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GUÍA METODOLÓGICA PARA EL CÁLCULO DEL AVANCE DE LOS INDICADORES
SISTEMA DE SEGUIMIENTO A METAS DE GOBIERNO
DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DE POLÍTICAS PÚBLICAS
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN
Bogotá D.C.
2008
1
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 2
2. CONCEPTOS BÁSICOS ........................................................................................................................... 5
3. CLASIFICACIÓN DE INDICADORES........................................................................................................ 7
3.1. Flujo (Sigla en el Sistema: FLU) ................................................................................................... 7
3.2. Capacidad (Sigla en el Sistema: CAP) ....................................................................................... 11
3.3. Variación acumulada (Sigla en el Sistema: ACU) ................................................................ .13
3.4. Variación acumulada anual (Sigla en el Sistema ACA)…………………………………………… 17
3.5. Anual (Sigla en el Sistema: ANU)............................................................................................ . 18
4. Anexo ................................................................................................................................................ 222
2
1. INTRODUCCIÓN
El monitoreo y la evaluación requieren criterios precisos de medición que permitan comprender e interpretar los
indicadores con los que se realiza el seguimiento a la gestión y a los resultados alcanzados, así como a los
programas y proyectos que las entidades públicas desarrollan.
En este sentido, el Sistema de Seguimiento a Metas de Gobierno, herramienta del Sistema Nacional de Evaluación
de Resultados de la Gestión Pública - Sinergia –ha establecido desde 2003 una clasificación de los indicadores
basada en la forma en que se calculan los porcentajes de avance en el logro de las metas programadas.
Sin embargo, como parte del proceso de consolidación y ajuste del Sistema, dicha clasificación ha sido sujeta a
revisiones y ajustes periódicos que han permitido identificar, con el apoyo de las diferentes entidades involucradas,
fórmulas repetidas entre categorías y falta de claridad en el nombre de las mismas. Por esta razón, y con el objetivo
brindar mayor claridad y precisión, así como unificar conceptos entre los diferentes usuarios del Sistema1, se
presenta esta nueva clasificación de los indicadores del Sistema de Seguimiento a Metas de Gobierno.
En ella, se establecen tres formas básicas para el cálculo de los porcentajes de avance de los indicadores, así: la
primera expresa los resultados como un flujo, la segunda, tercera y cuarta miden los resultados acumulados a través
de tres categorías (Capacidad, variación acumulada y variación acumulada anual) y, finalmente, la última hace
seguimiento a aquellos procesos cuyos resultados son independientes año a año.
En el caso de los indicadores que miden resultados acumulados se encuentran dos categorías posibles: (i)
indicadores que miden el avance alcanzado, destacando el esfuerzo de la entidad para mantenerse en cierto nivel
(indicadores de capacidad) y, (ii) indicadores en los cuales se miden los resultados acumulados, pero se destaca el
esfuerzo por incrementar o reducir estos niveles (indicadores de variación acumulada y variación acumulada anual).
De esta manera, se reducen de seis a cinco las formas para el cálculo del porcentaje de avance de los indicadores
en el Sistema.
1 Las fórmulas de cálculo de la clasificación inicial puede consultarse en el Anexo de este documento.
3
Gráfica 1. Comparación según las formas para el cálculo de los avances de los indicadores
Fuente: DEPP, 2008.
Es importante anotar que la clasificación aquí presentada es complementaria a la Tipología de Indicadores2 adoptada
por Sinergia, en el marco del enfoque de gestión orientada a resultados y según el ciclo de las políticas, programas y
proyectos -PPP- (Ver figura 2). En este sentido, no existe una relación uno a uno entre la recién mencionada
tipología y la clasificación construida a partir de las formas de cálculo de los porcentajes de avance. De hecho, se
puede tener cualquiera de las cuatro formas de cálculo, para cualquiera de los tipos de indicadores establecidos en
el marco de la gestión pública orientada a resultados. La clasificación basada en las formas de cálculo indica
únicamente cómo se acumulan los resultados de un indicador y cómo se calcula el porcentaje de avance de los
mismos, frente a las metas establecidas para un periodo de tiempo determinado.
2 De acuerdo con dicha tipología, los indicadores se clasifican en:
• Indicador de Gestión: permite medir el desempeño o el avance alcanzado en los procesos tendientes a lograr un resultado. Incluye indicadores de formulación, insumos y gestión. (Metas intermedias – Ruta crítica).
