Date post: | 08-Jun-2015 |
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Diplomado en Gestión Pública Gobernabilidad y Desarrollo Diplomado en Gestión Pública Gobernabilidad y Desarrollo
Gestión de Proyectos de Gestión de Proyectos de Inversión Pública Inversión Pública
Ing. Juan Carbonel V.Ing. Juan Carbonel V.
centro de investigación y desarrollo de proyectoscentro de investigación y desarrollo de proyectos
ContenidoContenido
Sustentabilidad del SNIP
Objetivos y características del sistema
Problemas detectados
Ciclo de los proyectos
Formulación del proyecto
Evaluación de proyectos
Gestión ambiental en proyectos
Problemas DetectadosProblemas Detectados
* Limitada capacidad de elaboración y ejecución de PIP * Proyectos no prioritarios * Factor político * No monitoreo y evaluación ex post * Falta elementos para fijación de beneficios y costos sociales y ambientales * Factores de corrección limitados * Tasa de descuento única
Sustentabilidad del SNIPSustentabilidad del SNIP
* Marco legal
Ley del SNIP, Reglamento y directivas
* Marco lógico
* Metodologías y parámetros de evaluación
* Sostenibilidad del proyecto
* Toma de decisiones con enfoque social
Objetivos del SNIPObjetivos del SNIP
* Mejorar la eficiencia de la asignación de los
recursos públicos destinados a la inversión
* Maximizar el impacto de los proyectos de inversión pública sobre el crecimiento económico, social y el bienestar general
* Priorizar proyectos con énfasis en las necesidades básicas de la población
Características del SNIPCaracterísticas del SNIP
* Carácter participativo
* Se basa en principios de economía,
priorización y eficiencia
* Cumplimiento del ciclo de proyectos
* Carácter desconcentrado
* Criterios, normas técnicas y procedimientos
* Sistema obligatorio y único
* Aplicación progresiva
ConceptualizaciónConceptualización
¿Qué es un proyecto?
¿Qué es un proyecto de inversión pública?
¿Qué es la gestión de proyectos?
IDEA PROYECTO
“Es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear
un P, S o resultado único” PMBOK
Ciclo del Proyecto
*El Banco de Proyectos del SNIP registra este proceso.
PERFIL
PRE-FACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
ESTUDIODEFINITIVO /EXPEDIENTE
TECNICO
EJECUCION
PRE-INVERSION * INVERSION POST-INVERSION
IDEA FIN
RETROALIMENTACION
OPERACIÓNY
MANTENIMIENTO
EVALUACION EX POST
Criterios de PriorizaciónCriterios de Priorización
* PIP relacionados a planes estratégicos
* Proyectos viables: técnica, económica,
ambiental, institucional y socialmente
* Mayor impacto en menor tiempo
* Proyectos sostenibles
* Sinergia en cartera de proyectos
* Nivel de ejecución y avance
* Proyectos de emergencia
NOMBRE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO
UNIDAD FORMULADORA
Y UNIDAD EJECUTORA
UNIDAD FORMULADORA
Y UNIDAD EJECUTORA
PARTICIPACIÓN DE LOS
BENEFICIARIOS
PARTICIPACIÓN DE LOS
BENEFICIARIOS
MARCO DE REFERENCIA
MARCO DE REFERENCIA
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
ARBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
ARBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVOS DEL PROYECTO
ARBOL DE MEDIOS Y FINES
ARBOL DE MEDIOS Y FINES
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
ESTUDIO DE MERCADO DEL
PROYECTO
ESTUDIO DE MERCADO DEL
PROYECTO
INGENIERIA DEL PROYECTO
INGENIERIA DEL PROYECTO
COSTOS A PRECIOS DE MERCADO
COSTOS A PRECIOS DE MERCADO
BENEFICIOS A PRECIOS DE MERCADO
BENEFICIOS A PRECIOS DE MERCADO
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
EVALUACIÓN A PRECIOS DE MERCADO
EVALUACIÓN A PRECIOS DE MERCADO
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
EVALUACIÓN A PRECIOS SOCIALES
EVALUACIÓN A PRECIOS SOCIALES
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
MARCO LÓGICOMARCO LÓGICO
MÓDULO IAspectos Generales
MÓDULO IIIdentificación
MÓDULO IIIFormulación
MÓDULO IVEvaluación
ESQUEMA : RUTA DEL PIP
Identificación del Proyecto
Identificación del Proyecto
ALTA INCIDENCIA DE ENFERMEDADES DIARREICAS YPARASITOSIS EN LA LOCALIDAD DE PAMPAMARCA
MAYORDESNUTRICIÓN
MAYORMORBILIDAD
MAYORMORTALIDAD
MAYOR GASTO EN ATENCIÓNDE LA SALUD DE LA POBLACIÓN
INCREMENTO DE LA POBREZA DE LA POBLACIÓN
CONSUMO DE AGUA DE DEFICIENTE CALIDAD
