el deudor cancele la factura o entregue en dación de pago el bien y quede a paz y salvo con sus
obligaciones.
Igualmente, una cuenta por cobrar podrá también ser retirada, cuando una vez efectuados los
análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la
totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperabilidad presente
la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF para
PYMES.
El tratamiento contable de las cancelaciones que hagan los deudores a las cuentas por cobrar
deterioradas, se amplía en la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar.
Deterioro
Se entenderá que hay indicios de deterioro individual de la cartera cuando se dé una de las siguientes condiciones que evidencian el riesgo:
Cuando el deudor solicite modificación y/o ampliación en el plazo de pago, o solicite refinanciación.
Cuando el deudor tenga dificultades financieras y haya sido reportado a las centrales de información financiera (Cifin o Data Crédito).
Cuando el deudor entre en quiebra o en reorganización financiera.
Cuando el deudor se encuentre desempleado.
Cuando el deudor presente disminución (mora) en el pago de sus créditos, lo cual se analizará individualmente de acuerdo con la altura de mora de cada una de las obligaciones, considerando el siguiente criterio y teniendo en cuenta que se trata de créditos hipotecarios respaldados con garantía real que implican una mayor posibilidad de recuperación:
Tipo Plazo Calificación Porcentaje
A 1 a 2 meses Riesgo Normal 1%
B 3 a 5 meses Riesgo Subnormal 4%
C 5 a 12 meses Riesgo Deficiente 10%
D 12 a 18 meses Riesgo Difícil Cobro 20%
E Mayor a 18 meses Riesgo Irrecuperable
30%
Pasivos financieros Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad. c) Inventarios El objetivo de esta política es establecer los criterios para distinguir partidas de Inventarios de otros activos; Identificar cuándo estas partidas reúnen las condiciones necesarias para su reconocimiento en los estados financieros.
Igualmente se busca medir las partidas de inventarios en el reconocimiento inicial y posterior, identificar cuándo una partida del inventario debe ser reconocida como un gasto y como se debe presentar y revelar la información de los inventarios en estados financieros.
Prescribir el tratamiento contable de los inventarios, fundamentalmente la determinación del monto que puede reconocerse como costo del inventario de materia prima, de productos en proceso y de productos terminados. El costo de ventas se refiere al costo de los inventarios vendidos en el periodo en que se reconozcan los correspondientes ingresos, sin incluir ajustes a dicho costo. Esta política también incluye el reconocimiento de cualquier pérdida por deterioro que disminuya el inventario hasta su valor neto realizable y suministra directrices sobre las fórmulas que se usan para atribuir costos a los inventarios. Mediante esta política se registraran y presentaran los Inventarios que en La Fundación están
constituidos por:
Materiales de construcción.
Construcciones en curso.
Bienes raíces para la venta
La compra de medicamentos se reconocerá como gasto y su manejo será administrativo debido
a que La Fundación los dona.
d) Propiedad, planta y equipo El objetivo es identificar las propiedades, planta y equipo que están al servicio de la Fundación
para reconocerlos, medirlos y presentarlos de forma razonable en el estado de situación
financiera.
Alcance
Mediante esta política se trataran los hechos económicos relacionados con la adquisición,
administración y disposición de los activos, Propiedades, Planta y Equipo de la entidad.
Reconocimiento
La Fundación registrará como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles que se
mantienen para uso en la producción o suministro de bienes, así mismo se prevé usarlo más de
un período contable.
La Fundación reconocerá a un activo como elemento de la propiedad, planta y equipo si es
probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros; además que el costo de dicho
activo puede medirse con fiabilidad.
Medición Inicial
La Fundación medirá inicialmente al costo los elementos de propiedades, planta y equipo, el
cual comprenderá el precio de adquisición (honorarios legales y de intermediación, aranceles
de importación e impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales
rebajas), los costos atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y condiciones necesarias
para que pueda operar de la forma prevista; y formará parte la estimación inicial de costos de
desmantelamiento o retiro de un activo, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se
asienta.
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo
en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de
crédito, la entidad medirá el costo de propiedad, planta y equipo al valor presente de todos los
pagos futuros.
Medición posterior
La Fundación medirá las propiedades, planta y equipo posterior a su reconocimiento al costo
menos la depreciación acumulada y la pérdida por deterioro acumulada que haya sufrido dicho
elemento.