• Indicador de Producto: da cuenta de los bienes o servicios directamente provistos por una política, programa o proyecto, a partir de la transformación de los insumos.
• Indicador de Efecto o Impacto: mide los efectos de mediano y largo plazo, generados por los productos de un PPP sobre la población directamente afectada.
Clasificación anterior Nueva Clasificación
Flujo
Capacidad
Acumulado
Reducción
Reducción
acumulada
Reducción anual
Flujo
Capacidad
Variación
acumulada
Variación
acumulada anual
Anual
4
Figura 2. Ciclo de políticas, programas y proyectos -PPP-
Fuente: Sinergia – DNP, 2000.
Este documento comprende una sección de conceptos básicos y una presentación de la clasificación establecida.
Para cada caso se encontrará la descripción, forma de definir las metas, acumular los resultados y calcular los
porcentajes de avance, así como, algunos ejemplos ilustrativos.
5
2. CONCEPTOS BÁSICOS
A continuación se presentan las definiciones adoptadas por Sinergia en relación con los indicadores, metas, líneas
de base y resultados; precisiones necesarias para la comprensión de la clasificación establecida, y en general de la
información que se registra en el Sistema de Seguimiento a Metas de Gobierno.
Indicador: es una representación cuantitativa (variable o relación entre variables), verificable objetivamente, que
refleja el estado de cumplimiento de un objetivo, actividad o producto deseado en un momento del tiempo. Los
cambios en el valor que toma el indicador a lo largo del tiempo servirán para estimar el avance hacia el logro de los
objetivos propuestos en el marco de una política, programa y / o proyecto.
Línea de base: es el avance alcanzado en un determinado momento de tiempo. y sirve como punto de partida para
la medición que se quiere realizar. En particular, el sistema considera dos líneas de base diferentes: (i) línea de base
anual, que corresponde al resultado alcanzado en el primer año y; (ii) línea de base cuatrienal, que corresponde al
resultado obtenido en el período de gobierno anterior. La línea de base utilizada para el cálculo del porcentaje de
avance de un indicador depende de la clasificación misma del indicador, permitiendo la comparación de los
resultados y avances entre años y cuatrienios.
Meta: para el seguimiento mediante indicadores, corresponde a un valor numérico esperado del indicador en un
periodo de tiempo. Se utiliza como punto de referencia para el cálculo del porcentaje de avance. En el Sistema
existen metas anuales y cuatrienales.
Resultado: valor que toma el indicador en un momento del tiempo. La forma de acumulación de los resultados en el
tiempo depende del tipo de indicador en consideración.
Porcentaje de avance: es el avance relativo alcanzado por el indicador con respecto a la meta propuesta y / o a la
línea de base establecida. Permite establecer el nivel de avance, estancamiento o retraso en el logro de las metas
programadas. Su forma de cálculo varía según sea el indicador considerado.
Período de Gobierno: el período de Gobierno corresponde al período presidencial que en Colombia inicia el siete
de agosto y tiene una duración de cuatro años. Por razones prácticas, se asume la siguiente estructura del período
de Gobierno (ver figura 3):
Figura 3. Período de Gobierno de la República de Colombia
6
Como puede observarse, a excepción de los años 1 y 5, cada año comprende el período enero - diciembre. Para el
Sistema, el cuatrienio inicia el 01 de agosto del año 1 y termina el 31 de julio del año 5.
7
3. FORMAS PARA EL CÁLCULO DE LOS AVANCES DE LOS INDICADORES DEL SISTEMA DE SEGUIMIENTO A METAS DE GOBIERNO
3.1. Flujo (Sigla en el Sistema: FLU)
Descripción
El indicador de flujo mide la cantidad de bienes y/o servicios que se producen y entregan en el marco de un período
de tiempo específico, particularmente, durante un año (enero - diciembre) o un cuatrienio (agosto – julio), sin
considerar los resultados alcanzados en períodos anteriores. En pocas palabras, el indicador de flujo mide
exclusivamente el avance obtenido en el transcurso de un año o de un período de gobierno (cuatrienio).
