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GUÍA METODOLÓGICA AUDITORÍA SOCIAL SECTORIAL (CESAR Y CESAMO) Facilitadores de Transformemos Honduras Abril Tegucigalpa 2013
GUÍA METODOLÓGICA AUDITORÍA SOCIAL SECTORIAL
(CESAR Y CESAMO)
Facilitadores de Transformemos Honduras
Abril Tegucigalpa 2013
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SIGLAS AS Auditoria Social
CCT Comisiones Ciudadanas Transparencia
CESAMO Centro de Salud Médico Odontológico
CESAR Centro de Salud Rural
CMI Clínica Materno Infantil
US Unidades de Salud (CESAMO, CESAR, CMI)
SS Secretaría de Salud
UPS Unidades Productoras de Servicio
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Índice de la Guía Siglas
Propósito de la Guía
Unidad I 1. Marco legal del Derecho a la Salud
2. Sistema Nacional de Salud
3. Rectoría del Sistema Nacional de Salud 4. Red Hospitalaria y de Atención Primaria en Honduras
5. Las Jefaturas Regionales de la Secretaria de Salud
6. Deficiencias del Sistema de Salud
7. Estrategia para mejorar el calidad en el servicio de atención
8. La Oferta de Servicios en el Primer Nivel de Atención
9. Centros de Salud Rural (CESAR) 10. Centro de Salud Medico Odontológicos CESAMO
11. Modelo Descentralizado de Salud
12. La Auditoría Social como elemento básico para mejorar la calidad de la Salud en
Honduras
Unidad II 1. La Auditoría Social como acción concreta de participación ciudadana
2. Qué entendemos por Auditoría Social
3. Funciones de la Auditoría Social
4. Para qué sirve la Auditoría Social
5. Condiciones ideales para hacer Auditoría Social
6. Áreas de acción del Gobierno a los que se le puede hacer Auditoría Social
7. ¿Quiénes ejecutan la Auditoría Social?
8. Ámbito de aplicación de la Auditoría Social
9. La Auditoría Social y el Combate de la Corrupción
10. La Ética y el Auditor
Unidad III
1.0 Fundamentos legales
2.0 Concepto de Auditoría Social en Salud y sus alcances
3.0 El ámbito de competencia de la Auditoría Social
4.0 Áreas de la Auditoria Social a los CESAR y CESAMO
5.0 Las Funciones de la Auditoría Social Sectorial
6.0 Requerimientos básicos para realizar Auditoría Social
7.0 Proceso de Auditoria Social a CESAMO y CESAR
8.0 Planeación de la Auditoría Social
Bibliografía
Anexos
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Propósito de la Guía
El propósito de esta guía, es establecer el método de trabajo a desarrollar por los auditores
sociales comunitarios miembros de las organizaciones socias que conforman Transformemos
Honduras y que están interesados en contribuir con el mejoramiento de la calidad y la calidez
de los servicios de salud que se prestan a la población en la Unidades Productoras de Servicio:
Centros de Salud Rural (CESAR) y Centros de Salud Médico Odontológico (CESAMO).
Para llevar a cabo un buen trabajo de Auditoría Social al sector salud y que puedan los
auditores sociales comunitarios argumentar al momento de participar en la planificación de la
Auditoría Social, la construcción y aplicación de instrumentos para el levantamiento de la
información, el dialogo y la ejecución, es necesario que conozcan de manera general la
organización de la Secretaria de Salud y específicamente la organización, funcionamiento y
servicios que prestan los CESAMO y CESAR.
Además es importante el conocimiento general de los fundamentos de la Auditoría Social que
garantiza de alguna manera que los auditores sociales comunitarios que participarán en esta
Auditoría Social a los centros de salud, puedan realizar en el futuro otras Auditorias Sociales
con el rigor que exige las intervenciones al sector público en la búsqueda de información sobre
el manejo de los fondos públicos; de otra manera se convertirían en simples encuestadores y
requerirán cada vez que se decida intervenir en algún área del espacio público para exigir la
rendición de cuentas de una nueva capacitación sobre el tema.
La Guía se divide tres unidades:
Unidad I: Aspectos Generales sobre el funcionamiento de la Secretaria de Salud
En esta unidad se describe el origen, conceptos, beneficios sociales, y las características
técnicas y administrativas de la Secretearía de Salud en general y de los CESAMO y CESAR
en particular.
Unidad II: Marco Legal y conceptual de la Auditoría Social
En esta unidad se describen el marco conceptual, legal y organizativo de la Auditoría Social en
Honduras, quiénes la ejecutan, el ámbito de competencias, el papel de las Comisiones
Ciudadanas de Transparencia CCT y otros grupos que ejercen la Auditoría Social.
Unidad III Auditoria Social a los CESAR y CESAMO
En esta se desarrolla el tema de la Auditoria Sectorial en Salud que implica responsabilidades
de aprendizaje y manejo temático los procedimientos y mecanismos para aplicar la Auditoría
Social.
El desarrollo de esta guía de aplicación práctica requiere como mínimo un día de trabajo si las y
los participantes tienen experiencia en la aplicación de Auditoría Social. Es posible que la
capacitación de los auditores sociales comunitarios necesite más tiempo que permita
profundizar en los temas relacionados con el funcionamiento de la Secretaria de Salud y los
procedimientos de Auditoría Social. Esta guía requiere además de la información adicional que
la Secretaria de Salud pueda ir facilitando a medida que los auditores sociales comunitarios
vayan profundizando y planteando nuevos procesos de Auditoría Social.
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Las actividades, las herramientas e instrumentos sugeridos en esta guía para desarrollar la
Auditoría Social, pueden ser modificadas de acuerdo a la evolución del proceso y las
características propias de cada uno de los modelos de prestación del servicio.
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Unidad I
Aspectos Generales sobre el funcionamiento
de la Secretaria de Salud
Contenido
Marco legal del Derecho a la Salud
Sistema Nacional de Salud
Rectoría del Sistema Nacional de Salud
Red Hospitalaria y de Atención Primaria en Honduras
Las Jefaturas Regionales de la Secretaria de Salud
Deficiencias del Sistema de Salud
Estrategia para mejorar el calidad en el servicio de atención
La Oferta de Servicios en el Primer Nivel de Atención
Centros de Salud Rural (CESAR)
Centro de Salud Medico Odontológicos CESAMO
Modelo Descentralizado de Salud
La Auditoría Social como elemento básico para mejorar la calidad de la Salud en
Honduras
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1.0 Marco legal del Derecho a la Salud
Con el fin de contextualizar el ámbito de la salud en Honduras, es importante hacer mención
expresa del marco constitucional. En el Artículo 145 se establece que: ”Se reconoce el derecho
a la protección de la Salud. Es deber de todos participar en la promoción y preservación de
la salud personal y de la comunidad. El estado conservara el medio ambiente adecuado para
proteger la salud de las personas. En consecuencia declarase el acceso al agua y saneamiento
como un derecho humano. Cuyo aprovechamiento y uso será equitativo preferentemente para
consumo humano. Así mismo garantiza la preservación de las fuentes de agua a fin que no
pongan en riesgo la vida y salud pública. Las actividades del Estado y de las entidades públicas
y privadas se sujetaran a esta disposición. La Ley regulara esta materia” (1)
Además en el Artículo 149 la Constitución de la Republica, establece que “El Poder Ejecutivo,
por medio de la Secretaria de Salud Pública y Asistencia Social, coordinará todas las
actividades públicas de los organismos centralizados y descentralizados de dicho sector,
mediante un Plan Nacional de Salud, en el cual se dará prioridad a los grupos más necesitados.
Corresponde al Estado supervisar las actividades privadas de salud conforme a la ley” (1)
2.0. El Sistema Nacional de Salud
2.1 Quiénes conforman el Sistema de Salud
“El sistema de salud comprende todas las organizaciones, instituciones y recursos dirigidos a la
realización de acciones cuyo propósito principal es el mejoramiento de la salud, a saber:
organizaciones gubernamentales, grupos profesionales, agentes de financiamiento,
organizaciones privadas, comunitarias y locales, y los proveedores de servicios. El sistema de
salud hondureño está constituido por el sector público, compuesto por la Secretaría de Salud y
el IHSS, y el sector no público o privado, con y sin fines de lucro. (2)
Sistema de
Salud
Organizaciones
Comunitarias
Organizaciones
Locales
Grupos
profesionales
IHSS
Organizaciones Gubernamentales
Agentes de
Financiamiento
Organizaciones
Privadas ,
Proveedores de
Servicios
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3.0 Rectoría del Sistema Nacional de Salud
Secretaria de
Salud
CONDUCE
PLANIFICA
PRIORIZA
VIGILA
APLICA
ASEGURA
Rectoría de la Secretaria de Salud
La Secretaría de Salud, es la responsable de rectorar y brindar los servicios de salud. La
Rectoría implica:
a) Conducir la Política Nacional de Salud y hacer que funcione el Sistema
(Coordinación entre las organizaciones que pertenecen al sistema, la ejecución del
presupuesto asignado a la SS la mejora continua de la calidad en el servicio y otros)
b) Planificar los programas, proyectos y las actividades de todo el sector salud de
acuerdo al Plan Nacional de Salud al 2021
c) Priorizar la asignación de los recursos hacia aquellos programas. proyectos o
acciones de salud con mejor relación costo/efectividad que aseguren mayor calidad
satisfacción impacto en la salud y centrado más en la demanda que en la oferta.
d) Asegurar una prestación de servicios de salud con la mejor calidad y mayor grado
posible de eficiencia.
e) Aplicación de las normas establecidas en las leyes y reglamentos para garantizar
el cumplimiento de funciones , atribuciones y obligaciones institucionales y
compromisos internacionales
f) Vigilar los factores de riesgo mediante un sistema de seguimiento, monitoreo y
evaluación para la mejora continúa de la calidad de la prestación de servicios.
4.0 Las Jefaturas Regionales o Regiones Sanitarias
A las Jefaturas Regionales están dispuestas en Art. 3 del Código de Salud: “Corresponde a la
Secretaría de Estado en el Despacho de Salud pública, que para los efectos de la presente Ley
se llamará "LA SECRETARIA", la definición de la política nacional de salud, la normalización,
planificación y coordinación de todas las actividades públicas y privadas en el campo de la
salud. En los niveles departamental y municipal actuará por medio de las jefaturas regionales y
áreas sanitarias, respectivamente, bajo un racional principio de coordinación y
descentralización administrativa” (3)
Las Jefaturas Regionales son definidas por tres variables:
a) La población de departamento,
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b) El sistema de atención por redes de servicio y
c) La geografía según lo dispuesto en la Ley de Territorialidad.
