Harina de Blattodeos:...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

HARINA DE BLATTODEOS – NUTRITEIN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en la siguiente carrera:

JESSICA ANTUANETH RIVERA CÓRDOVA –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2017

2

INDICE

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 9 1. Objeto de estudio .........................................................................................................10

2. Descripción del producto..............................................................................................10

3. Mercado determinado ..................................................................................................10

4. Inversión requerida ......................................................................................................13

5. Resultados económicos ...............................................................................................14

6. Evaluación Financiera ..................................................................................................15

CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................16

2.1. Nombre de la empresa. .............................................................................................17

2.2. Horizonte de evaluación ...........................................................................................17

2.3 Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................17

2.4. Definición del negocio ...............................................................................................17

2.5. Descripción del producto ...........................................................................................18

2.6. Oportunidad de negocio ............................................................................................23

2.7. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................24

CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................25

3.1 . Análisis del macro entorno .................................................................................26

3.1.1. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto. .........................................27

3.2. Micro entorno (local y externo) ..................................................................................28

3.2.1. Competidores actuales: Nacionales. .......................................................28

3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes. ...........................................................30

3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................32

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ...............................................................33

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..........................................34

3.3 Plan estratégico ....................................................................................................35

3.3.1 Misión y Visión. .......................................................................................35

3.3.2 Matriz F.O.D.A. Cruzado .........................................................................36

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................37

4.1 Investigación de mercado .....................................................................................38

4.1.1 Criterios de Segmentación ......................................................................38

4.1.2. Tipos de Investigación ................................................................................39

3

4.2. Criaderos que fabrican sus propios piensos .........................................................42

4.3. Demanda y oferta .....................................................................................................43

4.3.1. Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)....................................43

4.3.2. Estimación del mercado disponible .........................................................47

4.3.3. Estimación del mercado efectivo (ME). .......................................................49

4.3.4 Estimación del mercado objetivo (MO). .......................................................50

4.3.5. Frecuencia de compra ................................................................................51

4.3.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................51

4.3.7. Estacionalidad ............................................................................................51

4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................52

4.4. Mezcla de Marketing .................................................................................................53

4.4.1. Producto. ....................................................................................................54

4.4.2. Precio .........................................................................................................55

4.4.3. Plaza. .........................................................................................................57

4.4.4. Promoción ..................................................................................................58

CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ..............................................................60

5.1. Comunicación ..........................................................................................................61

5.2. Campaña de lanzamiento .........................................................................................63

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................66

6.1. Costo de marcas, patentes y licencias..................................................................67

6.2. Estudio organizacional .........................................................................................68

6.3. Servicios tercerizados ...............................................................................................70

6.3.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................70

6.3.2. Aspectos laborales .....................................................................................71

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO ...............................................................................78

7.1. Tamaño del proyecto ...............................................................................................79

7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .........................................79

7.1.2. Capacidad Utilizada. ...................................................................................80

7.2. Procesos ...................................................................................................................81

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................81

7.3. Programa de producción ...........................................................................................92

7.4. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................................93

7.5. Localización .........................................................................................................99

7.5.1. Macro localización. ....................................................................................99

7.5.2. Micro localización: .................................................................................... 100

7.5.3. Gastos de adecuación .............................................................................. 103

4

7.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................... 105

7.7. Responsabilidad social ........................................................................................... 105

7.7.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 106

7.7.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 107

7.7.3. Con la comunidad. .................................................................................... 108

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO............................................ 111

8.1 Inversiones ......................................................................................................... 112

8.1.1 Inversiones en Activo Fijo ..................................................................... 112

8.1.2. Inversión en Activo Intangible................................................................ 113

8.2. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................ 118

8.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................ 119

8.3. Costos y gastos anuales .................................................................................... 121

8.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................................................... 127

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................................... 134

9.1. Calculo de la tasa de descuento ............................................................................. 135

9.2. Evaluaciones financieras ....................................................................................... 137

9.3. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 140

9.3.1. Costos variables y Costos fijos. ............................................................... 140

9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 143

9.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................. 143

CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................... 144

10.1. Conclusiones ........................................................................................................ 145

10.2. Recomendaciones ............................................................................................... 146

REFERENCIAS Y BIBLIOGRAFIA ................................................................................ 147

ANEXOS ........................................................................................................................ 151

Anexo N° 1 - Entrevistas a profundidad ....................................................................... 151

Anexo N° 2 – Encuestas ............................................................................................... 156

Anexo N° 3 - Blattodeos ................................................................................................. 168

Anexo N° 4 – Proveedores ............................................................................................ 169

Anexos N° 5 - Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ........................... 170

Anexo N° 6 - Contrato de Alquiler del local .................................................................... 174

Anexo N° 7 – Localización para el local de Nutritein ...................................................... 181

Anexos N° 8 - Gastos de adecuación ............................................................................ 184

Anexo N° 9 – Financiamiento del activo fijo ................................................................... 185

Anexo N° 10 - Financiamiento del capital de trabajo ...................................................... 187

Anexo N° 11 - Análisis de sensibilidad ........................................................................... 191

5

Anexo N° 12 – Tarifario general Mi Banco ..................................................................... 192

Anexo N° 13 - CrediScotia ............................................................................................. 193

Anexo N° 14 - Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .......................... 194

Anexo N° 15 - Programa de reposición de herramientas por uso ................................... 195

Anexo N° 16 - Programa de compras de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios y

mobiliario ....................................................................................................................... 196

6

INDICE DE TABLAS

Tabla N° 1. Cuadro resumen del estudio de la demanda ................................................12 Tabla N° 2. Resumen Inversiones del Proyecto ..............................................................13 Tabla N° 3. Resumen de resultados económicos ............................................................14 Tabla N° 4. Resumen de evaluación financiera...............................................................15 Tabla N° 5. Comparación de valor nutricional de la harina de Blattodeos y harina de

pescado ...........................................................................................................................18 Tabla N° 6. Comparación nutricional de harinas contra la harina de Blattodeos .............19 Tabla N° 7. Porcentaje de Harina de Pescado en 1 Kg de Pienso ..................................19 Tabla N° 8. Cantidades de harina de Pescado en 1 kg de pienso ...................................20 Tabla N° 9. Receta nutricional de alimentos para Pollo ...................................................20 Tabla N° 10. Receta nutricional de alimento para cerdo .................................................20 Tabla N° 11. Receta nutricional de alimento para vacas. ................................................21 Tabla N° 12. Tipo de Cambio Promedio 2010 – 2017 .....................................................27 Tabla N° 13. Matriz f FODA Cruzado de la empresa Nutritein .........................................36 Tabla N° 14. Criterios de Segmentación .........................................................................38 Tabla N° 15. Proyección del mercado 2016 – 2021 ........................................................42 Tabla N° 16. Criterios de Segmentación Mercado ..........................................................43 Tabla N° 17. Información de criaderos de Lurín ..............................................................43 Tabla N° 18. Criaderos que elaboran sus propios piensos ..............................................44 Tabla N° 19. Criaderos con más de 50 cabezas de ganado............................................44 Tabla N° 20. Total de Criaderos que utilizan Proteínas en sus piensos ..........................46 Tabla N° 21. Criaderos que consuman más de 10 ton/mes ............................................46 Tabla N° 22. Mercado Potencial 2016-2021 ....................................................................47 Tabla N° 23. Mercado Dispoble expresados en n° de criaderos .....................................48 Tabla N° 24. Mercado efectivo ........................................................................................50 Tabla N° 25. Mercado objetivo ........................................................................................50 Tabla N° 26. Estacionalidad ............................................................................................52 Tabla N° 27. Programación Ventas Mensuales ...............................................................52 Tabla N° 28. Precio de venta ..........................................................................................53 Tabla N° 29. Proyección de ventas (S/.) .........................................................................53 Tabla N° 30. Insumos para la elaboración del Producto ..................................................54 Tabla N° 31. Benchmarking de Harina de Pescado ........................................................55 Tabla N° 32. Benchmarking de Harina de Pescado vs Nutritein .....................................56 Tabla N° 33. Centros de criaderos que fabrican sus propios piensos .............................57 Tabla N° 34. Elementos para el evento de lanzamiento y presupuesto ...........................64 Tabla N° 35. Gastos de Promoción Año 0 .......................................................................65 Tabla N° 36. Gasto de Promoción 2017-2021 .................................................................65 Tabla N° 37. Resumen de registros de marcas, patentes, licencias y autorizaciones .....67 Tabla N° 38. Servicios tercerizados y sus funciones .......................................................70 Tabla N° 39. Cantidad de Trabajadores Requeridos .......................................................76 Tabla N° 40. Remuneraciones Personal Administrativo Pre-operativo ............................77 Tabla N° 41. Tabla de tiempos ........................................................................................79 Tabla N° 42. Cálculos de la capacidad ...........................................................................79 Tabla N° 43. Cantidad de producción de maquinaria en kg ............................................80 Tabla N° 44. Tiempo Proceso de Producción de Nutritein ..............................................90 Tabla N° 45. Tiempos del Proceso de Selección de Ootecas .........................................90 Tabla N° 46. Tiempos del Proceso: Para el manejo de las granjas .................................91

7

Tabla N° 47. Cuantificación anual de la demanda 2017-2021 ........................................92 Tabla N° 48. Resumen del Programa de Producción: 2017 – 2021 ...............................92 Tabla N° 49. Resumen del Programa de Producción:2017 ............................................94 Tabla N° 50. Resumen del Programa de Producción:2018 .............................................95 Tabla N° 51. Resumen del Programa de Producción:2019 ............................................96 Tabla N° 52. Resumen del Programa de Producción:2020 .............................................97 Tabla N° 53. Resumen del Programa de Producción:2021 .............................................98 Tabla N° 54. Resumen de programación de producción .................................................98 Tabla N° 55. Matriz de decisión de Macro – Localización ............................................. 100 Tabla N° 56. Matriz de decisión de Micro – Localización .............................................. 101 Tabla N° 57. Cuadro resumen de gastos de adecuación .............................................. 103 Tabla N° 58. Cuadro resumen de gastos de servicios................................................... 104 Tabla N° 59. Calendario Valorización ........................................................................... 108 Tabla N° 60. Activo fijo depreciable de maquinaria para producción ............................. 112 Tabla N° 61. Activos fijos depreciables de equipos para producción ............................. 112 Tabla N° 62. Resumen de activos fijos depreciables..................................................... 113 Tabla N° 63. Activos intangibles ................................................................................... 113 Tabla N° 64. Resumen activos intabgibles .................................................................... 114 Tabla N° 65. Inversión en Gastos Pre-Operativos ......................................................... 115 Tabla N° 66. Resumen de inventarios ........................................................................... 118 Tabla N° 67. Resumen de inversiones .......................................................................... 119 Tabla N° 68. Resumen de estructura de financiamiento ............................................... 119 Tabla N° 69. Valor de Desecho Neto del activo fijo (Año 0) .......................................... 120 Tabla N° 70. Presupuesto de gastos administrativos .................................................... 121 Tabla N° 71. Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 122 Tabla N° 72. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 123 Tabla N° 73. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 124 Tabla N° 74. IGV de Sampling ya está incluido en flujo de caja .................................... 124 Tabla N° 75. Costo de producción unitario y costo total unitario ................................... 125 Tabla N° 76. Costos fijos y variables unitarios .............................................................. 126 Tabla N° 77. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................ 128 Tabla N° 78. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 129 Tabla N° 79. Flujo de Caja Operativo ............................................................................ 131 Tabla N° 80. Flujo de Capital ........................................................................................ 132 Tabla N° 81. Flujo de Caja Económico ......................................................................... 132 Tabla N° 82. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................. 133 Tabla N° 83. Flujo de Caja Financiero .......................................................................... 133 Tabla N° 84. CAMP ...................................................................................................... 135 Tabla N° 85. COK Propio ............................................................................................. 135 Tabla N° 86. TCEA ....................................................................................................... 136 Tabla N° 87. Costo Ponderado de Capital (WACC) ...................................................... 136 Tabla N° 88. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 137 Tabla N° 89. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................................... 137 Tabla N° 90. Período de recuperación descontado ....................................................... 138 Tabla N° 91. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 138 Tabla N° 92. Costo Variables (2017 -2021) ................................................................... 140 Tabla N° 93. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .................. 136

8

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Propuesta del logo para la empresa Nutritein. Elaboración propia ...................17 Figura 2. Información Nutricional Harina de Blattodeos Nutritein. Elaboración propia .....22 Figura 3. Diseño del empaque harina de Blattodeos saco de 50kg. Elaboración propia. .23 Figura 4. PBI 2010-2014 en el Perú. Según INEI, 2016 ..................................................26 Figura 5 . Ranking de harinas de pescado en el 2012. Información tomada de América

económica, 2012. ............................................................................................................28 Figura 6. Pregunta 2 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................45 Figura 7. Pregunta 3 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................45 Figura 8. Pregunta 7 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................46 Figura 9. Pregunta 5 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................47 Figura 10. Pregunta 9 de la encuesta. Elaboración propia. ..............................................48 Figura 11. Pregunta 18 de la encuesta. Elaboración propia. ............................................49 Figura 12. Pregunta 20 de la encuesta. Elaboración propia. ............................................49 Figura 13. Imagen del logo propuesto para la marca del proyecto. Elaboración propia. ...54 Figura 14. Porcentaje de Precios de acuerdo a las encuestas (pregunta 14). Elaboración

propia. .............................................................................................................................56 Figura 15.Pantallazo del canal en Youtube de la empresa. Elaboración propia. ..............58 Figura 16. Pantallazo de la Página Web de la empresa. Elaboración propia. ..................61 Figura 17. Volante 1. Elaboración propia. ........................................................................62 Figura 18. Volante 2. Elaboración propia. ........................................................................62 Figura 19. Estudio organizacional. Elaboración propia. ....................................................68 Figura 20. En la figura se representa el proceso que se llevara a cabo para la

elaboración de la Harina de Blattodeos............................................................................82 Figura 21. Diagrama de flujo: selección de ganado: reproductoras y engorde. Elaboración

propia. .............................................................................................................................83 Figura 22. Pantallazo del inmueble elegido para el proyecto. Se encontró la información

de este inmueble en la página de Urbania. ................................................................... 102

9

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

10

1. Objeto de estudio

El presente documento tiene como objetivo demostrar la viabilidad comercial,

económica y financiera del lanzamiento de la harina de Blattodeos, como

componente principal en la elaboración de piensos para animales de consumo, ya

que los Blattodeos cuentan con un alto valor nutricional a un costo competitivo.

2. Descripción del producto

La harina de Blattodeos, es un producto innovador en el mercado peruano, el nombre

comercial será Harina de Blattodeos – NUTRITEIN, el nombre refiere la nutrición y

alto valor proteico con el que cuenta, además la presentación será en bolsas de 50Kg.

3. Mercado determinado

Los piensos son el alimento balanceado que comen los animales de consumo, el cual

está constituido por una serie de componentes como: proteínas, hidratos, calorías

grasas, fibra y calcio las cuales son necesarias para el adecuado crecimiento y

engorde de los animales.

Es bien conocido que los insectos tienen un alto valor nutricional sobre todo proteico y

entre los insectos con más valor encontramos a los Blattodeos, que son el nombre

científico de las cucarachas. Para la realización de este proyecto se utilizaran los

Blattodeos Germánicas una de las especies más ricas en valor nutricional.

En el Perú, usualmente las fábricas que elaboran piensos y las granjas, utilizan

diversos materias primas que puedan brindan los nutrientes necesarios ya

mencionados anteriormente, uno de los más importantes seria la harina de pescado

sin embargo este es muy caro por su escases ya que el 95% es exclusivo para

exportación y lo que queda además es el de menor calidad. Por lo cual el desarrollo de

una harina de Blattodeos sería la mejor opción, ya que tiene el mismo o más valor

nutricional que la harina de pescado.

Es cierto que existe una barrera socio-cultural ya que los insectos y sobre todo las

cucarachas son vistos como sinónimo de suciedad sin embargo tras la debida

investigación sabemos que para nuestro mercado objetivo le es irrelevante de donde

provenga el componente siempre y cuando estos cubran las necesidades que

requieres en este caso que cuenten con un alto valor nutricional y de fácil digestibilidad

para los animales.

11

Nuestros clientes principalmente son las granjas ya que por ser más pequeñas que las

fabricas podremos abastecer la demanda inicial del proyecto. La empresa estará

ubicada estratégicamente cerca de varios criaderos y granjas así mismo estamos en

una zona que tiene acceso a las carreteras por lo cual hay varias salidas para poder

llegar a nuestro público objetivo sin realizar un gran recorrido ya que el canal elegido

es directo.

La presentación del producto será en sacos de 50kg, ya que es lo que el público

objetivo está acostumbrado a comprar por su fácil almacenamiento.

12

Tabla N° 1

Cuadro resumen del estudio de la demanda.

AÑO CRIADEROS

DE LURIN

%

CRECIMIENTO DEL SECTOR

MERCADO POTENCIAL

PREG 5 Y PREG 9

MERCADO DISPONIBLE

PREG 18 Y PREG

20

MERCADO EFECTIVO

% Mercado MERCADO OBJETIVO

TASA DE CRECIMIENTO

MERCADO OBJETIVO

(MP) (0.75% X 0.80%)

(MD) (0.75% X 0.20%)

(ME) (% ANUAL) (MO) (1.5% ANUAL) (MO)

2016 435 2% 443 60,00% 265 15,00% 39

2017 443 2% 451 60,00% 270 15,00% 40 30,00% 12 1,5% 12

2018 451 2% 460 60,00% 276 15,00% 41 35,00% 14 1,5% 14

2019 460 2% 469 60,00% 281 15,00% 42 40,00% 16 1,5% 16

2020 469 2% 478 60,00% 286 15,00% 42 45,00% 18 1,5% 18

2021 478 2% 487 60,00% 292 15,00% 43 50,00% 21 1,5% 21

Nota: Elaboración propia.

13

4. Inversión requerida

El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 254.623.708,73 incluido IGV, la cual será financiada con aporte propio de 42% y 58%

restante será financiado con préstamo de la Caja Huancayo a un plazo de 5 años y con una TCEA de 33.76%

Tabla N° 2

Resumen Inversiones del Proyecto.

Estructura de inversiones. Valor IGV Monto total

Activo fijo depreciable S/. 144.034,39 S/. 25.926,19 S/. 169.960,57

Activo Intangible S/. 2.836,86 S/. 400,29 S/. 3.237,15

Gastos Pre-operativos S/. 90.613,36 S/. 12.576,87 S/. 103.190,23

Inventarios S/. 12.045,10 S/. 237,77 S/. 12.282,87

Capital de trabajo S/. 254.374.179,02 0 S/. 254.374.179,02

Total Inversión S/. 254.623.708,73 S/. 39.141,12 S/. 254.662.849,85

Nota: Los datos que aparecen en esta tabla son tomados de la caja Huancayo. Elaboración propia.

14

5. Resultados económicos

Se ha determinado que el costo promedio ponderado de capital o WACC: 31.62% y el costo de oportunidad del accionista es 24.93%.

Asimismo el análisis de los flujos de caja nos da los siguientes indicadores financieros aceptables, tales como el VANE S/.1,281,011.48

y el VAN Financiero es de S/.1, 089,419. Así como TIRE de 110% y TIRF de 165%, los cuales son los indicadores vitales que indican la

viabilidad para realizar este proyecto.

Tabla N° 3

Resumen de resultados económicos.

2017 2018 2019 2020 2021

Ventas S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00

Costo variable S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25

Gasto variable S/. 5,585.36 S/. 5,032.86 S/. 6,711.53 S/. 8,544.12 S/. 10,990.24

Margen de contribución S/. 599,742.33 S/. 878,408.67 S/. 1,507,874.87 S/. 2,263,940.28 S/. 3,303,175.51

Costo fijo de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91

Gasto fijo administrativo S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35

Gasto fijo de ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83

Utilidad operativa S/. 208,758.42 S/. 565,079.92 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78

gasto financiero S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad antes de impuesto S/. 160,150.55 S/. 528,520.49 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78

ir S/. 43,240.65 S/. 142,700.53 S/. 305,257.58 S/. 505,072.69 S/. 780,902.92

Utilidad neta S/. 116,909.90 S/. 385,819.96 S/. 868,810.03 S/. 1,437,514.59 S/. 2,222,569.85

Nota: Elaboración propia

15

6. Evaluación Financiera

Tabla N° 4

Resumen de resultados económicos.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja económico -S/. 343,639.57 S/. 167,321.38 S/. 287,800.42 S/. 695,228.20 S/. 1,278,032.97 S/. 2,152,182.90 S/. 263,999.78

WACC 31.57%

VANE S/. 1,278,101.09

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja financiero -S/. 150,000 S/. 94,149 S/. 211,375 S/. 649,839 S/. 1,230,537 S/. 2,101,936 S/. 264,000

Cok 40.2606%

VANF S/. 999,894.59

TIRE y TIRF, TIR modificado.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación


TIRE 110%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja financiero -S/. 150,000 S/. 94,149 S/. 211,375 S/. 649,839 S/. 1,230,537 S/. 2,101,936 S/. 264,000

TIRF 160%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja económico -343639.5749 167321.3849 287800.4237 695228.2012 1278032.968 2152182.897 263999.7794

WACC 31.57%

TIRM 70%

Nota: En la tabla se pueden ver los resultados positivos para poder comenzar con el proyecto Nutritein. Elaboración propia.

16

CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL

17

2.1. Nombre de la empresa.

Este proyecto será desarrollado por la empresa con Razón Social: JHEM S.A.C.,

la cual tendrá como nombre comercial “HARINA DE BLATTODEOS -

NUTRITEIN”, la cual describe la materia prima a utilizar y la conjunción de la

palabra nutriente y protein (proteína).

Figura 1. Propuesta del logo para la empresa Nutritein. Elaboración propia

2.2. Horizonte de evaluación

La vida útil de los Activos Fijos para este proyecto será de 5 años. El periodo de

vida del proyecto, se espera que el inversionista recupere la inversión en un plazo

estimado de 2.5 años y obtenga dividendos a partir del mes 30 hasta la

culminación del proyecto, el cual consistirá en la liquidación de la misma venta de

los activos fijos (valor de desecho), pago de toda responsabilidad a terceros y

recuperación del capital de trabajo), esto se dan por medio de los indicadores de

rentabilidad (VAN y TIR), tomando como año cero el 2017 y como año cinco el

2021.

2.3 Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

La actividad económica de acuerdo a la SUNAT es: 15499: ELABORACION DE

OTROS PROD. AIMENTICIOS, el Código CIIUU de acuerdo a la SUNAT es 1061:

ELABORACION DE PRODUCTOS DE MILINERIA, finalmente la Partida

Arancelaria es Sección 1: ANIMALES VIVOS Y PRODUCTOS DEL REINO

ANIMAL. P.A.: 0210.9910.00 – Harina y polvo comestibles, de carne o de

despojos.

2.4. Definición del negocio

Elaboración y venta de Harina de Blattodeos en sacos de papel 3 hojas de 50 kg

como materia prima para la industria productora de alimento balanceados para

todo tipo de animales. Nuestro negocio principal será la de proveer harina de alto

valor nutritivo a las empresas que elaborarán un producto final, en nuestro caso la

harina de Blattodeos.

18

Se trabajara con la especie Blattella Germánica o cucaracha alemana / rubia,

junto con la Blaptica Dubia o cucaracha argentina son dos de las especies más

“cultivadas “en el mundo por su alto valor proteínico y el bajo grado de

enfermedades que puede llegar a tener a diferencia de su pariente más común.

El modelo de negocio será B2B. Dirigido a clientes industriales y artesanales que

elaboran sus propios alimentos balanceados para la alimentación de sus animales

de consumo.

2.5. Descripción del producto

Producción y venta de harina de Blattodeos, de la variedad Blattella Germánica,

como insumo alternativo a la Harina de Pescado, Trigo, Maíz y Soya; para la

elaboración de piensos (alimento balanceado para consumo animal) en el

mercado nacional.

Según investigaciones realizadas mediante entrevistas a zootecnistas y

especialistas del tema, la variedad Blattella Germánica es de las que mayor

cantidad de proteínas tiene de todos los insectos aptos para el consumo humano,

con un 69.9%; muy similar a otros orthopteros (langosta) como la Schistocerca

con 67,4%, la Splienarium histrio con 62,1% y S. Purpuracens con 58,3%

respectivamente. La investigación concluye que la Harina de Blattodeos contiene

un alto grado de proteínas altamente digeribles, con un 81,8%. Los beneficios que

aporta la harina de Blattodeos son muchos, ya que es rico en proteína, calcio,

grasas, hidratos y fibra. (Linnaeus, 1767).

Tabla N° 5

Comparación de valor nutricional de la harina de Blattodeos y harina de pescado.

Por cada 100 gr. Harina de Pescado (Anchoveta) Harina de Blattodeos

CALORIAS 386 486

GRASAS 0.8 28.4

HIDRATOS 0 5.0

FIBRA 0 0.7

PROTEINAS 59.6 76

CALCIO 92 mg 159 mg


19

Tabla N° 6

Comparación nutricional de harinas contra la harina de Blattodeos.

Por cada 100 gr. Harina de Trigo Harina de Soya Harina de Maíz Harina de

Blattodeos

CALORIAS 364 421.2 370 486

GRASAS 1.2 20.6 1.8 28.4

HIDRATOS 76 13 79 5.0

FIBRA 4.58 17.3 3.9 0.7

PROTEINAS 10 37.3 7 76

CALCIO 15 mg 195 mg 3 mg 159 mg

Nota: En la tabla se puede ver que la harina de Blattodeos contiene más nutrientes a diferencia de las otras harinas.

Elaboración propia.

La durabilidad del producto harina de Blattodeos “Nutritein” es de 1 año aprox. Por

lo que debe mantenerse almacenada en un ambiente sin humedad.

Como nuestro principal competidor es la Harina de Pescado, decidimos investigar

sobre la proporción de Harina de pescado en la dieta de los animales más

representativos, ya que será este insumo el cual se remplazará por nuestra Harina

de Blattodeos.

En el siguiente cuadro, muestra el porcentaje de Harina de Pescado utilizado por

1Kg de Pienso.

Tabla N° 7

Porcentaje de Harina de Pescado en 1 Kg de Pienso.

Se necesita: Para 1 Kg.

Ave Cerdo Vaca

Piensos (Kg) 5 8 16

% Harina de pescado por 1 Kg de pienso 6% 10% 4%

Nota: Del cuadro se puede leer que para que 1 ave aumente 1 kilo, necesitará 5 kg de pienso (alimento balanceado), el cual contiene 6% de Harina de pescado por kilo de pienso. Elaboración propia

20

Se determinamos la cantidad de Harina de Pescado por 1kg de pienso:

Tabla N° 8

Cantidades de harina de Pescado en 1 kg de pienso.

Cantidad de harina de pescado (Kg) en 1kg de pienso 0.06 0.10 0.04

Cantidad de harina de pescado para aumentar 1Kg 0.3 0.8 0.64


Esto quiere decir que vamos a necesitar:

- Ave: 300 gramos de harina de pescado.

- Cerdo: 800 gramos de harina de pescado

- Vaca: 640 gramos de harina de pescado

A continuación se describirán las recetas de la dieta de los animales de consumo

anteriormente mencionados, en los cuales serían remplazados por harina de

Blattodeos:

Tabla N° 9

Receta nutricional de alimentos para Pollo.

Análisis %

Proteína 18%

Humedad 14%

Grasas 7%

Fibra 5%

E.I.N. 56%

Total 100%

Nota: Alimento para pollos de engorde, que se encuentran en 22 a 35 días de edad. Según el zootecnista colegiado Daniel Begazo. Elaboración propia.

Tabla N° 10

Receta nutricional de alimento para cerdo.

Insumos (Forraje) Formula %

Maíz 77.25% Torta de soya 20% Sal común 0.30% Carbonato de calcio 0.75% Fosfato 1.25% Premix vitaminas 0.25% Premix minerales 0.20% Total 100%

Nota: La tabla muestra los componentes para la elaboración del alimento para cerdos de crecimiento y

engorde. Según el zootecnista colegiado Daniel Begazo. Elaboración propia.

21

Tabla N° 11

Receta nutricional de alimento para vacas.

Insumos Formula % Kg

Concentrado

Maíz 25% 3.75

Torta de soya 14% 2..1

Sal común 1% 0.15

Carbonato de calcio 1% 0.165

Premix 0% 0.06

Afrecho (subproducto de trigo 40% 6

Soya integral 5% 0.75

DDGS (Derivado de Maíz) 9% 1.35

Melaza 3% 0.405

Bicarbonato de sodio 2% 0.27

total 100% 15

Forraje

Insumos % Kg

Chala (Maíz) 100% 45

total 100% 45

Insumos Kg %

Ración total

Concentrado 15 25%

Forraje 45 75%

total 60 100%

Nota: La tabla muestra el alimento de una ración al día para una vaca de producción de 2 años en adelante. Según

el zootecnista colegiado Daniel Begazo. (Gloria S.A.) Elaboración propia.

Según Kesel, Antonia B; Martin, Andrew; Hoffmann, Florian (2009). Se podría utilizar

variaras ventajas para poder desarrollar un producto como la harina de Blattodeos es

que la materia prima “Blattella Germánica”,

1. Insecto con proceso reproductivo rápido, es decir que 45 días cuando el

Blattodeos se encuentra en la fase con más nutrientes se puede dar inicio a la

elaboración de la harina.