Baja en Cuentas
La Fundación dará de baja en cuentas un activo de propiedades, planta y equipo por su
disposición o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros que se deriven del uso
continuo del activo.
La Fundación, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de
propiedad, planta y equipo en el resultado del período contable que se produjo.
Depreciación de propiedades, planta y equipo
La Fundación reconocerá el cargo por depreciación de propiedades, planta y equipo que posee,
en el resultado del período contable.
La Fundación reconocerá la depreciación de un activo de propiedad, planta y equipo, cuando
dicho activo esté disponible para su uso, es decir, se encuentre en el lugar y en un contexto
necesario para operar de la manera prevista por la gerencia.
La Fundación deberá distribuir el importe depreciable de propiedades, planta y equipo a lo
largo de su vida útil, de una forma sistemática con relación al método de depreciación que se
haya elegido para dicha propiedad.
La Fundación determinará la vida útil de propiedades, planta y equipo a partir de los factores
como lo son la utilización prevista, el desgaste físico esperado, la obsolescencia, los límites o
restricciones al uso del activo, entre otros.
La Fundación podrá elegir el método de depreciación para sus activos de propiedades, planta y
equipo, que deberá ser el que mejor se ajusta a los beneficios económicos que se esperan
obtener del activo, los métodos posibles incluyen:
Método lineal
Método de unidades de producción
Método decreciente
Método de años dígitos
La Fundación ha determinado que el método a utilizar para depreciar sus activos de
Propiedades, planta y equipo será el método de línea recta.
Vida Útil
Anualmente se evaluara el tiempo de uso de las propiedades, planta y equipo en cada cierre de periodo para determinar desgastes significativos inesperados, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado, lo que indicaría cambio en el valor residual y/o vida útil del activo, desde la fecha anual sobre la que se informa más reciente. Si estos indicadores están presentes, La Fundación revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable. La gerencia determinara la vida útil de acuerdo con la siguiente tabla, e informará al área respectiva para la parametrización en el sistema.
Deterioro del valor de propiedades, planta y equipo
La Fundación registrará una pérdida por deterioro para una propiedad, planta y equipo cuando
el importe en libros del activo es superior a su importe recuperable.
La Fundación reconocerá cualquier pérdida por deterioro de un activo de propiedades, planta y
equipo en el resultado del período contable que se produzca.
La Fundación realizará a la fecha sobre la que se informa en el período, una valuación para
determinar la existencia de deterioro de valor; si existe, deberá estimar el importe recuperable
de la propiedad, planta y equipo valuada.
La Fundación considerará los siguientes factores para indicio de la existencia de
deterioro de valor:
El valor del mercado ha disminuido
Cambios al entorno legal, económico o del mercado en el que ópera
Tasa de interés del mercado se han incrementado
Evidencia de obsolescencia y deterioro físico
Cambios en el uso del activo
El rendimiento económico del activo se prevé peor de lo esperado
La Fundación evaluará a la fecha sobre la cual se informan los estados financieros, los activos
de propiedad, planta y equipo que en periodos anteriores se reconoció una pérdida por
deterioro, la cual puede haber desaparecido o disminuido.
TABLA DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL
EDIFICIOS 20 a 70 años
MAQUINARIA Y EQUIPO 3 a 10 años
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACION 3 a 10 Años
MUEBLES Y ENSERES 5 a 15 años
VEHICULOS 5 a 15 años
La Fundación reconocerá la reversión de pérdida por deterioro en el resultado del período
contable en el cual se presentaron los indicios que ha desaparecido o disminuido.
Se reconocerá una reversión del deterioro del valor de propiedades, planta y equipo, cuando se
incremente el importe en libros al valor semejante del importe recuperable, ya que la valuación
indicó que el importe recuperable había excedido el importe en libros.
e) Activos intangibles Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro. La Fundación reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios económicos futuros, su costo o valor puede ser medido con fiabilidad y no es el resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en su vida económica estimada, la cual no superará 10 años, a menos que se derive una vida útil superior de un documento o Norma Legal, y sólo son sometidos a pruebas de indicios de deterioro cuando existe un evento que así lo indique necesario. La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las cuentas de resultados. No se considerará ningún activo intangible como de vida útil indefinida.
Amortización El valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo o el valor que lo sustituya, menos su valor residual. La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser usado. El método de amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de resultados. Para reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de una cuenta de deterioro y la pérdida es reconocida en resultados.
f) Activos no financieros Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro. Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. g) Beneficios a los empleados El objetivo es establecer los beneficios otorgados a los empleados y funcionarios de La Fundación, como los establecidos en las leyes laborales colombianas y adicionales que la entidad otorgue voluntariamente a los empleados.