Sus funciones que son administrativas las ejerce por delegación de la Secretaria de Salud que
lo representa en el departamento para la aplicación de la rectoría de políticas la administración
de las redes de servicio, la vigilancia en salud y la regulación de las actividades de productos y
establecimientos de salud.
El siguiente esquema ilustra sobre como se ejerce la rectoría la Secretaría de Salud en los
Centros de Salud a través de las Jefaturas Regionales
Secretaria de Salud
Jefatura Regional
l (Región Sanitaria )
Aplicación de Políticas , Aplicación de
la Rectoría, aspectos técnicos,
administrativos y médicos ,para el
funcionamiento de las unidades de
salud,: contratación laboral (contratos
, problemas, prestaciones, permisos )
dotación de Insumos medicamentos,
control de la gestión, calidad de
atención, remisión a hospitales
CMICESAR CESAMO
5.0 Red hospitalaria y de atención primaria en Honduras
La Red Hospitalaria y de atención de primaria de la Secretaría de Salud esta compuesta por
todas las Unidades Productoras de Servicio (UPS) diseminadas en todo el territorio del país;
estas unidades de igual manera son administradas y coordinadas por la Jefaturas Regionales
considerando la política de descentralización de los servicios de salud .La red esta conformada
por :
Red Hospitalaria y Servicios de Atención Primaria
55 Otros
61 Clínica
Materno Infantil
1048CESAR
14 Centro Escolar Odontológico
6 Hospitales Regionales
349 CESAMO
6 Hospitales Nacionales
6 Hospitales de
Area
4 Clínicas
Periféricas
(Modelo Nacional de Salud de Honduras. Secretaria de Salud .2012
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6.0 Deficiencias del Sistema
La Secretaria de Salud en su proceso de reforma ha planteado en la
Centrado en una atención dirigida al individuo. Actualmente no esta centrada en la salud, la
familia y el ambiente en que vive y se desenvuelve
Inadecuado acceso al cuidado de la salud a pesar de un aparentemente adecuado número de
médicos trabajando en el sistema,
Aumento progresivo de los costos en salud (Medicamentos, equipos, aumento de salarios,
costos administrativos y de logística)
Ineficiente aprovechamiento de los recursos (perdida de medicamentos por vencimiento por
deterioro, deterioro de equipos médicos, no utilización de horas/ trabajo)
Calidad deficiente en la atención que se brinda
Inequidad en la prestación de los servicios
La actual calidad el servicio de salud no incide para obtener mejoras en la calidad de vida y no
se producen cambios en los indicadores de morbi-mortalidad de la población (2)
7.0 Estrategia para mejorar la calidad en el servicio de atención
Para solventar estos problemas la Secretaria de Salud ha planteado en su proceso de reforma
la “Estrategia de fortalecimiento del componente de atención en el primer nivel de salud,
basado en Atención Primaria Renovada, con profesionales de salud en Servicio Social y con
participación del Gobierno Local” (2)
La propuesta tiene cuatro características fundamentales “
Acceso y cobertura universal
Enfoque familiar y comunitario
Potenciar el trabajo en equipo para lograr la integración e
Intersectorialidad y el trabajo complementario
Trabajo con enfoque de calidad utilizando las mejores prácticas de
la salud pública privilegiando la promoción y prevención de la
salud
La estrategia pretende cambiar la manera de atender a la población transformando los actuales
Centros de Salud Medico Odontológicos CESAMO) a otra forma organizativa denominada
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Centro Integral de Atención en Salud Primaria en Salud ( CIAPS)Esta estrategia permitirá
“convertir los actuales centros de salud donde se dan consultas en lugares donde se
recupera y se promueve la salud ”
8.0 La Oferta de Servicios en el Primer Nivel de Atención
Los servicios de atención primaria se dan en los Establecimientos de Interés Sanitario, donde
están incluidos; CESAR y CESAMO, que se definen como aquellos donde se “produce,
manipula, almacena, transporta, distribuye, expende o dispensa productos de interés sanitario;
así como brinda servicios de salud en forma organizada formalmente clasificados según el
grado de complejidad”. (4)
La cartera de servicios de salud en el primer nivel de atención se define como “El conjunto de
servicios de promoción, prevención, curación que se brindan a la población para contribuir a
mantener las condiciones adecuadas de salud individual, familiar y comunitaria.” (4): Este
conjunto de servicios se brindan a través de las siguientes estrategias:
Atención
Primaria de
Servicios de
Salud
Equipos
Itinerantes
Visita
Domiciliar
Centros
de Salud
Estos son los servicios de salud que se ofrece a la población en los Centros de Salud Rural
(CESAR) los Centros de Salud Medico Odontológico (CESAMO) y Clínica Materno Infantil
(CMI). En la practica los CESAR, CESAMO y las CMI de alguna manera ofrecen estos
Servicios que tiene que ver con la salud de la población a excepción de los cuidados Buco.-
dentales que es una actividad especifica de los Centros de Salud Medico Odontológicos
Oferta de servicios
Centro de
Salud Rural
Centro de
Salud Medico Odontológico
Clínica
Materno Infantil
1 Promoción de la salud x x x
2 Atención prenatal, natal y postnatal x x x
3 Cuidado, control y estímulo del crecimiento y desarrollo infantil x x x
4 Vacunación (cuadro básico) x x x
5 Detección temprana de los cánceres de cérvix y mama x x x
6 Espaciamiento de los embarazos y protección sexual x x x
7 Cuidados de la nutrición y sus trastornos x x x
8 Atención ambulatoria de la morbilidad x x x
9 Atención de emergencias x x x
10 Referencia de pacientes x x x
11 Cuidados buco-dentales básicos zoonotica - - x
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12 Rehabilitación y reinserción social x x x
13 Vigilancia epidemiológica, entomológica x x x
14 Protección y mejoramiento del ambiente x x x
15 Coordinación intra e intersectorial. x x x
16 Monitoreo de estándares y mejora continua de la calidad de los
servicios.
x x x
17 Registro de información sanitaria x x x
18 Planificación local estratégica x x x
9.0 Centro de Salud Rural (CESAR) Definición Los Centros de Salud Rural (CESAR) son: “Establecimiento donde se brindan acciones de
atención primaria básica, según lo que establece la norma correspondiente, realizadas por la
auxiliar de enfermería, bajo la supervisión de la profesional de enfermería del sector, área o
CESAMO. Su actividad principal son las acciones de prevención, promoción, atención y
rehabilitación a la salud individual y colectiva en la población de su área de influencia, con la
activa participación de la comunidad. Se caracteriza por sus intervenciones ambulatorias de
baja complejidad”. (5)
Estructura General del Centro de Salud Rural
Estándares Mínimos para Recursos Humanos
a) Un auxiliar de enfermería por cada 500 - 3000 habitantes. La persona encargada de la Unidad es Auxiliar de Enfermería con curso reconocido por la Secretaría de Salud b) Una persona voluntaria de salud por cada 200 habitantes c) Personal de apoyo para la auxiliar de enfermería, según necesidades en el establecimiento: conserje, limpieza, promotores, vigilantes(5)
Estándares mínimos de estructura física e instalaciones
a) Los ambientes de las área clínicas, protegen la intimidad y privacidad auditiva y visual
del usuario
b) Sala de Espera
c) Área para Archivo Clínico
d) Ambiente para Preclínica
e) Ambiente para Clínica
f) Área para Inmunizaciones y Rehidratación
g) Área para Curaciones e inyecciones
h) Área para farmacia
i) Área de esterilización segura y funcional, separada de ambiente de farmacia y bodega
j) Área para bodega
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k) Servicios sanitarios o letrinas para personal y usuarios
l) Facilidades para lavado de manos durante el horario de servicio: Lavamanos con agua
y jabón al menos en la clínica,
m) palanganas, otros.
n) Instalaciones de gas en buenas condiciones y seguras: Estufa, refrigeradora o sus
conexiones
o) En el exterior del inmueble, un lavadero y pila en buenas condiciones para materiales,
ropa, utensilios, otros (5)
Requerimientos Mínimos Farmacia
a) Anaqueles o estantes en cantidad suficiente para las necesidades del servicio b) Kardex o tarjetero
c) Medicamentos del cuadro básico (S06), para nivel de CESAR Materiales para dispensar medicamentos: Bolsas, tarros, frascos, viñetas, otros(5)
Requerimientos Mínimos de Bodega o Almacén
a) Estanterías de ángulo ranurado o madera, cantidad suficiente para el ambiente físico y
necesidades del servicio
b) Termos en buenas condiciones con sus ice pack, disponibles para campañas de
vacunación
c) Materiales y utensilios de limpieza, en cantidad suficiente para las necesidades del
establecimiento
d) Materiales reglamentados para el programa de control vectorial Lámparas de gas
(Coleman) o candela(5)
10.0 Centro de Salud Medico Odontológicos CESAMO
Definición
Los Centros de Salud Medico Odontológico (CESAMO) son:” Establecimiento dedicado a la
atención ambulatoria. Ejecuta acciones de atención en salud realizadas por un equipo
multidisciplinario, además de acciones de promoción, prevención, atención, seguimiento y
rehabilitación a la salud individual y colectiva en la población sede y en su área geográfica de
influencia (5)
Estructura general del CESAMO
Personal para el establecimiento en general (5)
a) Jefe(a) o Director(a) del establecimiento, Médico graduado
b) Administrador
c) Enfermera profesional, supervisora de enfermeras y auxiliares de enfermería (Aplica a
CESAMOS urbanos)
d) Médico(s) general(es), diariamente durante el horario de atención, de acuerdo a
demanda de servicios
e) Una enfermera profesional por cada 10,000 habitantes.