2. Su reproducción es masiva.

3. Su alimentación es muy económico ya que come desechos orgánicos como

frutas y vegetales.

4. Cuidado durante su crecimiento pueden permanecer dentro de un recipiente

de plástico sin ningún riesgo, tan solo haciendo pequeños agujeros en la parte

superior del recipiente para brindarle oxígeno.

5. Sus desechos, son ricos en nitrógeno los cuales sirven para abonar la tierra.

22

6. Consume poca agua

Etiqueta: En la etiqueta se encuentra especificado el valor nutritivo de 100 gr de harina de

Blattodeos.

Figura 2. Información Nutricional Harina de Blattodeos Nutritein. Elaboración propia

Uso: Uso exclusivo para el preparado de la comida balanceada para consumo

animal de granja como las aves, cerdos y vacas.

Características: La harina de Blattodeos, será presentada en un saco válvula (los

más adecuados para el mercado) con una capacidad de contener 50 kilos. La

caducidad de este producto será de un máximo de 1 año, por lo cual se

recomienda al comprador anotar o guardar la boleta/Factura con la fecha de

compra, de igual forma la fecha de caducidad estará impresa en la bolsa.

Este producto cuenta con el registro sanitario expedido por SENASA y MINSA, los

cuales garantizan que el proceso de crianza de los Blattodeos de nuestra marca

“Nutritein” alcanzó los estándares exigidos sobre una alimentación con una dieta

saludable y balanceada, además de ser criados en condiciones de limpieza e

higiene.

Empaque: Se utilizarán sacos con válvula ya que son los más adecuados para

productos industriales como la harina de Blattodeos, asimismo son los más

resistentes y estables al apilado, rasgado y rotura. Tienen la capacidad de

contener los 50 kilos del producto sin riesgo de deterioro ya que son cocidas en la

parte interior y tiene un sellado el cual garantiza que el saco esté totalmente

cerrado sin riesgo a fugas y contaminación de la harina. Además, permite una

23

buena impresión del logo de la marca manteniéndolo en el tiempo y tiene un

alcance de hasta cuatro colores.

Asimismo, siguiendo con la misión de la empresa este tipo de sacos son

fabricados a partir de un recurso renovable y 100% reciclable por lo cual

contribuye a reducir el impacto ambiental.

Figura 3. Diseño del empaque harina de Blattodeos saco de 50kg. Elaboración propia.

Post – Venta, garantías: Serán el monitorio de cómo ha mejorado la vida del

animal en cuanto su organismo y como producto final.

También se le brindará al comprador todas las garantías del producto, siempre y

cuando sea falla de fabricación que abarcaría la elaboración de la harina de

Blattodeos, como el mal empaquetado de la misma, respetando la clausura de la

fecha de adquisición del producto por lo cual el reclamo podrá ser efectivo si esta

se hace dentro de la fecha límite a partir de la compra.

- 1 semana. - Si es error de empaquetado de “Nutritein”.

- 1 año, si la harina de Blattodeos, no se encuentra en las

condiciones para consumo animal.

2.6. Oportunidad de negocio

En el Perú no existe una empresa que comercialice harina de Blattodeos, además

las granjas y otras empresas que elaboran sus propios piensos, quisieran poder

comprar harina de pescado por el valor de nutricional, sin embargo esta es muy

cara y la calidad que se vende en el Perú es muy baja, ya que el 95% de esta es

para exportación, tomado de diario “Gestión, 2016”, la harina de Blattodeos podría

24

ofrecer el mismo valor nutricional que la harina de pescado, a un costo mucho

más bajo.

2.7. Estrategia genérica de la empresa

Enfoque: Dirigido a empresas industriales y artesanales que elaboran comida

balanceada para animales de consumo y que necesitan un alto valor nutritivo para

el criado y crecimiento de ellos.

Liderazgo en costos: La empresa va dirigida a producción en volúmenes altos,

para poder reducir los costos fijos y variables, y también gracias al bajo costo de

inversión para su producción.

25

CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO

26

3.1 . Análisis del macro entorno

Según la información tomada por INEI (2016), el Perú cuenta con un PBI, Tasa de

inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI proyecciones:

- 2010: 148,5 miles de millones de US$





Figura 4. PBI 2010-2014 en el Perú. Según INEI, 2016

Lima es la ciudad capital de la República del Perú. Se encuentra situada en la

costa central del país, a orillas del Estimaciones para el 2020, indica que el PBI

proyectado estaría alrededor de los US$ 486,7 miles de millones de US$. (INEI,

2016)

Tasa de inflación: Según el BCR (2016), el Perú presentó la siguiente inflación:

- 2010: 2.08%

- 2011: 4,74%

- 2012: 2,65%

- 2013: 2,86%

- 2014: 3,22%

Se estima que el Perú mantendría una inflación promedio de 2.3% hasta el 2020.

27

Tipo de Cambio: Proyecciones: Según los datos oficiales de la SBS y SUNAT

(2016), el Tipo de Cambio Promedio en Perú se muestra como sigue:

Tabla N° 12

Tipo de Cambio Promedio 2010 – 2017.

Año Compra Venta

2010 2.842 2.826

2011 2.753 2.754

2012 2.637 2.638

2013 2.701 2.703

2014 2.837 2.839

2015 3.182 3.186

2016 3.403 3.407

2016 3.600 3.600

2017 3.640 3.640

Nota: Información obtenida se SBS y SUNAT (2016). Elaboración propia

Riesgo País: Según la información actualiza de Bloomberg y Reuters (2016), el

Riesgo País promedio del Perú es como sigue:

- 2010: 176 puntos aprox.






- 2016: 238 puntos (al 10 de mayo)

3.1.1. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto.

Según el Artículo 16º del Decreto Legislativo Nº 1062 Ley de Inocuidad de

los Alimentos, establece que el Servicio Nacional de Sanidad Agraria –

SENASA (2016), es la Autoridad Nacional en Sanidad Agraria y tiene

competencia exclusiva en el aspecto técnico, normativo y de vigilancia en

materia de inocuidad de los alimentos agropecuarios de producción y

procesamiento primario destinados al consumo humano y piensos, de

producción nacional o extranjera, y que ejercerá sus competencias

contribuyendo a la protección de la salud de los consumidores y

28

promoviendo la competitividad de la agricultura nacional, a través de la

inocuidad de la producción agropecuaria.

Que mediante el Decreto Supremo N° 004-2011-AG se facultó al SENASA

a fin que pueda dictar normas complementarias que fueran necesarias

para la mejor aplicación del reglamento de la ley aprobado por el Decreto

Supremo N° 034-2008-AG.

Que, la autoridad Nacional Sanitaria, consumidores y agentes económicos

involucrados en toda la cadena alimentaria tienen el deber general de

actuar respetando y promoviendo el derecho a una alimentación saludable

y segura, en concordancia con los principios generales de Higiene de

Alimentos del Codex Alimentarius de acuerdo a los principios que

sustentan la política de inocuidad de los alimentos.

Que, el SENASA como Autoridad Nacional Sanitaria cumple con las

disposiciones del acuerdo de la Organización Mundial de Comercio sobre

Medidas Sanitarias y Fitosanitarias, acogiendo en su sistema normativo los

lineamientos del Codex Alimentarius.

3.2. Micro entorno (local y externo)

3.2.1. Competidores actuales: Nacionales.

Figura 5 . Ranking de harinas de pescado en el 2012. Información tomada de América económica, 2012.

29

Los principales competidores nacionales son las 7 grandes pesqueras con

el 55 % del mercado pesquero, (El Comercio, 2016).

TECNOLOGIACA DE ALIMENTOS (TASA) (14 años en el mercado):

- Ventas totales: 606.3 millones de dólares

- Categoría de productos; Harina y conservas de pescado, congelados.

- Ventaja competitiva: Economías de escala.

- Precios de venta: En abril 2016 el precio de fue: 1,560 (aprox. $1.424 o

S/. 4.70 Kg).

- Puntos de venta y canales de distribución. A través del departamento

de ventas realizan sus negocios B2B 70% dirigido a la exportación.

PESQUERA HAYDUK S.A.- 31 años en el mercado.

- Activos totales: 248,5 millones de dólares en ingresos anuales.

- Categoría de productos; Harina de pescado y congelados.



S/. 4.70 Kg).



AUSTRAL GROUP – 26 años en el mercado.

- Activos totales: 248,5 millones de dólares en ingresos anuales.

- Categoría de productos; Harina y conservas de pescado.



S/. 4.70 Kg).



Otros 25 restantes con el 45% de participación.

- PESQUERA INDUSTRIAL EL ANGEL S.A. -Harina de pescado.

- EMPRESA PESQUERA SAN FERMIN S.A. -Harina y conservas de

pescado, congelados

- CONSERVERA GARRIDO S.A. -Harina y conservas de pescado,

congelados

30

- PESQUERA DIAMANTE S.A. -Harina de pescado

- CORPORACION DEL MAR S.A - Harina de pescado

- CORPORACION FISH PROTEIN S.A. -Harina de pescado

Importadoras:

Existen empresas que importan Insumos para la elaboración de alimentos

balanceados:

Las principales ocho empresas importadoras de alimentos balanceados

poseen el 80.77% del mercado, liderando en primer lugar Montana S.A

con el 38.70%, en segundo lugar, Química Suiza S.A con el 7.6% y el

tercero es para Lleder Perú S.A (7.02%) Al 2012 mercado total de 320

millones de dólares.

- Química Suiza: Pre mezclas y suplementos alimenticios

(Procedencia: US).

- Roche Vitaminas Perú: Suplementos alimenticios (Procedencia: US).

- BASF peruana: Pre mezclas y suplementos alimenticios

(Procedencia: GE).

- Servicios Pecuarios: Pre mezclas (Procedencia: USA y ES).

- Rico Pollo: Suplemento para Pollos (US).

La fuerza de los competidores locales es baja, debido al tamaño del

mercado y demanda insatisfecha lo que se demuestra con la importación

de alimentos balanceados ya preparados o insumos (pre mezclas) desde

otros países.

3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes.

Actualmente tenemos competidores bastante posicionados en este

El negocio es B2B, se elabora harina de Blattodeos y se oferta a las

empresas y granjas ganaderas como sustituto de la harina de pescado, en

la elaboración del alimento balanceado para animales de consumo.

Son 2 tipos de clientes: las empresas que producen alimento balanceado:

a) Cliente industrial. Empresas que producen el alimento balanceado y la

harina de Blattodeos es uno de los insumos de su mezcla.

San Fernando S.A: Estrategias: integración vertical de la cadena

productiva, desde el procesamiento de alimentos balanceados,

reproducción, incubación, crianza la comercialización y finalmente la

31

distribución de los productos a nivel nacional e Internacional Empresa líder

en el Perú en todas las líneas que produce y comercializa: Pollo, Pavo,

Huevo, Cerdo y Productos Procesados. Vende principalmente a los

mercados de la región toda su gama de productos. Y ha consolidado su

marca. Proceso de compra crédito a 60 días. Entrega inmediata con 5 días

de stock de seguridad.

Molinos Mayo. Molinos Mayo del Grupo Ikeka, posee dos plantas de

producción de alimentos balanceados, una de ellas ubicadas en Lurín y la

otra en Trujillo, cada una con capacidad de producción mensual de 45.000

y 7000 toneladas, respectivamente. Adicional a esto el grupo empresarial

viene efectuando una inversión considerable en la modernización e

implementación de equipos en una nueva planta de producción de

alimentos y balanceados, cuya capacidad de producción es de 30000

toneladas mensuales, dicha planta ubicada en Chancay y su producción

más importante es a base de maíz y soya.

Nestle. El producto líder es Purina Dog y Dog chow y Friskies, alimentos

para perros y gatos respectivamente. En el año 2000 Nestle decide

comprar el área de purina para aves, y el área de Purina para alimentos de

mascotas, lo que viene a ser Dog Chow. Debido a esto y a la participación

del mercado en este segmento, la multinacional Nestlé compro los

derechos de explotación y producción de la marca Purina, ya que vio en

este mercado un gran negocio.

Rinti S.A.. Rinti es la pionera en el mercado peruano y ha consolidado su

marca Ricocan como una de las principales en el mercado peruano. Rinti

ha logrado eficiencia a través de la integración de la cadena productiva,

desde el procesamiento de alimentos balanceados, y la comercialización y

distribución de los productos a nivel nacional e internacional.

b) Cliente artesanal. Son las granjas que producen alimento balanceado

para consumo propio de su ganado.

Ovinos E.E. INIA Lima

1. Rigoranch (Cieneguilla)

Porcinos

1. Agropecuaria Altamira

32

2. Agroindustria Campoy

3. Agropecuaria Wong SAC (Aucallama)

4. Atahuampa Pig S.A.

5. Cervaci

6. CICOP S.A. (Huaral)

7. Empresa Agropecuaria La Encina S.A.C.

8. Granja Avícola y Porcina Reynaldo E. Ghiggo-Magar

(Huaral)

9. Granaj Los Hurangos (Cieneguilla)

10. Granja Porcina J.V.

11. Granja Sinchi (Huacho)

12. Negociación Pecuaria Santa Patricia (Pachacamac)

13. Pechisa S.A. (Ate Vitarte)

14. Pavi Ricos´s (cerdos) (Lurín)

Vacunos.

1. Agropecuaria Wong (Cañete)

2. Centro de engorde Chipe (Huachipa)

3. Engordes Fuentes (Huaral)

4. Engorde de Ganado Lurín (Lurín)

5. Estancia Ganadero Don Sancho (Huaral)

6. Negociación Agrícola Ganadera San Simón (Ate)

La fuerza negociadora de los clientes es alta, por un lado,

los clientes industriales por la capacidad de compra,

negociación de precios y requerimientos y por el otro los

clientes artesanales, que van a necesitar un fuerte trabajo de

inducción, capacitación y preparación para reemplazar la

harina de Blattodeos en la mezcla del alimento balanceado.

3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores.

Agua para el proceso de preparación de la Harina. Sedapal. - Se pagaría

la tarifa industrial por el consumo (la misma tarifa que pagaría cualquier

otra empresa). Alimento para el Blattodeo: Mercados ubicados cerca del

criadero. Mercado de Chorrillos– Vegetales y frutas descartadas.

33

Supermercados Metro, Wong, Tottus de Chorrillos ubicados cerca del

criadero - Vegetales y frutas descartadas. En ambos casos, se envía una

carta al administrado solicitando el permiso de recojo de los alimentos que

han sido botados por no cumplir con los estándares mínimos.

La Fuerza negociadora de los proveedores es baja porque los insumos que

se necesitan son productos simples y de fácil obtención con una oferta

amplia en el mercado.

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Según su composición. El alimento balanceado para animales es un bien

de consumo intermedio compuesto por ingredientes de: Origen agrícola.

(Según zootecnista Daniel Begazo, Gloria S.A.).

Origen Animal. Si buscamos un sustituto directo, este sería aquella del

mismo tipo la harina de tipo animal, las cuales son las que mencionamos a

continuación: Harina de pescado: Es el principal componente que va a ser

sustituido por la harina de Blattodeos, debido a la comparación del

contenido proteico y proteínas similares.

Otros productos de origen animal, como la harina de carne, harina de

sangre, harina de huesos, productos lácteos, etc.

Sustitutos que no existen, pero podrían desarrollarse en el futuro:

- Harina de grillo.

- Harina de Gorgojo de Tierra,

- Cualquier otra harina de Insecto que contenga el mismo valor

nutricional que la nuestra o mejor.

Origen Vegetal. Las harinas de origen vegetal, por sus características

nutricionales NO compiten directamente con la harina animal, ya que

carecen de nutrientes que solo se presentan en los animales. (Alberts y

Bray, 2016, p.402)

Sin embargo, consideramos las siguientes harinas como sustitutos,

porque, mediante la adición de aditivos sintéticos, se puede crear una

mezcla similar a la de origen animal.

Según FAO (Roma), Food and Agriculture Organization of the United

Nations, 1990. A continuación se presentaran la composición de diversos

cereales:

34

Maíz (Zea mays). Es un cereal administrado en la ración alimenticia para

animales; tiene un contenido proteínico de 11%, por lo que se considera de

gran valor nutritivo.

Sorgo (Sorhum vulgare). Es un cereal de composición similar a la del maíz;

contiene 12.0% de proteínas, por lo que se le puede considerar como un

sustituto de éste.

Torta de Maní. Es un subproducto de la industria aceitera, cuyo contenido

proteínico es de 52.4% a 48.1%. También se la considera rica en ácido

pantoténico.

Torta de Soya. Es un subproducto de la industria aceitera, con un

contenido proteínico de 47.0% a 49.5%, similar al del maní, por lo que

puede considerarse sustituto de éste. Se aconseja su utilización en las

raciones de aves y cerdos por su alto contenido en lisina que es un

aminoácido esencial estimulante del crecimiento.

Torta de Coco. Es la resultante de la extracción de aceite, contiene de un

19.4% a 20.3% de proteínas; su uso es limitado por la propensión a la

rancidez y por su bajo contenido en lisina e histidina. Por lo tanto, hemos

determinado que si existe la posibilidad de sustitución. Sin embargo, está

en función de los costos.

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Por la conferencia de la ONU México, la Directora General Adjunta de la

Organización de Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura

(FAO), María Helena Semedo, diversos países como Estados Unidos,

España, México, Colombia y Chile ya se están implementando y

promoviendo el cultivo y venta de preparos de insectos; tanto para el

consumo humano, como de materia prima para otros alimentos.

Asimismo, debido a la baja inversión en Activos para empezar en el

negocio y al ser un sector que no se necesita mucha capacitación previa,

creemos que la amenaza de nuevos competidores es alta porque pueden

ingresar con el mismo proyecto nuevos inversionistas porque en Europa,

Norte América y Chile; Países donde ya producen este producto y

promueven la inversión de sus ciudadanos en el extranjero.

35

3.3 Plan estratégico

3.3.1 Misión y Visión.

Misión. “Comprometidos a utilizar recursos biológicos para contribuir al

desarrollo sostenible, suministramos un producto de calidad y altamente

nutritivo para el óptimo crecimiento de los animales de consumo en el

mercado peruano.”

Visión. “Ser una empresa líder y pionera a nivel nacional, suministrando

alimentos de valor agregado para una alimentación saludable y nutritiva.”

36

3.3.2 Matriz F.O.D.A. Cruzado

Tabla N° 13 Matriz f FODA Cruzado de la empresa Nutritein.

Nota: La tabla muestra las estrategias que se llevaran a cabo para el éxito del proyecto. Elaboración propia.

FORTALEZA

F1.Recursos Humanos: Buena gestión de administración de los

recursos para alcanzar la mayor eficiencia.

F2.Recursos Humanos: Personal capacitado para el desarrollo de

la harina.

F3.Marketing-Mix Producto: Servicio de alta calidad y en regla,

primando la el producto 100% natural.

F4.Marketing-Mix Producto: Alto contenido nutricional, superando

la harina de pescado.

F5.Marketing-Mix Producto: Bajo costo de producir la harina de

grillo.

F6.Ubicacion: Estratégicamente ubicados, cerca de diversas

granjas.

DEBILIDAD

D1. Imagen: Marca nueva en el mercado por lo tanto no

existe reconocimiento de la misma.

D2.Recursos Humanos. Personal limitado en caso de

demanda.

D3. Marketing-mix Precio: Cartera de clientes limitados, bajo

poder de negociación con los clientes.

D4. Recursos Humanos: Poca experiencia en la

administración en este tipo de negocio.

D5. Recursos Financieros: Baja capacidad de adquirir

financiamiento por riesgo al ser una empresa nueva y

pequeña en el mercado.

D6. Recursos Económicos: Baja capacidad de aporte

económico por parte de los socios.

OPORTUNIDADES

O1.Mercado: Demanda de alimentos preparados aumentó 2% (2014-2015).

O2.Competencia: No existe alguna empresa que desarrolle la harina de

Blattodeos.

O3.Mercado: Mercado poco dinámico (harineros).

O4.Tecnológico: El internet permite tener acceso a más información sobre el

producto y poder educar sobre los beneficios.

O5.Socio-cultural: Nueva tendencia por utilizar productos orgánicos y

ecológicos.

FO - Explote

(E. Ofensiva)

F4.O5

Ampliar la línea de harina de insecto con diferentes componentes

nutricionales.

DO-Busque

(E. Reorientación)

D5.D6.O5

Búsqueda de socios capitalistas para poder atender a otros

mercados fuera de lima

AMENAZAS

A1.Competencia: Entrada de competencia extranjera. Facilidad de imitación del

producto.

A2.Competencia: Productos alternativos de mejor calidad y reconocidos.

A3. Económico: El alza del dólar.

A4. Político Legal: Incertidumbre por las próximas elecciones.

A5.Político Legal: Ley prohibición de consumo de insectos.

A6.Socio-cultural: Desconfianza y poco conocimiento de los beneficios de la

harina de un insecto (Blattodeo).

FA-Confrontación

(E. Defensiva)

F5.A1.A2

Desarrolla un plan estratégico para

poder promover el cultivo de insectos

en las comunidades aledañas a la

planta para poder abastecernos de las

Mismas.

DA-Supervivencia

(E. Supervivencia)

D3.A2.

Se buscara mercados alternativos, en los cuales se realizara la

venta de harina de Blattodeos a granel.

37

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

38

4.1 Investigación de mercado

Con el fin de obtener los resultados más adecuados para el ingreso de

“NUTRITEIN” en el mercado, se procedió a realizar la aplicación tanto de

estrategias cualitativas como cuantitativas y lograr analizar los resultados

obtenidos de las respuestas de nuestro mercado potencial, el cual fue sometido a

encuestas; por otro lado, se trabajó con varias entrevistas a profundidad para

lograr entender mejor la percepción del cliente con respecto a nuestro producto y

entender los deseos del cliente, entregándoles así lo que busca recibir en calidad

para la elaboración de sus piensos.

4.1.1 Criterios de Segmentación

Comprador: Granjas y criaderos de Vacas y Cerdos que producen sus

propios piensos (alimento para animales) en el distrito de Lurín. Animales

de Enfoque: Vacas y cerdos, que en las primeras etapas: terneras,

vaquillas, lechones y gorrinos necesitan una mayor cantidad de proteínas

para un crecimiento acelerado y que actualmente son sustituidas por

proteínas de origen vegetal y mezclan más de 3 insumos para poder llegar

al nivel proteínico que ellos requieren en esas etapas.

Tabla N° 14

Criterios de Segmentación.


Marco muestral. Nuestro marco muestra está comprendido por el total de

granjas de vacas y cerdos en el distrito de Lurín, que produzcan sus

propios piensos, utilizando fuentes proteínicas para el crecimiento de sus

animales con un consumo mensual de más de 10T de proteínas, una

población de animales entre 50 a 100 cabezas y un consumo mensual de

más de 100T mensuales de piensos.

Empresas:

Granjas productoras de piensos

Tamaño:

De 50 a más cabezas

Ubicación:

Todas las granjas que se encuentran en Lurín

Actividad:

Productores que utilizan proteínas en la elaboración de piensos

Volumen mínimo de compra de harina de pescado / fuente proteínica al mes:

Mayor a 10 T /mes

39

Para ello se utilizara la fórmula de Determinación del tamaño adecuado de

la muestra.

𝑛 = 𝑍2 × 𝑃 × 𝑄 × 𝑁

𝐸2 × (𝑁 − 1) + 𝑍2 × 𝑃 × 𝑄

𝑛 = 1.962 + 0.05 × 0.95 × 1396

0.052 × (1316 − 1) + 1.962 × 0.05 × 0.95

𝑛 = 69 Encuestas

Dónde:

N: Tamaño de la muestra

Z: Nivel de confianza

P: Probabilidad de éxito

Q: Probabilidad de fracaso

E: Margen de error permitido

4.1.2. Tipos de Investigación

4.1.2.1 Herramientas de investigación utilizadas.

Entrevista 1.

Entrevista a profundidad. Zootecnista

Objetivo. Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial.

Entender el proceso de crianza, valor nutricional y la forma en la que se

haría en nuestro planteamiento. Asimismo, buscamos reafirmar costos de

producción.

Conclusión. Los Blattodeos son un insecto que cuenta con un alto valor

proteínico y nutricional en general, además es muy rentable por su crianza.

Sin embargo tendríamos que tener en cuenta la demanda ya que se

necesitarían un criadero extenso.

Entrevista 2.

Entrevista a profundidad. Especialista

Objetivo. Conocer la importancia del valor nutricional para la elaboración

de piensos, asimismo si estarían dispuestos a cambiar de insumos que ya

utilizan por la harina de Blattodeos.

40

Conclusión. Investigar el mercado de piensos para mascotas y peces, ya

que por tiene el conocimiento de que este mercado está dispuesto a pagar

más por los componentes de para elaborar de los piensos de mascotas.

Así mismo la demanda es mucho menor y podríamos abarcar una gran

parte del mercado con nuestro producto harina de Blattodeos.

Entrevista 3.

Entrevistas en profundidad. Especialista en la comercialización de harina

de pescado.

Objetivo. Conocer las características de la harina de pescado, producto al

cual podríamos sustituir.

Conclusiones. Las Pesqueras producen 3 tipos de Harina de Pescado

Tradicional (baja calidad), Prime (Media calidad), Súper - Prime (Premium)

– Mayor Precio.

La calidad diferencia de cada harina es básicamente por el tipo de pescado

(anchoveta, caballa, etc.).

En promedio la harina tipo tradicional representa alrededor del 60% de la

producción total, la del tipo Prime el 30% y Súper-Prime el 10%. El 90-

95% de su producción se destina al mercado externo, esto debido al buen

precio que se paga (en comparación con el precio local).

La harina de pescado que se vende localmente, es la mezcla de los 3 tipos

de harina, llegándose a ofrecer una harina al 60 – 65% de la Súper-Prime

(a nivel proteico). La producción de harina de pescado está en función de

las cuotas de pesca establecidas por el estado. Los fenómenos naturales

(el Niño y la Niña) afectan directamente la producción de la Harina de

Pescado. Ejemplo: Cuando hay Niño, baja la población de las anchovetas,

caballas y demás peces idóneos para la producción de la Harina de

Pescado, sin embargo, aparecieron nuevas especies, las cuales pueden

usarse para la fabricación de la harina de pescado o generar nuevas

oportunidades. Cuando hay Niña, la temperatura baja, haciendo que

aumente la población de anchovetas aumente, ergo, las cuotas y

producción de harina de pescado aumentan, haciendo que (por oferta y

demanda) los precios se desplomen.

41

Entrevista 4.

Entrevista a profundidad. Especialista en Ganado Vacuno.

Objetivo. Conocer el tamaño de los establos y el volumen de compra de

alimentos.

Conclusiones. Acerca del mercado:

- Lima es importante por su alta demanda y poder adquisitivo.

- En Lima existen pequeños, medianos y grandes establos de toda

clase de animal (a excepción de las piscigranjas, los auquénidos y

roedores andinos (chinchilla).

- Los establos más grandes se concentran en Puente Piedra, Huaral

y Huacho (en el norte chico) y Lurín, Pachacamac y Cañete (en el

sur chico).

- Las empresas “grandes” tiene en > 400 cabezas en “producción” y

solo un par de empresas > 1500 cabezas en “producción”.

- En promedio, los establos de lima tienen entre 50 a 100 cabezas.

Acerca del uso de la harina de pescado: Un 95% de los establos, utilizan

alimento balanceado.

- Los únicos que no usan alimento balanceado, se ubican en

algunos puntos de Pachacamac y el Callao (chancherías

informales).

- La harina de pescado es una fuente muy importante de proteínas,

Kcal y aminoácidos (Colina y Metionina).

- Actualmente los establos utilizan entre un 3 a 6% de Harina de

pescado, debido más que nada a su precio y a la calidad que se

ofrece en el mercado local (rebajada al 60%).

- El uso de la Harina de pescado podría aumentar, si es que el

precio es bajo y la calidad es superior (Súper Prime).

- Los establos compran la Harina de pescado y se lo llevan directo a

sus establos.

- Los establos pagan a crédito de 90 – 120 días (incluso más).

- La Harina de pescado es reemplazado por derivados de origen

vegetal: Torta de soya, maíz, pepa de algodón, urea, etc.

42

4.2. Criaderos que fabrican sus propios piensos

Tabla N° 15

Proyección del mercado 2016 – 2021.

Año Criaderos

de Lurín

%

Crecimiento

del sector

Mercado

potencial

(M.P.)

PREGS y

PREG 9

Mercado

disponibl

e (M.D.)

PREG 18 y

PREG 20

Mercado

efectivo

(M.E.)

% Mercado

(% Anual)

Mercado

objetivo

Tasa de

crecimiento

(1.5% anual)

Mercado

objetivo

(M.O.) (0.75% 0.80%) (0.75% x 0.20%)

2016 435 2% 443 60% 265 15% 39

2017 443 2% 451 60% 270 15% 40 20% 8 1.5% 8

2018 451 2% 460 60% 276 15% 41 25% 10 1.5% 10

2019 460 2% 469 60% 281 15% 42 30% 12 1.5% 12

2020 469 2% 478 60% 286 15% 42 35% 14 1.5% 14

2021 478 2% 487 60% 292 15% 43 40% 17 1.5% 17


43

4.3. Demanda y oferta

4.3.1. Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)

El mercado potencial es el conjunto de criaderos que cumplen con las

características de segmentación, la cual ésta definido dentro del tiempo de

vida del proyecto: 2017 – 2021.