DISPOSICIÓN DE EXCRETAS AL AIRE LIBRE
INADECUADAS PRÁCTICAS DE HIGIENE
BAJO NIVEL DE COBERTURA
DEFICIENTE INFRAESTRUCTURA
DEL SISTEMA DE AGUA
INEXISTENCIA DE INFRAESTRUCTURA Y
DISPOSICIÓN DE EXCRETAS
DESCONOCIMIENTO DE EDUCACIÓN SANITARIA
MEDIO FUNDAMENTAL 1
Buen nivel de cobertura
MEDIO FUNDAMENTAL 2
Buena infraestructura del sistema de agua
MEDIO FUNDAMENTAL 3
Existencia de infraestructura para
disposición de excretas
MEDIO FUNDAMENTAL 4
Conocimiento de educación sanitaria
ACCIÓN 1
Interconexión al sistema de agua
potable
ACCIÓN 2
Implementación de un sistema de
agua potable
ACCIÓN 3A
Construcción de letrinas tipo hoyo
seco ventilado
ACCIÓN 3B
Construcción de letrinas con
arrastre hidráulico
ACCIÓN 4
Programa de capacitación para
educación sanitaria
Formulación del ProyectoFormulación del Proyecto
Mercado del ProyectoMercado del Proyecto
* Difiere según el tipo de proyecto
* Área de referencia y área de atención
* Horizonte de evaluación
* Demanda: S/P y C/P
* Oferta S/P y C/P
* Proyección de demanda C/P y S/P
* Demanda insatisfecha
* Precios / Tarifas
Aspectos Técnicos del ProyectoAspectos Técnicos del Proyecto
* Tamaño del proyecto
* Localización
* Ingeniería
* Requerimientos del proceso
* Programa de operaciones
* Programa de adquisiciones
* Programa de actividades
* Aspectos ambientales
Factores locacionales: - Ubicación de la población objetivo
- Localización de materias primas e insumos- Existencia de vías y medios de transporte- Infraestructura y servicios públicos- Condiciones topográficas y calidad de suelos- Condiciones climáticas, ambientales, de
salubridad y vulnerabilidad- Protección y conservación del patrimonio - Planes reguladores de ordenamiento urbano
Localización del Proyecto
Cronograma de Actividades
Etapa preoperativaEtapa
operativa
• Definición de actividades• Secuenciamiento de actividades• Estimación de duración de actividades• Desarrollo del cronograma
* INVERSION
* OPERACIÓN AMBIENTAL * MANTENIMIENTO
* PRIVADOS * SOCIALES
Costos del Proyecto
Cuadro Resumen de Costos
COSTOS PREOPERATIVOSDESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
(1)- Estudios de preinversión = A+B+CA)- PerfilB)- PrefactibilidadC)- Prefactibilidad
(2)- Costos de inversión = D+E+F+G+H+I+JD)- Expediente técnicoE)- Construcción de edificios e instalaciones
- Actividad 1- insumos de origen nacional X Y Z = X * Y- insumos importados- mano de obra
.............- Actividad n
- insumos de origen nacional- insumos importados- mano de obra
F)- Equipos de origen nacionalG)- Equipos importadosH)- Otros gastos preoperativosSubtotal de inversión (STI)I)- Gastos generales (a% * STI)J)- Imprevistos (b% * STI)
TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS = (1) + (2)
COSTOS OPERATIVOSDESCRIPCIÓN UNIDAD
(1)- Operación y mantenimientoA')- Insumos y materiales de origen nacionalB')- Insumos y materiales importadosC')- RemuneracionesSubtotal de operación y manten. (STOM)D')- Gastos generales (a% * STOM)E')- Imprevistos (b% * STOM)
TOTAL COSTOS OPERATIVOS = A'+B'+C'+D'+E'
CI = CCP - CSP = I0 + (COMCP - COMSP) x n
CCP: costos totales con proyecto
CSP: costos totales sin proyecto
I0: inversión inicial (sólo con proyecto)
COMCP: costos operación y mantenimiento CP
COMSP: costos operación y mantenimiento SP
n: número de años
Costo Incremental
Evaluación del ProyectoEvaluación del Proyecto
Tipos de EvaluaciónTipos de Evaluación
1- Evaluación Privada
Emplea precios de mercado
Valora los efectos directos mayormente
TPD = COK (variable)
2. Evaluación Social
Utiliza precios sociales o “sombra”
Incluye las externalidades y aspectos sociales
TSD = 11% (fija)
La Evaluación del proyecto se puede desarrollar de dos La Evaluación del proyecto se puede desarrollar de dos maneras:maneras:
Metodologías de Evaluación
Costo - BeneficioCosto - Beneficio
Costo - Costo - EfectividadEfectividad
Cuando los beneficios sociales se pueden
expresar en términos monetarios y son fáciles de medir
Cuando no es posible expresar los
beneficios sociales en términos monetarios, o su medición es muy
compleja
Consiste en la comparación de los Costos y Beneficios Sociales del proyecto, actualizados a un periodo determinado.