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f) Un auxiliar de enfermería, con curso reconocido por la Secretaría de Salud, una por
cada 5,000 habitantes
g) Trabajadora Social (Aplica a CESAMOS urbanos)
h) Personal voluntario de salud, uno por cada 200 habitantes por localidad o por área
prioritaria
i) Técnico en Salud Ambiental
j) Receptores de fondos
k) Psicólogo (Aplica a CESAMO urbano)
l) Personal para aseo y limpieza, de acuerdo a las necesidades del establecimiento
m) Personal para vigilancia, contratado o comunitario, para la vigilancia diurna y nocturna
del establecimiento
n) Motorista
o) Conserjes
Para el servicio de odontología (5)
a) Cirujano Dentista titulado, Jefe del servicio, permanente por horario de atención en
CESAMOS urbanos
b) Pasante de odontología, en CESAMOS rurales
c) Asistente dental, con cursos de Bio Seguridad
Para el servicio de laboratorio (5)
a) Microbiólogo titulado. Jefe del Servicio (Aplica para CESAMOS urbanos)
b) Técnico de laboratorio
c) Auxiliar de laboratorio
Para el servicio de farmacia (5)
a) Auxiliar de farmacia, con curso reconocido por la Secretaría de Salud
b) Para el servicio de archivo clínico o admisión
c) Estadígrafo(a) capacitado para el desarrollo de las actividades del servicio
d) Auxiliar de Archivo. (Aplica a CESAMOS urbanos)
e) Auxiliar Administrativo (Aplica a CESAMOS urbanos)
f) El personal técnico que labora en el establecimiento ha sido acreditado por su
asociación correspondiente
g) El personal profesional que labora en el establecimiento ha sido acreditado por su
Colegio. (Art. 157 Código Salud)
Estándares mínimos de equipamiento y suministros, por ambiente
Farmacia
a) Escritorio
b) Al menos una silla segura y en buen estado
c) Estanterías de ángulo ranurado o madera, en buenas condiciones, cantidad suficiente
para las necesidades del servicio
d) Archivo metálico
e) Kardex o tarjetero
f) Mostrador (ventana de atención)
g) Armario con llave para depósito seguro de medicamentos controlados
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h) Calculadora
i) Todos los medicamentos del cuadro básico (S06), para nivel de CESAMO
j) Al menos una escalera de tijera de 1.20 m.
k) Toalla de manos
l) Equipo de protección personal: Al menos cubre bocas, cinturón o faja, guantes de cuero
o tela
m) Aire acondicionado o ventilador funcionando (no aplica para zonas frías)
n) Manual de PLM y textos de consulta de farmacología, ubicados en farmacia
o) Materiales para dispensar medicamentos: Bolsas, tarros, frascos, viñetas, otros
Condiciones para Farmacia
a) Los medicamentos están almacenados y ordenados según norma establecida
b) Los estantes se encuentran adecuadamente rotulados
c) El suministro de medicamentos es oportuno, conforme los calendarios establecidos
d) El suministro de materiales varios de trabajo, es oportuno conforme los calendarios
establecidos
e) La demanda insatisfecha en medicamentos prioritarios del cuadro básico es 0%
trimestralmente
f) La demanda insatisfecha en medicamentos no prioritarios del cuadro básico es 10%
trimestralmente
g) Las pérdidas de medicamentos trimestralmente son menores al 10%
11.0 Modelo Descentralizado de Salud Existen en el territorio nacional centros de salud que funcionan bajo el Modelo Descentralizado de Salud. A estos centros de salud que puede ser un CESAR o un CESAMO, la Secretaría delega la gestión y provisión de servicios, a organizaciones comunitarias (alcaldías, mancomunidades, asociaciones, ONG, otras), mediante un convenio que permite la transferencia de funciones, atribuciones y recursos públicos para el manejo de los servicios de salud.
Lo anterior tiene su base legal en el Código de Salud que en el artículo 4º. Establece que se
faculta a la Secretaría de Salud, para que mediante resolución, delegue o reasigne en cualquier
tiempo y en cualquiera de sus unidades, dependencias, y otros organismos constituidos de
conformidad con la ley, las actividades propias del sector salud.
La Secretaría de Salud, en este caso descentraliza la gestión para la prestación del servicio,
transfiriendo o reasignando a otras entidades territoriales, ya sean esta públicas o sociales, la
funciones atribuciones y recursos para operar servicios de salud, conservando siempre la
Secretaría su potestad de ente normador y estos organismos Gestores, se comprometan a
prestar el servicio gratuitamente y conforme a las normas que la Secretaría establezca.
Los Gestores, ejecutan los recursos transferidos conforme se define en el convenio y en un
plan operativo, contratan a equipos médicos para el manejo de Unidades de Salud,
proporcionan los insumos y medicamentos, realizan el control y seguimiento del servicio en
aspectos administrativo, de calidad, registro de estadísticas de atención, observando que el
servicios se brinde, según la normativa de salud.
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Los Gestores son apoyados técnicamente por la Secretaría para su organización e inicio de
operaciones, buscando el conocimiento y destrezas técnicas y administrativas necesarias que
garanticen un buen servicio y estableciendo los controles y medidas de seguimiento de parte
de la Secretaría.
Esta modalidad descentralizada, deben producir resultados concretos “gestión por resultados”
y ejecutarse de forma transparente y con la participación protagónica de la sociedad civil.
Para el logro de los resultados la Secretaria firma un convenio con el “ Gestor contempnado los
siguientes objetivos
a) Mejorar el acceso de la población beneficiada a servicios de salud integrales, continuos,
con calidez, culturalmente aceptables y oportunos.
b) Incrementar el parto institucional.
c) Implementar procesos de mejora continua de la calidad que contribuyan a satisfacer las
necesidades y requerimientos de los usuarios
d) Contribuir a mejorar los indicadores de morbilidad y mortalidad principalmente entre la
población materna e infantil.
e) Fortalecer la red de los servicios de salud de primer nivel de atención a través de la
articulación de las redes locales, municipales e intermunicipales de salud.
f) Promover la participación activa de las comunidades en la gestión de los servicios y en
la conservación de la salud mediante la practica de estilos y hábitos de vida apropiados
(6)
12.0 La Auditoría Social como elemento básico para mejorar la calidad e la Salud en Honduras
La Secretaría de Salud (SS), ha realizado múltiples acciones desde inicios de los años 90 para
el mejoramiento continuo de la calidad de la salud en Honduras .Ha facilitado a través de
diferentes programas, cambios para aumentar la disponibilidad de los insumos y mejorar los
procesos de atención, con la finalidad de lograr los resultados propuestos. Sin embargo, estas
acciones han sido centralizadas y con poca sostenibilidad, ya que no hay incentivos precisos e
indicadores de calidad que deben ser cumplidos por los proveedores de servicios de salud para
mejorar la calidad, y porque muchas decisiones tienen que ser tomadas a nivel central debido a
la estructura jerarquizada del actual sistema de salud.
Una de los principales acciones a través de las cuales se pretende mejorar la Calidad de la
Salud es la incorporación de las población en los proceso de gestión Así en El documento
Plan Nacional de Salud, 2010-2014, página 37, enuncia que: “El modelo de salud propuesto
será el conjunto de políticas, normas, procedimientos, instrumentos, manuales y disposiciones
que darán las líneas de acción para la implementación de un sistema de protección social en
salud, basado en la articulación de tres componentes: atención, gestión y financiamiento que
privilegien el enfoque promocional, la descentralización, la calidad y una amplia participación
social.”(4)
En este sentido Transformemos Honduras y otras organizaciones han decidido desarrollar
acciones ciudadanas de incidencia entre ellas la aplicación de la Auditoría Social a diferentes
niveles con el fin de ejercer control ciudadano sobre el funcionamiento del sistema de salud y
prevenir los actos de corrupción y promover su castigo.
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Unidad II
Marco Legal y Conceptual de la
Auditoría Social
Contenido
La Auditoría Social como acción concreta de participación ciudadana
Qué entendemos por Auditoría Social
Funciones de la Auditoría Social
Para qué sirve la Auditoría Social
Condiciones ideales para hacer Auditoría Social
Áreas de acción del Gobierno a los que se le puede hacer Auditoría Social
¿Quiénes ejecutan la Auditoría Social?
Ámbito de aplicación de la Auditoría Social
La Auditoría Social y el Combate de la Corrupción
La Ética y el Auditor
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1.0 La Auditoria Social como acción concreta de participación ciudadana
¿Dónde estamos ubicados?
Niveles de Participación Ciudadana
Información
Consulta
Toma de decisiones
Control social
Co-ejecución
Gobernabilidad Democrática
(Fuente Dra. Evelyn Hernández)
2.0 ¿Que entendemos por Auditoría Social?
La Auditoria Social como proceso es considerada como una Acción Política Ciudadana en el
sentido que un ciudadano (a) o un conjunto de ciudadanos o ciudadanas organizadas
formalmente a través de una personería jurídica o en el marco que las leyes les otorgan la
facultad, deciden voluntariamente y buscando el bienestar colectivo ejercer control sobre la
gestión de lo público.
Desde el punto de vista legal, la Auditoria Social se concibe como “El proceso de
participación ciudadana, tanto de hombres como de mujeres, orientado a vigilar los
procesos de la gestión pública que aseguren la transparente ejecución de programas y
proyectos, así como la prestación de servicios públicos de manera eficaz y eficiente” (7)
El Tribunal Superior de Cuentas la define como “Proceso de participacion ciudadana
dirigido a coadyuvar la legal, correcta, etica ,honesta, eficiente y eficaz administracion de
los recursos del estado (8)
3.0 Funciones de la Auditoría Social
1. Promueve la participación activa de la ciudadanía
2. Es un instrumento para fortalecer la democracia e impulsar el desarrollo
3. Es un medio practico para hacerse escuchar por las autoridades
4. Llena los espacios no cubiertos por los entes contralores del Estado
5. Fortalece las organizaciones de sociedad civil contribuyendo así a la gobernabilidad y la
democracia (9)
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6. Lucha por el respeto y promueve el ejercicio de los Derechos Humanos
4.0 Para qué sirve la Auditoria Social
1. Para mejorar lo que se audita
2. Para que se oiga y se tome en cuenta lo que dicen los ciudadanos
3. Para contribuir con la identificación, prevención sanción y penalización de la corrupción
(9)
5.0 Condiciones ideales para hacer Auditoría Social
a) Un Gobierno, institución, organización transparente dispuesta a cumplir con la ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública
b) Una Sociedad Civil, documentada y capacitada sobre el tema a auditar y sobre
procesos de Auditoría Social (9)
6.0 Áreas de acción del gobierno a las que se le puede hacer Auditoría Social
a) Políticas Públicas ( Política de Salud, Política Nacional de la Mujer, Política de Derechos
Humanos)
b) Planes. ( Plan de Nación, Plan Nacional de Salud al 2021,Plan Nacional de Vacunación)
c) Programas( Programa Nacional de Desarrollo Rural .PRONADER )
d) Proyectos
e) Presupuestos ejecutados o realizados por instituciones públicas. ( Presupuesto General
de Egresos e Ingresos (Ministerios, Direcciones Generales, ENEE, SANAA, Empresa
Nacional Portuaria, Gobiernos Municipales
f) Presupuestos planes, programas y proyectos realizados por instituciones privadas en las
que intervienen fondos públicos ( construcción de carretas, construcción de represas
g) Contrataciones del estado relacionados con bienes y servicios ( compra de energía
eléctrica por 16 años )
7.0 ¿Quiénes ejecutan la Auditoría Social?