Para realizar el cálculo del mercado potencial, aplicamos el siguiente

criterio de segmentación:

Tabla N° 16

Criterios del Mercado Segmentado.

Segmentación

1 Criaderos ubicados en el distrito de Lurín

2 Preparan sus propios piensos

3 Criaderos con 50 a más cabezas

4 Utilicen Proteínas en sus mezclas

5 Consumo de > 10 ton/mes


Criaderos Ubicados en Lurín.

La información fue obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO

2012. Se detalla la cantidad total de Criaderos y de cabezas de ganado,

así como su distribución de los criaderos según el número de cabezas.

Tabla N° 17

Información de criaderos de Lurín.

Tamaño de criaderos según N°

animales

Total de criaderos Total de cabezas de ganado

Distrito Lurin 1404 75339

Según N° de Cabezas de

animales

Menos de 50 cabezas 939 27579

De 50 a 100 cabezas 357 24865

Nota: Informacion obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012. Elaboracion propia.

44

Criaderos que preparan sus propios piensos.

La información fue obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO

2012, el cual determina que el 93.74% de los criaderos de Lurín, preparan

sus propios piensos.

Tabla N° 18

Criaderos que elaboran sus propios piensos.

Criaderos que preparan sus propios piensos Total de criaderos

Total cabeza de ganado

Criaderos ubicados en Lurín 1404 75339

Preparan sus propios piensos 93.73% 93.73%

Total de empresas que preparan sus propios piensos 1316 70.615

Nota: La tabla muestra los el total de criaderos en Lurín. Elaboración propia.

Criaderos que tengan más de 50 cabezas de ganado. La información fue

obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012, el cual

agrupa a los criaderos según la cantidad de cabezas de ganado. Como se

aprecia en el siguiente cuadro, se agrupó la información de acuerdo a la

variable solicitada.

Tabla N° 19

Criaderos con más de 50 cabezas de ganado.

Tamaño de criaderos

según N° animales

Total de

criaderos

Total de

cabezas

Distrito de Lurín 1316 70615

Según N° de cabezas de animal

Menos de 50 cabezas. 880 25850

Total de

criaderos

Total de

cabezas de

ganado

%

Criaderos

%

Cabezas

De 50 a 100 cabezas. 335 23306

436

44765

33.12%

63.39%

De 101 a 150 cabezas. 82 10655

De 151 a 250 cabezas 7 2780

De 251 a 500 cabezas 6 2093

Mayor de 500

cabezas.

7 5931


45

Para la obtención de la variable 4, nos basamos en la información obtenida

de la encuesta:

Figura 6. Pregunta 2 de la encuesta. Elaboración propia.


El 80% que dijeron NO en la pregunta 2, son el 80% que dijeron SI en la

pregunta 3. Por lo tanto, el 100% de los criaderos utilizan alguna fuente de

proteína.

0%

20%

40%

60%

80%

si no

Consumo deharina depescado

20% 80%

2) ¿Utilizan harina de pescado para la elaboración de sus piensos?

Consumo de harina de pescado

0%10%20%30%40%50%60%70%80%

no si

Consumo deotra fuenteproteinica

20% 80%

3) ¿Utilizan otra fuente de proteínas?

Consumo de otra fuente proteinica

46

Tabla N° 20

Total de Criaderos que utilizan Proteínas en sus piensos.

Tamaño de criaderos según N° animales N° criaderos % Preg. 2 y 3 Total de criaderos

Criaderos 435 100% 435

Animales 44765 100% 44765

Nota: Información tomada de INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012. Elaboración Propia

Para la obtención de la variable 5, nos basamos en la información obtenida

de la encuesta (pregunta 7: Cantidad de compra mensual de Harina de

pescado).


Nuestro criterio de segmentación son aquellos establos cuyo consumo

mínimo sea mayor de las 10 toneladas por mes. Según la encuesta, el

100% utilizan más de 10 toneladas de proteína al mes.

Tabla N° 21

Criaderos que consuman más de 10 ton/mes.

Tamaño de criaderos

según N° animales

N° de criaderos % Preg. 7 Total de criaderos

Criaderos 435 100% 435

animales 44765 100% 44765

Nota: Informacion tomada de INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012. Elaboración Propia.

0% 10% 20% 30% 40%

Menos de 1T

entre 10 y 20 T

Mas de 50 T

0%0%

30%30%

40%

Menos de1T

entre 2 y10 T

entre 10 y20 T

entre 20 y50 T

Mas de50 T

7) Compra mensual enKg. de harina depescado / fuenteproteínica de la

empresa

0% 0% 30% 30% 40%

7) Compra mensual en Kg. de harina de pescado / fuente proteínica dela empresa

47

A continuación, se detalla la proyección estimada para el periodo 2017 –

2021. Según el reporte de la empresa ALLTECH (2016), se estima que el

sector de alimentos balanceados tendrá un crecimiento anual de 2%.

Tabla N° 22

Mercado Potencial 2016-2021.

Año N° Criaderos % Crecimiento Total de criaderos

2016 435 2% 443

2017 443 2% 451

2018 451 2% 460

2019 460 2% 469

2020 469 2% 478

2021 478 2% 487

Nota: Informacion tomada INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012 y ALLTECH 2016. Elaboración Propia.

4.3.2. Estimación del mercado disponible

El mercado disponible es el porcentaje del mercado potencial, que estaría

dispuesto a comprar o están interesados en nuestro producto.

Para calcular el mercado disponible utilizamos la siguiente formula:

MD = MP x Filtro 1 x Filtro 2

Dónde:

Filtro 1: Basado en la pregunta #5: ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo

proveedor de Harina de alto valor proteínico?


si

no

0%20%40%60%80%

Dispuestos acomprar nuestra

harina

si 75%

no 25%

5) Dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico

si no

48

Los resultados de la encuesta indican qu eel 75% estaria dispuesto a

probar un nuevo proveedor .

Filtro 2: Basado en la pregunta #9: ¿Porcentaje de harina de pescado /

fuente proteínica, utiliza en los piensos? Nuestro target son aquellas

empresas que usarían más de 6%.


MD = MP x 0.75% x 0.80%

Tabla N° 23

Mercado Dispoble expresados en n° de criaderos.

Año Mercado potencial Preg. 5 y preg. 9 Mercado disponible (M.D)

2016 443 60% 265

2017 451 60% 270

2018 460 60% 276

2019 469 60% 281

2020 478 60% 286

2021 487 60% 292

Nota: Elaboracion propia.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Menosde 1%

Entre 1y 2%

Entre 2y 3%

Entre 4y 5%

Mas de6%

9) Porcentaje de harina depescado / fuente proteínica,

utiliza en los piensos0% 0% 10% 10% 80%

0% 0%

10% 10%

80%

9) Porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en los piensos

49

4.3.3. Estimación del mercado efectivo (ME).

Son los clientes del Mercado Disponible (MD) que están dispuestos o

interesados en comprar nuestro producto y a pagar nuestro precio sugerido

en la encuesta. Para determinar el ME utilizamos la siguiente formula:

ME = MD x Filtro 1 x Filtro 2

Dónde:

Filtro 1: Basado en la pregunta #18: ¿Probaría nuestra harina?


Resultados concluyentes el 75% de aprobación.para probar la harina de

Blatodeos.

Filtro 2: Basado en la pregunta #20: Precio que pagaría por 1 Kg. De

“Nutritein”, para lo cual hemos considerado solo a los que están dispuestos

a pagar S/. 4.


Por lo tanto, usaremos el porcentaje de 20% : ME = MD x 0.75% x 0.20%

si

no

0%20%40%60%80%

Probariannuestra Harina

si 75%

no 25%

18) Clientes dispuestos a probar nuestra Harina

si no

0% 10% 20% 30% 40% 50%

Menos de S/.3 a menos

S/. 4

S/. 6

50%30%

20%0%0%

20) Precio que pagaría por 1 Kg. De “Nutritein”

14) Precio por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica

50

Tabla N° 24

Mercado efectivo.

Año Mercado disponible

(M.D.) Preg. 18 y preg. 20 Mercado efectivo

2016 265 15% 39

2017 270 15% 40

2018 276 15% 41

2019 281 15% 42

2020 286 15% 42

2021 292 15% 43

Nota: Elaboracion propia.

4.3.4 Estimación del mercado objetivo (MO).

Es nuestro mercado que hemos determinado iniciar nuestras operaciones.

Para determinarlo, hemos utilizado la formula de Mercado Objetivo:

MO = ME x Filtro 1

Dónde:

Filtro 1: Tasa de crecimiento anual proyectado: 1.5 % (utilizando como

referencia el crecimiento de 1.2 % anual de las proyecciones de la FAO

2015/2030 y el 2% de crecimiento anual de los alimentos balanceados

propuesto por ALLTECH 2014, 2015 y 2016).

MO = ME x Tasa de Crecimiento anual de 1.5%

Tabla N° 25

Mercado objetivo.

Año Mercado

disponible

% Mercado

(anual)

Mercado

Objetivo

Tasa de crecimiento

(1.5% anual)

Mercado Objetivo

(M.O.)

2016 39 15% 5

2017 40 20% 8 1.5% 8

2018 41 25% 10 1.5% 10

2019 42 30% 12 1.5% 12

2020 42 35% 14 1.5% 14

2021 43 40% 17 1.5% 17


51

4.3.5. Frecuencia de compra

El 100% de las empresas consume un mínimo de 10T de forma mensual,

ya sea de compra mensual o quincenal, sin embargo, solo el 20%

compraría nuestra harina a un precio aproximado de S/.4.

4.3.6. Cuantificación anual de la demanda.

Hemos determinado empezar con el 5% de la demanda total (10 Ton) en el

2017.

Posteriormente, iremos incrementando nuestra participación en 5 puntos

porcentuales cada año.

- 2017: 5%.

- 2018: 10%

- 2019: 15%

- 2020: 20%

- 2021: 25%

4.3.7. Estacionalidad

En cuanto a la estacionalidad, los datos recopilados en las entrevistas a

profundidad, se muestran una vez más en los resultados de las encuestas

no se toma mucha importancia en la compra de sus insumos de acuerdo a

las estaciones del año, esto es debido a que si la granja/criadero, está bien

ambientada contra condiciones climáticas posibles (frio o calor extremo),

ya sea con buena ventilación, número de cabezas por establo, materiales

de construcción adecuados, etc.

El único motivo por el que varían las mezclas de proteínas es solo por

edad y peso de los animales mas no por las estaciones del año, las crías

de los animales pueden crecer durante todo el año.

Las proteínas son importantes para suplir los requerimientos de

mantenimiento animal, cuando sufre pérdidas endógenas urinarias,

metabólicas fecales, etc. Y es sumamente importante para el desarrollo y

renovación de pelo, uñas, plumas y otros tejidos epidérmicos, este proceso

se hace necesario durante toda la vida del animal.

Es por eso que nosotros queremos recomendar estacionalidades en las

que se podría aumentar el consumo de proteínas para poder acelerar el

52

crecimiento de los animales en ciertas épocas del año para poder suplir la

demanda y los clientes potenciales no tengan que comprar de otros

proveedores, un ejemplo, en el mercado aviar se podría aumentar de 20%

a 25-30% de proteínas para poder intensificar el crecimiento de las aves y

tener más número de cabezas en menos tiempo y menos temporadas.

Tabla N° 26

Estacionalidad.

Mes Estacionalidad Con estacionalidad %

Enero 8.33% 5%

Febrero 8.33% 9%

Marzo 8.33% 5%

Abril 8.33% 9%

Mayo 8.33% 9%

Junio 8.33% 9%

Julio 8.33% 9%

Agosto 8.33% 5%

Setiembre 8.33% 10%

Octubre 8.33% 10%

Noviembre 8.33% 10%

Diciembre 8.33% 10%

Total 100% 100%


4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Con la información obtenida hasta el momento, podemos elaborar nuestro

cuadro de ventas proyectadas para la duración del proyecto.

Tabla N° 27

Programación Ventas Mensuales.

Mes / Año 2017 2018 2019 2020 2021

Enero 2400 6000 10800 16800 25500

Febrero 4320 10800 19440 30240 45900

Marzo 2400 6000 10800 16800 25500

Abril 4320 10800 19440 30240 45900

Mayo 4320 10800 19440 30240 45900

Junio 4320 10800 19440 30240 45900

53

Julio 4320 10800 19440 30240 45900

Agosto 2400 6000 10800 16800 25500

setiembre 4800 12000 21600 33600 51000

Octubre 4800 12000 21600 33600 51000

Noviembre 4800 12000 21600 33600 51000

Diciembre 4800 12000 21600 33600 51000

Total (Kg) 48000 120000 216000 336000 510000

Total (en sacos de 50Kg) 960 2400 4320 6720 10200


Al tener un precio base de S/.4 y una presentación de Bolsas de 50Kg.

vamos a tomar un precio por Bolsa de S/.200, junto con nuestras ventas

mensuales ya establecidas podemos dar un estimado económico y restarle

un IGV de 18%.

Tabla N° 28

Precio de venta.

Concepto / año Precio x Kg Precios x Saco

Precio en IGV S/.3.39 S/. 169.49

IGV S/. 0.61 S/. 30.51

Precio (incluye IGV) S/. 4.00 S/. 200.00

Nota: La tabla muestra el precio de venta de Nutritein que es S/.200.00 por saco de 50Kg. Elaboración propia.

Tabla N° 29

Proyección Ventas (S/.).

Concept

/ Año 2017 2018 2019 2020 2021 Total

Total sin

IGV S/.162711.86 S/.406779.66 S/.732203.39 S/.1138983.05 S/.1728813.56 S/.4169491.53

IGV S/. 29288.14 S/.73220.34 S/.131796.61 S/.205016.95 S/.311186.44 S/.750508.47

Total

Ingresos S/.192000.00 S/.480000.00 S/.864000.00 S/.1344000.00 S/.2040000.00 S/.4920000.00

Nota: La tabla muestra la proyección de ventas de Nutritein hasta los próximos 5 años. Elaboración propia

4.4. Mezcla de Marketing

A continuación, se presenta la mezcla de marketing, el cual con la ayuda de un

conjunto de elementos como: producto, precio, plaza y promoción, buscamos

alcanzar e influenciar en la decisión de compra de los clientes.

54

4.4.1. Producto.

A partir de la investigación por encontrar una materia prima que permita

brindar el mayor valor nutricional en la elaboración de los piensos para

animales de consumo, primando la importancia que los especialistas

prestan en la crianza de estos animales. Se decidió elaborar harina de

Blattodeos, el cual tiene un mayor valor nutricional.

Tabla N° 30

Insumos para la elaboración del Producto.

Porcentaje Insumos

99.74% Blattodeos

0 Líquidos

0.26% Preservantes

Nota: La tabla muestra Elaboración propia.

Marca: Nuestra marca será NUTRITEIN, el cual es la conjunción de las

palabras nutrición (nutrición) y protein (proteína en español), definiendo el

alto contenido nutricional del producto que elaboramos.

Slogan: “Evolucionado la nutrición”

Una frase síntesis, que refuerza perfectamente nuestra marca. Siendo

relacionado así por la innovación de la utilización de Blattodeos, como un

suplemento que supera las expectativas de los clientes tanto en lo

nutricional como en lo sociocultural.

Logo

Figura 13. Imagen del logo propuesto para la marca del proyecto. Elaboración propia.

Envase

Consta de sacos con válvula, estos son los más adecuados y resistentes

en el mercado para contener harinas.

En el empaque se describirá el valor nutricional de la harina, así como

también tendrá impresión de los logos de SENASA y MINSA para aseverar

la calidad del producto. Permite un cantidad maxima de 50kg.

55

4.4.2. Precio

Cuadro comparativo de precios

Análisis de Precios de la competencia Directa. (Supuesto 1)

Existen tres empresas que elaboran y comercializan harina de pescado:

Tabla N° 31

Benchmarking de Harina de Pescado.

Producto Tecnológica de Alimentos S.A

Pesquera Exalmar S.A.A.

Pesquera diamante S.A.

Presentación A granel y jumbo o bags de más 100 Kg.

Presentación de 50Kg. A granel y sacos de 25 Kg. a más.

Precio $ 1720 por tonelada $ 1640 por tonelada $ 1680 por tonelada

Precio aprox. Por Kg S/.5.68 S/.5.41 S/.5.54

Observaciones Atractivo para los mercados artesanales más pequeños por sus ventas a granel.

Laboratorios propios en sus plantas más grandes, bueno control de calidad.

2 Variedades en su producción enfocándose en la de mayor exportación.

Nota: La tabla muestra las características principales de las empresas más importantes de harina de pescado, con

ella se evidencia lo costoso que esta la harina de pescado en el mercado peruano. Elaboración propia.

Tipo de cambio: 3.30

Precio Sugerido al público. Al tabular las encuestas, en la pregunta n° 11,

para el 43% lo más importante para calificar como proveedor es el precio y

la pregunta 20 el 67% de los encuestados estaría dispuesto a pagar por

cada kg de harina de Blattodeos entre 4 y 6 soles.

Por tal motivo se tomó el criterio de análisis de precios de la encuesta y de

la competencia.

Tomando como base el precio de venta de la empresa TASA, que el precio

por Kg. es de S/.5.68 aprox., ya que el precio se mantiene casi a la par con

los competidores se determinó que al precio por Kg. se le podría hacer una

variación de un ±6% para hallar un precio competitivo de aproximadamente

entre S/. 5.34 y S/. 6.

56

Figura 14. Porcentaje de Precios de acuerdo a las encuestas (pregunta 14). Elaboración propia.

Tabla N° 32

Benchmarking de Harina de pescado vs Nutritein Competencia

S -1 Encuestas

S-2 Competencia

S -2 PRODUCTO Harina de Pescado Harina de Blattodeos Harina de Pescado

PRESENTACIÓN Presentación de 50 Kg.

Presentación de 50 Kg.

A granel y sacos de 25 Kg. a más.

PRECIO $ 1680 por Tonelada $ 1640 por tonelada $ 1680 por tonelada

PRECIO aprox. por Kg.

S/. 5.37 S/. 4 - s/.6 soles S/. 4.00

OBSERVACIONES Atractivo para los mercados artesanales más pequeños por sus ventas a granel.

El 67%elige rango 5 soles promedio.

43% elige al proveedor por el precio. 67%elige entre 4 y 6 soles.

Nota: De acuerdo a los resultados arrojados de la encuesta realizada para el proyecto, se puede notar que Nutritein

puede entrar al mercado con un precio muy competitivo por lo mismo que ofrecen las empresas de harina de

pescado. Elaboración propia.

Estructura de precio. Costo + 40% mg = precio

S/. 2.03 + 1.35= S/.3.38

Precio que se encuentra dentro de la disposición de pago de la mayoría de

los encuestados y dentro de los rangos de precios del mercado.

Si tenemos en cuenta que los precios mencionados son por cada producto

que compran (maíz, cebada, soya, etc.), por ejemplo, los que pagan entre

S/.2 y 3, pagan S/.2 por 1 kg. de maíz, S/.2 por 1 Kg. de cebada, etc. más

por un solo producto con las proteínas de todos los otros insumos, podrían

pagar un promedio de S/.4 por un solo producto a estar pagando por

varios.

Valor de Venta: Por Kg: Precio granja + IGV = P. venta

S/.3.38* 0.62 = S/. 4

0% 10% 20% 30% 40% 50%

Menos de S/.1

Entre S/.3 y 4

40%50%

10%0%

14) Precio que pagan por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica


57

4.4.3. Plaza.

Elaboración y venta de Harina de Blattodeos en sacos de papel 3 hojas de

50 kg y a granel como materia prima para la industria productora de

alimento balanceados para todo tipo de animales.

Definición de Plaza: Canal Directo: Mercado Artesanal

Se ha determinado trabajar con los clientes artesanales, porque los

clientes industriales si bien es cierto tienen un atractivo volumen de ventas,

también presentan una serie de requisitos como proveedor postulando

desde 1 año antes, es así que ya cuentan con los establecidos desde hace

más de 10 años.

La entrada hacia los clientes artesanales es abierta y ya tienen una

población estable de ganado con una atractiva demanda de 50 toneladas

de harina mensuales.

La entrega directa marca un 100% de las encuestas, siendo un ahorro para

ellos y con los datos conseguidos, concluimos que a partir de 50 cabezas

para arriba en cualquier granja/criadero suelen tener un convenio con el

proveedor para tener el producto en la puerta del negocio. Al tener nuestro

mercado proyectado en el distrito de Lurín podríamos otorgar este

beneficio a bajos costos puesto que existe la cantidad de criaderos

necesaria sin necesidad de salir del distrito.

Tabla N° 33

Centros de criaderos que fabrican sus propios piensos.

Distrito Porcino Vacuno otros

Lurín 47% 20% 33%

436 205 87 144

Nota: Clientes artesanales. Información obtenida por http://www.fao.org/docrep/004/y3557s/y3557s08.htm

yhttp://censos.inei.gob.pe/cenagro/tabulados/. Elaboración propia.

Frecuencia de compra:

- Frecuencia de entrega cada 7 días.

- Forma de pago: Crédito a más de 60 días.

- Se mantiene el sistema del mercado actual.

http://www.fao.org/docrep/004/y3557s/y3557s08.htm

58

4.4.4. Promoción

El concepto de Nutritein es novedoso, pero a la vez desconocido, ya que

no existe en el mercado peruano otra harina a base de Blattodeos. Los que

se buscará con la política de promoción será hacer conocido el concepto

de negocio en el mercado, generar retorno por parte de las empresas

significativas.

Las políticas a utilizar serán las siguientes:

Publicidad. Etapa previa al lanzamiento

NUTRITEIN previo a lanzamiento oficial de la marca, se tomará 1 semana

para realizar una campaña informativa con respecto a los insectos y los

grandes beneficios que ofrecen, diferenciando así cuales son para

consumo y cuáles no, esta campaña tendrá como objetivo principal educar

al cliente y sobre todo romper los paradigmas socioculturales sobre el

consumo de insecto o la utilización de estos como aporte nutricional.

Para ello se alquilará el espacio en la Universidad Agraria de la Molina,

contaremos con un stand, el cual será atendido por un zootecnista quien

estará presto a brindar toda la información necesaria y sobre todo a

enfatizar en el alto valor nutricional de los Blattodeos.

Se creará un canal en YouTube, y cuentas en redes sociales como el

fanpage. En ella se irán publicando fotos profesionales (las más vistosas y

amigables) compradas por un banco de imágenes, asimismo se repartirán

volantes, en todas estas herramientas estarán acompañadas de una

pequeña reseña mostrando los atributos nutricionales.

Figura 15.Pantallazo del canal en Youtube de la empresa. Elaboración propia.

59

Fanpage. NUTRITREIN, cuenta con un fanpage en Facebook que permitirá

crear un lazo cercano con los clientes, de la misma manera que lo hacen la

mayoría de empresas con sus marcas, buscando contactar a las

empresas, publicando artículos de interés, hablando de las propiedades y

beneficios de los Blattodeos. Se desea que los seguidores a la página de

Fanpage puedan también interactuar, dar opiniones y sugerencias.

Medios Impresos. Se harán artículos sobre nosotros para las revistas

especializadas, esto debido a que muchos de nuestros posibles clientes

tienen llegada a este tipo de revistas.

El articulo tiene como contenido 80 palabras más 2 imágenes, están

describirán brevemente la importancia y beneficio del consumo de harina

de Blattodeos en los animales, así mismo los datos de contacto de la

empresa.

Revistas especializadas:

La revista impresa. http://agronegociosperu.org/la-revista-impresa/

Agro Noticias – Noticias para el desarrollo

http://www.agronoticiasperu.com/

Revista Industria alimentaria. http://www.industriaalimentaria.org/

Agro Negocios Perú. http://agronegociosperu.org/

Medios de comunicación. Página Web: La página web tiene como fin,

brindar información sobre la harina de Blattodeos, en él se encontrarán

imágenes, el valor nutricional del producto, así como noticias

constantemente actualizadas sobre la utilización de este insecto para

beneficiar su consumo y romper paradigmas. También hay información

básica de la empresa como: dirección, teléfono, y correo de contacto.

http://agronegociosperu.org/la-revista-impresa/

http://www.agronoticiasperu.com/

http://www.industriaalimentaria.org/

http://agronegociosperu.org/

60

Capítulo V: Plan de comercialización

61

5.1. Comunicación

Se tomarán los servicios de una agencia de diseño de páginas web, la empresa a

encargada es la LAWEB.PE. Quienes cobraran 300 soles, por el diseño, hosting y

dominio. El costo del hosting de los siguientes años es de 30 soles.

Figura 16. Pantallazo de la Página Web de la empresa. Elaboración propia.

Comunicación personal: Para nosotros es muy importante el marketing de boca a

boca, pues las encuestas muestran que este es el único medio por el cual pueden

definir si desean adquirir el producto. Por ello es muy importante todo el proceso

de servicio, desde tener un criadero limpio, amplio para el buen desarrollo de los

Blattodeos, pasando por el servicio de comunicación, y finalmente servicio de

entrega al cliente.

En este último punto se capacitará al zootecnista para que, al brindar sus

recomendaciones, este puede desenvolverse de una forma adecuada y

respetuosa.

Volantes: Los materiales instructivos como los volantes, serán entregados por el

zootecnista en cada visita a las empresas que elaboran piensos artesanalmente.

Imprimiremos los volantes con información de nuestra Harina de Blattodeos, datos

de la empresa constituida, nuestro valor diferenciador de la marca, la ubicación

del local, redes sociales y teléfono para poder contactarnos.

62

Figura 17. Volante 1. Elaboración propia.

Figura 18. Volante 2. Elaboración propia.

63

5.2. Campaña de lanzamiento

a) Objetivos: Contribuir al conocimiento, posicionamiento de NUTRITEIN

Llegar a posicionarnos en la mente de las empresas.

b) Principales consideraciones: Los gastos del lanzamiento estarán costeados en

noviembre y diciembre. Todos los precios estarán expresados en moneda

peruana, soles. Los precios incluyen IGV

Evento: “Capacitación gratuita de elaboración de piensos”: Se realizará un evento

de capacitación de la elaboración de piensos para diversos animales de consumo,

se enviarán invitaciones a las empresas artesanales quienes forman nuestro

público objetivo, se les capacitara no solo con la elaboración de las recetas si no

también que se educara sobre la importancia y beneficios de alimentar a los

animales con componentes de alto valor nutricional. Este evento nos servirá para

finalmente para anunciar la marca y la idea de negocio creada a partir de un

proyecto realizado por alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola.

Los clientes conocerán el Blattodeos que usaremos, además del alto valor

nutricional que contiene y el proceso de la elaboración de esta harina. Se les

explicara cómo esta harina puede remplazar los componentes que normalmente

usan en sus piensos y que sería mejor invertir en esta harina pues puede cubrir

muchos de los nutrientes que utilizan al elaborar sus piensos. Así mismo se les

obsequiara una muestra del producto.

Este evento está avalado por un profesional en crianza de insectos y un

zootecnista para lo que contaremos con la presencia de los señores: Christian

Mendoza Cerna y Daniel Begazo López, respectivamente.

- Datos del evento:

- Fecha: diciembre 15

- Hora: 7 am

- Lugar: Plaza de Armas de Lurín

- Auspiciadores: Municipalidad de Lurín e Integrantes del negocio harina de

Blattodeos.

64

Tabla N° 34

Elementos para el evento de lanzamiento y presupuesto. Concepto Costo en S/

Decoración (Parlantes, micrófono, mesas, sillas, manteles) 138

150 Volantes 42

Bocaditos 100

2 Banners 100

Mesas y Sillas 150

Credenciales de expositor 20

Gigantografías con el nombre de la marca y el logo. 100

Invitaciones (diseño y envió) 150

Invitados conferencistas 4000

Productos publicitarios (Lapiceros, caramelos, post-it) 200


Feria Internacional de Tecnología para la Agricultura Agroindustria y Agro-

exportación:

Para los próximos 5 años del 7-9 Julio Participaremos en la gran feria que se lleva

a cabo cada año en la universidad Agraria de la Molina, pues este evento es muy

concurrido por nuestro público objetivo, ya que anualmente vienen empresas de

todo el Perú para brindar información relevante sobre la crianza, alimentación,

cuidados, y descubrimientos nuevos para beneficio de los animales. Por es

indispensable que participemos de este evento, para el cual se destinara 1500

soles.

En stand cuenta con:

- Paneles y gigantografías del nombre de la marca y logo.

- Mesa amplia rectangular

- 6 sillas

- 5 credenciales de expositor

- Manteles

- Productos publicitarios con el nombre de la marca (lapiceros, caramelos,

post-it)

65

5.3. Promoción para todos los años sin IGV.

Los costos de promoción serán distribuidos, con una mayor cantidad de artículos

en los años primeros años para incentivar el conocimiento de nuestra marca

NUTRITEIN, la cual ofrece Harina de Blattodeos. Frecuencia de compra-

frecuencia de consumo

Tabla N° 35

Gastos de Promoción Año 0.