La tasa de descuento a utilizar es la tasa (TSD) para el sector público (11%)
Metodología Costo-Beneficio
FLUJO DE BENEFICIOS FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALESSOCIALESFLUJO DE COSTOS FLUJO DE COSTOS
SOCIALES TOTALESSOCIALES TOTALESFLUJO DE BENEFICIOS FLUJO DE BENEFICIOS
NETOS SOCIALES NETOS SOCIALES
(FBNS) (FBNS)
- =
VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL NETO SOCIALNETO SOCIAL
dentificar los costos del proyecto en alguna unidad de medida técnica, para luego calcular el costo promedio por unidad de beneficio de cada proyecto alternativo (ratio costo - efectividad). Expresan los logros del proyecto.
Definir los indicadores de efectividad, los cuales deben expresar los objetivos del proyecto (indicadores de impacto)
Se debe diferenciar entre indicadores de eficacia (inmediatos) e indicadores de eficiencia (C y M plazo)
Metodología Costo - Efectividad
Indicadores de RentabilidadIndicadores de Rentabilidad
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Coeficiente Beneficio-Costo (B/C)
Valor Actual de Costos (VAC)
•
Criterios de DecisiónCriterios de Decisión
VAN > 0
TIR > TD
B/C > 1.0
VAC/IE < línea de corte
Flujo Económico
Flujo de costos de inversión y VR, POSTA 2002 2003 2004 2005 - 2010 LIQ.A Total costos inversión y V.R. (B+C+D+E+F+G+H) -304,315.86 -2,447.17 -2,447.58 110,013.35B Licencias -500.00 C Terreno -59,059.00 59,059.00D Construcción -132,165.90 26,433.18E Equipamiento -73,160.00 F Capacitación -1,180.00 G Cambio en el capital de trabajo -19,626.42 -2,447.17 -2,447.58 24,521.17H Gastos generales e imprevistos -18,624.54
Flujo de costos de operación y mantenimiento, POSTA 2003 2004 2005 - 2010A Total costos de operación y mantenimiento (B+G+L) -252,003.19 -283,424.81 -314,851.78B Costo en insumos (C+D+E+F) -104,117.00 -133,483.00 -162,854.00C Medicina general -67,552.00 -90,068.00 -112,584.00D Primeros auxilios -20,565.00 -27,415.00 -34,270.00E Servicios -15,000.00 -15,000.00 -15,000.00F Varios -1,000.00 -1,000.00 -1,000.00G Costo en personal (H+I+J+K) -131,400.00 -131,400.00 -131,400.00H Médicos -69,000.00 -69,000.00 -69,000.00I Técnico de enfermería -13,800.00 -13,800.00 -13,800.00J Enfermeras -32,400.00 -32,400.00 -32,400.00K Secretaria -16,200.00 -16,200.00 -16,200.00L Gastos generales e imprevistos -16,486.19 -18,541.81 -20,597.78
FCBP, POSTA 2002 2003 2004 2005-2010 LIQ.A Total ingresos generados por el proyecto 84,923.25 113,224.50 141,531.00 B Total costos de inversión y V.R. -304,315.86 -2,447.17 -2,447.58 110,013.35C Total costos de operación y mantenimiento -252,003.19 -283,424.81 -314,851.78 D FCBP, posta (A+B+C) -304,315.86 -169,527.11 -172,647.89 -173,320.78 110,013.35
Flujo EconómicoFlujo Económico
Flujo de ingresos generados por el proyecto, POSTA 2002 2003 2004 2005 2006 - 2010A Atenciones POSTA (B+C)* 21,001 28,000 35,000 35,000B Medicina General * 16,888 22,517 28,146 28,146C Primeros auxilios * 4,113 5,483 6,854 6,854D Total ingresos generados por el proyecto (E+F) 84,923.25 113,224.50 141,531.00 141,531.00E Atenciones Medicina general (B x 3.75)** 63,330.00 84,438.75 105,547.50 105,547.50F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.25)** 21,593.25 28,785.75 35,983.50 35,983.50
Para poder hallar los flujos de costos sociales totales es necesario conocer los costos a precios sociales y los factores de corrección.