La Auditoría Social es un ejercicio exclusivo de la ciudadanía y sus organizaciones. Las
instituciones del Estado tienen sus propios controles y auditorías internas que realizan
periódicamente y es la forma como el Estado de Honduras se autorregula y controla.
La Auditoría Social, por el contrario, la puede hacer un ciudadano una organización de vecinos
agrupada espontáneamente y sin personería jurídica, un grupo de jóvenes en una comunidad,
una organización permanente como un patronato, una cooperativa, una comisión de
transparencia o una ONG.
Mediante la Auditoría Social se ejercen derechos humanos que no se pueden restringir a nadie;
y la administración pública es de interés general; en consecuencia, todos pueden revisarla,
monitorearla o auditarla socialmente. Los ciudadanos, tienen el libre derecho de organizarse
como auditores sociales en cualquier momento y en cualquier lugar, para ejercer la Auditoría
Social de la gestión pública. (9)
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8.0 Ámbito de Competencia de la Auditoría Social
El control social es una práctica participativa de los ciudadanos, mediante la cual se organizan
para vigilar la gestión pública e informar a las instituciones públicas para que estas procedan a
la investigación y verificación de los hechos presentados.
Los Auditores no definen ni aplican sanciones de ningún tipo, pero en caso de no ser atendida o
resuelta en primera instancia una situación, pueden acudir a los organismos contralores del
Estado.
La Auditoria Social mide o califica los siguientes aspectos:
a) Calidad,
b) Eficacia,
c) Eficiencia,
d) Ética,
e) Transparencia
f) Rendición de Cuentas (9)
9.0 La Auditoría Social y el Combate de la Corrupción (9)
9.1. Leyes para administrar los recursos públicos (9)
a) Ley General de la Administración Pública
b) Ley de Procedimiento Administrativo
c) Ley de Contratación del Estado
d) Ley de Municipalidades
e) Ley de Facilitación Administrativa para la Reconstrucción Nacional.
COMBATE A LA CORRUPCION
Leyes Control de la Administración
del Estado
leyes para la Acción Judicial
Inst. del gobierno luchan contra la
corrupción
Leyes para administrar los
Fondos Públicos
Instancias Locales contra la
corrupción
Comisiones Ciudadanas de Transparencia
21
9.2. Ley para Controlar la Administración del Estado (9)
a) Ley del Tribunal Superior de Cuentas
9.3 Leyes para la Acción Judicial(9)
a) Ley de la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo
b) Código Penal
c) Código Tributario
d) Código Procesal Penal
e) Ley del Ministerio Publico
9.4. Instituciones Gubernamentales que luchan contra la corrupción (9)
a) Ministerio Público b) Tribunal Superior de Cuentas c) Consejo Nacional Anticorrupción d) Comisionado Nacional de los Derechos Humanos
9.5. Instancias Locales de Lucha Contra la Corrupción(9)
a) Comisionados Municipales (CM)
b) Comisiones Ciudadanas de Transparencia (CCT)
c) Contralores Sociales (CS)
d) Auditores Sociales Comunitarios
9.6. Las Comisiones Ciudadanas de Transparencia –CCT. Marco legal y su
conformación (7)
El marco legal para el funcionamiento de las Comisiones Ciudadanas de Transparencia está
establecido en los artículos 59 (a) (b) (c) y (d) de la Ley de Municipalidades. Las Comisiones
Ciudadanas de Transparencia son entes de representación social responsables de velar por el
manejo honesto y eficiente de los recursos de interés público, fomentar una cultura de
transparencia y luchar contra la corrupción en el ámbito local y nacional. Su papel es, fomentar
una cultura de transparencia, la rendición de cuentas y el combate a la corrupción en la gestión
pública Existen también otras organizaciones que realizan Auditoria Social y organizaciones
como redes de mujeres y otras organizaciones no gubernamentales que impulsan procesos de
Auditoría Social como CARITAS, Transformemos Honduras, Plan de Honduras entre otras.
22
AMBITO DE ACCION
ATRIBUCIONES DE LA COMISIÓN CIUDADANA DE TRANSPARENCIA
Autonomía , planeamiento y competencias
Apoyar al Gobierno Municipal en la creación de alianzas estratégicas con las distintas organizaciones públicas y privadas y grupos locales que actúen en el ámbito municipal potenciando la autonomía municipal.
Otras afines a su competencia que la comisión estime conveniente( se refiere a que puede auditar cualquier institución pública o privada siempre y cuando maneje fondos públicos)
Presupuesto , plan de arbitrios e impuestos (tributos)
Vigilar la participación de la ciudadanía en la socialización del presupuesto municipal
Dar control y seguimiento a la ejecución presupuestaria de la Corporación Municipal
Apoyar a la Corporación Municipal en la corresponsabilidad ciudadana de pagar los tributos municipales
Participación Ciudadana
Vigilar si los Cabildos abiertos y otros procedimientos de participación ciudadana respondan a intereses de la ciudadanía, cumplan los requisitos estipulados por la Ley y dar seguimiento a los acuerdos
Garantizar la transparencia de los escrutinios en las elecciones de patronatos, plebiscitos y cabildos abiertos.
Prestamos, donaciones , subsidios, financiamiento y ejecución de fondos
Verificar e informar la ejecución de proyectos comunitarios bajo cualquier modalidad de financiamiento otorgados a patronatos o cualquier otra forma de organización comunitaria pública y de la sociedad civil presente en el municipio.
Nombramiento de funcionarios y contratación de empleados
Velar porque el nombramiento y destitución de los servidores públicos municipales sea de acuerdo a los manuales y las leyes del estado.
Servicios públicos
Participar en a acciones conjuntas de evaluación de los servicios públicos que presta la municipalidad y otras entidades públicas presentes en el territorio y plantear las recomendaciones del caso. (centros de salud , hospitales , centros educativos juntas de agua y otras )
Ecología y medio ambiente
Verificar y dar seguimiento al estudio de impacto ambiental en toda la obra pública y también en obras publicas cuando atente contra los intereses municipales.
Prevención de la corrupción
Contribuir a la identificación y prevención de los actos de corrupción de los funcionarios existentes en el territorio(En instituciones publicas , gobiernos municipales y otros mas
Consultas y resoluciones
Verificar que las respuestas ante peticiones ciudadanas de intervención municipal sean respondidas imparcialmente
Transparencia y rendición de cuentas
Velar por el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Publica
Brindar Informes a la Corporación Municipal sobre las Auditorías Sociales realizadas
23
10.0 La Ética y el Auditor
La ética general comprende las normas mediante las cuales un individuo decide su conducta.
Por lo general la ética, como código de conducta, influye en las personas y además, en su
ámbito profesional y en las relaciones que establecen con terceros.
Ética es una palabra derivada del vocablo griego ethikos, que define aquella parte de la
filosofía que trata de la moral y de las obligaciones del hombre en un contexto de entregar
las reglas de conducta que deben seguirse para hacer el bien y evitar el mal; es en esta línea
que podemos inferir que no hay éticas específicas, sino una sola ética, la del ser humano, la de
la persona, y que solo encuentra especificaciones diversas, atendiendo a las distintas
circunstancias en las que el hombre se encuentra.
El objetivo es abordar, en forma breve y para su reflexión, el tema de la ética del auditor social
puesto que en cualquier acción disciplinaría contra los auditores daña su reputación
profesional, por lo tanto, es importante tener cuidado al realizar actividades como auditores, de
modo que se apeguen a los ideales de la ética.(10)
10.1 Perfil del Auditor Social
El auditor social es una persona que ha comprendido que solamente a través de una
Participación Política Activa de todos los ciudadanos es posible que este país, que es de todos,
vivamos dignamente con una sana y abundante alimentación, acceso a servicios de salud
eficientes con atención de calidad y calidez y con buenas medicinas, un clima de tranquilidad y
suficiente diversión y esparcimiento para relajarse y sonreírle a la vida y oportunidades para
todas y todos. El auditor social es una persona que sabiéndose capaz de realizar un trabajo en
beneficio suyo y de los demás sacrifica su descanso y dedica parte de su energía para
capacitarse y ocuparse de los asuntos públicos.
El Auditor Social es una persona que cree en la posibilidad de convertir su infinito potencial
humano en valores y capacidades y ponerlas al servicio de la sociedad con la visión de crear
una patria digna y una sociedad más justa.