Año 0

Actividad Noviembre Diciembre

Diseño web + hosting 300

Anuncios en revistas especializadas 200

La revista impresa 1800

Agro negocios Perú 2500

Revista industrial alimentaria 2000

Agro negocios Perú 3000

Campaña informativa Stand informativo UNALAM 500

Volante x 150 42

Evento de lanzamiento 5000

Sub –Total 10342 5000

Total 15342

Nota: La tabla muestra en que se invertirá para poder promoción la marca Nutritein. Elaboración propia

Los gastos de promoción en el primer y segundo representarán el 6.23%

de las ventas del primer y segundo año respectivamente. A partir del

tercer año se reducirá significativamente ya que se realizarán actividades

especializadas como capacitaciones y charlas informativas.

Tabla N° 36

Gasto de Promoción 2017-2021.

Año Meses Total ingresos

anuales sin IGV. Costo anual (promoción).

% Costo de promoción con respecto a ingresos anuales

1 Todos 3148880 101730 3.23%

2 Todos 3148880 94430 3%

3 Todos (menos abril) 3542400 87630 2.47%

4 Feb. abr. jun. Jul. Oct. Nov.

Dic. 3542400 77130 2.18%

5 Mar. Jun. Set. Nov. Dic. 3542400 56130 1.58%

Nota: La tabla muestra los gastos que se harán para la promoción de Nutritein hasta los próximos 5 años.


66

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

67

6.1. Costo de marcas, patentes y licencias.

Tabla N° 37

Resumen de registros de marcas, patentes, licencias y autorizaciones.

Descripción Cant. Costo unitario S/.

Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa

Búsqueda y Reserva de Nombre - Sunarp 1 S/. 23,00 S/. 23,00 S/. 0,00 S/. 23,00

Elaborar la minuta 1 S/. 300,00 S/. 300,00 S/. 0,00 S/. 300,00

Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200,00 S/. 200,00 S/. 0,00 S/. 200,00

Inscripción a Sunarp 1 S/. 90,00 S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00

Legalizar libros contables. 3 S/. 30,00 S/. 90,00 S/. 16,20 S/. 106,20

Marcas y patentes

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 30,99 S/. 30,99 S/. 5,58 S/. 36,57

Solicitud de registro 1 S/. 534,99 S/. 534,99 S/. 96,30 S/. 631,29

Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 143,64 S/. 143,64 S/. 25,86 S/. 169,50

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 175,00 S/. 175,00 S/. 31,50 S/. 206,50

antivirus 1 S/. 199,80 S/. 199,80 S/. 35,96 S/. 235,76

hosting dominio 4 S/. 16,70 S/. 66,80 S/. 12,02 S/. 78,82

Página web 1 S/. 39,96 S/. 39,96 S/. 7,19 S/. 47,15

Licencia de software office 1 S/. 392,94 S/. 392,94 S/. 70,73 S/. 463,67

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 1 S/. 156,80 S/. 156,80 S/. 28,22 S/. 185,02

Total S/. 2.334 S/. 2.444 S/. 330 S/. 5.107

Nota: La tabla muestra el costo a invertir por registrar la marca, patentes y diversas licencias o autorizaciones para poder dar inicio a la empresa Nutritein. Elaboración propia

68

6.2. Estudio organizacional

El organigrama de la empresa está diseñada de forma estratégica para que la

comunicación entre los trabajadores sea la más exitosa, asimismo haya una

interacción directa con cada superior quienes son los responsables de las

operaciones desarrolladas.

Figura 19. Estudio organizacional. Elaboración propia.

Junta General de Accionistas: Está constituida por un número de 5 socios y con

una participación del 20% de cada uno.

García Paulino, Hilda Janet 25% acciones

Moreno Benites, Jorge Cristian 25% acciones

Oyakawa Kishimoto, Eduardo 25% acciones

Rivera Córdova, Jessica Antuaneth 25% acciones

La Junta General de Accionistas ha nombrado al Sr. Eduardo Oyakawa Kishimoto

como Gerente General, donde se detallará en el escrito de la constitución de la

empresa, de esta manera se le otorgará las responsabilidades y facultades

propias del cargo y que están amparadas por la Ley General de Sociedades.

Por otro lado la Junta General de Accionistas se encargará de tomar las

decisiones sobre el manejo de la sociedad, así como su funcionamiento y

mejoras. Tendrán participación de las utilidades del negocio y velarán por el

bienestar y rentabilidad del mismo.

69

Gerente General. Es la persona encargada de representar legalmente a la

empresa, así como elaborar el Reglamento Interno de Trabajo, proceder y actuar

de acuerdo a la Legislación Laboral del país. Al tratarse de una empresa pequeña

y recién en inicios, se hará cargo de desarrollar las labores propias de

contratación y todo lo que implica respecto a Recursos Humanos, al igual que va

monitorear la parte comercial y de ventas.

Jefe Comercial y de Marketing. Es la persona encargada de elaborar el plan de

marketing para impulsar y posicionar la marca, manejará las relaciones públicas,

negociaciones, y Alianzas estratégicas, de esta manera obtendrá convenios de

publicidad, así como se hará cargo de proyectar las ventas y de esta manera

desarrollará el soporte de los puntos de ventas y así poder cumplir con las metas

trazadas.

Jefe de Logística. Es el encargado de llevar a cabo el cumplimiento del plan de

entrega, controlar los gastos de logística y hacer un seguimiento continuo al

presupuesto anual.

Jefe de Recursos Humanos. Encargado de garantizar una buena comunicación

entre todos los niveles de la organización, lo cual permita mantener un ambiente

organizacional adecuado donde sea más armónica la comunicación y las jornadas

laborales, proporcionando mayor productividad del recurso humano y por ende de

la empresa.

Técnico zootecnista (2). Encargado de diseñar una estrategia de producción

adecuada y constante supervisión del proceso de crianza de los Blattodeos.

Operario (2). Encargado de operar, supervisar las máquinas y/o herramientas de

producción.

Almacenero. Encargado de ordenar las entradas y salidas de los productos,

verificando la fecha de expiración.

Conductor. Encargado de entregar los pedidos a todos nuestros clientes.

Seguridad (2). Es la persona encargada de velar y proteger los bienes de

NUTRITEIN, así como cuidar la integridad de todas las personas que están dentro

de la empresa. Es importante que esté atento para evitar cualquier acto delictivo o

situación en peligro que se pueda presentar. Total de personal: 12 personas.

70

6.3. Servicios tercerizados

Servicio Legal: Contrataremos un estudio de abogados para que nos brinde servicio legal y nos asesore para los siguientes temas:

- Constitución de la empresa.

- Contratación de personal, apoyo en elaboración de contrato.

- Asesoramiento en Normas Legales

- Ejecución de seguros, etc.

Servicio Contable: Contaremos con un asesor contable que periódicamente nos

brindará información concerniente al aspecto económico y financiero de la

empresa, se encargará de la elaboración de balances, ratios, gráficos o cuentas

de resultados, es decir todo aquello que nos ayude a tomar decisiones de gestión

o estrategias a seguir.

6.3.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla N° 38

Servicios tercerizados y sus funciones.

Servicio contable

Serán los encargados de planear, organizar, dirigir y ejecutar de conformidad con las normas emitidas por el

Órgano Rector del Sistema Nacional de contabilidad, elaboran la información financiera y presupuestaria de

manera clara y oportuna para la toma de decisiones en la empresa.

Funciones:

Dirigir el proceso de la contabilidad patrimonial y presupuestal.

Formular oportunamente los estados financieros y presupuestarios.

Efectuar el control interno contable de la documentación sustentatoria de los ingresos y gastos que

efectúa la empresa ante entidades reguladoras.

Efectuar oportunamente los controles adecuados para cumplir con las obligaciones tributarias de la

empresa.

Efectuar conciliaciones bancarias, patrimoniales, presupuestales de inventario de activo fijo y

almacén.

Facilitar la labor de los auditores internos y externos atendiendo los requerimientos de información

de manera oportuna.


71

6.3.2. Aspectos laborales

La empresa utilizará para la contratación del personal, contratos a plazo

indefinido como contratos a plazo fijo y se basará en las competencias que

requiere cada puesto de trabajo, con el objetivo de encontrar el mejor

recurso humano para cada vacante dentro de la empresa.

Pasos para la contratación:

Reclutamiento. A través de anuncios en bolsas de trabajo por Internet

como Laborum, Bumeran y Computrabajo donde se colocará un anuncio

claro y específico de las competencias requeridas, de manera que se

pueda seleccionar al candidato más idóneo y que más se ajuste al perfil

requerido.

No hay inversión económica ya que estos anuncios se colocan de forma

gratuita en los diferentes portales.

Selección de Personal. La empresa se basará en las competencias de

cada candidato pre seleccionado en el proceso de reclutamiento y así

contar con la persona idónea que realice las actividades propias del puesto

con calidad, eficiencia y eficacia.

Técnicas. Las técnicas a utilizar serán las siguientes: Entrevista de

Selección: Donde se busca conocer al candidato, su experiencia laboral,

su desenvolvimiento, criterio y conocimientos técnicos.

Pruebas de Conocimiento o de Capacidad. Donde la empresa comprobará

los conocimientos técnicos del candidato.

Pruebas Psicológicas. Para verificar que los candidatos cuentan con una

salud mental óptima. Luego, se verificarán las referencias laborales y

personales mediante llamadas telefónicas o visitas en caso amerite. Y

finalmente se analizarán los resultados de todo el proceso y se tomará la

decisión final para la contratación.

Contratos Definidos. Se aplicarán a la Asistente Administrativa, al Asistente

Comercial, Asesoras de imagen y al Agente de seguridad-conductor. Estos

contratos se renovarán cada 6 meses por un periodo 3 años.

Estos contratos se celebrarán con una fecha específica de término y de

manera temporal. Los contratos se presentarán para conocimiento y

72

registro de la Autoridad Administrativa de Trabajo dentro de los quince días

naturales de su celebración. Cabe resaltar que los trabajadores

contratados a plazo fijo tienen los mismos derechos que los trabajadores a

plazo indefinido. Estos se sub-clasifican en aquellos que son De

Naturaleza temporal, De Naturaleza Accidental y de Obra o Servicio.

Contratos Indefinidos. Se aplicarán al personal de confianza, es decir al

Administrador, al Jefe Comercial y el Jefe de Operaciones y Logística.

Este tipo de contrato es aquel que se celebra sin establecer límites en la

prestación de los servicios y que puede ser verbal o escrito, debiendo ser

comunicado en la Oficina de Empleo en los quince días siguientes a su

concertación. Incluso cuando no medie el documento, se presumirá un

contrato indefinido entre todo el que preste un servicio por cuenta y dentro

del ámbito de organización y dirección de otro y el que lo recibe a cambio

de una retribución. Asimismo, serán contratados indefinidos fijos cuando

se haya cumplido el periodo de prueba y no se diera de alta en la

Seguridad Social al trabajador.

Régimen Laboral. El régimen laboral estará basado en las leyes y decretos

ya establecidos, los cuales serán cumplidos por nuestra empresa. Se

detallan las siguientes leyes: “Decreto legislativo 728”

Horario de Trabajo. Iniciaremos con el siguiente horario en el punto de

venta que es nuestra empresa, el cual iremos ajustando de acuerdo a las

necesidades que se vayan presentando, quedando la posibilidad de

ampliar los horarios a futuro:

De lunes a sábado

8:00am a 7:00pm

Domingo

9:00am a 12:00pm

En cuanto al personal que labora en la oficina administrativa, el horario

será el siguiente:

De lunes a viernes

8:00am a 6:00pm

73

Beneficios Sociales. Para los beneficios sociales consideraremos las

siguientes leyes: Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa LEY Nº 28015 Decreto Legislativo N° 728 Ley N° 26772.

Seguro Social. El empleador asume el 9% de contribución de ESSALUD.

Remuneración Mínima Vital. S/.750 (setecientos cincuenta nuevos soles).

Pensiones. El empleador retendrá el 13% en caso el empleado esté

afiliado a la ONP o el % que cobre la AFP elegida por el empleado.

CTS. El empleador depositará un total de medio sueldo y será depositado

en los meses de mayo y noviembre.

Asignación Familiar. No aplica (Según Régimen Laboral Especial)

Vacaciones. El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso

vacacional por cada año completo de servicio.

Gratificaciones. 2 gratificaciones por año en Julio y Diciembre c/u

equivalente a 1/2 remuneración.

Utilidades. De acuerdo al decreto legislativo Nro. 892 que establece que a

los trabajadores de las empresas que generan renta de 3ra categoría,

tienen más de 20 trabajadores y generan utilidades durante el ejercicio, se

les dará un porcentaje de las utilidades, dependiendo del rubro de la

empresa.

Política de remuneraciones. Nutritein en un principio ofrecerá niveles de

remuneración baja en comparación al mercado y frente a la competencia,

sin embargo, la evolución de la remuneración depende, ante todo, de la

capacidad de la Empresa a aumentar su productividad.

Las estructuras salariales deben ser simples, evitando una complejidad

inútil, con el fin de que la remuneración efectiva sea adecuada. En

particular, deben favorecer la implantación de estructuras organizacionales

horizontales y ser suficientemente flexibles para poder adaptarse a la

evolución de las condiciones del mercado y de esta manera se podrá

evaluar eficazmente la experiencia profesional, la capacidad y el potencial

individual.

74

Es importante que cada responsable proponga, dentro del marco de la

política de la Sociedad, la remuneración de sus colaboradores, teniendo en

cuenta el mercado local, la capacidad individual, las aptitudes y las

posibilidades de evolución. Cada responsable debe comunicar igualmente

la remuneración a los miembros de su equipo, de ser necesario con ayuda

de la persona competente en recursos humanos, y la comunicación debe

hacerse de manera adecuada, clara y suficientemente transparente, en

función de la capacidad profesional y las atribuciones específicas de cada

uno.

La calidad de la comunicación en ese aspecto es parte esencial del diálogo

que cada responsable debe mantener con sus colaboradores sobre

cuestiones relativas a la remuneración.

Por otra parte la remuneración no será suficiente por sí sola para estimular

la motivación de un equipo. La persona competente en recursos humanos

debe asegurarse que la política de remuneración se aplica equitativamente

en toda la Empresa y que cumple con los principios establecidos por ésta.

Y muy aparte de una remuneración NUTRITEIN se encargará de fomentar

un buen clima laboral, buscar las estrategias para que los colaboradores

se sientan felices y cómodos de trabajar en NUTRITEIN y de manera

conjunta crear valores sólidos para dar origen a una CULTURA

ORGANIZACIONAL donde todos se identifiquen con NUTRITEIN y

trabajen de una manera óptima para cumplir con los objetivos y las metas

ya que todos se beneficiarán con esto.

Motivación al personal. Nuestra organización es consciente que el recurso

más valioso que tiene es su capital humano y por esto nos preocuparemos

por contar con un ambiente y clima laboral óptimo para que todo

colaborador se identifique con la organización y esto se vea reflejado en el

cumplimiento de las metas.

Los tres mecanismos de motivación que se emplearán serán. Las

Asesoras de imagen y el agente de seguridad – conductor, aparte de su

remuneración contarán con un bono de alimentación por el monto de 5

soles diarios de la empresa para la compra de su almuerzo y ellos

completarán la diferencia.

75

Celebraciones. Cumpleaños, Navidad (entrega de canasta) y Fiestas

Patrias.

Auto- evaluación de satisfacción. Se realizará para conocer el grado de

satisfacción de los trabajadores con respecto a su puesto de trabajo y al

clima laboral. Contarán con descuentos para comprar las prendas de

vestir y se podrán acogerse a los descuentos por planilla. A partir del

cuarto año habrá Bonificaciones de acuerdo al cumplimiento del objetivo

de satisfacción al cliente 10% sobre el sueldo base si se cumple y si lo

sobrepasan, 15%.

76

Tabla N° 39

Cantidad de Trabajadores Requeridos.

Área Puestos Cant. de

trabajadores año 1

Cant. de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Mensual S/.

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 3.000

Ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 1.500

Ventas Vendedor 1 1 1 1 1 850

Ventas Conductor 1 1 1 1 1 1.100

Operaciones y producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 1.500

Operaciones y producción Operario 2 2 2 2 2 850

Operaciones y producción Almacenero 1 1 1 1 1 850

Operaciones y producción Conductor 1 1 1 1 1 1.100

Operaciones y producción Seguridad 2 2 2 2 2 850

Operaciones y producción Ingeniero de Calidad 1 1 2 2 2 1.500

Operaciones y producción Técnico Zootecnista 1 1 2 2 2 1.000

13

Nota: La tabla muestra cuantos colaboradores formaran parte de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

77

Tabla N° 40

Remuneraciones Personal Administrativo Pre-operativo.

Planilla administrativa Mes pre-operativo

Gerente General S/. 3.000,00

Total Sueldo Bruto S/. 3.000,00

Gratificación S/. 250,00

Total Sueldo S/. 3.250,00

Asignación familiar S/. 85,00

CTS S/. 135,42

ESSALUD S/. 292,50

Gasto total S/. 3.762,92

Nota: La tabla muestra la estructura de remuneración para todo el personal administrativo. Elaboración propia.

78

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

79

7.1. Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto va a estar en función a la capacidad de producción y tiempo

de la harina de Blattodeos.

7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

Tabla N° 41

Tabla de tiempos.

Actividad Tiempos (min)

Total (en minutos) 493

Secado: Proceso Automático 120

Recepción y pesado 75

Lavado 1 75

Pesado y envasado 50

Secado: Llenado de bandejas 48

Enfriamiento 30

Desinfección 25

Lavado 2 25

Licuado: proceso automático 25

Almacenamiento 5

Secado: Salida de bandejas 5

Licuado: llenado 5

Licuado: vaciado 5

Total (en horas) 8.22

Nota: La tabla muestra el tiempo en minutos que llevara la realización de la harina de Blattodeos - Nutritein. Elaboración

propia.

Tabla N° 42

Cálculo de capacidad.

Calculo de la capacidad

480 Minutos en 8 horas

4 Procesos por día de 50 kg. c/u

2000 Capacidad de producción por día en kg.

Nota: La tabla muestra el tiempo y capacidad de producción de la harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.

80

Para el cálculo de la capacidad tenemos que el proceso de secado automático

con el horno demora 120 minutos en cada proceso con una capacidad de 500

kilogramos cada vez, en el día se realizan 4 procesos, por lo tanto la

capacidad está determinada a 2000 kg por día.

7.1.2. Capacidad Utilizada.

Tabla N° 43

Cantidad de producción de maquinaria en kg.

a. Criterios

Capacidad de maquinaria por día 2000 kg.

Días al año laborable 288 Días 24*12 meses

Días al año máximo 365 Días

b. Cálculos

Incremento: 15% 20% 30%

Producción anual 2017 2018 2019 2020 2021

Capacidad utilizada kg. 49020 121440 217920 338115 510000

Capacidad instalada kg. 576000 576000 576000 576000 576000

Capacidad máxima kg. 730000 730000 730000 730000 730000

Producción anual 2017 2018 2019 2020 2021

Capacidad utilizada kg. 49,020 121,440 217,920 338,115 510,000

Capacidad instalada kg. 576,000 576,000 576,000 576,000 576,000

% de utilización de capacidad instalada 8.51% 21.08% 37.83% 58.70% 88.54%

Nota: La tabla muestra la capacidad de producción que se logra con la maquinaria, esta esta representara en

kilogramos. Elaboración propia.

Nuestra capacidad instalada es la misma desde el inicio del Por tanto la

variación del porcentaje de utilización va ascendiendo desde 8.5% hasta

88.54% el 5to año debido al incremento de la producción de Blattodeos.

81

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Uno de los atributos del proyecto es que utiliza una integración horizontal

hacia atrás, es decir, JHEM SA se proveerá de su Materia Prima principal:

Blattodeos.

En tal sentido, existirán 2 flujos de procesos: El flujo de proceso para la

elaboración de Harina de Blattodeos y el flujo de proceso para la crianza de

los Blattodeos.

82

Figura 20. En la figura se representa el proceso que se llevara a cabo para la elaboración de la Harina de Blattodeos.

Tiempos

150 Jabas Salida:

Eliminación de impurezas 75 min

Entrada: Salida:

Agua Potable 25 min

Eliminación de impurezas

Entrada:

Agua Potable 75 min

Cloro (3%)

Entrada:

Agua Potable Salida: 25 min

Eliminación de restos de cloro

48 min

Temperatura: 60°C 120 min

120 minutos 5 min

30 min

5 min

Antioxidante 25 min

0.45g - 0.55 g x Kg 5 min

Bolsas de 50kg.

50 min

5 min

TOTAL 493.00 min

8.22 horas

FLUJO DE PROCESO ELABORACIÓN DE HARINA DE BLATTODEOSBatch de 500 kg

Lavado

Desinfección

Lavado

Secado

Licuado

Enfriado

Control de Calidad

RECEPCIÓN Y PESADO

BLATTODEOS

Pesado y Envasado

Almacenado

Sellado

83

DIAGRAMA DE FLUJO: SELECCIÓN DE GANADO: REPRODUCTORAS Y ENGORDE

TRASLADO A GRANJA DE REPRODUCCIÓN TRASLADO A GRANJA DE REPRODUCCIÓN TRASLADO A LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

21 Días para eclosión huevos 21 Días para eclosión huevos

DIAGRAMA DE FLUJO: ACTIVIDADES EN LA GRANJA.-

Cucarachas muertas (pisadas)

BLATTODEO ADULTO BLATTODEO ADULTO

(A REPRODUCCIÓN)

SELECCIÓN ADULTOS POR TAMAÑO

> 0.5 CM

EMBOLSADO EN BIG BAGS

CONGELACIÓN (T: 0°)

15 MINUTOS

300 MINUTOS

DESCARTE

NINFA DE BLATTODEOS

45 MINUTOSLIMPIEZA DE LA GRANJALIMPIEZA DE LA GRANJA

45 minutos 45 minutos 45 minutos

60 MINUTOSALIMENTACION

OOTECACada Ooteca contiene en promedio 40 COPULACIÓN DE

BLATTODEOSSELECCIÓN MANUAL DE OOTECAS

REPRODUCTORAS ENGORDE

60 días para Adultez 60 días para Adultez

120 minutos

45 MINUTOS

NINFA DE BLATTODEOS

ALIMENTACION60 MINUTOS

Figura 21. Diagrama de flujo: selección de ganado: reproductoras y engorde. Elaboración propia.

84

Proceso #1. Producción de Harina de Blattodeos

Supuestos del proceso #1.

- Este proceso es teórico, basado en algunos procesos de similares

características.

- Ninguna actividad se sobrepone a otra.

- Ninguna actividad puede empezar en paralelo a otra.

- No se puede omitir algún proceso.

- Sí se puede ir mejorando el proceso y los tiempos (en función al

feedback y know-how que se adquirirá una vez puesta en marcha el

proyecto).

Descripción #1. Producción de Harina de Blattodeos

Recepción y Pesado de Blattodeos + Control de Calidad.

Pasos Previos. Negativo.

Para el proceso de Recepción, Pesado y Control de Calidad.

El proceso de producción empieza con el abastecimiento de la Materia

Prima: Blattodeos, el cual proviene de nuestras propias granjas de

reproducción y engorde (ver diagrama de flujo para la crianza de

Blattodeos).

Las jabas deberán de ser de la misma clase, puesto que se tendrá un peso

conocido de la misma (con la cual se determinará la tara). Una vez que

ingresa la jaba con la MP son pesadas en una balanza. Posteriormente el

operario procederá a anotar el peso total, descontando el peso de la jaba,

con el fin de obtener el peso neto de Materia Prima.

Para este proceso, es necesario contar con el aporte de los 2 operarios.

Paso 1 - Operario 1: Coloca la jaba en la balanza.

Paso 2 - Operario 2: Mueve la materia prima con el objetivo de buscar y

eliminar cualquier objeto impropio de la MP.

Una vez realizado la búsqueda manual, el Operario procederá a anotar el

peso en el cuaderno de control y realiza la operación de descuento de la

tara, con el fin de obtener el peso neto de MP.

85

Paso 3 - Operario 1. Retira la jaba y lo ubica en la siguiente zona de la

etapa de producción y procede a repetir el proceso.

Lavado (x2) y Desinfección

Pasos previos.

Del proceso anterior. El Operario procedió a acomodar las jabas en grupos

de 5 x 5.

Para el proceso de lavado 1. El Operario 1 y 2 proceden a inyectar chorros

de agua con una manguera con aspersor presurizado, con el objetivo de

remover cualquier impureza que se haya pasado en el control de calidad,

así como restos de suciedad.

Para el Proceso de Desinfección. Paso previo: Camita rectangular de

acero quirúrgico con capacidad de sumergir 4 jabas de insectos por batch

contendrá agua clorada.

En esta operación, el operario sumergirá y ascenderá las jabas con el fin

de que el desinfectante llegue a todos los Blattodeos, eliminando así

cualquier bacteria o microorganismo peligroso.

Una vez terminado la operación, las jabas se volverán a acomodar en

grupos 5 x 5.

Para el Proceso de Lavado 2 (repetición del proceso de Lavado 1).

Secado

Paso Previo. Blattodeos debidamente lavados y desinfectados.

El proceso de secado se compone en 3 etapas.

Primer Proceso. Llenado de 192 bandejas.

Los operarios 1 y 2 procederán a llenar cada bandeja con los Blattodeos.

Deberán de distribuir de manera equitativa cada bandeja, con el fin de

obtener un secado homogéneo.

Segundo Proceso. Secado en Horno.

Se prende, pre-calienta el horno y se programa el horno. T: 60° x 120 min.

El proceso de secado es automático.

86

Tercer Proceso. Extracción del carro con las 192 bandejas.

Enfriado

Paso previo. Extracción del carro portador de las 192 bandejas.

Este proceso no requiere la intervención de los operarios. Los Blattodeos

son enfriados por 30 minutos, con el objetivo de bajar la temperatura de

60°C hasta un promedio de 30°C.

Licuado

Paso previo. Blattodeos deben de estar a una temperatura aprox. de 30°C.

El proceso de licuado se compone en 3 etapas:

Primer Proceso. Llenado de marmita de licuadora.

El Operario 1 deberá de llenar la marmita con la cantidad máxima

permitida (línea máxima marcada en la marmita) y taparlo.

Segundo Proceso. Licuado de los Blattodeos.

Esta operación es automática. El Operario 2 se encargará de prender la

licuadora e ir viendo cada cierto tiempo, el estado de la mezcla.

Asimismo, a la mitad del proceso, el operario agregará el Antioxidante a la

mezcla, con el fin de obtener una distribución homogénea.

Tercer Proceso. Extracción de la harina de Blattodeos.

El Operario 1 ya debe de tener listo los big-bags para la recepción de la

Harina de Blattodeos.

Pesado, Envasado y Sellado

Paso previo. Big-bags con la harina de Blattodeos.

Primer Paso. Operario 1 coloca la bolsa de papel de 3 capas vacía sobre

el plato de la balanza, mientras que el Operario 2 procede a ir llenando la

bolsa hasta que la balanza marque los 50 Kg.

Segundo Paso. Una vez que se llegó al peso de 50 Kg, el Operario 1

procederá a quitar la cinta de protección de la boca de la bolsa, con el fin

de sellarla.

87

Una vez sellada, procederá a colocar la bolsa en una parihuela.

Almacenamiento.

Paso Previo. Bolsas de Harina de Blattodeos acomodadas sobre parihuela.

Para este proceso, el Operario 1 colocará las barras del pato hidráulico

debajo de la parihuela que contiene las bolsas de Harina de Blattodeos y

procederá a llevarlo a almacén de producto terminado, ubicándolo

siguiendo las políticas de FIFO/PEPS.

Proceso #2. Granja de reproducción y engorde de Blattodeos.

Supuestos del proceso #2:

- Este proceso es teórico. Se ha adaptado ciertos procedimientos de

crianza de otros insectos / animales, y se implementado un método

exclusivo, creado por nosotros.

- Ninguna actividad se sobrepone a otra.

- Las actividades similares pueden empezar en paralelo.

- No se puede omitir algún proceso.

- Sí se puede ir mejorando el proceso y los tiempos (en función del

feedback y know-how que se adquirirá una vez puesta en marcha el

proyecto).

Descripción #2. Crianza de Blattodeos

Selección Manual de Ootecas

Este proceso consiste en la distribución de las Ootecas según los

requerimientos de control de población: Reproducción, Engorde y

Descarte.

El problema que se tiene al criar los Blattodeos es su alta tasa de

reproducción (1 Blattodeos hembra puede darnos más de 1000 crías al

año y armando el árbol de reproducción (madre-hija-nieta) podemos

obtener una población de 3 mil millones de Blattodeos en 1 año.

Datos a considerar.

1 Blattodeos produce aproximadamente 8 Ootecas

1 Ooteca pesa 0.001 g y contiene entre 30 a 50 huevos (Promedio: 40).

88

1 Blattoedo = 8 Ootecas x 40 Huevos = 320 Crías.

Primer paso. El operario 1 pesa todas las Ootecas para obtener un peso

total.