Línea de base
Al emplear indicadores para el seguimiento de planes, programas, proyectos y políticas –PPPP- es necesario contar
con una línea de base que indique los logros alcanzados al momento de iniciar el período de tiempo en
consideración. En el caso del indicador de flujo, la línea de base permite realizar comparaciones entre períodos de
tiempo, con las cuales es posible hacer análisis de eficiencia en la ejecución de los PPPP. Por ejemplo, si han sido
asignados recursos por montos similares en dos períodos de tiempo, se puede establecer diferencias en la ejecución
física (bienes y servicios producidos y entregados) entre ellos.
Con este fin, el indicador de flujo cuenta con dos líneas de base:
i. Anual: corresponde al resultado obtenido entre enero y diciembre del año 1. Permite hacer
comparaciones anuales.
ii. Cuatrienal: es el resultado obtenido en el cuatrienio inmediatamente anterior (agosto – julio). Permite
realizar comparaciones cuatrienales.
Metas
La meta de cuatrienio para un indicador de flujo corresponde al número de bienes y servicios que se espera
producir o entregar en el transcurso del período de gobierno, es decir, entre agosto del año 1 y julio del año 5. Por
su parte, la meta anual es el número de bienes y/o servicios que se terminarán o entregarán entre enero y
diciembre del año de interés. Deberán formularse metas para los años dos (2), tres (3), cuatro (4) y cinco (5),
considerando, que las vigencias fiscales inician en enero y terminan en diciembre y que la planeación se hace de
acuerdo con los recursos disponibles anualmente.
8
La meta de cuatrienio sirve como referencia y representa el nivel que se espera alcanzar al finalizar el período de
gobierno. Sin embargo, aunque las metas anuales deben estar orientadas al cumplimiento de la meta cuatrienal, en
algunos casos la suma de las metas anuales no corresponderá exactamente con la meta cuatrienal establecida. Ello
se debe a que la concertación y definición de las metas anuales debe hacerse teniendo en cuenta los procesos
presupuestales y a la capacidad institucional de cada entidad para cada vigencia.
Resultados
El resultado de un año es el dato obtenido en lo corrido del mismo, es decir, entre enero y la última fecha de corte
disponible. Para los períodos agosto–diciembre del año 1 y enero–agosto del año 5, el resultado se restringe a lo
obtenido durante dichos meses y constituye una parte del resultado total de dichos años; en este sentido, el
resultado para estos períodos no puede ser mayor al resultado del año completo.
Por ejemplo, si entre agosto y diciembre del año 1 se entregaron 10 unidades de un bien, estas unidades hacen
parte del resultado total del año 1, el cual debe ser igual o superior a 10 unidades, pero en ningún caso inferior al
mismo (ver figura 3).
Figura 4. Resultados indicador de flujo: años 1 y 5. Ejemplo.
Por su parte, el resultado del cuatrienio corresponderá a la suma de los resultados obtenidos en cada año, así:
Resultado de cuatrienio = Resultado agosto – diciembre año 1 + Resultado año 2 (enero-diciembre) + Resultado año 3 (enero-diciembre) + Resultado año 4 (enero-diciembre) + Resultado enero – julio año 5
9
Figura 5. Resultados indicador de flujo: cuatrienio. Ejemplo.
Porcentajes de avance
El porcentaje de avance se calcula como el cociente entre el resultado alcanzado (del año o de cuatrienio) y la meta
respectiva (ver tabla 1).
Tabla 1. Fórmulas de cálculo - indicador de flujo
Avance anual Porcentaje de avance anual Avance acumulado de
cuatrienio (AC) Porcentaje de avance de cuatrienio
AA RA / MA SUM RA RC / MC
Convenciones
Convención RA Resultado del año MA Meta del año RC Resultado acumulado MC Meta Cuatrienio SUM Sumatoria de los avances de todos los años (ago-dic año 1 + año 2 + año 3 + año 4 + ene-jul año 5)
10
Ejemplos
1. Sector: Interior y Justicia Indicador: Nuevas ciudades y municipios con la línea 123 en funcionamiento
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
5 1 34 3 8,8% 221 4 1,8%
Fórmula 100*34
3
31+ 100*221
4
2. Sector: Comercio Indicador: Créditos otorgados por Bancoldex a microempresarios
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
107.156 56.021 77.500 86.651 111,8% 320.000 142.672 44,6% Fórmula
100*
500.77
651.86
651.86021.56 + 100*000.320
672.142
3. Sector: Comunicaciones Indicador: Instituciones educativas públicas beneficiadas con computadores – Computadores para Educar
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
1.436 631 3.000 1.253 41,8% 14.339 1.884 13,1% Fórmula
100*
000.3
253.1
1253631+ 100*339.14
884.1
4. Sector: Transporte Indicador: Kilómetros de vías pavimentados (INVIAS)
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
1.066 472,8 2.038 1.084 53,2% 4.012 1.556,8 38,8%
Fórmula 100*038.2
084.1
084.18,472 +
100*012.4
8,556.1
11
3.2. Capacidad (Sigla en el Sistema: CAP)
Descripción
El indicador de Capacidad mide el resultado obtenido en desarrollo de un PPPP a una fecha determinada,
incluyendo aquellos obtenidos en períodos anteriores. Este indicador se usa particularmente en aquellos casos en
los cuales se busca mantener un determinado nivel de resultados, más que incrementarlo o disminuirlo.