El Auditor Social es una persona despierta y libre para pensar, sentir y actuar sin compromisos
más que consigo mismo y con aquellos que no tienen la oportunidad de poder servir a los
demás
El Auditor Social en síntesis es una ciudadana o ciudadano con criterio, que no se deja
influenciar por nadie, que ha comprendido que para construir un nuevo país no hay que dejar
que las cosas sucedan sino participar y hacer que sucedan y que beneficien a la mayoría.(10)
10.2 Características optimas de un Auditor Social
a) Libre Pensador El Auditor Social tiene como valor fundamental La Libertad; no
solamente experimenta la Libertad Social, Económica y Política que garantiza la
Constitución de la Republica y las demás Leyes sino que ejerce su Libertad frente a los
intentos de manipulación de su conciencia por personas individuales u organizaciones o
24
través de estrategias masivas de control y manejo de la conciencia colectiva a través de
los medios de comunicación.
b) Critico-Analítico El ejercicio de la Libertad en todas sus manifestaciones le permite
observar desde su propio criterio y analizar los aspectos positivos y negativos que
conllevan las acciones humanas, sacar sus propias conclusiones e impulsar los
aspectos que generen benéficos a la mayoría.
c) Objetivo. El ejercicio permanente de la Libertad como valor fundamental le hace
practicar el silencio que le permite escuchar y respetar las ideas de los demás y
mantener sus emociones en un estado de serenidad y equilibrio. Transcribe de manera
fiel los aportes que hacen los actores en cada proceso de Auditoría Social y contribuye
en las recomendaciones para mejorar lo que se audita.
d) Creativo. El ejercicio permanente de su Libertad le permite al auditor social mantenerse
en permanente estado de aprendizaje conservando su Capacidad de Asombro y su
imaginación creadora y desarrollando su mente manifestándose ésta con ideas y
propuestas innovadoras.
e) Discreto. El ejercicio de su Libertad le hace comprender que la prudencia es un valor
fundamental para encontrar el equilibrio cuando se presenten casos difíciles o
controversias y promover la convivencia pacífica y armónica en la comunidad donde
actúa y se desenvuelve. (10)
10.3 Actitudes el Equipo Auditor
a) Preservar la independencia en los criterios
b) Realizar su trabajo sobre la base de conocimiento y capacidad profesional
adquiridos.
c) Considerar normas y criterios reconocidos y aceptados relacionados con la Auditoria
Social (Metodología Auditoría Social consensuada Gobierno , Sociedad Civil,
Cooperación Internacional)
d) Conocer las leyes, reglamentos, disposiciones acuerdos, ordenanzas y demás
instrumentos jurídicos que conforman el andamiaje legal que permite el proceso de
participación en la vida pública a través de la Auditoría Social.
e) Capacitarse en forma continua
f) Mantenerse libre de impedimentos que resten credibilidad a sus juicios, preservando
su autonomía e imparcialidad.(10)
25
Unidad III
Auditoría Social Sectorial a los
CESAR y CESAMO
1.0 Fundamentos Legales
2.0 Concepto de Auditoría Social en Salud y sus alcances
3.0 El ámbito de competencia de la Auditoría Social
4.0 Áreas de la Auditoria Social a los CESAR y CESAMO
4.1 Área de personal técnico
4.2 Área de horarios de atención
4.3 Área de recetas y distribución de medicamentos a los usuarios / clientes
4.4 Área medicamentos
5.0 Las Funciones de la Auditoría Social Sectorial
6.0 Requerimientos básicos para realizar Auditoría Social
6.1 Una estructura de trabajo
6.2 Capacitación sobre los procesos particulares y áreas especificas
6.3 Construcción de instrumentos
7.0 Proceso de Auditoria Social a CESAMO y CESAR
8.0 Planeación de la Auditoría Social
26
1.0. Fundamentos legales
La Auditoria Social Sectorial tiene sus fundamentos en las disposiciones establecidas en
diferentes leyes de la Republica que cada día incorpora más a la sociedad civil organizada y le
da la responsabilidad de participar en la gestión pública o la planificación del desarrollo a nivel
nacional y local. En el caso de la intención de modernizar el sistema de salud en Honduras hay
disposiciones que considera la Participación como primer principio de la “Estrategia de
fortalecimiento del componente de atención del primer nivel de salud, basado en Atención
Primaria Renovada, con profesionales de salud en Servicio Social y con participación del
Gobierno Local” (2)
En el planteamiento para su organización y funcionamiento El Modelo Nacional de Salud
establece además que “La comunidad organizada operativizara estrategias de prevención,
promoción y con su participación consiente y efectiva le dará sostenibilidad, transparencia y
legitimidad al proceso. La comunidad y la familia son consideradas como el foco primario de la
planificación y de la intervención” (2)
Por otro lado La Organización Panamericana de la Salud (OPS) a través de la iniciativa
denominada “La Salud Pública en las Américas” han adoptado lo que se ha denominado las
“Funciones Esenciales de Salud Pública, entendiendo estas como “El conjunto de
actuaciones que deben ser realizadas con fines concretos, necesarios para la obtención
del objetivo central, que es asimismo la finalidad de la salud pública, es decir, mejorar la
salud de las poblaciones”.(12)
La Función numero 4 se define como “ El refuerzo del poder de los ciudadanos para cambiar
sus propios modos de vida y ser parte activa del proceso dirigido al desarrollo de
comportamientos y ambientes saludables de manera que influyan en las decisiones que
afecten a su salud y a su acceso a unos servicios adecuados de salud pública”(12)
Se establece en este documento que es importante la facilitación de la participación de la
comunidad organizada en las decisiones y acciones relativas a los programas de prevención,
diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de la salud, con el fin de mejorar el estado de salud de la
población y la promoción de entornos que favorezcan la vida saludable.
Otro fundamento legal es lo establecido en las Ley de Transparencia y Acceso de la
Información Pública que establece en su Art. 3 (4) que las instituciones del poder ejecutivo
dentro de las cuales se encuentra la Secretaria de Salud y dentro de ella todas las unidades de
productoras de servicios (UPS) como hospitales nacionales, hospitales de área, hospitales
regionales y los Centros de Salud Ruarles (CESAR) los Centros de Salud Medico Odontológico
(CESAMO) y las Clínicas Materno Infantil (CMI) están en la obligación de publicar de oficio
toda la información institucional.(13)
Estas instituciones del Poder Ejecutivo cuentan con el respaldo de Leyes Sectoriales para la
ejecución de su trabajo, por ejemplo la Secretaría de Educación cuenta con la Ley
Fundamental de Educación, la Secretaría de Salud Publica con el Código de Salud, la
27
Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente cuenta con la Ley General del Ambiente y la Ley
Marco de Agua y Saneamiento y otras más que se articulan entre si.
Son estas instituciones sectoriales las que tienen la potestad de aplicar leyes específicas de
cada sector, diseñar y ejecutar políticas públicas, ejecutar presupuestos públicos y prestar
servicios públicos.
La Auditoría Social Sectorial conlleva a la responsabilidad de adquirir conocimientos del sector
para poder realizar un trabajo justo, equitativo, eficiente y eficaz; al mismo tiempo se requiere
de herramientas particulares o Caja de Herramientas de Auditoría Sectorial, en función de las
características del tema. No es lo mismo hacer una auditoría en educación que en salud o en
ambiente.
Los ciudadanos tienen el derecho de solicitar información y apoyo a las instituciones sectoriales
para generar conocimientos que les permitan realizar mejor el trabajo; cuando las instituciones
no cumplen con la obligación de suministrar información la Auditoría Social, el trabajo de los
auditores sociales comunitarios se hace mas difícil pues la construcción de buenas
herramientas depende en gran medida del conocimiento exacto e información suficiente sobre
un tema.
2.0 Concepto de Auditoría Social en Salud y sus alcances
La Auditoría Social en Salud es aquella práctica ciudadana, que vigila, monitorea y evalúa, la
calidad y calidez de la prestación de los servicios para lograr cambios necesarios en términos de
eficiencia, eficacia y transparencia, prevención, identificación de la corrupción, y colaborar con la
mejora continua del servicio.(14)
3.0 El ámbito de competencia de la Auditoría Social
Esta Auditoría Social no se extiende a la evaluación del desempeño médico, pues siendo esta
una especialidad con protocolos técnicos y científicos, no es posible que pueda ser calificada por
los auditores sociales comunitarios; su ámbito de acción, esta ligado a variables de observación
y consulta sobre la satisfacción de los usuarios incluyendo la calidez el trato humano, la correcta
administración de los recursos el ejercicio de una gestión transparente y la rendición de cuentas
sobre la misma. . (14)
4.0 Áreas de la Auditoria Social a los CESAR y CESAMO
4.1 Área de personal técnico
Se pretende auditar en este caso el número de médicos, enfermeras y personal auxiliar
considerando en el documento “Los Instrumentos de Inspección Sanitaria para
Establecimientos de Salud, Nivel I ” de la Subsecretaría de Política Sectorial Dirección General
de Regulación Departamento de Establecimientos.
Posteriormente se hará una comparación con la planilla de empleados existente en la Jefatura
Regional. (15)
28
4.2 Área de horarios de atención
Existen diferentes horarios de entrada y salida de los empleados, especialmente se reporta,
que los médicos empleados inician sus labores a las 7.00 a.m y trabajan 6 horas en
consonancia con lo dispuesto en el Estatuto del Medico Empleado en su Art. 16, concluyendo a
la 1 de la tarde. Sin embargo pueden ubicar las seis horas de trabajo en el marco de la jornada
diurna que se establece desde las 7.a.m. a 7 p.m. o en la jornada nocturna de 7.p.m a las 7
p.m. (16)
Las enfermeras por su parte inician igualmente sus labores a las 7 a.m. y trabajando 8 horas
según lo dispuesto en La Ley del Estatuto del Personal Profesional de Enfermería de Honduras
en su Art. 1 y termina su jornada a las 3.00 p.m. (17). Esta circunstancias hace que exista
descoordinación en la atención de los usuarios/clientes, pues si llega un caso de emergencia
entre 1.p.m. y 3.00. p.m. cuando el medico ya se ha ido, la enfermera no tiene mas que cumplir
con el protocolo el cual en muchas ocasiones ordena referir al paciente a la instancia inmediata
superior que puede ser un hospital de área, regional o uno de los hospitales nacionales según
sea el caso. En esta situación de descoordinación por horarios también se ve afectada la
eficiencia del personal auxiliar o de servicio como: aseadoras, motoristas o vigilantes
4.3 Área de recetas y distribución de medicamentos a los usuarios / clientes
Esta área ha estado siempre en crisis ya que existen quejas permanentes de los usuarios
/clientes de que no existen todos los medicamentos necesarios para mejorar la salud, en otras
oportunidades han existido denuncias sobre la existencia de medicamentos del cuadro básico
en los mercados locales rotulados con el nombre de la Secretaria de Salud. Dentro de los
temas auditar esta la responsabilidad que existe en el otorgamiento de las recetas, facultad
exclusiva de los médicos, y el manejo apropiado del contenido de las mismas de acuerdo al
formato autorizado por la Secretaria de Salud
4.4 Área medicamentos
Consideraciones sobre programación de medicamentos según consumo. El procedimiento para la solicitud de medicamentos a nivel de la Unidades Productoras de Servicios (UPS) como los CESAR y los CESAMO tienen como base el cuadro epidemiológico identificado en su área de acción. Además se debe considerar al momento de solicitar los medicamentos
a. El período para el cual se calcula el consumo,
b. Ajustar el consumo en razón de mermas y pérdidas evitables,
c. Ajustar el consumo para tener en cuenta el desabastecimiento (en caso necesario),
d. Calcular el consumo de cada medicamento por servicio,
e. Hacer la sumatoria para el cálculo de necesidades de la institución(18)
Las necesidades de los centros de salud son enviadas al Jefatura Regional la cual envía el
cuadro de necesidades al Almacén Central de Medicamentos. Una de las experiencias en
algunos centros de salud es que en muchas ocasiones no les envían los medicamentos
solicitados sino medicamentos que han sido comprados via licitación sin considerar las
necesidades de los centros de salud
29
Almacenamiento
El almacenamiento de medicamentos conjuga las actividades de recepción, clasificación, ubicación, custodia, eventual manipulación y control de existencia de éstos. El almacenamiento tiene como objetivo conservar las características de los medicamentos (tal como las presentaron a su ingreso) durante su permanencia dentro del almacén, con el fin de que éstos lleguen al paciente en condiciones óptimas para su uso y puedan ejercer la acción terapéutica esperada (19). Así mismo el almacenamiento debe asegurar una rápida localización, segura identificación y el máximo aprovechamiento del espacio.