Cada Ooteca pesa 0.001g, esto quiere decir que, aplicando una regla de 3

simple, puede determinar el peso de Ootecas que necesita para cada área.

Por ejemplo, si para el 2018 se necesita controlar la población a

304’000,000 de Blattodeos, es necesario tener solo 950,000

Reproductoras.

Entonces: Análisis 1. Determinar el número de Ootecas Totales:

304’000,000 de posibles Blattodeos / 40 Blattodeos por Ooteca =

7’600,000. Por lo tanto, se presume que hay 7’600,000 Ootecas, los cuales

pesan 7.6 Kilogramos.

Análisis 2. Determinar el número de Ootecas necesarias para

reproducción: 950,000 Blattodeos / 40 Blattodeos por Ooteca = 23,750

Ootecas.

Por lo tanto. 23,750 Ootecas x 0.001 g = 23.74 gramos.

En resumen, el operario encargado, deberá pesar 24 gramos de Ootecas

para la granja de Reproducción. La diferencia de Ootecas para la granja de

Engorde. Las Ootecas excedentes son aquellas Ootecas que se han

formado dentro de la granja de Engorde (posterior a la selección de las

Reproductoras). Se calcula que es la misma cantidad del análisis 1 (7.6

Kilos de Ootecas cada 20 días).

Traslado de Ootecas según selección

Paso Previo. El Operario debió de separar las Ootecas de acuerdo a su

destino.

El Operario deberá de llevar cada bolsa (conteniendo las Ootecas) a sus

respectivos destinos: Reproductoras, Engorde o Planta.

Para las Reproductoras y Engorde, el Operario deberá de posicionar las

Ootecas en zonas específicas, para evitar su contaminación (mezcla con

comida, agua) o pérdida.

Limpieza de granjas

89

Paso Previo. Ninguno

El Operario deberá de ingresar a las granjas, usando su respectivo

uniforme y verificando el correcto asilamiento de las granjas (para evitar las

fugas).

Una vez dentro, empezará a limpiar cada repisa, eliminando las heces, los

restos de comidas.

Una vez que se han limpiado todas las repisas, se procederá a barrer el

piso de la granja, para recoger toda la basura acumulada, incluyendo a los

Blattodeos que han muerto pisados, los cuales irán como insumo para la

elaboración de la Harina.

Alimentación de Blattodeos

Paso Previo. Haber eliminado los restos de comida en las granjas.

La primera actividad es realizar un control de calidad a la comida,

eliminado la comida que se encuentre en un avanzado nivel de

descomposición, con el fin de evitar la aparición de hongos o bacterias.

Una vez realizada esta actividad, el Operario distribuirá de manera

homogénea la comida dentro de las granjas.

Selección de Blattodeos para Producción de Harina

Para realizar esta actividad, ha tenido que pasar cerca de 60 días,

momento en el cual los Blattodeos han alcanzado su nivel óptimo de

comercialización. En este proceso, el operario entrará a la granja de

Engorde con su vestimenta reglamentaria y controlando el debido sellado

de la granja (para evitar fugas). Una vez dentro, el operario introducirá

una cantidad de Blattodeos al colador (cuyas tramas son de 0.5 cm de

apertura) con el fin de filtrar a los Blattodeos que estén con el tamaño

mínimo requerido. Aquellos Blattodeos que se queden dentro del colador,

se introducirán en las bolsas big bags de 100 Kg. Una vez llegado a su

máximo de llenado, estas bolsas se sellarán y serán colocados en el

túnel de seguridad, en donde se verificará la no fuga de algún Blattodeos.

Congelación

Las big bags conteniendo las cucarachas seleccionadas, irán a la

congeladora para ser congeladas a una temperatura de 0°C. Este

90

procedimiento es necesario, ya que el frio no las mata, pero ralentiza sus

movimientos.

Tabla N° 44

Tiempo Proceso de Producción de Nutritein.

Nota: La tabla presente el tiempo para producir Nutritein, basado en 1 Batch de 500 Kg. Elaboración propia.

Tabla N° 45

Tiempos del Proceso de Selección de Ootecas.


Selección de Ootecas 120

Traslado de Ooctecas a granja 45

Traslado de Ooctecas a planta 45

Total (en min) 210

Total (en Horas) 3:50

Nota: La tabla presenta el tiempo que demanda la selección de las Ootecas para le elaboración de la harina de

Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia


Recepción y pesado 75

Control de calidad

Lavado 1 75

Desinfección 25

Lavado 2 25

Secado: llenado de bandejas 48

Secado: proceso automático 120

Secado: salida de bandeja 5

Enfriado 30

Licuado: llenado 5

Licuado: proceso automático 25

Licuado: vaciado 5

Pesado y envasado 50

Sellado

almacenamiento 5

Total (en min) 493

Total ( en horas) 6:22

91

Tabla N° 46

Tiempos del Proceso: Para el manejo de las granjas.


Limpieza de granja reproductoras 45

Limpieza de granja engorde 45

Alimentación granja reproductoras 45

Alimentación granja engorde 45

Selección de Blattodeos 300

Congelación 15

Total (en min) 495

Total (en horas) 8:25

Nota: La tabla muestra el tiempo que tomara para realizar la limpieza, alimentación sección y congelación para

finalmente obtener el producto Nutritein. Elaboración propia.

92

7.3. Programa de producción

Tabla N° 47

Cuantificación anual de la demanda 2017-2021.

Año MO Demanda x Cliente Demanda Mensual TOTAL

(Kg)* (Kg) (Kg/Año)

2016

2017 12 800.00 9,600.00 115,200.00

2018 14 1,000.00 14,000.00 168,000.00

2019 16 1,500.00 24,000.00 288,000.00

2020 18 2,000.00 36,000.00 432,000.00

2021 21 2,500.00 52,500.00 630,000.00

Nota: Abasteceríamos el 15% de la necesidad total de Proteínas necesitadas x establo (10 Ton mes) Volúmenes de ventas proyectados. Elaboración propia.

Tabla N° 48

Resumen del Programa de Producción: 2017 – 2021.

Concepto / Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Producción anual (en Kg) 194 117,492 169,980 290,520 434,655 629,527

Producción anual (en sacos x 50 Kg) 3 2,344 3,394 5,805 8,688 12,585

Nota: El siguiente cuadro resume la programación de la producción anual, desde el año base: 2016, hasta el último año: 2021. Elaboración propia.

93

Para el año 2016 se producirán 194 kg o 3 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.

Para el año 2017 se producirán 117,492 kg o 2,344 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.





7.4. Necesidad de materias primas e insumos.

Es importante conocer la siguiente información, con el fin de entender los cuadros que detallan la necesidad de Materia Prima e

Insumos.

Premisas.

- 1 (Un) Blattodeos pesa: 0.1 g.

- 10,000 (diez mil) Blattodeos hacen 1 kg.

- 1 (Un) Kilo de Blattodeos te da: 0.33 kg de Harina de Blattodeos.

- Se Necesita 30,304 Blattodeos para hacer 1 kg de Harina de Blattodeos.

Para producir 1 saco de 50 kb de Blattodeos se necesita.

- 1’515,152 Blattodeos.

- 0.023 kg de Antioxidantes

- 1 Saco de papel de 3 capas.

94

A continuación, detallamos mensualmente la necesidad de MP e Insumos por los 5 años de vida del proyecto.

Para el 2017 necesitaremos 49,240 kg de Harina de Blattodeos.

Cantidad de Blattodeos será de 1,492’121,206 insectos.

Cantidad de antioxidante será de 22 Kg.

Tabla N° 49

Resumen del Programa de Producción: 2017

Nota: La tabla muestra los requerimientos para la producción de la harina de Blattodeos para el año 2017. Elaboración propia.

2017 Dic-16 Ene-17 Feb-17 Mar-17 Abr-17 May-17 Jun-17 Jul - 17 Ago-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17 Dic-17 Total

Requerimiento de HB (en kg)

194 6,206 10,267 6,062 10,498 10,498 10,498 10,267 6,120 11,664 11,664 11,664 12,084 117,686

Cantidad de Blattodeos (en miles de unidades)

5,878,787

188,072,727

311,127,272

183,709,090

318,109,090

318,109,090

318,109,090

311,127,272

185,454,545

353,454,545

353,454,545

353,454,545

366,181,818

3,566,242,416

Cantidad de antioxidante (en kg)

0.07 2.79 4.61 2.72 4.70 4.70 4.70 4.61 2.75 5.24 5.24 5.24 5.42 52.81

Cantidad de bolsas de 50kg (en unidades)

3 124 205 121 209 209 209 205 122 233 233 233 241 2,347.00

95



Cantidad de antioxidantes será de 55 kg.

Cantidad de Bolsas de papel x 50 kg será de 2,426 unidades.

Tabla N° 50


2018 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total

Requerimiento de HB

(en kg) 8,820 14,935 8,820 15,271 15,271 15,271 14,935 8,904 16,968 16,968 16,968 16,848 169,980

Cantidad de blattodeos

(unid)

267,272

,727

452,581

,818

267,272

,727

462,763

,636

462,763

,636

462,763

,636

452,581

,818

269,818

,181

514,181

,818

514,181

,818

514,181

,818

510,545

,454

5,150,90

9,087

Cantidad de

antioxidante (en kg) 3.96 6.71 3.96 6.86 6.86 6.86 6.71 4.01 7.63 7.63 7.63 7.56 76.37

Cantidad de bolsas de

50kg (unid) 176 298 176 305 305 305 298 178 339 339 339 336 3,394.00

Nota: Requerimientos para el 2018. Elaboración propia.

96





Tabla N° 51



Requerimiento de HB

(en kg)

15,084 25,538 15,084 26,114 26,114 26,114 25,538 15,228 29,016 29,016 29,016 28,656 290,520

Cant. de blattodeos (en

miles de unidades)

457,090,90

9

773,89

0,909

457,09

0,909

791,34

5,454

791,34

5,454

791,34

5,454

773,89

0,909

461,454,

545

879,27

2,727

879,27

2,727

879,27

2,727

868,36

3,636

8,803,636,3

60

Cant. de antioxidante

(en kg)

6.77 11.48 6.77 11.75 11.75 11.75 11.48 6.84 13.05 13.05 13.05 12.89 130.61

Cant. de bolsas de

50kg (en unidades)

301 510 301 522 522 522 510 304 580 580 580 573 5,805.00

Nota: Requerimientos para la producción de la Nutritein para el 2019. Elaboración propia.

97





Tabla N° 52

Resumen del Programa de Producción: 2020.


Requerimiento de HB (en

kg)

22,572 38,210 22,572 39,074 39,074 39,074 38,210 22,788 43,416 43,416 43,416 42,831 434,655

Cantidad de Blattodeos (en miles de unidades)

684,000,000

1,157,890,909

684,000,000

1,184,072,727

1,184,072,727

1,184,072,727

1,157,890,909

690,545,454

1,315,636,363

1,315,636,363

1,315,636,363

1,297,909,090

13,171,363,632

Cantidad de antioxidante (en kg)

10.15 17.19 10.15 17.57 17.57 17.57 17.19 10.24 19.53 19.53 19.53 19.26 195.48

Cantidad de bolsas de 50kg (en unidades)

451 764 451 781 781 781 764 455 868 868 868 856 8,688.00

Nota: Requerimientos para la producción de Harina de Blattodeos – Nutritein para el 2020. Elaboración propia.

98





Tabla N° 53

Resumen del Programa de Producción: 2021.


Requerimiento de HB

(en kg) 32,839 55,582 32,839 56,842 56,842 56,842 55,582 33,154 60,008 63,000 63,000 63,000 629,527

Cantidad de blattodeos

(en miles de unidades)

995,113,

636

1,684,2

95,454

995,11

3,636

1,722,4

77,272

1,722,4

77,272

1,722,4

77,272

1,684,2

95,454

1,004,6

59,090

1,818,4

09,090

1,909,0

90,909

1,909,0

90,909

1,909,0

90,909

19,076,5

90,903

Cantidad de antioxidante

(en kg) 14.76 25.00 14.76 25.56 25.56 25.56 25.00 14.92 27.00 28.35 28.35 28.35 283.16

Cantidad de bolsas de

50kg (en unidades) 656 1,111 656 1,136 1,136 1,136 1,111 663 1,200 1,260 1,260 1,260

12,585.0

0

Nota: Requerimientos para la producción de harina de Blattodeos – Nutritein para el año 2021. Elaboración propia.

Tabla N° 54

Resumen de programación de producción.

Concepto / año 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Producción anual (kg) 194 117,492 169,980 290,520 434,655 629,527

Producción anual (en sacos x 50 kg.) 3 2,344 3,394 5,805 8,688 12,585

Antioxidante (Kg.) 0.07 53 76 131 195 283

Nota: Resumen de necesidad de Materia Prima. Elaboración propia.

99

Antioxidantes. Para el 2017, la frecuencia de compras de sacos de

antioxidantes x 50 kg es de tipo Anual, o sea, 1 solo pedido al año.

Para el año 2018, la frecuencia de compras pasa a ser cuatrimestral, o sea,

cada 4 meses. Para el 2019, la frecuencia de compras pasa ser bimestral, o

sea, cada 2 meses. Desde el 2020 hasta el 2021, la frecuencia de compras

pasa a ser mensual.

Cloro: Desde el 2017 hasta el 2021 la frecuencia de compra será Mensual.

Proyección Compras de MP e Insumos para el año 2017. Se puede apreciar,

que, realizando la compra al empezar el año, al final del 2017 quedaría un

saldo de 28kg de antioxidante 20 bolsas de papel.

7.5. Localización

7.5.1. Macro localización.

Para la localización de la planta de JHEM S.A.C, se tomará en cuenta

con algunos factores importantes para garantizar la optimización del

proyecto.

Uno de ellos es poder tener un acceso fácil y de tramo corto hacia

nuestros proveedores, otro seria tener varias rutas alternas para poder

llegar a nuestros clientes los cuales comprenden una cantidad

considerable de criaderos de animales para consumo, de esta manera

nuestros costos de transportes se reducirán.

Encontramos que hay tres distritos importantes y relevantes para el

funcionamiento de la planta, oficinas y almacén, las cuales son:

100

Tabla N° 55

Matriz de decisión de Macro – Localización.

Lurín Pachacamac Villa el salvador

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Cercanía a clientes 0.3 10 3 8 2.4 7 2.1

Cercanía a proveedores 0.15 8 1.2 6 0.9 8 1.2

Costo de alquiler y servicios 0.2 9 1.8 8 1.6 7 1.4

Permisos municipales 0.1 0 0 7 0.7 6 0.6

Acceso a vías de comunicación importantes

0.25 10 2.5 8 2 7 1.75

1 8.5 7.6 7.05

Nota: Cuadro calificativo De 1 al 10, siendo 10 la calificación más alta. Elaboración propia.

Con un resultado de 8.5, Lurín se posiciona como el distrito que más

beneficios nos ofrece para el desarrollo del proyecto, por tanto, se elige este

distrito para la localización de la planta.

Así mismo cabe mencionar que de no encontrar el local adecuado, se tomara

en cuenta la segunda opción que sería en el distrito de Pachacamac.

7.5.2. Micro localización:

Debido a la matriz de decisión de Macro-Localización, se eligió el distrito

de Lurín, por ello en esta parte se analizara cual será mejor ubicación

para la planta que JHEM S.A.C. tomando en cuenta las variables

mencionadas.

101

Tabla N° 56

Matriz de decisión de Micro – Localización.

Lurín

Av. Industrial Av. Ferrocarril

Variable peso Calif. Pond. Calif. Pond.

Tamaño de área 0.24 9 2.16 9 2.16

Acceso fácil a vías (proveedor y clientes) 0.27 10 2.7 6 1.62

Costos de alquileres y servicios 0.2 8 1.6 8 1.6

Seguridad en la zona 0.05 9 0.45 7 0.35

Espacios vacíos aledaños para expansión 0.24 9 2.16 8 1.92

1 9.07 7.65

Nota: Cuadro calificativo: De 1 al 10, siendo 10 la calificación más alta. La matriz muestra que la Av. Industrial sería la mejor opción para poner la empresa del proyecto. Elaboración propia.

Se toma en cuenta que la Av. Industrial es la más estratégica debido a las

variables evaluadas:

- En esa zona se encuentran varios criaderos, por lo tanto, la ruta para

llegar a ellos será corta.

- Las calles son amplias y hay posibilidades de expansión.

- Cuenta con varias rutas alternas

- Limita con la carretera Panamericana

102

Figura 22. Pantallazo del inmueble elegido para el proyecto. Se encontró la información de este inmueble en la página de Urbania.

103

7.5.3. Gastos de adecuación

Tabla N° 57

Cuadro resumen de gastos de adecuación.

Descripción Cant. costo unitario Valor Adquisición IGV 18% Desembolso total

Pintura del local 360 S/.39,00 S/.14.040,00 S/.2.527,20 S/.16.567,20

Drywall (instalación, acabados y material mano de obra) 126 S/.50,00 S/.6.300,00 S/.1.134,00 S/.7.434,00

Cámara de Seguridad a color, visión nocturna 15 S/.169,41 S/.2.541,15 S/.457,41 S/.2.998,56

Señaletica de Seguridad 50 S/.2,54 S/.127,00 S/.22,86 S/.149,86

Temple 5 S/.20,40 S/.102,00 S/.18,36 S/.120,36

Extintor contra incendio PQS 10 S/.25,34 S/.253,40 S/.45,61 S/.299,01

Botiquin primeros auxilios 15 S/.25,42 S/.381,30 S/.68,63 S/.449,93

Pulsador alarma-avisador sonoro 10 S/.180,00 S/.1.800,00 S/.324,00 S/.2.124,00

Central de alarma contra incendios 1 S/.900,00 S/.900,00 S/.162,00 S/.1.062,00

Detector de humo 15 S/.25,00 S/.375,00 S/.67,50 S/.442,50

Rodoplast 50 S/.4,90 S/.245,00 S/.44,10 S/.289,10

Set de 4 brochas diferentes tamaños 23 S/.15,50 S/.356,50 S/.64,17 S/.420,67

Removedor 8 S/.50,00 S/.400,00 S/.72,00 S/.472,00

Lija 20 S/.7,50 S/.150,00 S/.27,00 S/.177,00

Losetas x10 50 S/.26,19 S/.1.309,50 S/.235,71 S/.1.545,21

Fragua 30 S/.5,70 S/.171,00 S/.30,78 S/.201,78

Pegamento chemayolic 30 S/.33,90 S/.1.017,00 S/.183,06 S/.1.200,06

Rodotop bolsa de 100 30 S/.6,70 S/.201,00 S/.36,18 S/.237,18

Focos ahorradores 30 S/.9,20 S/.276,00 S/.49,68 S/.325,68

Mano de Obra 1 S/.7.000,00 S/.7.000,00 S/.1.260,00 S/.8.260,00

Costo total S/.44.776,10

Nota: Cuadro resumen de gastos de adecuación para el proyecto de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

104

Tabla N° 58

Cuadro resumen de gastos de servicios.

Nota: Cuadro de servicios contratados (agua, luz , teléfono, cable e internet). Elaboración propia.

Servicio Tarifa Mensual en soles IGV 18% Total

Agua 200 36 236

Luz 2400 432 2832

TRIO CLARO (Teléfono, cable, internet) 299 53,82 352,82

Costo total de servicios 3420,82

105

7.6. Descripción del centro de operaciones

- Área de producción: Dentro de ella se la granja con los anaqueles

de metal, en ellas están organizadas las hueveras de cartón que

sirven de criadero para los Blattodeos, Continuamos con la zona

de engorde.

- Zona de descargue y Almacén: Se reciben los insumos y se carga

las bolsas de harina etc., de los proveedores garantizando las

condiciones apropiadas y asegurando que no se afecte el nivel de

calidad en el que llegan a la planta.

- Lavado, realiza después del proceso de crianza y selección por

tamaño.

- Zona de Servicios higiénicos: Ver reglamento de construcción

vigente.

- Áreas administrativas y ventas en la parte delantera Cochera de

carga frente a ventas, al lado de almacén de PT zona de empaque

y bodegaje: Al lado de molienda.

7.7. Responsabilidad social

Para poder dar inicio a la etapa de responsabilidad social es indispensable tener bien

definido la visión y misión de la empresa, Nutritein.

Misión: “Comprometidos a utilizar recursos biológicos para contribuir al desarrollo

sostenible, suministramos un producto de calidad y altamente nutritivo para el óptimo

crecimiento de los animales de consumo en el mercado peruano.”

Visión: “Ser una empresa líder y pionera a nivel nacional, suministrando alimentos de

valor agregado para una alimentación saludable y nutritiva.”

Nuestra organización tiene muy presente entre sus valores una frase que para

nosotros describe perfectamente lo que es la responsabilidad social:

“Las obligaciones de los empresarios para seguir políticas, tomar decisiones o

adoptar líneas de acción deseables en términos de los objetivos y valores de la

sociedad” -Howard

106

JHEM S.A. es consiente del impacto que nuestras decisiones y actividades

ocasionan en la sociedad y el medio ambiente, por ello mediante un

comportamiento ético y transparente, nuestra organización acatara toda norma

impuesta por el gobierno y las entidades pertinentes, así contribuir al desarrollo

sostenible, incluyendo la salud y bien estar social.

Para nosotros la responsabilidad social es un modelo de gestión que busca la

sostenibilidad y competitividad desde el mediano plazo, lográndolo a través de un

gerenciamiento adecuado y eficiente, entre las áreas económicas, sociales y

ambientales de la empresa.

Así mismo la alta dirección y los grupos de interés participaran de la construcción

de objetivos, estrategias, acciones y generaran compromisos, las cuales estarán

alienadas a la estrategia del negocio, esto se fortalecerá con la sistematización

del levantamiento de información, evidencia de acciones y resultados que luego

de ser medidos serán comprobados.

La comunicación es fundamental como política empresarial y podemos dar por

sentado que lo que no se comunica, no existe. Para lograr una comunicación

efectiva, debemos partir por la premisa que la empresa es tan responsable como

responsables son todos lo que la conforman. Se comunicara el compromiso

internamente, a nuestro círculo de influencia, a las partes interesadas y a la

sociedad en general. Se concientizara en cada actividad o medida que se tome.

7.7.1. Impacto ambiental.

Se contribuirá con la reducción del impacto ambiental con un adecuado

uso de los insumos, optimizando el uso de agua y energía, no solo en el

proceso de producción sino también en el uso diario del capital humano,

para ello se informará, capacitará y motivará al personal para el uso

eficiente de los recursos. Se adquiría caños a presión, filtros

desinfectantes y purificadores agua, ya que hacen que el consumo de este

recurso sea controlado, además de resguardas la inocuidad de los

alimentos, cumpliendo los parámetros exigidos por la industria.

Capacitación de Gestión de consumo de Agua: En la medida de lo posible

solo se utilizará el correo electrónico institucional para el envío de informes

107

y establecer las comunicaciones con nuestros proveedores y canales de

distribución, en lugar de recurrir a las impresiones o fotocopias.

En cuanto los residuos orgánicos, estos serán clasificados en dos etapas:

La primera se separar todos aquellos residuos que puedan utilizarse para

la alimentación de los Blattodeos. La segunda etapa refiere los desechos

orgánicos que pueden ser utilizados como abono las cuales serán

donadas.

7.7.2. Con los trabajadores.

Se cumplirá con las normas de trabajo como: Respeto del horario de

trabajo establecido, de lo contrario se les pagara con horas extras.

Remuneración salarial puntual Beneficios sociales (CTS, ESSALUD,

Gratificación, vacaciones).

Charlas de Informativas del adecuado uso de los implementos para el

desarrollo del negocio.

Con respecto a nuestra política de motivación: Se realizarán charlas de

motivación, identificación y compromiso con la empresa. Así mismo con el

fin de lograr la transparencia, comunicación horizontal y un ambiente de

trabajo cálido entre todos los niveles de la organización, los días viernes

se realizará la compra de pollos a la brasa, las cuales serán servidas para

compartir como un solo equipo, esto creara una lazo más cercano, sin

llegar a sobre pasar la línea del respeto. Asimismo, estableceremos

eventos para motivarlos y que tomen conciencia de la importancia que su

labor y como este repercute, favoreciendo a la empresa, para nosotros es

de vital importancia que cada colaborador entienda a conciencia que su

desempeño puede afectar positivamente o negativamente.

Todas las actividades que se realicen serán mediadas a través de

encuestas, así mismo esta misma herramienta de medición se tomara para

conocer cómo se sienten los colaboradores trabajando en Nutritein y cuál

es el grado de satisfacción de los trabajadores respecto a la empresa y las

condiciones que reciben. Esto se llevará a cabo cada 4 meses el primer

año, cada 2 meses los años siguientes.

108

7.7.3. Con la comunidad.

Se considera relevante cumplir con las leyes, normas y costumbres,

respetando contratos y compromisos adquiridos que favorezcan a la

comunidad. Sin embargo antes de la ejecución de la empresa, es muy

importante tener en cuenta que este punto puede ser uno de los más

difíciles de implementar, ya que no se puede satisfacer a todos, por ello

debe realizarse un estudio para saber cuánta aceptación tendría nuestro

negocio en ese lugar, para ello deberá informarse a la comunidad de que

se trata el proyecto, los beneficios que este puede brindar para una mejor

nutrición de los animales de consumo, pero sobre todo, aseverar que

nuestro modelo de negocio no dañara ni el espacio construido, ni el medio

ambiente.

Tabla N° 59

Calendario Valorización.

CALENDARIO VALORIZACION POR MES /Año

Mes AREAS Temas Responsabilidad social

Valorización

Enero

Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0

Todas las áreas Capacitación de funciones Con los trabajadores 100

Todas las áreas Capacitación Impacto ambiental 100

Todas las áreas Importancia de cada labor Con los trabajadores 50

Febrero


Todas las áreas Capacitación de administración de recursos (agua, luz)

Impacto ambiental 100

Administrativa Charla informativa para realizar donativos

Con la comunidad 50

Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100

Operaciones Apoyo con alimentos Con la comunidad 250

Marzo Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0


109

Operaciones Apoyo de alimentos para granjas Con la comunidad 250

Abril



Administrativa Donativo de libros para escolares Con la comunidad 150

Mayo




Junio


Operaciones Apoyo con Ropa para invierno Con la comunidad 150


Julio



Todas las áreas Apoyo ropa para invierno Con la comunidad 150

Agosto


Todas las áreas Apoyo con ropa para invierno Con la comunidad 150



Setiembre



Todas las áreas Apoyo con alimentos Con la comunidad 250

Octubre




Noviembre Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100


Diciembre


Todas las áreas Chocolatada Navideña Con los trabajadores 100

Todas las áreas Chocolatada Navideña Con la comunidad 250

Nota: Calendario de actividades y el costo , para que se llevara a cabo en la empresa Nutritein. Elaboración propia.

7.8. Plano del local

Se presenta el plano del local de la empresa Nutritein, con la distribución para el criadero, fabricación y oficinas administrativas.

110

7.8

. P

lan

o d

el lo

cal

111

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

112

8.1 Inversiones

8.1.1 Inversiones en Activo Fijo

A continuación se presentaran los cuadros, de inversiones de los activos fijos que se utilizaran para la realización del

proyecto Nutritein.

Tabla N° 60

Activo fijo depreciable de maquinaria para producción.

Maquinarias para Producción Depreciable Cantidad Precio de venta

unitario en S/. Valor de venta

unitario Valor de venta total IGV Monto total

Molino pulverizador Marc a Pulvex 1 S/. 10,240.02 S/. 8,677.98 S/. 8,677.98 S/. 1,562.04 S/. 10,240.02

Pato hidraulico manual 2 S/. 17,024.00 S/. 14,427.12 S/. 28,854.24 S/. 5,193.76 S/. 34,048.00

Licuadora industrial de 100 litros 1 S/. 3,680.07 S/. 3,118.70 S/. 3,118.70 S/. 561.37 S/. 3,680.07

Camioneta Kia (K2700) o Hyundai (Porter) 1 S/. 57,426.00 S/. 48,666.10 S/. 48,666.10 S/. 8,759.90 S/. 57,426.00

S/. 89,317.02 S/. 16,077.06 S/. 105,394.08 Nota: Activos cuyo valor sea mayor a ¼ de UIT. Elaboración propia.

Tabla N° 61

Activos fijos depreciables de equipos para producción.

Equipos para Producción Depreciable Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total IGV Monto total

lavaderos de 3 posas 3 S/. 1,144.60 S/. 970.00 S/. 2,910.00 S/. 523.80 S/. 3,433.80

Equipo de cómputo Marca Intel 1 S/. 3,072.00 S/. 2,603.39 S/. 2,603.39 S/. 468.61 S/. 3,072.00

Congeladora 1 S/. 5,200.02 S/. 4,406.80 S/. 4,406.80 S/. 793.22 S/. 5,200.02

S/. 9,920.19 S/. 1,785.63 S/. 11,705.82

Nota: Activos cuyo valor sea mayor a ¼ de UIT .Elaboración propia.

113

Tabla N° 62

Resumen de activos fijos depreciables.