Alcance
Comprende todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores,
incluyendo administradores y gerentes a cambio de sus servicios.
Aplicara a todos beneficios a los empleados, excepto los relativos a transacciones con pagos
basados en acciones.
Reconocimiento
La Fundación reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan
derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se
informa.
Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente
a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados.
Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios
prestados hasta la fecha sobre la que se informa, una entidad reconocerá ese exceso
como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción
en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.
Como gasto, a menos que otra sección de las NIIF para las Pyme requiera que el costo se
reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios o propiedades, planta
y equipo.
Medición Inicial
Los beneficios que La Fundación tiene con sus colaboradores son a corto plazo y está
representado con partidas como las siguientes:
sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social;
ausencias remuneradas a corto plazo (tales como los derechos por ausencias anuales remuneradas o las ausencias remuneradas por enfermedad), cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios relacionados;
Capacitaciones a empleado, en estos casos el gasto por beneficio a empleados se reconoce como gasto.
Cualquier otro beneficio entregado por la entidad por mera liberalidad de esta. De acuerdo a la estructura que maneja La Fundación los gastos por beneficio a empleados serán distribuidos por funcionalidad en las diferentes áreas y procesos de la compañía.
Medición Posterior
La Fundación medirá los beneficios a los empleados, por la mejor estimación del desembolso que se requeriría para la cancelación de la obligación en la fecha sobre la que se informa. Medición posterior de beneficios a corto plazo: se entiende que por ser pagos a corto plazo se cancelaran antes de 90 días y se mantendrá al costo reconocido inicialmente. La responsabilidad de la actualización será a cargo del departamento o personal de recursos humanos. h) Provisiones El objetivo es establecer las necesidades de provisiones que tiene la empresa y la forma correcta
de su contabilización dependiendo de la naturaleza de cada una de ellas.
Alcance
Esta política se aplicará a todas las provisiones (es decir, pasivos de cuantía o vencimiento
inciertos), pasivos contingentes y activos contingentes, que se puedan generar en la entidad.
Reconocimiento
La Fundación reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, que sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable; también se analizara el hecho económico que genera la provisión bajo los parámetros de ocurrencia revisando en ellos si es: Remoto
Posible
Probable En los dos primeros casos solo se realizara una revelación detallada del hecho que generaría la obligación posible en las notas a los estados financieros; en el último caso reconocerá y medirá la provisión de acuerdo con esta política. En La Fundación los directores y jefes de área serán los encargados de informar a la Junta Directiva las situaciones que pueden generar el reconocimiento o no de una provisión y analizar con esta los impactos que pueden generar a la entidad. Mediante memorando se informara al área contable y financiera para hacer el correspondiente reconocimiento en los estados financieros. La Fundación reconocerá una provisión como un pasivo en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto en resultados del período contable. i) Ingresos El objetivo es especificar los requerimientos de información financiera para los ingresos de
actividades ordinarias y los contratos de construcción.
Alcance
Se aplicará al contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes
transacciones y sucesos:
La venta de bienes (si los produce o no la entidad para su venta o los adquiere para
su reventa)
La prestación de servicios.
Los contratos de construcción en los que la entidad es el contratista.
El uso por parte de terceros de activos de la entidad, rendimientos de créditos de
vivienda otorgados, y de inversiones en entidades financieros que producen
intereses y regalías.
Donaciones de entidades y personas particulares.
Reconocimiento
La Fundación reconocerá sus ingresos de acuerdo a las siguientes operaciones según su
actividad:
Venta de Bienes
a) Cuando transfiera al cliente los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de
la propiedad de los bienes;
b) Cuando La Fundación no conserve para sí ninguna implicación en la gestión corriente
de los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene
el control efectivo sobre estos; y
c) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos
con fiabilidad.
De esta forma, La Fundación reconocerá los ingresos en la venta de viviendas que construye
cuando se realiza el proceso de escrituración al cliente, sea por financiación de la misma
Fundación o por pago de contado.
La donaciones se reconocerán como ingresos de actividades ordinarias una vez sea registrado
en las cuentas bancarias de la entidad y que tienen una destinación específica, las donaciones
en especie se reconocerán cuando la fundación adquiera todos los riesgos y beneficios de estos.