Control de inventario
Constituye un control administrativo básico para racionalizar los costos de obtención y
posesión, facilitar la programación, mejorar la oportunidad de reaprovisionamiento, racionalizar
el consumo y el espacio de almacenamiento, tomar medidas para reducir la cantidad de
medicamentos vencidos, poco utilizados y permitir la detección, cuantificación y valorización de
las pérdidas por concepto de deterioro y robo. Los métodos de verificación de existencias
pueden ser de carácter total, escalonado o selectivo. (20)
Normas básicas del proceso de almacenamiento
Del área
a) Contar con espacios fijos y espacios disponibles en el área de almacenamiento. Los
primeros son las áreas que se han señalado con anterioridad para la ubicación de
determinados insumos. Este espacio fijo garantiza el almacenamiento de los insumos de
acuerdo al peso, volumen y embalaje. Puede ser tanto en tarimas como en estantes y el
espacio definido por categoría debe respetarse, ya que ello garantizará el orden, accesibilidad,
fácil ubicación y aprovechamiento del espacio físico al máximo. Los espacios disponibles, por
su parte, son áreas libres del almacén que permiten el almacenamiento de nuevos productos
que podrían ingresar al hospital, como por ejemplo: donaciones, compras extraordinarias,
inclusiones de nuevos productos en la lista básica y productos que quedan en cuarentena (21)
b) Desarrollar funciones de control o supervisión con integridad, conocimiento y la experiencia necesaria. En caso que lo exijan los reglamentos nacionales, el personal debe poseer las calificaciones profesionales y técnicas apropiadas a las tareas que se le asignan (20)
Del local
c) Facilitar la conservación de los medicamentos almacenados y protegerlos de todas las
influencias potencialmente dañinas, tales como variaciones drásticas de temperatura y
humedad, polvo y olores, entrada de animales, plagas e insectos (22);
d) Tener pisos de superficie lisa, de fácil limpieza y desplazamiento (22);
e) Ser de tamaño adecuado según la cantidad de inventario de productos y donde se permita
tener zonas físicamente separadas para la ubicación ordenada de los medicamentos (22);
f) Iluminación completa para permitir que todas las operaciones se lleven a cabo con precisión
y seguridad;
g) Ubicar en áreas separadas los materiales que requieren condiciones especiales de
almacenamiento. Estas áreas deben ser construidas y equipadas de acuerdo a las condiciones
deseadas, tomando en consideración los cambios climáticos estacionales o los reglamentos
30
nacionales en rigor. Se tomarán precauciones especiales para el almacenamiento de
materiales peligrosos y delicados tales como: líquidos y sólidos combustibles, gases bajo
presión, narcóticos y otras sustancias, tales como las altamente tóxicas, materiales radiactivos
y corrosivos (22);
h) Contar con sistemas de comunicación adecuados, en especial de teléfono y considerar el
traslado de los artículos dentro del almacén, pudiéndose éste efectuar por manipulación o
por equipos mecánicos en función de las dimensiones del almacén (22). Además debe contar
con los equipos y materiales mínimos ya indicados al comienzo de esta publicación.
De los métodos de almacenamiento u ordenamiento del material
i) Tomar en cuenta factores que faciliten la rotación, el despacho, el control y la protección de
los materiales (21). Aunque estos factores varían de acuerdo al espacio disponible, al equipo
de movilización y a la cantidad de productos a ser almacenados, hay aspectos comunes que
deben considerarse en el ordenamiento de los materiales. Estos aspectos incluyen:
- Similitud: agrupación según acción farmacológica, forma farmacéutica, por grupos o
clasificación por categorías ABC,
- Demanda: la ubicación debe facilitar la rotación de los productos,
- Características especiales: uso restringido, inflamables, etc.,
- Capacidad física del almacén (tamaño, altura del techo),
- Equipos y personal.
j) Es recomendable acomodar los medicamentos utilizando el sistema PEPS, es decir, lo
primero que entra es lo primero en salir, considerando la fecha de vencimiento de los productos
(independientemente de la modalidad de almacenamiento) (21).
De los sistemas de seguridad
k) Mantener un sistema de seguridad implementando medidas de protección del material contra
incendios, evitar robos y extravíos, humedad y otros factores. Especial atención merecen los
medicamentos clasificados, como narcóticos y estupefactivos, los que requieren de un sistema
de seguridad más estricto. El sistema de seguridad incluye mantener políticas de saneamiento
y seguridad; identificación de los empleados, uso de uniformes y técnicas de limpieza. En
almacenes de tamaño mayor, por razones de seguridad, debe contarse con dos puertas
independientes, una de entrada y otra de salida (20)
4.5 Área de captación de recursos por la Unidades Productoras de Servicio (UPS)
Los Fondos Recuperados son las cuotas que por los servicios recibidos los usuarios/clientes
pagan a los receptores en las Unidades Productoras de Servicios que pueden centros de salud
o los hospitales. El Manual y el Reglamento para la Administración de los Fondos de
Recuperados por la Unidades Productoras de Servicio (UPS) establece el procedimiento para
definir las cuotas, quien autoriza los recibos para captarlos, la administración y los rubros en
que pueden ser utilizados por las regiones sanitarias o los hospitales.
Los receptores de los fondos son las personas autorizadas para cobrar estos fondos y entregar
a cada uno de los usuarios conteniendo la información siguiente:
a) Valor del recibo
31
b) Lugar y Fecha
c) Nombre del centro de salud
d) Nombre del usuario/cliente
e) Tipo de servicio
f) Valor en letras
g) Firma del receptor
El Manual y el Reglamento para la Administración de los Fondos de Recuperados por la
Unidades Productoras de Servicio (UPS) establece que la totalidad de los fondos captados
deben ser enviados a la Jefatura Regional (Regional Sanitaria) .La Jefatura Regional esta
autorizada para manejar para su funcionamiento el 25% y el 75% debe ser utilizado para el
mismo centro de salud que los recupero. Cada Unidad Productora de Servicios debe tener un
Fondo Reintegrable (Caja Chica) por un valor de Lps.2000 para la realización de compras de
emergencia. El resto del 75% esta destinado para la compra de productos y la contratación de
servicios. Si la compra excede de Lps. 100.00 el centro de salud esta obligado a presentar tres
cotizaciones y si el servicio excede el pago de Lps.500 000 se debe realizar un contrato entre
partes.
Todos los productos que sean comprados con estos Fondos Recuperados previo a su uso
deben entrar al inventario del centro de salud.(23)
4.6 Comités de Salud y los Fondos Recuperados
En algunos centros de salud existen patronatos que cooperan con actividades relacionadas con
infraestructura y han incluido en las Cuotas Recuperadas un porcentaje que es manejado
directamente por ellos , en la practica se ha podido observar que no existe un procedimiento
apropiado para controlar su administración y la rendición de cuentas sobre su uso.
Existen en este sentido serias deficiencias en cuanto al manejo de estos Fondos Recuperados
por lo que se hace necesario verificar si se esta cumpliendo con la normativa en cuanto a la
captación, administración y uso apropiado de los mismos.
El esquema siguiente explica la normativa establecida en el Manual y el Reglamento para la
Administración de los Fondos de Recuperados por la Unidades Productoras de Servicio (UPS)
el cual será verificado su aplicación a través de la Auditoría a Social a los CESAR y CESAMO.
Flujo de los Fondos Recuperados
32
Usuario o derechohabiente
Receptor de Fondos
Recibo
Cuota autorizada por Secretaria de
Salud
Autorizado y financiado por la Región Sanitaria
Quedan depositado en la Región Sanitaria por fondos
reintegrablesRecibir y entregar diariamente
los fondos al administrador Hacer resúmenes diarios y mensuales de la captación
Datos del ReciboValor del reciboLugar y fecha Nombre del C.S Nombre usuarioTipo de servicio Valor en letras
Firma receptor
Original Región Sanitaria Copia Centro de Salud
Copia Usuario
Envió del 100% de los fondos recuperados a
la Región Sanitaria
25% gastos de la Región Sanitaria
75% para CESAMO o
CESAR
Fondo reintegrable No mayor de Lps.2000.00
Reembolsos de gastos compras de suministros
Servicios no personales
Materiales y suministros
Maquinaria y equipos
Productos compredos con fondos
recuperados
Entrada Bodega
Centro de Salud
Servicios No-
personales
Tres cotizaciones
Contratos por servicios
5.0 Las Funciones de la Auditoría Social Sectorial. Que pretendemos lograr con la
Auditoría Social
a) Velar por el adecuado funcionamiento de los servicios de salud (CESAR, CESAMO)
b) Velar por el derecho ciudadano a ser servido con prontitud, eficiencia, calidad y calidez
en los centros de salud midiendo la satisfacción de los usuarios
c) Solicitar y obtener información sobre los planes de trabajo y la rendición de cuentas
orientada a garantizar el cumplimiento de las acciones que orienten a un servicio de
calidad y mejora continua,
d) Informar a la ciudadanía y a la Secretaría de Salud sobre los hallazgos de las auditorías
sociales y sobre la implementación de las recomendaciones.
e) Contribuir a la identificación y prevención de actos de corrupción.
f) Incidir en la revisión de políticas de la gestión en servicios en salud, cuando sea
pertinente, con base en las aportaciones, recomendaciones y la práctica de la Auditoría
Social.