Valor de venta total IGV Monto total Área

Maquinarias para Producción Depreciable S/. 89,317.02 S/. 16,077.06 S/. 105,394.08 Operaciones y producción

Equipos para Producción Depreciable S/. 9,920.19 S/. 1,785.63 S/. 11,705.82 Operaciones y producción

Activo biológico S/. 29,166.67 S/. 5,250.00 S/. 34,416.67 Operaciones y producción

Equipos de oficina depreciable(5 computadoras) S/. 13,025.42 S/. 2,344.58 S/. 15,370.00 Administración

Equipos de oficina depreciable(1 computadora) S/. 2,605.08 S/. 468.92 S/. 3,074.00 Ventas

S/. 144,034.39 S/. 25,926.19 S/. 169,960.57


8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

El cuadro se presenta a continuación se encuentran los activos intangibles de la empresa Nutritein.

Tabla N° 63

Activos intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 703.00 S/. 16.20 S/. 719.20

Busqueda y Reserva de Nombre - Sunarp 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 0.00 S/. 23.00

Elaborar la minuta 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00

Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00

Inscripción a Sunarp 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

Legalizar libros contables. 3 S/. 30.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Marcas y patentes S/. 709.62 S/. 127.73 S/. 837.35

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57

Solicitud de registro 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 143.64 S/. 143.64 S/. 25.86 S/. 169.50

114

Licencias y autorizaciones S/. 1,424.24 S/. 256.36 S/. 1,680.60

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 31.50 S/. 206.50

antivirus 1 S/. 199.80 S/. 199.80 S/. 35.96 S/. 235.76

hosting dominio 4 S/. 16.70 S/. 66.80 S/. 12.02 S/. 78.82

Página web 1 S/. 39.96 S/. 39.96 S/. 7.19 S/. 47.15

Licencia de software office(1 área de ventas/1 área operaciones) 2 S/. 392.94 S/. 785.88 S/. 141.46 S/. 927.34

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 1 S/. 156.80 S/. 156.80 S/. 28.22 S/. 185.02

Total S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15

Nota: La tabla presenta los activos intangibles para realización del producto de Harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.

Tabla N° 64

Resumen activos intangibles

Resumen de Intangibles Valor IGV 18 % Precio

Constitución de la empresa S/. 703.00 S/. 16.20 S/. 719.20

Marcas y patentes S/. 709.62 S/. 127.73 S/. 837.35

Licencia de Funcionamiento S/. 1,424.24 S/. 256.36 S/. 1,680.60

Total Activo Intangible S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15

Nota: En este cuadro se encuentra el resumen de los activos intangibles y sus costos. Elaboración propia.

115

Tabla N° 65

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Descripción Cant

costo unitario

Valor Adquisi

ción IGV

Desembolso total

Administrativo (20%)

Ventas (10%)

Operaciones y producción

(70%)

Total sin IGV

IGV Monto total

Acondicionamiento del local principal

S/. 37,945.8

5

S/. 6,830.2

5

S/. 44,776.1

0 S/. 7,589.17

S/. 3,794.59

S/. 26,562.10 S/.

37,945.85 S/.

6,830.25 S/.44,77

6

pintura del local 360

S/. 39.00

S/.14,040

S/.2,527

S/.16,567

S/. 2,808.00 S/.

1,404.00 S/. 9,828.00

S/. 14,040.00

S/. 2,527.20

S/.16,567

Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)

126

S/. 50.00

S/.6,300 S/.1,13

4 S/.7,434 S/. 1,260.00

S/. 630.00

S/. 4,410.00 S/. 6,300.00 S/.

1,134.00 S/.7,434

Cámara de Seguridad a color, visión nocturna

15 S/. 169.41

S/.2,541 S/.457 S/.2,999 S/. 508.23 S/.

254.12 S/. 1,778.81 S/. 2,541.15 S/. 457.41 S/.2,999

Señaletica de Seguridad 50 S/. 2.54 S/.127 S/.23 S/.150 S/. 25.40 S/. 12.70 S/. 88.90 S/. 127.00 S/. 22.86 S/.150

temple 5 S/. 20.40

S/.102 S/.18 S/.120 S/. 20.40 S/. 10.20 S/. 71.40 S/. 102.00 S/. 18.36 S/.120

Extintor contra incendio PQS 10 S/. 25.34

S/.253 S/.46 S/.299 S/. 50.68 S/. 25.34 S/. 177.38 S/. 253.40 S/. 45.61 S/.299

Botiquin Primeros Auxilios 15 S/. 25.42

S/.381 S/.69 S/.450 S/. 76.26 S/. 38.13 S/. 266.91 S/. 381.30 S/. 68.63 S/.450

Pulsador alarma-avisador sonoro 10 S/. 180.00

S/.1,800 S/.324 S/.2,124 S/. 360.00 S/.

180.00 S/. 1,260.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/.2,124

Central de alarma contra incendios

1 S/. 900.00

S/.900 S/.162 S/.1,062 S/. 180.00 S/. 90.00 S/. 630.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/.1,062

Detector de humo 15 S/. 25.00

S/.375 S/.68 S/.443 S/. 75.00 S/. 37.50 S/. 262.50 S/. 375.00 S/. 67.50 S/.443

rodoplast 50 S/. 4.90 S/.245 S/.44 S/.289 S/. 49.00 S/. 24.50 S/. 171.50 S/. 245.00 S/. 44.10 S/.289

set de 4 brochas diferentes tamaños

23 S/. 15.50

S/.357 S/.64 S/.421 S/. 71.30 S/. 35.65 S/. 249.55 S/. 356.50 S/. 64.17 S/.421

removedor 8 S/. 50.00

S/.400 S/.72 S/.472 S/. 80.00 S/. 40.00 S/. 280.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/.472

lija 20 S/. 7.50 S/.150 S/.27 S/.177 S/. 30.00 S/. 15.00 S/. 105.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/.177

lozetas x10 50 S/. 26.19

S/.1,310 S/.236 S/.1,545 S/. 261.90 S/.

130.95 S/. 916.65 S/. 1,309.50 S/. 235.71 S/.1,545

fragua 30 S/. 5.70 S/.171 S/.31 S/.202 S/. 34.20 S/. 17.10 S/. 119.70 S/. 171.00 S/. 30.78 S/.202

pegamento chemayolic 30 S/. 33.90

S/.1,017 S/.183 S/.1,200 S/. 203.40 S/.

101.70 S/. 711.90 S/. 1,017.00 S/. 183.06 S/.1,200

116

rodotop bolsa de 100 30 S/. 6.70 S/.201 S/.36 S/.237 S/. 40.20 S/. 20.10 S/. 140.70 S/. 201.00 S/. 36.18 S/.237

focos ahorradores 30 S/. 9.20 S/.276 S/.50 S/.326 S/. 55.20 S/. 27.60 S/. 193.20 S/. 276.00 S/. 49.68 S/.326

Mano de Obra 1 S/. 7,000.00

S/.7,000 S/.1,26

0 S/.8,260 S/. 1,400.00

S/. 700.00

S/. 4,900.00 S/. 7,000.00 S/.

1,260.00 S/.8,260

Alquiler Preoperativo

S/. 2,716.80

S/. 0.00 S/.

2,716.80 S/. 543.36

S/. 271.68

S/. 1,901.76 S/. 2,716.80 S/. 0.00 S/.

2,716.80 Adelanto alquiler preoperativo - 2 meses

2 S/. 1,358.40

S/. 2,716.80

S/. 0.00 S/.

2,716.80 S/. 543.36

S/. 271.68

S/. 1,901.76 S/. 2,716.80 S/. 0.00 S/.

2,716.80 Marketing Pre-operativo

S/.

16,862.93

S/. 3,035.3

3

S/. 19,898.2

6 S/. 0.00

S/. 16,862.9

3 S/. 0.00

S/. 16,862.93

S/. 3,035.33

S/. 19,898.2

6 Campaña de lanzamiento 1 S/.

15,542.00

S/. 15,542.0

0

S/. 2,797.5

6

S/. 18,339.5

6 S/. 0.00

S/. 15,542.0

0 S/. 0.00

S/. 15,542.00

S/. 2,797.56

S/. 18,339.5

6 Sampling 1 S/.

1,320.93 S/.

1,320.93 S/.

237.77 S/.

1,558.70 S/. 0.00

S/. 1,320.93

S/. 0.00 S/. 1,320.93 S/. 237.77 S/.

1,558.70 Gasto de personal

S/.

18,051.67

S/. 0.00 S/.

18,051.67

S/. 3,335.00 S/.

3,992.50 S/. 10,724.17

S/. 18,051.67

S/. 0.00 S/.

18,051.67

Personal administrativo 1 S/. 3,335.00

S/. 3,335.00

S/. 0.00 S/.

3,335.00 S/. 3,335.00 S/. 3,335.00 S/. 0.00

S/. 3,335.00

MOD 1 S/. 4,805.00

S/. 4,805.00

S/. 0.00 S/.

4,805.00 S/. 4,805.00 S/. 4,805.00 S/. 0.00

S/. 4,805.00

MOI 1 S/. 5,919.17

S/. 5,919.17

S/. 0.00 S/.

5,919.17 S/. 5,919.17 S/. 5,919.17 S/. 0.00

S/. 5,919.17

Personal de ventas 1 S/. 3,992.50

S/. 3,992.50

S/. 0.00 S/.

3,992.50

S/. 3,992.50

S/. 3,992.50 S/. 0.00 S/.

3,992.50 Servicios

S/.

8,154.08

S/. 1,116.7

4

S/. 9,270.82

S/. 4,984.88 S/.

289.90 S/. 2,879.30 S/. 8,154.08

S/. 1,116.74

S/. 9,270.82

Servicios públicos(luz agua, teléfono)1 mes

1 S/. 2,899.00

S/. 2,899.00

S/. 521.82

S/. 3,420.82

S/. 579.80 S/.

289.90 S/. 2,029.30 S/. 2,899.00 S/. 521.82

S/. 3,420.82

servicios tercerizados 1

S/. 5,255.08

S/. 594.92

S/. 5,850.00

S/. 4,405.08 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 5,255.08 S/. 594.92 S/.

5,850.00 Contador 1 S/.

500.00 S/.

500.00 S/. 0.00

S/. 500.00

S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/.

500.00 Asesor Legal 1 S/.

600.00 S/.

600.00 S/. 0.00

S/. 600.00

S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 0.00 S/.

600.00 Servicio de Seguridad 1 S/.

850.00 S/.

850.00 S/. 0.00

S/. 850.00

S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00 S/.

850.00 Servicio de reclutamiento(selección y

13 S/. 254.24

S/. 3,305.08

S/. 594.92

S/. 3,900.00

S/. 3,305.08 S/. 3,305.08 S/. 594.92 S/.

3,900.00

117

reclutamiento)

Activos Fijos no depreciables

S/. 7,814.52

S/. 1,406.6

1

S/. 9,221.13

S/. 3,347.46 S/.

550.84 S/. 3,916.21 S/. 7,814.52

S/. 1,406.61

S/. 9,221.13

Operaciones 1 S/. 3,916.21

S/. 3,916.21

S/. 704.92

S/. 4,621.13

S/. 3,916.21 S/. 3,916.21 S/. 704.92 S/.

4,621.13 Administrativo 1 S/.

3,347.46 S/.

3,347.46 S/.

602.54 S/.

3,950.00 S/. 3,347.46 S/. 3,347.46 S/. 602.54

S/. 3,950.00

ventas 1 S/. 550.84

S/. 550.84

S/. 99.15

S/. 650.00

S/.

550.84 S/. 550.84 S/. 99.15

S/. 650.00

Útiles

S/. 1,044.11

S/. 187.94

S/. 1,232.05

S/. 118.94 S/. 0.00 S/. 925.17 S/. 1,044.11 S/. 187.94 S/.

1,232.05 Herramientas y utensilios 1 S/.

337.17 S/.

337.17 S/.

60.69 S/.

397.86 S/. 337.17 S/. 337.17 S/. 60.69

S/. 397.86

uniformes 1 S/. 588.00

S/. 588.00

S/. 105.84

S/. 693.84

S/. 588.00 S/. 588.00 S/. 105.84 S/.

693.84 útiles de oficina 1 S/.

118.94 S/.

118.94 S/.

21.41 S/.

140.35 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 21.41

S/. 140.35

TOTAL GASTOS PREOPERATIVO

S/. 92,589.9

6

S/. 12,576.

87

S/. 105,166.

83 S/. 19,918.81

S/. 25,762.4

4 S/. 46,908.70

S/. 92,589.96

S/. 12,576.87

S/. 105,166.

83 Garantía 1 mes de alquiler 1 S/.

1,358.40 S/.

1,358.40 S/. 0.00

S/. 1,358.40

S/. 339.60 S/.

339.60 S/. 679.20 S/. 1,358.40 0

S/. 1,358.40

Total Gasto Pre-operativo + garantía

S/. 93,948.3

6

S/. 12,576.

87

S/. 106,525.

23 S/. 20,258.41

S/. 26,102.0

4 S/. 47,587.90

S/. 93,948.36

S/. 12,576.87

S/. 106,525.

23

Nota: Esta tabla presenta la inversiones pre- operativa a la realizara para la realización de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

118

8.2. Inversión en inventarios iniciales.

Tabla N° 66

Resumen de inventarios.

Gasto pre-operativo Valor de venta Amortizable Administrativo Ventas Producción

Acondicionamiento del local principal S/. 37,945.85 si S/. 7,589.17 S/. 3,794.59 S/. 26,562.10

Alquiler Pre - Operativo S/. 2,716.80 si S/. 543.36 S/. 271.68 S/. 1,901.76

Marketing Pre - Operativo S/. 16,862.93 si S/. 0.00 S/. 16,862.93 S/. 0.00

Gastos del personal S/. 18,051.67 si S/. 3,335.00 S/. 3,992.50 S/. 10,724.17

Servicios S/. 8,154.08 si S/. 4,984.88 S/. 289.90 S/. 2,879.30

Activos Fijos no depreciables S/. 7,814.52 no S/. 3,347.46 S/. 550.84 S/. 3,916.21

Útiles S/. 1,044.11 si S/. 118.94 S/. 0.00 S/. 925.17

Garantía S/. 1,358.40 no S/. 339.60 S/. 339.60 S/. 679.20

Total S/. 93,948.36 S/. 20,258.41 S/. 26,102.04 S/. 47,587.90

Gasto pre-operativo Amortizable S/. 84,775.44 S/. 16,571.35 S/. 25,211.60 S/. 42,992.49

Nota: Sera constituido por todos los costos de producción que se utilizaron en el periodo 0. Elaboración propia.

119

Tabla N° 67

Resumen de inversiones.

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 144,034.39 S/. 25,926.19 S/. 169,960.57 49%

Activo Intangible S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15 1%

Gastos Pre-operativos S/. 93,948.36 S/. 12,576.87 S/. 106,525.23 31%

Inventarios S/. 12,045.10 S/. 237.77 S/. 12,282.87 4%

Capital de trabajo S/. 51,633.75 0 S/. 51,633.75 15%

Total Inversión S/. 304,498.45 S/. 39,141.12 S/. 343,639.57 100%

Nota: El cuadro presenta un resumen de las inversiones de los activos fijos, intangibles gastos pre-operativos, inventarios y capital de trabajo de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

8.2.1. Estructura de financiamiento.

A continuación se presentaran las tablas de la estructura para el financiamiento de la

empresa de Harina de Blattodeos – Nutritein.

Tabla N° 68

Resumen de estructura de financiamiento.

Monto total Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 169960.57 S/.142,005.82 S/. 27,954.75

Activo intangible S/. 3,237.15 S/. 3,237.15

Gastos pre – operativos S/. 106,525.23 S/. 106,525.23

Inventarios S/. 12,282.87 S/.12,282.87

Capital de trabajo S/. 51,633.75 S/. 51,633.75

Total S/. 343,639.57 S/. 193,639.57 S/ 150000.00

Nota: La tabla presenta el resumen de toda la estructura del financiamiento de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

120

Tabla N° 69

Valor de Desecho Neto del activo fijo (Año 0).

26%

Activo valor Tasa de depreciación

Depreciación anual

Depreciación acumulada

Valor en libros

Valor de salvamento sin

IGV

Utilidad /perdida

IR VRN

Molino pulverizador Marc a Pulvex

S/. 8,677.98

10% S/. 867.80 S/. 4,338.99 S/. 4,338.99

S/. 2,500.00 -S/. 1,838.99

-S/. 478.14

S/. 2,978.14

Pato hidráulico manual

S/. 28,854.24

10% S/. 2,885.42 S/. 14,427.12 S/. 14,427.12

S/. 10,500.00 -S/. 3,927.12

-S/. 1,021.05

S/. 11,521.05

Licuadora industrial de 100 litros

S/. 3,118.70

10% S/. 311.87 S/. 1,559.35 S/. 1,559.35

S/. 1,290.00 -S/. 269.35

-S/. 70.03

S/. 1,360.03

Camioneta Kia (K2700) o Hyundai (Porter)

S/. 48,666.10

20% S/. 9,733.22 S/. 48,666.10 S/. 0.00 S/. 34,000.00 S/. 34,000.00

S/. 8,840.00

S/. 25,160.00

lavaderos de 3 posas S/. 2,910.00

10% S/. 291.00 S/. 1,455.00 S/. 1,455.00

S/. 950.00 -S/. 505.00

-S/. 131.30

S/. 1,081.30

Equipo de cómputo Marca Intel

S/. 2,603.39

25% S/. 650.85 S/. 2,603.39 S/. 0.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 117.00

S/. 333.00

Congeladora S/. 4,406.80

10% S/. 440.68 S/. 2,203.40 S/. 2,203.40

S/. 1,120.00 -S/. 1,083.40

-S/. 281.68

S/. 1,401.68

Blattodeos S/. 29,166.67

20% S/. 5,833.33 S/. 29,166.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Pc portatil / Asus S/. 13,025.42

25% S/. 3,256.36 S/. 13,025.42 S/. 0.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00

S/. 1,235.00

S/. 3,515.00

Pc portatil / Asus S/. 2,605.08

25% S/. 651.27 S/. 2,605.08 S/. 0.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 247.00

S/. 703.00

Total S/. 23,983.86

S/. 56,510.00 S/. 32,526.14

S/. 8,456.80

S/. 48,053.20

Nota: La tabla muestra el valor neto de desecho de los activos fijos que pertenecen a la empresa Nutritein. Elaboración propia.

121

8.3. Costos y gastos anuales

8.3.1. Presupuestos.

A continuación se presentaran cuadros con los costos, gastos y presupuestos anuales de la empresa Nutritein.

Tabla N° 70

Presupuesto de gastos administrativos.

2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV

Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 No

Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 No

Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 Si

Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 Si

Recompra de Mobiliario de oficina S/. 13,025.00 Si

Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25 No

Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No

Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No

Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 No

Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92 si

Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27

IGV área administrativa S/. 1,727.58 S/. 1,784.82 S/. 4,310.53 S/. 2,182.73 S/. 2,475.70

Desembolso área administrativa S/. 68,140.43 S/. 68,515.62 S/. 85,073.11 S/. 71,124.14 S/. 73,044.72

Nota: La tabla muestra el presupuesto para los gastos administrativos pertenecientes a la empresa Nutritein. Elaboración propia.

122

Tabla N° 71

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Jefe de Producción S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00

Operario S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Técnico Zootecnista S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00

Total Sueldo Bruto S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00

Gratificación S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00

Total Sueldo S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00

Asignación familiar S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00

CTS S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00

ESSALUD

Gasto total S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00

Nota: La tabla presenta la estructura de los costos de la mano de obra para la empresa Nutritein. Elaboración propia.

123

Tabla N° 72

Presupuesto de costos indirectos.

2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV

Mano de Obra indirecta S/. 79,845.08 S/. 79,845.08 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 No

Servicio tercerizado de seguridad S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 No

Gasto de herramientas S/. 1,885.34 S/. 3,903.34 S/. 3,904.34 S/. 3,905.34 S/. 3,906.34 Si

Gasto de Uniformes S/. 1,940.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 Si

Gasto de Mantenimiento maquinarias de producción S/. 4,750.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 Si

Depreciación CIF S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 22,966.42 S/. 22,966.42 No

Gasto por activo fijo no depreciable(CIF) S/. 3,916.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No

Alquiler del local(70% correspondiente a planta) S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 No

Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 18,423.08 S/. 19,033.41 S/. 21,046.95 S/. 23,454.64 S/. 26,709.85 SI

Amortización CIF S/. 42,992.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total CIF S/. 196,376.94 S/. 152,414.56 S/. 176,496.61 S/. 180,857.54 S/. 184,113.75

IGV CIF S/. 4,859.72 S/. 5,390.05 S/. 5,752.67 S/. 6,186.24 S/. 6,772.35

Nota: La tabla presenta el presupuesto para los costos indirectos o servicios tercerizados que contratara la empresa Nutritein. Elaboración propia.

124

Tabla N° 73

Presupuesto de gastos de ventas.

2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV

Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 No

Gasto de Sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39 si,

Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 Si

Recompra de equipos de oficina S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Si

Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50 No

Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No

Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 No

Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92 Si

Publicidad S/. 101,730.00 S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00 si

Amortización ventas S/. 25,211.60 No

Total Gasto Ventas S/. 201,306.86 S/. 167,366.76 S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15 IGV Área ventas S/. 20,896.48 S/. 19,633.81 S/. 19,528.83 S/. 16,917.72 S/. 13,430.69

Desembolso área ventas S/. 192,433.35 S/. 184,155.84 S/. 183,467.63 S/. 166,350.36 S/. 143,490.94

Nota: En el cuadro se puede apreciar el presupuesto para los gastos de ventas asi como para la publicidad de Nutritein. Elaboración propia.

Tabla N° 74

IGV de Sampling ya está incluido en flujo de caja.

Sampling 2017 2018 2019 2020 2021

Sacos 29.8 33.6 43.2 43.2 22.05

Costo Sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39

Nota: El cuadro muestra el Sampling que se utilizara para el evento del lanzamiento de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

125

Tabla N° 75

Costo de producción unitario y costo total unitario.

2017 2018 2019 2020 2021

Costo materia prima S/. 1.18 S/. 1.27 S/. 1.45 S/. 1.43 S/. 1.73

MOD S/. 27.67 S/. 19.11 S/. 11.17 S/. 7.46 S/. 5.15

CIF S/. 83.78 S/. 44.91 S/. 30.40 S/. 20.82 S/. 14.63

Costo de producción unitario S/. 112.63 S/. 65.28 S/. 43.02 S/. 29.71 S/. 21.51

gasto administrativo S/. 40.11 S/. 20.83 S/. 14.59 S/. 8.73 S/. 5.86

gasto de ventas S/. 87.37 S/. 49.81 S/. 28.90 S/. 17.67 S/. 10.46

Total unitario S/. 240.11 S/. 135.92 S/. 86.51 S/. 56.11 S/. 37.84

2017 2018 2019 2020 2021

Costo de producción S/. 263,997.13 S/. 221,564.75 S/. 249,746.79 S/. 258,122.73 S/. 270,759.94

Inventario inicial producto terminado(+) S/. 12,045.10 S/. 47,303.24 S/. 47,002.54 S/. 46,464.52 S/. 46,793.66

Inventario final producto terminado(-) S/. 47,303.24 S/. 47,002.54 S/. 46,464.52 S/. 46,793.66 S/. 23,719.73

Sampling(-) S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39

Costo de ventas S/. 225,382.71 S/. 219,672.00 S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47

Nota: El cuadro muestra el costo unitario y costo total unitario depara la producción de la harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.

126

Tabla N° 76

Costos fijos y variables unitarios.

Costo variable unitario 2017 2018 2019 2020 2021


Costo variable(servicios, producción) S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95

Costo variable unitario S/. 2.27 S/. 2.07 S/. 2.05 S/. 1.98 S/. 1.97

Costos fijos unitario 2017 2018 2019 2020 2021

MOD unitario S/. 27.67 S/. 19.11 S/. 11.17 S/. 7.46 S/. 5.15

CIF unitario S/. 82.83 S/. 43.96 S/. 29.45 S/. 19.87 S/. 13.68

Costo fijo unitario S/. 110.49 S/. 63.06 S/. 40.62 S/. 27.33 S/. 18.83

Costo unitario de producción S/. 112.76 S/. 65.13 S/. 42.68 S/. 29.31 S/. 20.80

Nota: El cuadro nuestros los costos variables y los costos fijos para la elaboración de la harina de Blattodeos - Nutritein Elaboración propia.

127

8.4. Estados financieros proyectados

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja Las premisas

tanto para el Estado de Resultados (o Estado de Pérdidas y Ganancias) como

para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las siguientes:

El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

JHEM S.A.C. iniciará operaciones en Enero del 2017.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta nacional es 27% para los años 2017-

2018 y a partir del 2019 será 26%.

Nuestra política de compra es a un crédito de 60 días.

La estructura financiera es de 42%capital propio y 58%

deuda.

El precio es por 50Kg el saco de harina de Blattodeos y se

mantiene constante durante la duración del proyecto. El

precio se mantendrá constante durante el proyecto

128

Tabla N° 77

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Ventas S/. 610,560.00

S/. 890,400.00

S/. 1,526,400.00

S/. 2,289,600.00

S/. 3,339,000.00

Costo de ventas S/. 225,382.71

S/. 219,672.00

S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47

Utilidad bruta S/. 385,177.29

S/. 670,728.00

S/. 1,277,973.77

S/. 2,033,089.89

S/. 3,045,640.53

Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00

Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00

Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94

Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00

Recompra de Mobiliario de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 13,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25

Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo

S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16

Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92

Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27 S/. 0.00

Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25

Gasto de sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39

Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00

Recompra de equipos de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50

Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08

Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92

Publicidad S/. 101,730.00

S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00

Amortización ventas S/. 25,211.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

129

Total Gasto Ventas S/. 201,306.86

S/. 167,366.76

S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15

Utilidad Operativa S/. 91,445.56 S/. 433,374.09

S/. 1,027,506.18

S/. 1,804,965.97

S/. 2,839,978.11

otros ingresos S/. 74,810.00

otros gastos S/. 37,005.86

gastos financieros

Utilidad antes de impuestos S/. 91,445.56 S/. 433,374.09

S/. 1,027,506.18

S/. 1,804,965.97

S/. 2,839,978.11

S/. 37,804.14

Impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00

S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08

Utilidad neta S/. 66,755.26 S/. 316,363.08

S/. 760,354.57 S/. 1,335,674.82

S/. 2,101,583.80

S/. 27,975.06

Nota: Para el proyecto de Harina de Blattodeos observamos, que el Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, demuestra que la utilidad neta para todos

los años del proyecto es positiva Elaboración propia.

Tabla N° 78

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Ventas S/. 610,560.00

S/. 890,400.00

S/. 1,526,400.00

S/. 2,289,600.00

S/. 3,339,000.00

Costo de ventas S/. 225,382.71

S/. 219,672.00

S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47

Utilidad bruta S/. 385,177.29

S/. 670,728.00

S/. 1,277,973.77

S/. 2,033,089.89

S/. 3,045,640.53








Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo

S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

130


Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92

Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27 S/. 0.00








Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92

Publicidad S/. 101,730.00

S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00


Total Gasto Ventas S/. 201,306.86

S/. 167,366.76

S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15

Utilidad Operativa S/. 91,445.56 S/. 433,374.09

S/. 1,027,506.18

S/. 1,804,965.97

S/. 2,839,978.11

otros ingresos S/. 74,810.00

otros gastos S/. 37,005.86

gastos financieros

Utilidad antes de impuestos S/. 91,445.56 S/. 433,374.09

S/. 1,027,506.18

S/. 1,804,965.97

S/. 2,839,978.11

S/. 37,804.14

Impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00

S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08

Utilidad neta S/. 66,755.26 S/. 316,363.08

S/. 760,354.57 S/. 1,335,674.82

S/. 2,101,583.80

S/. 27,975.06

Nota: Observamos el Estado de Ganancias y Pérdidas del proyecto Harina de Blattodeos con gastos financieros y escudo fiscal para los dos años que dura el préstamo,

el cual también debe analizarse verticalmente. Elaboración propia.

131

Tabla N° 79

Flujo de Caja Operativo.

2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Ingresos S/. 720,460.80 S/. 1,050,672.00 S/. 1,801,152.00 S/. 2,701,728.00 S/. 3,940,020.00

Egresos

Compras de materia prima S/. 3,270.00 S/. 5,075.40 S/. 9,913.40 S/. 14,651.10 S/. 25,720.68

Planilla MOD S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00

Cif Desembolsable S/. 133,313.78 S/. 136,790.45 S/. 161,235.11 S/. 164,077.35 S/. 167,919.68

Gasto administrativo desembolsable S/. 68,140.43 S/. 68,515.62 S/. 85,073.11 S/. 71,124.14 S/. 73,044.72

Gasto de ventas desembolsable S/. 192,433.35 S/. 184,155.84 S/. 183,467.63 S/. 166,350.36 S/. 143,490.94

Pago de impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00 S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08

Pago Igv S/. 42,777.09 S/. 132,689.11 S/. 238,959.83 S/. 384,606.41 S/. 574,417.77 S/. 13,465.80

Total egresos S/. 529,473.95 S/. 709,086.42 S/. 1,010,649.69 S/. 1,334,949.52 S/. 1,787,837.10 S/. 23,294.88

Flujo de caja operativo S/. 190,986.85 S/. 341,585.58 S/. 790,502.31 S/. 1,366,778.48 S/. 2,152,182.90 -S/. 23,294.88

Nota: El cuadro muestra el flujo de caja operativo de la empresa Nutritein con el total de ingresos y la liquidación al final del 5 año. Elaboración propia.