Línea de base
Como se mencionó anteriormente, la línea de base señala el resultado alcanzado al momento de iniciar la medición.
Para el indicador de Capacidad, la línea de base anual corresponde al resultado acumulado obtenido al finalizar el
año 1, es decir, el resultado acumulado obtenido a 31 de diciembre de dicho año. Por su parte, la línea de base de
cuatrienio es el resultado acumulado obtenido a 31 de julio del año 1.
Metas
La meta anual para un indicador de Capacidad corresponde al resultado acumulado que se espera obtener al
finalizar el año, incluyendo la línea de base. Se formularán metas para los años dos (2), tres (3), cuatro (4) y cinco
(5). Por su parte, la meta de cuatrienio corresponde al acumulado que se espera obtener al finalizar el período de
gobierno (ver tabla 2).
Tabla 2. Metas – indicador de Capacidad
Período Meta Agosto - diciembre año 1 Acumulado a diciembre 31 del año 1 Año 2 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 2 Año 3 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 3 Año 4 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 4 Enero - agosto año 5 Acumulado a julio 31 del año 5 Año 5(enero-diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 5
12
Resultados
En el transcurso de un año, el resultado anual o del cuatrienio corresponde al último dato acumulado disponible.
Al finalizar un año, el resultado corresponderá al acumulado alcanzado a 31 de diciembre, mientras el resultado al
finalizar el cuatrienio corresponderá al avance acumulado a 31 de julio del año 5.
Tabla 3. Resultados – indicador de Capacidad. Ejemplo.
Período Resultado Resultado de cuatrienio Año 2 50 unidades Al finalizar el año 2: 50 unidades
En el transcurso del año 3: 50 unidades Año 3 53 unidades
Al finalizar el año 3: 53 unidades
Porcentajes de avance
El porcentaje de avance para un año o del cuatrienio se obtiene de la división del resultado acumulado y la meta
correspondiente (ver tabla 4).
Para efectos prácticos, el porcentaje de avance de los indicadores de Capacidad cuya periodicidad sea anual, se
calculará utilizando la fórmula de cálculo de los indicadores anuales (ver página 19).
Tabla 4. Fórmulas de cálculo - indicador de Capacidad con periodicidad no anual
Avance anual Porcentaje de avance anual Avance acumulado de
cuatrienio (AC) Porcentaje de avance de cuatrienio
UD UD / MA UD UD /MC
Convenciones
Convención MA Meta del año MC Meta Cuatrienio UD Último dato disponible
13
Ejemplos
1. Sector: Protección Social
Indicador: Niños de 6 meses a 5 años de edad beneficiados con el programa Desayunos Infantiles
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
1.006.640 1.006.640 1.056.640 1.125.185 106,5% 1.306.640 1.125.185 86,1%
Fórmula 100*640.056.1
185.125.1
100*640.306.1
185.125.1
2. Sector: Agropecuario
Indicador: Porcentaje del país reconocido por la Organización Internacional de Epizootias -OIE- como libre de fiebre aftosa con vacunación
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
62 62 75 75 100,0% 100 75 75,0% Fórmula
100*
75
75
100*100
75
3.3. Variación acumulada (Sigla en el Sistema: ACU)
Descripción
El indicador de variación acumulada, al igual que el indicador de Capacidad, mide el avance acumulado a una
fecha determinada. Sin embargo, a diferencia del indicador de Capacidad, la variación acumulada destaca el
esfuerzo de las entidades por aumentar o reducir sus resultados respecto a un periodo anterior, y en consecuencia,
centra su atención en la medición del avance entre el punto de partida (línea de base) y el punto esperado de llegada
(meta).