6.0 Requerimientos básicos para realizar Auditoría Social
6.1 Una estructura de trabajo
a. La Secretaria de Salud (CESAMO y CESAR) esta políticamente dispuesto a
transparentar los proceso y facilitar información.
33
b. Transformemos Honduras y otras organizaciones, ciudadanas y ciudadanos están
capacitados, organizados e interesados en hacer Auditoría Social al sector salud
c. Todos están interesados francamente en ajustar y mejorar los procesos
d. Se informa a la población de los resultados de la Auditoría Social de manera objetiva
e. Los resultados son utilizables institucionalmente, para darles seguimientos a las
recomendaciones mejorando así lo que se audita
6.2 Capacitación sobre los procesos particulares y áreas específicas
Es necesario para la realización de esta Auditoría Social objetiva y basada en evidencias que
los auditores sociales comunitarios se capaciten de manera practica en temas generales
sobre la Secretaria de Salud y en otros temas que tiene relación especialmente relacionados
con leyes , reglamentos o procedimientos. Esta información servirá entre otras cosas para
definir que tipo de herramienta se necesita e identificar a quienes deben ser aplicados los
instrumentos
En el caso de la Auditoria Social a los Centros de Salud, CESAR y CESAMO es necesario
documentarse en lo corresponde y estudiar lo siguiente:
Auditoría Social Sectorial al CESAMO y CESAR
Documentos, leyes y reglamentos a revisar en lo que corresponde
a) Plan Nacional de Salud 2010-2014 b) Política Nacional de Salud c) Funciones Esenciales de Salud Publica (OMS) d) Manual para el Manejo de los Fondos
Recuperados e) Manual para el Manejo de Medicamentos f) Ley de Contratación del Estado g) Ley del Servicio Civil h) Ley de Transparencia y Acceso a al Información
Publica i) Estatuto del Medico Empleado j) Estatuto de la Enfermera k) Otras mas
6.3 Construcción de instrumentos
Para la realización de Auditoria Sectorial a los CESAMO y CESAR en función de lo requerido
se proponen inicialmente los siguientes instrumentos:
Herramienta Instrumentos
Tema 1 Personal y atención a los usuarios /
clientes
Tema personal presente y horario de atención a los usuarios
Tema 2. Medicamentos:
Recepción, almacenamiento, pedidos y manejo de inventarios
Recetas y distribución de medicamentos
34
Tema 3.Manejo de Recursos Económicos
Captación, administración y utilización de los Fondos Recuperados
Participación Ciudadana y Transparencia Comunicación y Rendición de Cuentas
7.0 Proceso de Auditoría Social a CESAMO y CESAR
La Auditoría Social a los CESAMO y CESAR requiere de los procedimientos
apropiados para garantizar la legitimidad y la legalidad del proceso. Aunque de manera
particular y especifica se consideren las variables propias del sector.
1.Organización
2.Diálogo
3.Capacitación
4.Planificación
5.Ejecución
6.Redacción de
Informe
Socialización de
resultados
7.Seguimiento e
Incidencia
8.Revisión del
proceso
Acuerdos , convenios , estrategias TH y
organizaciones socias
Con la Secretaría de Salud
¿Que vamos auditar ? ¿Que esperamos?¿Qué
herramientas ? ¿Como coordinamos?
Metodología A.S
Leyes y Reglamentos
Programacion de actividades , asignacion de
presupuesto
Aplicación de herramientas por los
Auditores Sociales Comunitarios
Informe de Auditoría Social
Con la Secretaria de Salud
Medios de Comunicación y otros
Secretaria de Salud
Centros de Salud
Actas e Informes de Seguimiento
PROCESO DE AUDITORIA SOCIAL A CESAMO Y CESAR
35
8.0 Planeación de la Auditoría Social
Paso 1 Organización de la Auditoría Social a los Centros de Salud CESAR Y CESAMO
Es necesario identificar las necesidades de Auditoría Social a partir del conocimiento del
funcionamiento de estas dos Unidades de Salud, esto permite:
a) Evitar auditar un tema sin importancia sustancial para lograr el bienestar de la población
b) Evitar hacer una auditoría por asuntos políticos o revanchismo
c) Saber exactamente si sé es capaz de hacer lo que se quiere en cuanto a la
disponibilidad de recursos: humanos, financieros y técnicos de la organización.
d) Tener claro si se tiene el conocimiento suficiente sobre el tema para hacer la
intervención
e) Saber exactamente lo qué se quiere cambiar a dónde se quiere llegar y en la medida de
lo posible cuál queremos que sea el impacto.
f) Delimitación del ámbito geográfico
g) Definición del aspecto o segmento del funcionamiento del Centro de Salud que se
quiere auditar
h) Tener claro el rigor que se necesita en cuanto al proceso mismo de la Auditoría Social,
la construcción o selección y aplicación de las herramientas así como la claridad,
importancia, pertinencia y viabilidad de las recomendaciones a partir de los hallazgos.
Este paso es importante porque vuelve mas legítimo el proceso en cuanto que la Auditoría
identificada, seria el resultado de la decisión de un grupo de trabajo y de un análisis previo del
porqué, para qué, dónde, quiénes, el cómo y qué se haría con las recomendaciones y el
impacto que se pretende.
Llevando el proceso de una manera lógica y sustentada en evidencias, las recomendaciones
podrían tener el sustento legal identificando específicamente los actores responsables de
aplicar los correctivos o cumplir con sus obligaciones.
Paso 2 Dialogo
Dado la verticalidad actual en el funcionamiento de la Secretaria de Salud es necesario de ser
posible establecer el dialogo a tres niveles el Ministro de la Secretaria de Salud, el Director de
la Región Sanitaria y el director de los centros de salud, CESAR o CESAMO; esto con la
intención de asegurar la obtención de la información requerida para la aplicación de los
instrumentos
DIALOGO Región Sanitaria
Centros de Salud CESAR y CESAMO
Ministro de Salud
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Es conveniente previo al proceso de diálogo verificar cual es el espacio de decisión y quién
tiene realmente el poder de decisión en los Centros de Salud de tal manera que se pueda
identificar exactamente con quien se tiene que dialogar. El diálogo es entendido como la
capacidad para poder hablar entre otras cosas de:
a) Lo que pretende hacer en el centros de salud intervenidas en el marco legal
b) Expresar las obligaciones que tiene el Centro de Salud y
c) El trabajo en función de las obligaciones que deben realizar los funcionarios y
empleados del Centro de Salud.
Por su parte la parte los funcionarios y empleados del centro de salud pueden expresar:
a) Sus interrogantes sobre el proceso
b) Las limitaciones institucionales que tiene para facilitar información
c) El tiempo disponible para atender las exigencias de la Auditoría Social así como los
recursos disponibles para someterse al proceso de Auditoría Social
Los resultados del diálogo con los funcionarios o empleados de la Secretaria de Salud o de los
CESAR O CESAMO deberían servir para:
a) Verificar el grado de conocimiento que se tiene sobre la institución y el tema sobre lo
que se va auditar
b) Tener en consideración las limitaciones que tiene el centro de salud aun a pesar de las
responsabilidades que pueda tener
c) Revisar el enfoque general de la Auditoría Social en cuanto a los procesos, los tiempos,
el nivel y otros más.
d) Incluir otros aspectos en la Auditoría Social que no había sido contemplados en los
instrumentos
e) Ponerse de acuerdo en los tiempos tanto para preparar la documentación la realización
de la reuniones de trabajo o el tiempo para responder a las preguntas de los
instrumentos
En términos generales el proceso de diálogo esta orientado a construir un ambiente de
confianza y respeto ya que tener una buena relación con la persona que será la responsable de
facilitar la información además vuelve el proceso más creíble y eficiente en cuanto a los
resultados y es más probable que a las recomendaciones se les pueda dar seguimiento.
Paso 3. Capacitación:
El concepto de capacitación técnicamente bien entendido se refiere al desarrollo de una o
varias capacidades a partir del potencial intelectual, emocional, instintivo o motor que tenga el
individuo, se trata pues de convertir este potencial en capacidades, habilidades o destrezas.
La construcción del proceso de Auditoría Social, dada la dinámica social actual y la posición de
los funcionarios, requiere de conocimientos no solo de Auditoría Social en si misma, sino de la
temática a auditar.
Experiencias anteriores han dejado lecciones aprendidas sobre la urgente necesidad que
durante todo el proceso hasta las recomendaciones estén fundamentadas en aspectos
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legales, de lo contrario existe siempre el peligro que todo el proceso sea descalificado por
inconsistente.
Estos datos y otros más aseguran que después de la ejecución de todos los pasos de la
Metodología de Auditoría Social, las recomendaciones hechas en base a los hallazgos,
interpretadas y puestas en un informe sean realmente objetivas y se le pueda dar un
seguimiento apropiado.
En el caso de la Auditoría Social a los CESAR y CESAMO. esta capacitación como proceso de
enseñanza-aprendizaje debe incluir además la siguiente temática:
a) Nivelación sobre el tema de Auditoría Social como proceso de participación ciudadana
enfocada a mejorar lo que se audita.
b) El Marco conceptual derivado de las experiencias a nivel nacional como internacional
c) El marco legal que incluye la incorporación del proceso de Auditoría Social en nuevos
espacios a través de leyes, reglamentos y estrategias del gobierno.
En síntesis el proceso de capacitación debe permitir que los auditores sociales comunitarios
que van a realizar la auditoría manejen con mínima rigurosidad todo lo relacionado con el tema
y puedan exponer sus argumentos de manera lógica y ordenada, de forma clara y precisa a fin
de asegurar una cordial relación con el funcionario o institución auditada, construir una
ambiente de confianza con visión patriótica del proceso, seguros que éste contribuiría a
mejorar las condiciones de vida de nuestro país.
Paso 4. Planificación:
Incluye los momentos de coordinación con los auditores sociales comunitarios miembros de las
organizaciones socias de Transformemos Honduras, otros miembros y los funcionarios y
empleados de la Secretaría de Salud y de los Centros de Salud Materno Odontológico
(CESAMO) y los Centro de Salud Rural (CESAR) Finalmente es importante tener un plan de
trabajo que nos permite coordinar las actividades, racionalizar el uso de los recursos siempre y
obtener los hallazgos en base a evidencias los cuales podrán servir de base para la
construcción de recomendaciones viables y pertinentes
a) Áreas básicas del Plan de Trabajo para la realización de la Auditoría Social
OBJETIVO
RESULTADOS
ACTIVIDADES
RECURSOS
TIEMPO
RESPONSABLE
¿Qué queremos obtener?