Aquí se puede observar que los montos calculados todos los años del proyecto incluyen IGV ya que se

trata del flujo de caja.

Además por ser flujo de caja operativa, solo se encontraran los valores que ingieren propiamente con la

operación del proyecto durante todo los años establecidos.

Para el caso del impuesto a la renta, los montos cargados corresponden al Estado de Ganancias y

Pérdidas sin gastos financieros.

El resultado del flujo de caja operativo va de 189901.96 soles a 2150361.14soles, entre el primer año y

último año respectivamente.

132

Tabla N° 80

Flujo de Capital.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Activo fijo depreciable -S/. 169,960.57 -S/. 30,731.92

Activo Intangible -S/. 3,237.15

Gastos Pre-operativos -S/. 106,525.23

Inventarios -S/. 12,282.87

Capital de trabajo -S/. 51,633.75

Variación de capital de trabajo -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 64,542.19 -S/. 88,745.51 S/. 0.00

Recuperación de capital de trabajo S/. 197,660.46

Venta de activos fijos S/. 88,275.80

Recuperación de garantía S/. 1,358.40

Flujo de capital -S/. 343,639.57 -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 95,274.11 -S/. 88,745.51 S/. 0.00 S/. 287,294.66

Nota: El cuadro muestra el flujo de capital y la liquidación al 5 año de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

El flujo de capital incluye el año 0 (2016), los años de operación y el año de liquidación.

Para los años de evaluación del proyecto se carga la necesidad de capital de trabajo y en el año de liquidación se

recupera la garantía de alquiler de los locales, el valor de desecho de activos fijos y el capital de trabajo.

Tabla N° 81

Flujo de Caja Económico.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja operativo S/. 190,986.85 S/. 341,585.58 S/. 790,502.31 S/. 1,366,778.48 S/. 2,152,182.90 -S/. 23,294.88

Flujo de capital -S/. 343,639.57 -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 95,274.11 -S/. 88,745.51 S/. 0.00 S/. 287,294.66


Nota: La tabla presenta el flujo de caja económica por los 5 años del proyecto Nutritein. Elaboración propia.

133

Tabla N° 82

Flujo del Servicio de la deuda.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Préstamo S/. 193,639.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización S/. 0.00 S/. 37,688.75 S/. 49,737.19 S/. 26,475.20 S/. 34,577.93 S/. 45,160.50 S/. 0.00

Interés S/. 0.00 S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 25,559.14 S/. 17,456.40 S/. 6,873.83 S/. 0.00

Escudo fiscal S/. 0.00 S/. 13,124.13 S/. 9,871.04 S/. 6,645.38 S/. 4,538.66 S/. 1,787.20 S/. 0.00

Flujo de la deuda neto S/. 193,639.57 -S/. 73,172.49 -S/. 76,425.57 -S/. 45,388.96 -S/. 47,495.67 -S/. 50,247.14 S/. 0.00

Nota: La tabla presenta el flujo de la deuda neto por los 5 años que operara la empresa Nutritein asimismo la liquidación de la misma. Elaboración propia.

Como el financiamiento se realiza para cubrir la inversión del año 0 (2016), el monto del préstamo aparece en positivo

por el ingreso de dinero que representa el préstamo como tal. Además para los años de operación en los que dure el

préstamo, en este caso los 5 primeros años, se cargan los pagos de cuotas y el escudo fiscal año a año.

Luego para calcular el flujo de servicio de la deuda se suman el préstamo, las cuotas y el escudo fiscal por año

empezando desde el año 0.

Tabla N° 83

Flujo de Caja Financiero.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación


Flujo de la deuda neto S/. 193,639.57 -S/. 73,172.49 -S/. 76,425.57 -S/. 45,388.96 -S/. 47,495.67 -S/. 50,247.14 S/. 0.00

Flujo de caja financiero -S/. 150,000.00 S/. 94,148.89 S/. 211,374.85 S/. 649,839.24 S/. 1,230,537.30 S/. 2,101,935.76 S/. 263,999.78

Nota: Dado que el capital de trabajo y los pasos previos están bien calculados obtenemos flujos de caja financieros negativos, además que el año de liquidación es el mismo tanto en el flujo económico como financiero ya que no se tiene servicio de deuda para ese año. Elaboración propia .

134

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

135

9.1. Calculo de la tasa de descuento

Tabla N° 84

CAMP.

Beta despalancada Farming / Agriculture 0.77

Deuda 56.35%

Patrimonio 43.65%

Ir 2016 28%

Beta apalancada 1.28

Rf 5.16%

RM 9.03%

Riesgo país Perú 2.11%

CAPM 12.22%

Nota: El modelo CAPM (Cost Asset Pricing Model) estima el rendimiento de los títulos de capital de una empresa. Elaboración propia.

El rendimiento de capital es igual a una tasa libre de riesgo más el

adicional por el riesgo que conlleva la inversión.

Formula: Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)

(Rm - Rf) = Prima de riesgo sobre la acción promedio.

ß a = Índice del propio riesgo de la acción en particular.

Rf = Tasa libre de riesgo.

Tabla N° 85

COK Propio.

Socio1 ( Depósito a plazo fijo Mi banco) 7.50%

Socio2 ( Fondo mutuo BBVA Nivel conservador) 2.50%

Socio 3 ( Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría Inversión azteca) 8.90%

Socio 4(Depósito a plazo fijo semestral BCP 1.5%) 3.02%

Cok promedio 5.48%

Factor de riesgo según Buros 7.3

Cok neto 40.2606%

Nota: El costo del capital propio (ke) Es la rentabilidad a la que se renuncia para invertir en un proyecto de similar riesgo.


136

Tabla N° 86

TCEA.

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo depreciable 34.78% 25.04%

Deuda capital de trabajo 33.76% 24.31%

Nota: La tabla presenta la deuda del activo fijo depreciable con una TCEA 25.04%. Elaboración propia.

Tabla N° 87

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Valor Peso Costo neto WACC

Deuda activo fijo depreciable S/. 142,005.82 41% 25.04% 10.35%

Deuda capital de trabajo S/. 51,633.75 15% 24.31% 3.65%

Patrimonio S/. 150,000.00 44% 40.2606% 17.57%

S/. 343,639.57 100% 31.57%

Nota: El costo promedio ponderado de capital o WACC (Weighted Average Cost of Capital) por sus ciclas en inglés, es

la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos. Es el promedio ponderado del costo de la

deuda (Kd) y el costo del capital propio (Ke). El costo promedio ponderado de capital o WACC: 31.62 %. Elaboración

propia.

137

9.2. Evaluaciones financieras

Tabla N° 88

Indicadores de Rentabilidad.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja económico

-S/. 343,639.57

S/. 167,321.

38

S/. 287,800.42

S/. 695,228.

20

S/. 1,278,032.

97

S/. 2,152,18

2.90

S/. 263,999.78

WACC 31.57%

VANE S/. 1,278,101.09

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja financiero

-S/. 150,000 S/. 94,149

S/. 211,375

S/. 649,839

S/. 1,230,537

S/. 2,101,93

6

S/. 264,000

COK 40.2606%

VANF S/. 999,894.59

Nota: La tabla muestra la rentabilidad positiva para la realización de la empresa Nutritein. Elaboración propia.

Tabla N° 89

TIRE y TIRF, TIR modificado.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación


-S/. 343,639.57

S/. 167,321.

38

S/. 287,800.42

S/. 695,228.

20

S/. 1,278,032.

97

S/. 2,152,182.

90

S/. 263,999.78

TIRE 110%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Flujo de caja financiero

-S/. 150,000 S/. 94,149

S/. 211,375

S/. 649,839

S/. 1,230,537

S/. 2,101,936

S/. 264,000

TIRF 160%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación


-343639.5749

167321.3849

287800.4237

695228.2012

1278032.968

2152182.897

263999.7794

WACC 31.57%

TIRM 70%


La TIR económica es de 110% y es mayor al 31.57 % WACC y al 40.26% COK

propio. Este valor indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que

permanece en el proyecto. El TIR modificado es de 70% y es mayor al WACC.

Para los casos de los indicadores de rentabilidad financieros, se tiene que:

El VAN Financiero es de 1, 089,419.54 menor al VAN Económico, ya que el flujo de

caja financiero es menor al económico.

138

Tabla N° 90

Período de recuperación descontado.

0 1 2 3 4 5 6

Flujo de caja económico -S/. 343,639.

57

S/. 167,321.

38

S/. 287,800

.42

S/. 695,228

.20

S/. 1,278,03

2.97

S/. 2,152,18

2.90

S/. 263,999.

78 Flujo descontado -S/.

343,639.57

S/. 127,168.

63

S/. 166,244

.98

S/. 305,220

.03

S/. 426,438.

36

S/. 545,785.

42

S/. 50,883.2

5 Flujo acumulado -S/.

343,639.57

-S/. 216,470.

94

-S/. 50,225.

97

S/. 254,994

.07

S/. 681,432.

42

S/. 1,227,21

7.84

S/. 1,278,10

1.09

Periodo de recuperación de la inversión del proyecto

2 años y 1 mes y 29 días

Periodo de recuperación de la inversión del proyecto

S/. 2.16

1.974679026

0 1 2 3 4 5 6

Flujo de caja financiero -S/. 150,000.

00

S/. 94,148.8

9

S/. 211,374

.85

S/. 649,839

.24

S/. 1,230,53

7.30

S/. 2,101,93

5.76

S/. 263,999.

78 Flujo descontado -S/.

150,000.00

S/. 67,124.2

5

S/. 107,443

.90

S/. 235,504

.18

S/. 317,944.

78

S/. 387,204.

67

S/. 34,672.8

0 Flujo acumulado -S/.

150,000.00

-S/. 82,875.7

5

S/. 24,568.

15

S/. 260,072

.33

S/. 578,017.

12

S/. 965,221.

79

S/. 999,894.

59

Periodo de recuperación de la inversión del inversionista

1 año y 9 meses y 8 días

Periodo de recuperación de la inversión del inversionista

1.771339757

9.256077089

Nota: Periodo de recuperación E descontado 2 años, 1 mes y 29 días. Periodo de recuperación F descontado 1 años, 9 meses y 8 días. Elaboración propia.

Tabla N° 91

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

VANE S/. 1,278,101.09

Inversión S/. 343,639.57

Análisis B/C del proyecto S/. 4.72

Nota: Se usa el WACC: Por cada sol de inversión la empresa recibe 4.72 soles aprox.

TIR Económica = 110 %

La regla de decisión para realizar una inversión o no, es la siguiente:

Cuando la TIR 107 % es mayor que el costo promedio ponderado de capital 23. 27%

(WACC), conviene realizar el proyecto.

139

Si la TIR es menor que la tasa de descuento (WACC), el proyecto debe rechazarse.

Cuando la TIRE es igual a la tasa de descuento (WACC), es indiferente llevar a cabo el

proyecto.

110% > 31.62 % Se acepta

Conviene realizar la inversión, porque la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) es

mayor que el costo promedio ponderado de capital (WACC).

Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) 66%

La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para una serie de flujos de caja

periódicos. Esta toma en cuenta el costo de la inversión y el interés obtenido por la

reinversión del dinero. La diferencia con la TIR es que la TIRM asume que los flujos se

reinvierten al costo de capital del proyecto (COK).

Tasa Interna de Retorno Modificada Económico

La TIR Modificada Económica del proyecto resulta 71 %, lo cual indica que el proyecto es

viable, debido a que esta inversión genera una rentabilidad de 66 % siendo esta mayor a

costo promedio.

140

9.3. Análisis del punto de equilibrio

9.3.1. Costos variables y Costos fijos.

Tabla N° 92

Costo Variables (2017 -2021).

2017 2018 2019 2020 2021


Costo variable (servicios, producción) S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95

Costo variable unitario S/. 2.27 S/. 2.07 S/. 2.05 S/. 1.98 S/. 1.97

Cantidad vendida 2,304 3,360 5,760 8,640 12,600

Costos variables de venta S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25

2017 2018 2019 2020 2021

Gastos variables


Gasto variable servicios (administración y venta) S/. 2,229.08 S/. 2,839.41 S/. 4,852.95 S/. 7,260.64 S/. 10,515.85

Gasto variable S/. 5,585 S/. 5,033 S/. 6,712 S/. 8,544 S/. 10,990

Costos fijos 2017 2018 2019 2020 2021

Mano de Obra indirecta S/. 79,845.08 S/. 79,845.08 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58

Servicio tercerizado de seguridad S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00

Gasto de herramientas S/. 1,885.34 S/. 3,903.34 S/. 3,904.34 S/. 3,905.34 S/. 3,906.34

Gasto de Uniformes S/. 1,940.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00

Gasto de Mantenimiento maquinarias de producción S/. 4,750.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00

Depreciación CIF S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 22,966.42 S/. 22,966.42

Gasto por activo fijo no depreciable(CIF) S/. 3,916.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

141

Alquiler del local(70% correspondiente a planta) S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56

Servicios de planta parte fija S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00

Amortización CIF S/. 42,992.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Costo fijo total de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91

Gastos fijos 2017 2018 2019 2020 2021








Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


Servicios luz agua teléfono parte fija S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00

Gastos fijo administración S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35







Servicios(luz, agua, teléfono), parte fija S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00

Publicidad S/. 101,730.00 S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00


Gasto fijo ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83

gasto fijo total S/. 288,146.38 S/. 232,321.06 S/. 243,756.06 S/. 219,579.81 S/. 194,672.18

Estado de resultados (costeo directo).

142

2017 2018 2019 2020 2021

Ventas S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00

Costo variable S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25

Gasto variable S/. 5,585.36 S/. 5,032.86 S/. 6,711.53 S/. 8,544.12 S/. 10,990.24

Margen de contribución S/. 599,742.33 S/. 878,408.67 S/. 1,507,874.87 S/. 2,263,940.28 S/. 3,303,175.51

Costo fijo de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91

Gasto fijo administrativo S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35

Gasto fijo de ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83

Utilidad operativa S/. 208,758.42 S/. 565,079.92 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78

gasto financiero S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad antes de impuesto S/. 160,150.55 S/. 528,520.49 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78

IR S/. 43,240.65 S/. 142,700.53 S/. 305,257.58 S/. 505,072.69 S/. 780,902.92

Utilidad neta S/. 116,909.90 S/. 385,819.96 S/. 868,810.03 S/. 1,437,514.59 S/. 2,222,569.85

Nota: La tabla muestra los costos variables que la empresa Nutritein costeara por los próximos 5 años. Elaboración propia.

Tabla N° 93

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

2017 2018 2019 2020 2021

Razón de margen de contribución 98.23% 98.65% 98.79% 98.88% 98.93%

Costos fijos S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91

Gastos Fijos S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83

Total costos y gastos fijo S/. 390,983.90 S/. 313,328.76 S/. 333,807.26 S/. 321,353.01 S/. 299,702.74

Punto de equilibrio en soles S/. 398,036.16 S/. 317,606.07 S/. 337,908.28 S/. 324,995.25 S/. 302,953.15

Ventas actuales en soles S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00

Margen de seguridad S/. 212,523.84 S/. 572,793.93 S/. 1,188,491.72 S/. 1,964,604.75 S/. 3,036,046.85

Nota: El cuadro muestra el punto de equilibrio para los próximos 5 años de Nutritein. Elaboración propia.

143

9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo

JHEMSA S.A. será una empresa que producirá Harina de Blattodeos en una

sola presentación de bolsa de 50 kg. Nuestro esquema de negocio será B2B.

Las variables de entrada serán aquellas variables de tipo independiente que

utilizaremos para medir la sensibilidad y el riesgo del negocio.

Variables de entrada: Precio, demanda, costo Fijo, costo Variable.

Las variables de salida: son aquellas variables de tipo dependiente, los

cuales, mediante el estudio de causa y efecto, mediremos cuanto afecta las

variables de entrada (o independientes) en las de salida (o dependientes).

Generalmente, las variables de salida son:

- VAN (Valor Actual Neto) – Financiero y Económico

- TIR (Tasa interna de Retorno) – Financiero y Económico

9.5. Variables criticas del proyecto.

Debido al análisis de sensibilidad realizado, las variables más sensibles pero

no críticas son las de demanda y precio, con respecto a la otras 3 variables

no son sensibles debido a que su variación pueden aumentar hasta niveles

muy altos hasta que el VANF sea cero.

144

CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

145

10.1. Conclusiones

1. “NUTRITEIN – Evolucionando la nutrición”, apuesta por desarrollar un negocio

innovador y diferente, pero además como dice su slogan, evolucionando la

nutrición, espera ser el punto de inicio para desarrollar harinas ricas en nutrientes

brindando la mejor nutrición.

2. El desarrollo de harina a base de insecto sería una fuente importante para el

desarrollo de una nueva industria en el Perú, ya que es bien conocidos los

nutrientes que en especial tienen los insectos, en este caso los Blattodeos, son

una gran fuente de proteínas, calcio, fibra, grasa.

3. La crianza y desarrollo de los Blattodeos no son costosas ya que pueden ser

criadas en bandejas y apiladas unas sobre otras, se alimentan de residuos

orgánicos, y por si fuera poco liberan nitrógeno mediante sus heces, convirtiendo

este en un fertilizante natural perfecto para ser usados para abonar los campos.

4. “NUTRITEIN – Evolucionando la nutrición” llega a ser una fuente laboral para

emprendedores cumpliendo con las normas y la legislación tributaria vigente,

haciendo que sea una empresa responsable promoviendo el trabajo e incentiva a

mas emprendedores a poder realizar micro y pequeñas empresas.

5. JHEM S.A.C es una empresa nueva que incursiona en el mercado nacional con

una propuesta innovadora atendiendo a otras empresas industriales y

artesanales que elaboran sus propios piensos, ofreciéndoles un producto que

fácilmente puede sobre pasar sus expectativas, por el gran valor nutricional que

ha desarrollados en una harina a base de Blattodeos.

146

10.2. Recomendaciones

Para un mejor desarrollo de nuestro negocio, tendremos en cuenta lo siguiente:

1. El presente proyecto es factible por los indicadores económicos mostrados en

el trabajo, por lo que se sugiere implementar el proyecto NUTRITEIN-

evolucionando la nutrición basándonos en el modelo propuesto.

2. Como empresa, buscamos un ambiente laboral excelente, por ello

recomendamos y promovemos la comunicación constante con nuestros

colaboradores y hacerles sentir que son parte de nuestra familia, obteniendo

un resultado más favorable en cuanto a productividad de nuestro equipo de

trabajo y llevando a nuestro empresa a un nivel de armonía trabajo en equipo.

3. Estar atentos a las nuevas investigaciones sobre la importancia de los

insectos, asimismo proyectarnos para poder abastecer nuevos mercados

fuera del país.

4. Buscar nuevos productos por desarrollar a base de la harina de Blattodeos, y

quizá incursionar en productos para alimentos de consumo humano

5. Realizar una fuerte campaña de educación y concientización sobre los altos

valores nutricionales que tienen los insectos, en especial los Blattodeos, así

poder erradicar la falsa idea socio-cultural de que los insectos no pueden

estar cerca de los humanos, así mismo dar a conocer que por lo contrario no

solo son ricos en nutrientes sino que también el desarrollo de una industria

generalizada, a base de insectos para la elaboración de alimentos contribuirá

significantemente a minimizar el impacto ambiental.

147

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148

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harina de Blattodeos - Nutritein:

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http://larepublica.pe/11-04-2013/produccion-de-harina-de-pescado-el-laberinto-de-la-harina-negra

151

ANEXOS

Anexo N° 1 - Entrevistas a profundidad

Entrevista 1. Realizado por Michael Álvarez.

Entrevistas en profundidad: Zootecnista

Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender el proceso de

crianza, valor nutricional y la forma en la que se haría en nuestro planteamiento.

Asimismo, buscamos reafirmar costos de producción.

Sobre el negocio:

En todo el mundo se está prefiriendo cada día más los insectos, sin embargo, un mercado

donde no está satisfecho es el de los piensos gracias a sus proteínas. Las granjas de ahora

necesitan proteínas para sus piensos y son suplidas por la harina de pescado y es el

mercado con quien se va a competir.

Sobre nuestra idea:

Sugiere que cambiemos de insecto que pensábamos usar grillos en un principio y nos

recomienda fuertemente usar esta clase de cucaracha (voy a pedirle el nombre completo de

ese tipo de cucaracha. Recalcó en cuanto a crianza, costos, tiempos, nivel proteínico; son

mucho mayor al de los grillos. Antes de elaborar todo el planeamiento del producto nos

recomienda investigar más acerca de las cucarachas y nos da consejos de cómo tratar de

introducirlos a cambio de los grillos. Le pareció buena la idea, se tiene alta rentabilidad. El

margen, no hay abastecimiento de la demanda. Nos hizo ver que podríamos tener muy

buenas cantidades de estos bichitos en muy poco espacio, criados de una forma saludable y

muy minuciosa en su crecimiento.

Entrevista 2. Realizado por Jessica Rivera

Entrevistas en profundidad: Especialista

Objetivo: Conocer la importancia del valor nutricional para la elaboración de piensos,

asimismo si estarían dispuestos a cambiar de insumos que ya utilizan por la harina de

Blattodeos.

152

Información

Daniel, lleva trabajo para gloria desde que egreso de la universidad como médico veterinario

zootecnista, hace ya 7 años. Su desempeño dentro de Gloria S.A. no solo se limita a realizar

sus funciones como supervisión de las vacas, asimismo es el encargado de realizar los

pedidos de los componentes para los piensos.

Sobre el negocio:

Para el mercado peruano sería un gran avance ya que en otros países ya se está

desarrollando, es importante entender que no basta solo con alimentar a los animales si no

sobre todo nutrirlos, la harina de pescado es una de las harinas que contiene un alto valor

nutricional pero no es rentable, sin embargo, poder remplazar algunos nutrientes a través de

la harina de Blattodeos podría ser una solución importante si este puede satisfacer la

demanda a un costo competitivo.

Sobre nuestra idea:

Le parece una gran idea, sin embargo, no es nada nuevo para él pues tiene conocimiento

que los insectos suelen tener un alto valor nutricional, además muchos animales son

alimentos con estos insectos en su forma natural, tiene la experiencia ya que un conocido

alimentaba a sus iguanas con gusanos por los nutrientes que este le proporcionaba y lo

económico que le resultaba. Sugiere que nos enfoquemos en un nicho de mercado, como el

de mascotas, ya que suelen pagar más por los diversos componentes para elaboración de

piensos, así mismo podríamos cubrir mejor la demanda, ya que en ganadería se hacen

compras por cientos de toneladas en un periodo de hasta cada 3 meses. Además, hay un

tema muy importante ya que el ganadero común no tiene conocimiento de este tipo de

fuentes nutritivas, al comienzo podría chocarle, por lo cual debería realizarse una campaña

informativa, para no tener barreras socio-culturalmente.

Sobre la presentación del producto

Daniel indica, que la presentación que normalmente se maneja en el mercado es de 50kg,

esto facilita al momento del almacenamiento de los productos. El saco de válvula, es el más

seguro, ya que la humedad de lima siempre está presente, cree además que es muy

importante que la no solo el logo sea visible y llamativo, si no también que tiene que estar el

valor nutricional y los logos de las entidades que respalden que es un producto está en

buenas condiciones para ser utilizadas en los piensos.

153

Sobre la implementación

La implementación para Daniel, es lo más importante y debe ser bien maneja, como

especialista sabe que costo de criar a estos Blattodeos no es caro sin embargo por el

volumen que demanda el mercado, cree que no podremos darnos abasto, ya que hay

empresas que trabajan hace años, y aun así tienen que importar los componentes por

separado, como Gloria lo hace cada 3- 4 meses, desde Estados Unidos.

Recomendación

Daniel, nos recomiendo que investiguemos el mercado de piensos para mascotas y peces,

ya que por tiene el conocimiento de que este mercado está dispuesto a pagar más por los

componentes de para elaborar de los piensos de mascotas. Así mismo la demanda es

mucho menor y podríamos abarcar una gran parte del mercado con nuestro producto harina

de Blattodeos.

Entrevista 3. Realizado por Eduardo Oyakawa

Entrevistas en profundidad: Especialista en la comercialización de harina de pescado.

Objetivo: Conocer las características de la harina de pescado, producto al cual podríamos

sustituir.

Información

Rafael, Gerente de Producción con más de 10 años de experiencia liderando el

Planeamiento y Ejecución de plan estratégico de operaciones en la industria pesquera.

Implementando estrategias de ahorros de costos, mejora de productividad y soluciones

innovadoras.

Sobre el negocio:

Rafael no augura un buen futuro a las pesqueras, puesto que el cambio climático está

afectando el ecosistema marino del Perú (Al elevar la temperatura, se produce menos

plancton, el cual es fuente de alimento de las anchovetas, haciendo que ésta especie migre

más al sur. Esta migración haría que el resto de animales de la cadena alimenticia del mar

peruano desaparezca (lobos marinos, pingüinos, aves guaneras, etc.).

Sobre nuestra idea:

154

Nuestro producto le parece una buena alternativa de reemplazo de la harina de pescado; Y

ve con interés la masificación del cultivo de insectos como insumo en la alimentación de

animales.


Para Rafael lo importante es el contenido, aunque menciona que la presentación del

empaque dice mucho del producto. Nos indica que le gusta el logo del producto y resalta

que la tabla nutricional sea legible.

Conclusiones

Una vez realizada la entrevista, se llegó a las siguientes conclusiones:

Las Pesqueras producen 3 tipos de Harina de Pescado

- Tradicional (baja calidad) - Prime (Media calidad) - Súper - Prime (Premium) – Mayor Precio.

La calidad diferencia de cada harina es básicamente por el tipo de pescado (anchoveta,

caballa, etc.)

En promedio la harina tipo tradicional representa alrededor del 60% de la producción total, la

del tipo Prime el 30% y Súper-Prime el 10%.

El 90-95% de su producción se destina al mercado externo, esto debido al buen precio que

se paga (en comparación con el precio local).

La harina de pescado que se vende localmente, es la mezcla de los 3 tipos de harina,

llegándose a ofrecer una harina al 60 – 65% de la Súper-Prime (a nivel proteico).

La producción de harina de pescado está en función de las cuotas de pesca establecidas

por el estado.

Los fenómenos naturales (el Niño y la Niña) afectan directamente la producción de la Harina

de Pescado. Ejemplo: Cuando hay Niño, baja la población de las anchovetas, caballas y

demás peces idóneos para la producción de la Harina de Pescado, sin embargo,

aparecieron nuevas especies, las cuales pueden usarse para la fabricación de la harina de

pescado o generar nuevas oportunidades.

Cuando hay Niña, la temperatura baja, haciendo que aumente la población de anchovetas

aumente, ergo, las cuotas y producción de harina de pescado aumentan, haciendo que (por

oferta y demanda) los precios se desplomen.

155

Entrevista 4. Realizada por Eduardo Oyakawa

Entrevistas en profundidad: Especialista en Ganado Vacuno.

Objetivo: Conocer el tamaño de los establos y el volumen de compra de alimentos.

Información

Experto en nutrición de las terneras, que representan el futuro de todo rebaño ganadero

mediante estándares de alimentación. Gracias a su experiencia ha logrado el crecimiento y

desarrollo satisfactorio, buen estado de salud y al menor costo posible.

Sobre nuestra idea:

Le pareció interesante y espera que resaltemos las buenas prácticas de crianza, es decir,

demostrar que nuestras cucarachas son criadas bajo altos estándares de limpieza y

salubridad.

Le parece bien que el precio sea en función de kg de proteína y no por kg de producto y

enfocarnos en un nicho pequeño, ya que, de ser aceptado por su precio y calidad, el

volumen potencial, de por sí, sería demasiado alto para abastecer.


El especialista en Ganado Vacuno, le parece muy interesante el producto, siempre y cuando

podamos cumplir con los siguientes requisitos:

- Volumen - Valor Nutricional (Proteínas, KCAL y Aminoácidos) - Digestibilidad

Conclusiones

Una vez realizada la entrevista, se llegó a las siguientes conclusiones:

Acerca del mercado:

Lima es importante por su alta demanda y poder adquisitivo. En Lima existen pequeños, medianos y grandes establos de toda clase de animal (a

excepción de las piscigranjas, los auquénidos y roedores andinos (chinchilla). Los establos más grandes se concentran en Puente Piedra, Huaral y Huacho (en el

norte chico) y Lurín, Pachacamac y Cañete (en el sur chico).

156

Las empresas “grandes” tiene en > 400 cabezas en “producción” y solo un par de empresas > 1500 cabezas en “producción”.

En promedio, los establos de lima tienen entre 50 a 100 cabezas.

Acerca del uso de la harina de pescado:

Un 95% de los establos, utilizan alimento balanceado.

- Los únicos que no usan alimento balanceado, se ubican en algunos puntos de Pachacamac y el Callao (chancherías informales).

- La harina de pescado es una fuente muy importante de proteínas, Kcal y aminoácidos (Colina y Metionina).

- Actualmente los establos utilizan entre un 3 a 6% de Harina de pescado, debido más que nada a su precio y a la calidad que se ofrece en el mercado local (rebajada al 60%).