Línea de base
Para el indicador de variación acumulada, la línea de base anual corresponde al resultado acumulado obtenido al
finalizar el año 1, mientras la línea de base de cuatrienio es el resultado obtenido a 31 de julio de dicho año. En el
14
caso de una meta de incremento, la línea de base anual corresponde al acumulado de todos los bienes y servicios
producidos y entregados al finalizar el año 1, o a 31 de julio si es la base del cuatrienio. Cuando el compromiso del
Gobierno es reducir alguna variable, la línea de base anual corresponde a la reducción acumulada alcanzada a 31
de diciembre del año 1 y la base del cuatrienio es la reducción obtenida a 31 de julio de ese mismo año.
Metas
Cuando se tiene una meta de incremento, la meta anual corresponde al resultado acumulado que se espera lograr
al finalizar el año, incluyendo la línea de base. La meta de cuatrienio está dada por el acumulado que se espera
alcanzar al terminar el período de gobierno (julio 31 del año 5, ver tabla 5).
Tabla 5. Metas – indicador de variación acumulada, meta de incremento
Período Meta Agosto - diciembre año 1 Acumulado a diciembre 31 del año 1 Año 2 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 2 Año 3 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 3 Año 4 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 4 Enero - agosto año 5 Acumulado a julio 31 del año 5 Año 5 (enero - diciembre) Acumulado a diciembre 31 del año 5
Para una meta de reducción, la meta anual es la reducción acumulada que se espera obtener la finalizar el año,
mientras la meta de cuatrienio es la reducción que se espera alcanzar a 31 de julio del año 5 (ver tabla 6), incluyendo
en ambos casos la línea de base.
Tabla 6. Metas – indicador de variación acumulada, meta de reducción
Período Meta Agosto - diciembre año 1 Reducción acumulada a diciembre 31 del año 1 Año 2 (enero - diciembre) Reducción acumulada a diciembre 31 del año 2 Año 3 (enero - diciembre) Reducción acumulada a diciembre 31 del año 3 Año 4 (enero - diciembre) Reducción acumulada a diciembre 31 del año 4 Enero - agosto año 5 Reducción acumulada a julio 31 del año 5 Año 5 (enero - diciembre) Reducción acumulada a diciembre 31 del año 5
15
Resultados
El resultado para un año o para el cuatrienio es el último dato (acumulado) disponible en cualquier momento del
tiempo. Al terminar un año, el resultado será el dato (acumulado) alcanzado a 31 de diciembre; en tanto que, el
resultado final de cuatrienio será el avance obtenido a 31 de julio del año 5.
En el caso de los indicadores de periodicidad anual, los resultados anuales y de cuatrienio tomarán el dato del último
año completo disponible.
Porcentajes de avance
El porcentaje de avance para este indicador se calcula a partir de la variación o diferencia entre el resultado en un
momento determinado y la línea de base. Dado que los resultados son avances acumulados, es necesario restarles
la línea de base para encontrar la variación de interés (incremento o reducción), identificando de esta forma el
resultado adicional -el esfuerzo adicional- de la entidad. Así mismo, es necesario restar a la meta la línea de base, de
tal forma que pueda compararse el resultado adicional con el programado, y establecer así, el porcentaje de avance
para el indicador. En este sentido, el porcentaje de avance para un año (o para el cuatrienio) estará dado por el
cociente o división entre: (i) la diferencia del resultado obtenido y la línea de base y (ii) la diferencia entre la meta
anual (de cuatrienio) y la línea de base (ver tabla 7).
Tabla 7. Fórmulas de cálculo - indicador de variación acumulada
Avance anual Porcentaje de avance anual Avance acumulado de
cuatrienio (AC) Porcentaje de avance de cuatrienio
UD (UD - LB) / (MA -LB) UD (UD - LB )/ (MC - LB)
Convenciones
Convención LB Línea de base anual MA Meta del año MC Meta Cuatrienio UD Último dato disponible
16
Ejemplos
Indicadores de periodicidad no anual
1. Sector: Minas y Energía Indicador: Tiempo de respuesta en los procesos de contratación de concesiones mineras (días)
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
180 180 90 150 33,3% 30 150 20,0% Fórmula
100*
18090
180150
−
− 100*18030
180150
−
−
2. Sector: Relaciones exteriores Indicador: Países y fuentes con los cuales Colombia cuenta con acuerdos efectivos de Cooperación CTPD
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
9 9 11 11 100,0% 15 11 33,3% Fórmula
100*
911
911
−
− 100*915
911
−
−
3. Sector: Cultura Indicador: Porcentaje de municipios con bibliotecas dotadas
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance cuatrienio
94 94 97 96,1 70,0% 100 96,1 35,0% Fórmula
100*
9497
941,96
−
− 100*94100
941,96
−
−
17
3.4. Variación acumulada anual (Sigla en el Sistema: ACA)
El indicador de variación acumulada anual, al igual que el indicador de variación acumulada destaca el esfuerzo
de las entidades por aumentar o reducir sus resultados respecto a un periodo anterior, y en consecuencia, centra su
atención en la medición del avance entre el punto de partida (línea de base) y el punto esperado de llegada (meta).