Cuantificar lo que queremos obtener
¿Qué vamos a hacer para lograr los resultados y objetivo?
¿Qué necesitamos, tanto recursos materiales como humanos?
¿Cuándo vamos a hacer las actividades?
¿Quiénes se encargaran de qué?
Información sobre la situación actual de los centros de salud para promover su buen funcionamiento
La presencia de personal contratado, los horarios de atención a los pacientes ,el manejo de medicamentos, la facilitación a los pacientes así como la captación , administración y utilización de los Fondos Recuperados y la rendición de cuenta
Capacitar a los auditores sociales comunitarios Dialogar con los funcionarios y empleados de la secretaria de salud Construir los instrumentos Aplicar los instrumentos Elaborar un informe de la Auditoría Social
Serán los auditores sociales comunitarios miembros de las organizaciones socias de Transformemos Honduras los que harán la Auditoría Social
El proceso de capacitación se hará en el mes de abril y mayo ,la aplicación de los instrumentos se harán en el mes de junio al igual que la presentación de los informes
Transformemos Honduras facilitará los proceso de capacitación y la logística para que los auditores sociales comunitarios realicen la Auditoría Social
38
sobre los mismos
Paso 5 Ejecución de la Auditoría Social Previo a la ejecución de la Auditoría Social que se concretiza con la aplicación de los
instrumentos, es necesario que los que van aplicarlas las conozcan y las validen. Además es
indispensable crear entre los auditores sociales comunitarios de Transformemos Honduras y
sus organizaciones socias el sentimiento de “trabajo en Equipo” al momento de hacer el
trabajo. y la idea que se esta haciendo un trabajo útil y creativo para mejorar el servicio en los
Centros de Salud es motivadora y contribuye a hacer bien las cosas.
Los auditores sociales comunitarios luego de dialogar con las personas idóneas en los centros
de salud se presentaran en número de dos. Uno que hará las preguntas y anotara las
respuestas en los instrumentos y la o el acompañante apuntara algunos comentarios
adicionales que pueda ser el entrevistado
b) Actitudes durante la aplicación de las herramientas.
Si bien es cierto que los funcionarios y empleados de los Centros de Salud tienen la
responsabilidad de cumplir con normativas o procedimientos establecidos en leyes y
reglamentos y manuales, también es necesario entender y comprender que en muchas
ocasiones no están debidamente entrenados o capacitados para el trabajo que tiene que
desempeñar por tal razón se trata entonces de ejecutar la Auditoría Social bajo un enfoque de
construcción de ciudadanía tanto para TH como para la Secretaria de Salud. En este sentido el
auditor debe reflejar en su comportamiento el tipo de cambio que se quiere, la nueva actitud de
los ciudadanos cuando estos se convierten en servidores públicos. Así la intervención durante
la aplicación de las herramientas se convierte en una oportunidad para el desarrollo de otras
capacidades que no son técnicas sino humanas tales como: la amabilidad, el respeto la
ecuanimidad y la comprensión entre otras.
La Auditoría Social realizada a los Centros de Salud como proceso debe ser al mismo tiempo
educativo y formativo de tal manera que las personas auditadas después del proceso
deberían quedar claras cual es el objetivo de la Auditoría Social como proceso en su conjunto y
no solo tener una serie de recomendaciones exigidas para cumplir con sus obligaciones.
Las recomendaciones deben estar estructuras y diseñadas para cumplir con las
responsabilidades y así cumplir con los dispuesto en las normas o alcanzar los objetivos a lo
que apuntan las responsabilidades, pero además deben estar estructuradas de tal forma que
puedan ser leídas, analizadas e interpretadas con entusiasmo y convencidos los funcionarios y
empleados que su implementación nos beneficia a todos por igual.
Paso 6 .Informe de la Auditoría Social.
El informe final de la Auditoria Social requiere de los informes de cada uno de los auditores
sociales comunitarios
Los instrumentos aplicados para levantar la información deben estar escritos de manera clara y
precisa de tal manera que permita la lectura fácil y la comprensión en su conjunto. Los
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hallazgos deben reflejar fielmente los que las personas entrevistadas o abordadas expresaron
y no los puntos de vista del auditor
Para la redacción del informe final los auditores sociales comunitarios deben entregar los
siguientes documentos:
c) Los instrumentos totalmente llenos, con letra clara y con la información requerida
d) Fotografías del centro de salud auditado de ser posible bodegas, área de farmacia,
lugar de espera de los usuarios/clientes, fotografía de los recibos que se entrega a los
pacientes y otras que el auditor estime conveniente
El Informe Final de la Auditoria Social
La parte mas importante de la Auditoría Social son los hallazgos, los comentarios sobre estos
las conclusiones y finalmente las recomendaciones
Luego de revisada la información levantada con los instrumentos esta debe analizarse de tal
manera que los hallazgos puedan ser sometidos a los comentarios del equipo de auditores
sociales comunitarios. Los comentarios se construyen sobre la base de los aspectos más
importantes encontrados en los hallazgos durante la ejecución de la Auditoría Social, estos
deben ser estructurados y expuestos en forma escrita de manera lógica y precisa ya que son la
base de las conclusiones y la construcción de las recomendaciones.
Aplicación de
Instrumentos Hallazgos
Comentarios sobre
los hallazgos
Conclusiones
sobre los
hallazgos
Recomendaciones
sobre los
hallazgos
Flujo aplicación de instrumentos y construcción de recomendaciones
Las Recomendaciones en el informe final
Las recomendaciones son sugerencias claras precisas positivas y constructivas formuladas por
los auditores(as) sociales a partir de las conclusiones con el fin de cumplir con los objetivos
generales que plantea la Metodología de Auditoría Social: eficiencia, eficacia, transparencia,
participación ciudadana, legalidad rendición de cuentas, ética y prevención, identificación y
promoción de sanciones a los actos de corrupción
Características de las recomendaciones en el informe
a) Deben ser redactadas en forma simple y afirmativas
b) Deben ser objetivas, basadas en evidencias
c) Deben ser claras y no dar lugar a interpretaciones
d) No deben ser esbozadas en forma negativa ni contener amenazas ni pre-juicios de
ningún tipo.
e) Deben poder aplicarse de manera inmediata
f) Deben ser de fácil comprensión para los servidores públicos involucrados
g) Las recomendaciones deben hacerse después que se este convencido que se tiene
toda la información completa, de los contrario se corre el riesgo de ser descalificado por
el servidor público o la institución auditada.
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h) De ser posible y dependiendo del caso las recomendaciones deben insinuar u orientar
como lograr su cumplimiento.
Paso 7 Socialización de los resultados
La falta de experiencia de la instituciones de gobierno o de sociedad civil que manejan fondos
públicos de someterse al escrutinio a través de acciones ciudadanas como la Auditoría Social,
hace que exista cierto grado de temor a la socialización de los hallazgos de una auditoría.
Los hallazgos no siempre van arrojar resultados relacionados con actos de corrupción pero si
situaciones que tiene que ver con incumpliendo de los deberes u obligaciones que al final
contribuyen negativamente en la mala administración de los recursos económicos, humanos,
financieros, económicos o ambientales.
De ahí que las actividades que tiene que ver con la socialización deben ser planificadas con
criterios de carácter ético y expuesto de manera apropiada y ajustados a disposiciones legales
(Leyes, reglamentos, acuerdos, disposiciones, ordenanzas, o resoluciones).
La Metodología de Auditoría Social consensuada entre el Gobierno de la Republica la Sociedad
Civil y la Cooperación Internacional propone una lógica en la socialización de los hallazgos
recomendando inicialmente que se haga con la institución auditada para revisar detalles
relacionados con la verificación de datos que pudieran estar ya salvados y que en el momento
de realizar la Auditoría Social estaban en proceso .Sin cambiar los hallazgos de la Auditoría
Social, estas situaciones ya resueltas por la institución auditada deberían ser incluidas como
observaciones al momento de trabajar con las instituciones.
Paso 8 .Seguimiento e Incidencia
Esta es una de las etapas más importantes, pues implica que los auditores sociales
comunitarios deben revisar periódicamente la implementación de las recomendaciones
derivadas de la Auditoría Social, tomando en cuenta que lo que se quiere es la mejora de la
gestión pública y la efectividad de los sistemas de control oficial así como la eficiencia en el
manejo de los recursos públicos asignados a los centros de salud para la compra de productos
y la contratación de servicios.
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Para garantizar el eficaz cumplimiento de las recomendaciones lo ideal es que se construya un
cronograma en conjunto con la administración o la dirección de cada centro de salud, esto
permitirá conocer las fortalezas o debilidades que tiene la institución y la programación de la
implementación será mas objetiva en cuanto a los resultados y los impactos en el tiempo.
Considerando que los centros de salud ya conocerán el informe de Auditoría Social y las
recomendaciones, es posible presentarle el cuadro del cronograma para completarlo con los
compromisos en cuanto a ¿quién? se compromete a realizar los correctivos y ¿Cuándo?
Es probable que durante la construcción del cronograma de implementación los encargados
responsables de los centros de salud realicen comentarios relacionados con impedimentos de
carácter legal, presupuestario o de falta de recursos humanos o técnicos para realizar los
correctivos o cumplir las normas o los procedimientos según sea el caso. Es necesario
entonces redactar un acta que registre estos aspectos de tal manera que pueda servir esta
información para argumentar las razones por las cuales la recomendación “en ese momento”
no puede ser implementada. En esta acta de compromiso firmada al final de la construcción del
cronograma debería de al menos considerarse los siguientes aspectos:
a) El lugar la fecha y la hora en que se construye el cronograma para la implementación de
las recomendaciones.
b) El objetivo de la reunión de trabajo
c) Referencia a los fundamentos legales del trabajo a realizar
d) Observaciones de los responsables de la institución /organización auditada
e) Acuerdos sobre el cumplimiento de las recomendaciones
f) Establecimiento de calendario de reuniones para el seguimiento ( días por mes , horas ,
fechas , quiénes )
g) Nombre y firma de los presentes
Paso 9. Revisión del proceso
Aplicar la mejora continua al proceso de Auditoría Social, de acuerdo también con la
implementación de las nuevas políticas y la modernización del sistema de salud en Honduras.
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Bibliografía
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