Prestación de Servicios
La Fundación reconocerá ingresos de actividades ordinarias en el arrendamiento de inmuebles
de acuerdo con las condiciones del contrato, que por norma general en la entidad se da con el
pago anticipado del canon, de esta manera se registraran ingresos diferidos hasta el cierre del
mes cuando se trasladará a ingresos.
Otros Ingresos
Se reconocerán ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. (Sección 23, p.23.5) La Fundación reconocerá los ingresos ordinarios procedentes de intereses utilizando el método del interés efectivo. (Sección 23, p.23.29 (a)) Siempre que el pago de una venta al crédito se aplaza más allá de los términos comerciales normales, se medirá al valor presente de los ingresos (cobros) futuros descontados a una tasa de interés de mercado. (Sección 11, p.11.13) Las ganancias, se medirán en el momento en que se devenguen, considerando el traslado de los beneficios y riesgos al valor razonable de la negociación. La Fundación reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes de regalías utilizando la base de acumulación o devengo, según el acuerdo establecido. NOTA 4. IMPUESTOS POLITICAS PARA IMPUESTOS POR PAGAR
El gasto por impuesto representa la suma del impuesto corriente por pagar. El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia fiscal del periodo determinada para las entidades sin ánimo de lucro en los gastos no procedentes y según la normatividad del ente fiscalizador del país, la Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN).
NOTA 5 DETERMINACIÓN DE VALORES RAZONABLES El valor razonable es el precio recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición (es decir, un precio de salida). El valor razonable es una medición basada en el mercado. Al medir el valor razonable, la Entidad utiliza los supuestos que los participantes del mercado utilizarían al fijar el precio del activo o pasivo en condiciones de mercado presentes, incluyendo supuestos sobre el riesgo. Para medir el valor razonable, la Entidad determina en primer lugar el activo o pasivo concreto a medir; para un activo no financiero, el máximo y mejor uso del activo y si el activo se utiliza en combinación, el mercado en el que una transacción ordenada tendría lugar para el activo o pasivo y por último, las técnicas de valoración apropiadas a utilizar al medir el valor razonable.
NOTA 6 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Está conformado por:
DISPONIBLE 2,018 2,017
Bancolombia Cuenta Corriente 7.242.552 4.576.821
Banco Davivienda Cuenta Corriente 84.769 84.769
Banco Davivienda Cuenta Corriente 15.248.906 337.126
Bancolombia Cuenta Ahorros 12.174.594 109.983.737
Banco Davivienda Ahorros 112.964 12.549.936
Banco Davivienda Ahorros 22.109.401 1.868.492
Subtotal Sin Restricción 56.973.187 129.400.881
Inversiones con Restricción
Certificados de Depósito a Termino 3.073.745.677 2.914.861.676
FiduColombia 1.182.891.312 1.782.273.731
Fiduciaria Davivienda Proyectos de Construcción 5.652.386.265 3.882.137.673
Durante el año se compraron estantes metálicos y cajonero para la farmacia y mobiliario para restaurante el Solferino. Se tienen 10 apartamentos de San Sebastián los cuales han sido rematados en proceso jurídico.
Los elementos de propiedades, planta y equipo no incluyen la capitalización de costos de préstamos, debido a que han sido adquiridos y/o construidos con recursos propios. NOTA 10 INTANGIBLES
LICENCIAS 2,018 2,017
Licencias de Software Equipos de Computo 27.562.006 27.562.006
Amortización Licencias (27.562.006) (26.284.739)
TOTAL INTANGIBLES 0 1.277.267
Las 50 licencias de software para los equipos de cómputo donadas por Microsoft, licencias de
Windows V7 pro, Office 2010 Profesional Plus, Office 2007 Profesional Plus, se dieron de baja
en activos debido a que de acuerdo a las políticas en el manejo de intangibles no se esperan
derivar beneficios económicos futuros por este rubro.