Sin embargo, a diferencia del anterior, solo calcula porcentaje de avance para años completos o vencidos. En el
caso del porcentaje de avance de cuatrienio, el porcentaje de avance se calcula utilizando el resultado del último año
vencido.
Tabla 7. Fórmulas de cálculo - indicador de variación acumulada anual
Avance anual Porcentaje de avance anual Avance acumulado de
cuatrienio (AC) Porcentaje de avance de cuatrienio
UD (UC - LB) / (MA -LB) UC (UC - LB )/ (MC - LB)
En todo lo demás, se comporta igual que el indicador de variación acumulada, razón por la cual no se entra en más
detalle.
Convenciones
Convención LB Línea de base anual MA Meta del año MC Meta Cuatrienio UC Dato último año completo
18
Ejemplos
1. Sector: Defensa Indicador: secuestros extorsivos al año
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
292 122 276 226 412,5% 237 226 120%
Fórmula
100*292276
292226
−
− 100*292237
292226
−
−
3.5. Anual (Sigla en el Sistema: ANU)
Descripción
El indicador anual busca medir los logros en aquellas actividades que se repiten cada año y a lo largo de éste, sin
que el resultado de un año afecte el del año anterior anterior o subsiguiente y en el que el logro del cuatrienio lo
determina el desempeño durante el último año de gobierno. Al considerar actividades que se repiten, las metas
anuales son usualmente las mismas o presentan leves incrementos o reducciones y los resultados van aumentando
a lo largo del año, arrancando de cero (0) generalmente. Por ejemplo, cada año se contabiliza el número de
vehículos que pasan por los peajes del país; al iniciar el año el resultado es cero y se va incrementando a lo largo del
año hasta alcanzar un valor específico al finalizar éste. Al año siguiente, la medición inicia nuevamente desde cero, y
así sucesivamente.
Adicionalmente, la fórmula de cálculo de avance del indicador anual sirve para calcular el avance de los
indicadores de capacidad con periodicidad anual (ver página 11).
Línea de base
En el caso del indicador anual no existen diferencias entre la base anual y la base de cuatrienio. En la medida en que
este indicador se concentra en la labor realizada durante un año, ambas líneas de base corresponden al resultado
obtenido en el año 1, posibilitándose la realización de comparaciones anuales.
19
Metas
La meta para un año determinado consiste en el resultado que se espera obtener a lo largo de ese año, entre enero
y diciembre. Para la meta de cuatrienio es importante tener en cuenta que el indicador se enfoca en el desempeño
en un año, por lo cual, corresponde al resultado que se espera obtener al finalizar el año 5.
Resultados
El resultado de un año estará dado por el logro obtenido entre enero y diciembre. De acuerdo con la periodicidad del
indicador, el resultado se va actualizando a lo largo del año hasta obtener un dato final. Cada año, como se
mencionaba en la descripción, inicia con un resultado de cero (0) y finaliza con el valor obtenido al final de éste, con
un comportamiento como el que se observa en la figura 5.
Para el resultado del cuatrienio este indicador toma el dato del último año completo disponible y corresponde al
resultado del año 5 cuando éste termina. Es importante no olvidar que este indicador mide el desempeño anual; así,
aunque los resultados en cada año miden el logro entre enero y diciembre, el resultado de cuatrienio no es la suma
de los resultados anuales, como en el indicador de flujo, sino el resultado del último año.
Figura 6. Resultados y metas – indicador anual. Ejemplo.
Porcentajes de avance
El porcentaje de avance anual será el cociente entre el último dato disponible del año y la meta anual programada.