Flujo de Costos Sociales
Costos a Costos a precios de precios de mercadomercado
XX Factor de Factor de correccióncorrección
Costos a Costos a precios precios socialessociales
==
Precios SocialesPrecios Sociales
* PS de la mano de obra: 0.892
* PS de bienes nacionales: 0.840
* PS de bienes importados: 1.000
* Tasa social de descuento: 11%
* PS de la divisa: 1.08
* Otros: VST, COV, combustibles y lubricantes,
Factores de Corrección Factores de Corrección
• Bienes de origen importado (transables, se corrige con el tipo de cambio, la tasa arancelaria e impuestos indirectos).
).1(
1)(
).1( indirectosImpBNnFcorrecció
indirectosImp
BNmercadoCostosBNsocialesCostos
• Bienes de origen nacional (que supondremos no transables, se corrige con la tasa de impuestos indirectos).
• Mano de obra (se corrige con la tasa de impuestos directos). En todos los casos, y para simplificar el análisis, se sugiere asumir las condiciones de mercado más típicas.
Costos Sociales Costos Sociales
).1(
1)(
).1( directosImpMOnFcorrecció
directosImp
MOmercadoCostosMOsocialesCostos
Flujo de Costos Sociales Netos
El siguiente cuadro muestra el Flujo de Costos Sociales Netos para cada Alternativa, por ejemplo:
Flujo de Costos Sociales Netos
Años 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Flujo de costos sociales totales
253,726
11,364
11,435
11,488
11,609
11,727
11,803
69,016
82,841
39,591
36,776
Flujo de ingresos generados por el proyecto
0-
1,204-
1,216-
1,228-
1,240-
1,252-
1,264-
1,276-
1,288-
1,300-
1,312
Flujo de costos sociales netos
253,726
10,160
10,219
10,260
10,369
10,475
10,539
67,740
81,553
38,291
35,464
Además, se presentan los VACSN de cada alternativa: VACSN (Proyecto alternativo 1): S/. 370,809.13 VACSN (Proyecto alternativo 2): S/. 381,743.00
* Cuantificación monetaria a precios sociales
* Cuantificación No monetaria, se debe determinar la “unidad de beneficio” en número de personas, atenciones, casos resueltos o cualquier otra unidad de medida que el servicio vaya a ofrecer.
La imposibilidad de medir y valorar ciertos C y B no significa que no se les considere en la toma de decisiones.
Beneficios SocialesBeneficios Sociales
Los beneficios sociales que brinda el proyecto pueden ser cuantificables o no, monetariamente.
Evaluación Social del Proyecto
Luego, se deben construir los ratios costo efectividad (CE), el cual es el cociente del Valor Actual de los Costos Sociales Netos y el indicador de efectividad definido
Este ratio indica el costo social promedio, en valores actuales, de una unidad de beneficio no monetario
IEIEVACSNVACSN
CECE
Evaluación Social del Proyecto
Alternativa 1 Alternativa 2
Número de alumnos beneficiados 2,373 2,373
VACSN 370,809 381,743
Ratio Costo-efectividad 156 161
Se deberá seleccionar la alternativa que presente el menor ratio costo efectividad
Alternativa 1 Alternativa 2
Mejora en el rendimiento de los alumnos
8.6% 12.1%
VACSN 370,809 381,743
Ratio Costo-efectividad 43,117 31,549
Para el ejemplo planteado se tiene:
CE - Indicador de Eficacia
CE - Indicador de Eficiencia
Gestión AmbientalGestión Ambiental
Características del Proyecto
Características del medio ambiente
Identificación de impactos
Evaluación
Mitigación Valoración, Vigilancia y
Control ambiental
Reflexión final
“Alimentar la mente para combatir
el hambre y la pobreza”
Muchas Gracias...!