MAQUINARIA Y EQUIPO $93.116.218 $61.800.930
Equipos restaurante y construcción $93.116.218 $61.800.930
MAQUINARIA Y EQUIPO $93.116.218 5.999.000 1.486.120 35.828.168 $61.800.930
EQUIPO DE OFICINA $5.965.900 $7.587.969
MUEBLES Y ENSERES $5.965.900 $7.587.969
EQUIPOS DE OFICINA $5.965.900 4.613.998 2.991.929 $7.587.969
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $32.079.501 $4.058.333
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS $32.079.501 $4.058.333
EQUIPOS DE COMPUTO $32.079.501 2.566.000 25.455.168 $4.058.333
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $17.207.744 $3.000.000
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $17.207.744 $3.000.000
TOTAL PROPIEADES PLANTA Y EQUIPO 14.601.040 206.670.567 146.195.223 2.816.953.591
NOTA 11 DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,018 2,017
Pólizas de Seguros 5.955.446 3.542.595
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5.955.446 3.542.595
Corresponde a pólizas de seguros sobre los bienes de la entidad las cuales terminaran de
amortizarse en el año 2.019.
NOTA 12 ACTIVOS POR IMPUESTOS
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 2,018 2,017
Renta y complementarios 11.179.000 9.001.000
De industria y Comercio 106.584 101.950
Retenciones que nos practicaron 1.163.703 9.680.272
Iva construcción vivienda interés social 0 3.590.679
12,449.287 22.373.901
En el caso de Renta y complementarios corresponde a saldo a favor de la declaración de renta año 2017, industria y comercio saldo pendiente de descontar de la declaración de Industria y comercio a presentarse este año 2019, retenciones que nos practicaron saldo pendiente de descontar en la declaración de renta año 2018. NOTA 13 PROVEEDORES
DETALLE DE LA CUENTA 2,018 2,017
Proveedores 24.050 472.283
Total Proveedores 24.050 472.283
A la fecha de este informe estas obligaciones están pagas en su totalidad.
NOTA 14 CUENTAS POR PAGAR
DETALLE DE LA CUENTA 2,018 2,017
Honorarios 0 984.000
Gastos de Notaria 0 296.584
Arrendamientos 0 102.552
Servicios Públicos 4.596.647 2.524.109
Insumos 2.033.586 477.608
Seguros 2.417.410 333.434
Contratistas 5.578.955 590.065
Retención en la Fuente 3.908.000 561.000
Retención y Aportes de Nómina 10.662.891 10.497.678
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 29.197.489 16.367.030
Corresponde a los valores causados y pendientes de pago de los compromisos u obligaciones que
contrae la entidad con terceros por diferentes conceptos, como servicios públicos, contratistas,
seguros, retenciones en la fuente practicadas en el mes de diciembre, seguridad social y
libranzas por pagar.
NOTA 15 IMPUESTOS, GRAVÀMENES Y TASAS
DETALLE DE CUENTA 2,018 2,017
Impuesto sobre las ventas 2.415.707 2.409.000
Impuesto Industria y Comercio 5.662.000 11.018.000
Impuesto de Renta 1.118.000 7.369.000
TOTAL IMPUESTOS 9.195.707 20.796.000
NOTA 16 BENEFICIOS DE EMPLEADOS
DETALLE DE CUENTA 2,018 2,017
Cesantías 20.444.417 14.664.012
Intereses Sobre Cesantías 2.544.593 1.807.786
Vacaciones consolidadas 6.362.079 8.000.677
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 29.351.089 24.472.475
Relaciona el valor de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales consolidadas al mes de diciembre, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los contratos laborales existentes en el año 2018, a diciembre 31 terminamos con 14 empleados.
NOTA 17 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
DETALLE DE CUENTA 2,018 2.017
Anticipo Clientes 37.039.784 24.303.835
TOTAL RECIBIDOS POR ANTICIPADO 37.039.784 24.303.835
Corresponde a dineros recibidos como anticipos a los créditos de vivienda. NOTA 18 OTROS PASIVOS
Gastos de Ventas - Escrituración 4.196.219 8.957.653
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 490.969.193 552.538.125
NOTA 24 GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES 2,018 2,017
Gastos Bancarios 2.202.341 3.510.957
Comisiones 2.539.313 2.739.137
Descuentos concedidos 2.411.842 0
Retiro de activos - Intangibles 4.052.120 16.822.233
Indemnización vecinos Lote Cervantes 0 6.000.000
Indemnización – daño piso Apto Torres 0 3.000.000
Diversos - Donaciones 472.454 35.037.700
Extraordinarios 651.352 8.137.376
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 12.329.422 75.247.403
El retiro de activos, corresponde a la dada de baja de una licuadora de 30 litros, un refrigerador marca centrales, un computador de escritorio Lenovo y portátil Lenovo. NOTA 25 HECHOS POSTERIORES
A la fecha de presentación de este informe no se tienen demandas de tipo laboral, civil ni