En el transcurso del cuatrienio, el porcentaje de avance para éste se obtiene de la división entre el resultado del
20
último año completo y la meta de cuatrienio programada. Al finalizar el cuatrienio, el porcentaje de avance
corresponderá al cociente entre el resultado completo del año 5 y la meta de dicho año (ver tabla 8).
La fórmula de cálculo aquí presentada aplica también en el caso de los indicadores de Capacidad con
periodicidad anual.
Tabla 8. Fórmulas de cálculo - indicador de variación acumulada
Avance anual Porcentaje de avance anual Avance acumulado de
cuatrienio (AC) Porcentaje de avance de cuatrienio
UD UD / MA UC UC / MC
Convenciones
Convención MA Meta del año MC Meta Cuatrienio UD Último dato disponible UC Dato último año completo
Ejemplos
1. Sector agricultura: Toneladas métricas adicionales en camarón de cultivo
Período Meta Resultado Porcentaje de avance
Año 2002 n.d. 15.103 n.d. Año 2003 16.503 16.503 100% Año 2004 19.303 18.040 93,4% Año 2005 22.803 19.303 84,6% Año 2006 26.303 21.300 80,9% Cuatrienio 26.303 21.300 80,9%
n.d.: No disponible
2. Sector Transporte: Tráfico total anual de la red no concesionada de carreteras (pasos por peaje)
Período Meta Resultado Porcentaje de avance
Año 2002 n.d. 63.602.239 n.d. Año 2003 56.571.817 58.842.227 104,0%
21
Año 2004 55.555.721 60.316.836 108,6% Año 2005 54.676.977 54.801.661 100,2% Año 2006 57.976.464 59.476.235 102,6% Cuatrienio 57.976.464 59.476.235 102,6%
n.d.: No disponible
3. Sector: DANE
Indicador: Porcentaje mantenido de cubrimiento de la cartografía básica del país a escala 1:100.000
Resultado o avance 2006 (línea de base)
Resultado o avance
2006 ago - dic Meta 2007
Resultado o avance 2007
Porcentaje de avance 2007
Meta del Cuatrienio
Resultado o avance
cuatrienio
Porcentaje de avance
cuatrienio
100 100 100 80 80,0% 100 80 80,0% Fórmula
100*
100
80
100*100
80
22
Anexo
1. Resumen de Convenciones
Tabla A.1. Convenciones de Tablas de Fórmulas de Indicadores
Convención LB Línea de base RA Resultado del año MA Meta del año RC Resultado acumulado MC Meta Cuatrienio UD Último dato disponible UC Dato último año completo SUM Sumatoria de los avances de todos los años (ago-dic año 1 + año 2 + año 3 + año 4 + ene-ago año 5)
2. Resumen de fórmulas
Tabla A.2. Resumen de Fórmulas de Indicadores
Nombre actual Resultado anual
Porcentaje de avance anual
Avance acumulado de cuatrienio (AC)
Porcentaje de avance de cuatrienio
Flujo (FLU) RA RA / MA SUM RC / MC Capacidad (CAP) UD UD / MA UD UD /MC Variación Acumulada (ACU) UD (UD - LB) / (MA -LB) UD (UD - LB )/ (MC - LB) Variación Acumulada Anual (ACA) UD (UC-LB)/( MA -LB) UC (UC - LB )/ (MC - LB) Anual (ANU) UD UD / MA UC UC/MC
3. Clasificación anterior
Tabla A.3. Clasificación anterior
Nombre actual Resultado anual
Porcentaje de avance anual
Avance acumulado de cuatrienio (AC)
Porcentaje de avance de cuatrienio
23
Flujo (FLU) RA RA / MA SUM RC / MC Capacidad (CAP) UD UD / MA UD UD /MC
Acumulado (ACU) UD (UD - LB) / (MA -LB) UD (UD - LB )/ (MC - LB) Reducción (RED) UD (UD - LB) / (MA -LB) UD (UD - LB )/ (MC - LB)
Reducción anual (RAN) UD UD / MA UD UD /MC Reducción acumulada (RAC) UC (UC - LB) / (MA -LB) UC (UC - LB )/ (MC - LB)
Índice de siglas y acrónimos
CTPD Cooperación Técnica para el Desarrollo
DNP Departamento Nacional de Planeación
PPP Políticas, programas y proyectos
Sinergia Sistema Nacional de Evaluación de Resultados de la Gestión Pública