- El uso de la Harina de pescado podría aumentar, si es que el precio es bajo y la calidad es superior (Súper Prime).

- Los establos compran la Harina de pescado y se lo llevan directo a sus establos. - Los establos pagan a crédito de 90 – 120 días (incluso más). - La Harina de pescado es reemplazado por derivados de origen vegetal:

o Torta de Soya, o Maíz, o Pepa de Algodón, o Urea, etc.

Anexo N° 2 – Encuestas

Producción de harina de alto contenido Proteínico.

La obtención de estos datos es estrictamente académica, los mismos que serán utilizados

para la sustentación de un trabajo de Proyecto en la Universidad San Ignacio de Loyola.

Agradecemos su tiempo y apoyo

CRITERIO DE SEGMENTACIÓN

Nombre de la empresa: ______________________________________________________

Distrito donde se encuentro ubicado el negocio: __________________________________

Cargo que Ud. desempeña:

______________________________________________________

Facturación anual de la empresa (aprox.): _______________________________________

157

MERCADO DISPONIBLE

1) Su empresa fabrica sus propios piensos (concentrado para animales):

a) Si

b) No (Fin de la encuesta)


a) Si (Pase a la pregunta 4)

b) No

3) ¿Utiliza alguna otra fuente de proteínas?

a) Si


4) Por favor especificar cual:

______________________________

5) ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico para

que elabore sus piensos?

a) Si


PERFIL DEL CLIENTE

6) ¿Cuántos años tiene su empresa en el mercado?

a) Menos de 1 año

b) Más de 2 hasta 4 años

c) Más de 5 años

7) ¿Cuantos Kilogramos de harina de pescado / fuente proteínica, compra mensualmente su

empresa?

a) Menos de 1 Kg.

b) Entre 2 y 5 Kg.

158

c) Entre 10 y 20 Kg.

d) Entre 30 y 50 Kg.

e) Más de 100 TN.

8) ¿Con que frecuencia compra la harina de pescado / fuente proteínica, para sus piensos?

a) 1 vez al mes (mensual)

b) 2 vez al mes (quincenal)

c) 4 vez al mes (semanal)

d) Otro: diario / inter diario

9) ¿Qué porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en sus piensos?

a) Menos del 1%

b) entre 1.1 % y 2%

c) entre2.1 % y 3%

d) entre 4 % y 5%

e) más de 6%

10) ¿Cómo se provee de este producto?

a) Pesquera TASA

b) Pesquera Diamante

c) Pesquera Exalmar

d) Pesquera Austral

e) Compra directa a pesqueras

d) Mayorista

f) Minorista

g) Distribuidor

159

11) ¿Qué es lo más importante al trabajar con este proveedor? Puede marcar más de una

a) Precio

b) Calidad

c) Cantidad Exacta

d) Garantía

e) Convenios / Financiamientos

12) ¿Ha tenido inconvenientes al contratar este proveedor?

a) Aumento de precios

b) Producto en mal estado

c) Pesos incompletos

d) Falta de Stock

e) No

13) ¿Qué grado de calificación le daría a su proveedor actual?

a) Excelente

b) Muy Bueno

c) Bueno

d) Malo

e) Muy malo

14) ¿Cuánto paga por 1 Kg de este producto proteínico?

a) Menos de un S/. 1

b) Entre 2 y 3 S/.

c) Entre 3.1 y 4 S/.

d) Entre 4.1 y 5 S/.

e) Más de 6 soles

15) ¿Cómo paga actualmente?

__________________________

160

16) ¿Aumentan o Disminuyen sus compras de Harina de pescado / fuentes proteínicas, en

algún mes o temporada en particular

a) Pago adelantado

b) Al Contado

c) Crédito a 7 días

d) Crédito a 15 días

e) Crédito a 30 días

g) Crédito a más de 60 días

Marcar alternativa y estación, o marcar sobre el mes

a) Aumentan:

1) Verano: Enero – Febrero - marzo

2) Otoño: Abril – Mayo - junio

3) Invierno: Julio – Agosto - septiembre

4) Primavera: Octubre – Noviembre – Diciembre

b) Disminuyen:

1) Verano: Enero – Febrero - marzo

2) Otoño: Abril – Mayo - junio

3) Invierno: Julio – Agosto - septiembre

4) Primavera: Octubre – Noviembre – Diciembre

c) Indiferente

17) ¿A través de que medio consigue sus proveedores?

a) Radio

b) TV

c) Internet

d) Por recomendación

e) Revista Especializadas

f) Ferias

161

MERCADO EFECTIVO

Nutritein es una empresa que produce harina de alto valor Proteínico alternativa a la harina

de pescado y otros suplementos proteínicos.

Con los más altos estándares de calidad, destinamos nuestra producción a la elaboración

del alimento balanceado para animales en diversas presentaciones desde 10 Kg. Hasta 50

Kg. En bolsas herméticas selladas al vacío para la máxima conservación de nuestra harina y

sus nutrientes.

El producto que ofrecemos cumple todas las normas y regulaciones de SENASA.

18) ¿Probaría nuestra Harina?

Si

No (fin de la encuesta)

VALIDACION DEL SERVICIO

19) ¿En qué presentación le gustara adquirir esta harina con alto valor nutritivo “Nutritein”?

a) A Peso

b) 1 Kg

c) 3 Kg.

d) 5 Kg.

e) 10 Kg

f) 20 kg.

g) Más de 50 Kg.

20) Por la presentación de 1 Kg ¿De “Nutritein” Ud. Estaría dispuesto a pagar?

a) Menos

b) S/. 4

c) S/. 5

d) S/. 6

e) S/. 7

f) S/. 8

g) Depende

162

21) ¿Dónde le gustaría encontrar “Nutritein”?

a) En la misma fabrica

b) En un mayorista

c) En un minorista

d) Compras por internet

e) Entrega Directa

22) ¿Con que frecuencia compraría nuestra harina, para sus piensos?

a) 1 vez al mes (mensual)

b) 2 vez al mes (quincenal)

c) 4 vez al mes (semanal)

d) Otro: diario / inter diario

23) ¿Pagaría un servicio de delivery con un pequeño cargo adicional?

a) Si

b) No

24) ¿Por qué medios le gustaría informarse nuestra harina?

a) TV

b) Radio

c) Internet / redes sociales

d) Visitas de prueba y capacitación

e) Revistas especializadas

f) Ferias

163

Tabulación de las preguntas

Se presentan la tabulación de las preguntas utilizadas para la presentación del proyecto.

0%10%20%30%40%50%60%70%80%

si no

Consumo deharina depescado

20% 80%


Consumo de harina de pescado

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

no si

Consumo deotra fuenteproteinica

20% 80%

3) ¿Utilizan otra fuente de proteínas?

Consumo de otra fuente proteinica

164

Maiz45%

Soya25%

Cebada25%

Otros5%

4) Fuentes Proteinicas Utilizadas

si

no

0%10%20%30%40%50%60%70%80%

Dispuestos a comprar nuestraharina

si 75%

no 25%

5) Dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico

si no

0% 10% 20% 30% 40%

Hasta 1T

entre 2 y 9 T

entre 10 y 20 T

entre 20 y 50 T

Mas de 50 T

0%

0%

30%

30%

40%

Hasta 1T entre 2 y 9 Tentre 10 y 20

Tentre 20 y 50

TMas de 50 T

7) Compra mensual en Kg. deharina de pescado / fuenteproteínica de la empresa

0% 0% 30% 30% 40%

7) Compra mensual en Kg. de harina de pescado / fuente proteínica de la empresa

165

0%

30%

70%

0

0 0.2 0.4 0.6 0.8

Mensual

Quincenal

Semanal

Diario / Inter diario

8) Frecuencia de compra en Kg. de harina de pescado / fuente

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Menosde 1%

Entre 1 y2%

Entre 2 y3%

Entre 4 y5%

Mas de6%

9) Porcentaje de harina depescado / fuente proteínica,

utiliza en los piensos0% 0% 10% 10% 80%

0% 0%

10% 10%

80%

9) Porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en los piensos

166

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50%

Menos de S/.1

Entre S/.2 y 3

Entre S/.3 y 4

Entre S/.4 y 5

40%

50%

10%

0%

14) Precio que pagan por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica


si

no

0%

20%

40%

60%

80%

Probarian nuestraHarina

si 75%

no 25%

18) Clientes dispuestos a probar nuestra Harina

si no

0

10%

0 0

30%

60%

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

Pagoadelantado

Al Contado Crédito a 7días

Crédito a 15días

Crédito a 30días

Crédito a masde 60 días

15. Modo de pago actual.

167

0% 10% 20% 30% 40% 50%

Menos de S/.3 a menos

S/. 4

S/. 6

50%

30%

20%

0%

0%

20) Precio que pagaría por 1 Kg. De “Nutritein”


0

50

100

150

En la mismafabrica

Mayorista Minorist Internet EntregaDirecta

21) ¿Dónde le gustaría encontrar “Nutritein”?

En la misma fabrica Mayorista Minorist

Internet Entrega Directa

01020304050607080

TV Radio Internet

Visitas de

Prueba

Revistas

especializadas

Ferias

24) Medios por los que legustaría informarse

nuestra harina0 10 0 80 0 10

168

Anexo N° 3 - Blattodeos

Nombre Científico: Blatella Germnica

Nombre común: Cucaracha Alemana = Cucaracha Rubia = Cucaracha Germánica

Características:

- Rango de Peso: 0.1 a 0.120 g

- Peso Promedio: 0.105 g

- Rango de Longitud: 1.270 cm – 1,588 cm

- Longitud Promedio: 1,30 cm

- Longevidad: 150 días

- Condiciones del habita: Entre 28°C – 32°C y Humedad Relativa entre 70 – 90%

- Costumbres: Especie gregaria, nocturna y sedentaria

- Alimentación: Omnívora (cualquier desecho orgánico)

- Reproducción:

o Pueden procrear todo el año.

o Su tasa de reproducción pude disminuir por factores climáticos (meses fríos).

o Ponen entre 10 – 15 Ootecas (sacos)

o Ponen entre 30 – 50 huevos

- Periodo de gestación: 20 – 30 días

- Rango Tiempo en alcanzar la adultez: 40 – 125 días

- Promedio en alcanzar la adultez: 60 días

- Rango de tiempo de vida del insecto: 100 – 200 días

- Promedio de tiempo de vida: 140 días

El siguiente cuadro muestra el ciclo de crecimiento del Blattodeo:

El siguiente cuadro, muestra las características físicas de la Cucaracha Alemana:

169

Fuente: http://www.plagiser.com/es/control-de-plagas-y-tratamientos/cucaracha-malaga.html

El siguiente cuadro, muestra las diferencias con otras especies de blattodeos:

Fuente: http://kalidad.es/cucarachas/

Anexo N° 4 – Proveedores

Mercado de proveedores:

Tubos de cartón - Tuboquimsa E.I.R.L.

http://www.plagiser.com/es/control-de-plagas-y-tratamientos/cucaracha-malaga.html

http://kalidad.es/cucarachas/

170

Bebederos y esponjas como bebedero - Peruflex

Anexos N° 5 - Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Según la Ley Peruana:

El Artículo 16º del Decreto Legislativo Nº 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos,

establece que el Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA es la Autoridad Nacional

en Sanidad Agraria y tiene competencia exclusiva en el aspecto técnico, normativo y de

vigilancia en materia de inocuidad de los alimentos agropecuarios de producción y

procesamiento primario destinados al consumo humano y piensos, de producción nacional o

extranjera, y que ejercerá sus competencias contribuyendo a la protección de la salud de los

consumidores y promoviendo la competitividad de la agricultura nacional, a través de la

inocuidad de la producción agropecuaria.

El Decreto Supremo N° 004-2011-AG se facultó al SENASA a fin que pueda dictar normas

complementarias que fueran necesarias para la mejor aplicación del reglamento de la ley

aprobado por el Decreto Supremo N° 034-2008-AG.

La autoridad Nacional Sanitaria, consumidores y agentes económicos involucrados en toda

la cadena alimentaria tienen el deber general de actuar respetando y promoviendo el

derecho a una alimentación saludable y segura, en concordancia con los principios

generales de Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius de acuerdo a los principios que

sustentan la política de inocuidad de los alimentos.

SENASA como Autoridad Nacional Sanitaria cumple con las disposiciones del acuerdo de la

Organización Mundial de Comercio sobre Medidas Sanitarias y Fitosanitarias, acogiendo en

su sistema normativo los lineamientos del Codex Alimentarius.

Constitución de la Empresa:

Para la constitución de la empresa JHEM S.A.C. debemos cumplir con los siguientes pasos:

Búsqueda y reserva del nombre comercial – A efectos de evitar la duplicidad en la razón

social de nuestra empresa, realizaremos una búsqueda en los índices de Registros Públicos

para hacer la reserva de nuestro nombre comercial. El costo por búsqueda para personas

jurídicas es de S/. 5.00 y la reserva por 30 días tiene un costo de S/. 18.00 mediante la cual

bloquearemos el índice de denominación para que nadie pueda tomar el nombre de nuestro

171

negocio por este periodo de tiempo tanto para la razón social como para el nombre

comercial.

Razón Social: JHEM S.A.C.

Nombre Comercial: Nutritein

Elaborar la Minuta de Constitución Social – Autorizada por un Abogado, se definen los

Estatutos de la empresa, considerando un tiempo aproximado de elaboración de 02 días. El

costo de la minuta depende del número de hojas, del monto del capital y del tipo de

asesoramiento pactado con nuestro Abogado. El costo aproximado del servicio será de

S/.300.00.

Depositar el Capital Social en la cuenta establecida – Cada uno de los accionistas

depositara el monto acordado en la cuenta en moneda nacional establecida a nombre de la

sociedad en el Banco de Crédito.

Elevar la Minuta a Escritura Pública ante notario público - Tiempo aproximado para la

elaboración es de 03 días. Podemos aprovechar los convenios que tiene el Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), Área del Prodame, con el Colegio de Notarios

para acceder a tarifas preferenciales. El costo aproximado será de S/. 220.00.

Inscripción de la Sociedad ante la SUNARP - Se formaliza la minuta e ingresa la Escritura

Pública con los estatutos legalizados en SUNARP. Se procede a levantar la Escritura

Pública en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, pagando la cantidad de 1.08%

de UIT más 0.3% del capital social, nos piden tener ya el capital social en la cuenta corriente

y minuta.

Verificación de autorizaciones en la Municipalidad donde se ubicara la oficina administrativa

y operaciones de la empresa – Habiendo decidido el distrito dónde se ubicará nuestro local

administrativo, debemos verificar en la Municipalidad correspondiente qué zonas están

autorizadas. Cabe resaltar que alquilaremos el local por lo tanto se debe suscribir el contrato

de arrendamiento y legalizar las firmas ante un notario público. El costo de la legalización de

firmas es S/. 15.00 aproximadamente para persona jurídica y S/. 10.00 para persona natural.

Obtención del Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (Sunat) – Una vez registrada la empresa, se

deberá obtener el RUC para el pago de los respectivos impuestos. Para tal efecto se

deberán presentar los siguientes documentos:

- Documento de identidad del titular y/o del Representante Legal.

- Documentos con respecto a la sociedad: recibo de agua, luz, teléfono o declaración jurada de precios, contrato de alquiler con firmas legalizadas notarialmente del local donde funcionará la empresa, testimonio de constitución de la empresa y constancia de numeración emitida por la Municipalidad.

Además, se deberá escoger el régimen tributario al que estaremos afectos, Régimen

General de Impuesto a la Renta lo que nos permitirá identificar los comprobantes de pago

que podremos emitir, que son:

- Factura - Boleta de venta

172

- Guía de remisión - Nota de crédito - Nota de debito

Legalizar los libros societarios y contables ante notario público – Se legalizan los libros

contables de acuerdo al régimen tributario elegido. Esta legalización se realiza ante notario

público. Tiempo aproximado de duración: 02 días y el costo será de S/. 30.00 aproximados

por libro.

Actividad Valorización

Buscar y reservar del nombre comercial S/. 23.00

Elaborar minuta de constitución social S/. 300.00

Elevar la minuta a escritura pública ante el notario S/. 220.00

Inscripción a Sunarp S/. 342.66

Legalizar firmas S/. 50.00

Legalizar libros societarios S/. 90.00

Registro de marcas y patentes:

Debemos registrar nuestra marca en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional

de Defensa de la Competencia y de la protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI, y

para tal efecto debemos tener en cuenta los siguientes requisitos:

Realizar la búsqueda fonética y figurativa (por signo y clase). Se considera recomendable la

realización de búsquedas fonéticas y figurativas (tipo de letras, gráficos y/o colores) antes de

solicitar el registro de la marca, con el fin de evitar una eventual negativa del registro de la

marca, así como evitar incurrir en gastos de tasas y honorarios extras. Estas búsquedas nos

permitirán verificar la existencia o no de marcas idénticas y/o similares previamente

solicitadas o inscritas a favor de terceros, lo que podría constituir un obstáculo para el

registro de nuestra marca. El costo de la búsqueda fonética por una clase es de S/. 30.99 y

el de la búsqueda figurativa por una clase es S/. 38.46. Los resultados de las búsquedas

figurativas son entregados en un plazo aproximado de 4 días hábiles.

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para

la Autoridad y uno para el administrativo).

Se debe indicar los datos de identificación del solicitante.

Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de

Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/173478/F-MAR-03.doc

173

En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de identificación y

será obligado presentar el documento de poder.

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de

ser el caso).

Indicar qué signo deseamos registrar (denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u

otros), deberemos adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo

y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores). De ser posible, se sugiere

enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-

[email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3

pixeles).

Determinar expresamente el servicio económico que deseamos registrar, así como la clase

a la que pertenecen (Clasificación de Niza), que en nuestro caso es la Clase 31: Alimentos

para animales.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90%

de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 549.05 Nuevos

Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el

Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a través de

una de las modalidades que se ofrecen. En el caso de nuestra empresa, registraremos el

Nombre Comercial, y la marca.

Tendremos un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar cualquier observación o

incumplimiento.

Una vez presentada la solicitud (es decir, habiéndose asignado fecha de presentación para

efectos jurídicos), la Dirección de Signos Distintivos tiene un plazo de 15 días hábiles para

realizar su examen formal.

174

Cuando los requisitos estén completos, nos otorgarán la orden de publicación por única vez

en el diario oficial El Peruano, la cual deberá realizarse dentro de los 30 días hábiles de

recibida esta orden. El costo de la publicación es aproximadamente de S/. 250.00.

Luego de efectuada la publicación, puede mediar oposición por parte de terceros. Vencido el

plazo sin que medie ninguna oposición, la Dirección de Signos Distintivos otorgará el

registro al solicitante por el plazo de 10 años (para estos efectos se emitirá el certificado de

registro correspondiente).


Búsqueda fonética y figurativa S/. 69.45

Registrar nombre comercial y marca S/. 549.05

Orden de publicación S/. 250.00

Anexo N° 6 - Contrato de Alquiler del local

Oficina Nº 3

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE OFICINA

Conste por el presente documento el Contrato de Arrendamiento que celebran el

Señor Christian Fausto Franciscolo Piaggio, con DNI Nº 25676260, con domicilio real

en Av. B, Sub-Lote A1-4-22-B Urb. Industrial Las Praderas, Lurín, Lima, según poderes

inscritos en la Partida Electrónica Nº 11951330 del Registro de Personas Jurídicas de

la Oficina Registral de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos de

Lima, a quien en adelante se le denominará EL ARRENDADOR, y de la otra la

empresa la empresa JHEM S.A.C., con RUC No 20509147559 con domicilio legal en

Calle Mama Ocllo No. 1954 Int. 501 , en el distrito de LINCE /LIMA , debidamente

representada por su Gerente General Señora GARCIA PAULINO, HILDA JANET,

identificado con DNI No. 08096154, según poderes inscritos en la Partida Electrónica

No. 11659293 del Libro de Personas Jurídicas de la Zona Registral IX – Sede Lima -

Oficina Registral Lima de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, a

quien en adelante se le denominará EL ARRENDATARIO; bajo los términos y

condiciones siguientes :

PRIMERA: ANTECEDENTES

EL ARRENDADOR es propietario del inmueble ubicado en la Av. B, Sub-Lote A1-4-22-B

Urb. Industrial Las Praderas, Lurín, Lima (en adelante EL INMUEBLE) que se encuentra

distribuido en diferentes ambientes u oficinas, el cual tiene un área de 600 m2,

175

conforme consta inscrito en la Ficha 231271, Partida Electrónica 41271841 del

Registro de Propiedad Inmueble de la Oficina Registral de Lima y Callao.

SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO

Por el presente contrato, EL ARRENDADOR otorga en arrendamiento a favor de EL

ARRENDATARIO un ambiente con un área de 600 m², ubicado al interior de EL

INMUEBLE (en adelante LA OFICINA), de acuerdo al plano de ubicación que forma

parte integrante del presente contrato (ANEXO 1), que será destinado única y

exclusivamente como OFICINA ADMINISTRATIVA y de ningún modo total o

parcialmente a otra finalidad, de modo que cualquier otro uso no aceptado

previamente y por escrito por parte de EL ARRENDADOR significará grave

incumplimiento en las obligaciones de EL ARRENDATARIO, con todas las

consecuencias previstas por este contrato, y supletoriamente, por las normas

existentes en el Código Civil sobre el contrato de arrendamiento.

EL ARRENDADOR es propietario de EL INMUEBLE y las oficinas cuenta con Resolución

de Licencia de Funcionamiento Nº 006871-2013-12.20-SAM-GACU/MSI, otorgada por

la Municipalidad de San Isidro con fecha 12 Agosto 2013, para uso de Oficinas

Administrativas. EL ARRENDATARIO puede iniciar el trámite correspondiente para

obtener su licencia de funcionamiento individual.

TERCERA: DECLARACIÓN DE EL ARRENDATARIO

EL ARRENDATARIO declara que LA OFICINA que recibe en arrendamiento se

encuentra en buen estado de conservación y uso, con servicios eléctricos, puertas,

cerrajerías, ventanas, vidrios, alfombras, persianas y se compromete a mantenerlos

en igual forma, sin más desmedro que el que corresponde a su uso normal.

El arrendamiento de LA OFICINA incluye los servicios públicos tales como agua y luz,

suministrados en beneficio de EL ARRENDATARIO, por consiguiente es de cargo de EL

ARRENDADOR los pagos por servicios de agua potable, luz eléctrica y arbitrios

municipales.

CUARTA: PLAZO DE DURACION

El plazo de duración del presente contrato es de cinco (05) años y dos (02) meses,

que comenzarán a regir desde el 01 de Diciembre del 2016 y vencerá

indefectiblemente el 01 de marzo del 2021.

En caso EL ARRENDATARIO deseara renovar el arrendamiento de LA OFICINA por un

periodo adicional, deberá comunicarlo a EL ARRENDADOR por escrito con 60 días

de anticipación previos al vencimiento.

176

Sin perjuicio de lo expuesto, EL ARRENDATARIO tendrá la preferencia en la

renovación del presente contrato siempre y cuando no se haya producido los

siguientes hechos:

LA ARRENDADORA haya cursado comunicación a EL ARRENDATARIO

requiriéndole el desalojo o restitución del inmueble en la forma establecida por

la Ley antes del vencimiento del plazo del contrato.

EL ARRENDATARIO haya incumplido con pagar puntualmente la merced

conductiva.

EL ARRENDATARIO haya incumplido cualquier punto del contrato de

arrendamiento.

QUINTA: MERCED CONDUCTIVA

Las partes contratantes establecen de común acuerdo que la merced conductiva

asciende a la suma de S/. 2672 (DOS MIL SEISIENTOS SETENTA Y DOS Y 00/100

NUEVOS SOLES) incluido el IGV, que será pagado por adelantado, al iniciar el mes

de arrendamiento, dentro de los primeros cinco (05) días calendarios, mediante

depósito en la cuenta corriente en soles Nº 041-300073877-8 del Banco

Interbank, debiendo entregar EL ARRENDATARIO la constancia de cancelación.

SEXTA: GARANTIA

EL ARRENDATARIO otorgará AL ARRENDADOR la suma de S/5,344.00 (CINCO MIL

TRECIENTOS CUARENTA Y CUATRO Y 00/100 NUEVOS SOLES), por concepto de

garantía equivalente de dos meses de arrendamiento, como garantía de la buena

conservación y mantenimiento del inmueble.

Dicha suma corresponderá a la garantía del buen uso y conservación de LA

OFICINA materia de arrendamiento, para responder y cubrir los posibles daños o

deterioros que pueda ocasionarle a LA OFICINA y/o sus instalaciones, cuyo depósito

de dinero no devengara intereses, ni se considerara como pago de la merced

conductiva y que será devuelto luego de 30 días posteriores al término del presente

contrato a EL ARRENDATARIO, previa conformidad del estado en que se devuelve

LA OFICINA, quedando desde ahora autorizado EL ARRENDADOR para descontar de

la garantía el valor de los deterioros y perjuicios de cargo de EL ARRENDATARIO que

se hayan ocasionado.

177

SEPTIMA: OBLIGACIONES A CARGO DE EL ARRENDATARIO

De conformidad con Art.1681 del Código Civil son los siguientes:

1. A recibir el bien, cuidarlo diligentemente y usarlo para el destino que se le

concedió en el presente contrato.

2. A pagar puntualmente la merced conductiva pactada en la cláusula quinta en el

plazo, lugar y forma convenida. De no cumplir con el pago de estos conceptos

dentro del plazo requerido, se aplicará el pago de una mora del 0.35% de la

renta mensual por cada día de atraso en el pago.

3. A pagar puntualmente cualquier otro tributo creado o por crearse respecto del

arrendamiento de LA OFICINA.

4. A permitir a EL ARRENDADOR que inspeccione LA OFICINA. Para este efecto,

EL ARRENDADOR previamente deberá solicitar la autorización con (24) horas

de anticipación y por escrito, encontrándose EL ARRENDADOR obligado de

comunicar a EL ARRENDATARIO el nombre completo y numero de documento

de identidad de la persona responsable para realizar la inspección.

5. A efectuar las reparaciones que correspondan.

6. A no hacer uso imprudente del bien o contrario al orden público o a las buenas

costumbres.

7. A no introducir cambios, ni modificaciones en el bien, sin previa comunicación

de EL ARRENDADOR.

8. A no subarrendar el bien, ni ceder su posesión contractual en el contrato ni de

otro acto semejante.

9. A devolver el bien LA OFICINA arrendada al vencerse el plazo del presente

contrato en el estado en que lo recibió, quedando a favor de EL ARRENDADOR

las mejoras autorizadas.

10. A cumplir los demás obligaciones que establezca la ley o el contrato.

OCTAVA: CAUSALES DE RESOLUCIÓN DEL CONTRATO

De conformidad con el artículo 1430º del Código Civil, serán causales de resolución

del presente contrato:

178

1. Por mutuo acuerdo.

2. La falta de pago puntual de la merced conductiva por el plazo de dos meses

y 15 días.

3. El incumplimiento de cualquiera de las condiciones previstas en este

instrumento.

Queda claramente establecido que las causales enumeradas precedentemente

son aceptadas por ambas partes y que en caso de su incumplimiento EL

ARRENDADOR resolverá automáticamente el contrato aplicándose

indefectiblemente el artículo 1697º del código civil.

La resolución de contrato por las causales antes indicadas será de pleno derecho, por

lo cual basta que EL ARRENDADOR curse una carta notarial señalando el

incumplimiento incurrido para tener por resuelto el presente contrato. Una vez

notificada a través de una carta notarial a EL ARRENDATARIO deberá desalojar el

inmueble dentro de tres (03) días hábiles, caso contrario se aplicará la penalidad

establecida en el cláusula décima del presente contrato.

NOVENA: MODIFICACIONES Y MEJORAS

EL ARRENDATARIO se encuentra prohibido de introducir modificaciones de cualquier

tipo, en especial las estructurales a LA OFICINA sin contar con la autorización previa

y por escrito de EL ARRENDADOR, bajo sanción de dar por resuelto el contrato.

Se deja constancia que todas las mejoras introducidas a LA OFICINA por EL

ARRENDATARIO, con o sin autorización previa de EL ARRENDADOR, quedarán a

beneficio de LA OFICINA, sin que tenga EL ARRENDATARIO derecho a solicitar el

reembolso de las mismas.

DECIMA: CLÁUSULA PENAL

Las partes de mutuo acuerdo establecen que, en el improbable caso que EL

ARRENDATARIO no cumpla con la obligación de devolver LA OFICINA que recibe en

arrendamiento al vencimiento del presente contrato, deberá pagar en calidad de

penalidad a favor de EL ARRENDADOR la suma ascendente a S/.200.00

(DOSCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES) por cada día que permanezca en LA

OFICINA o la fracción correspondiente al día.

179

Además, EL ARRENDATARIO continuará con el pago de la merced conductiva

proporcional al tiempo que continúe en posesión del inmueble.

DECIMA PRIMERA: CLAUSULA DE ALLANAMIENTO ANTICIPADO

EL ARRENDATARIO declara expresamente que se somete a la cláusula de

allanamiento anticipado, prevista en la Ley N° 30201, para este efecto las partes

proceden a legalizar sus firmas ante notario público.

En consecuencia, en caso de incurrir en más de dos meses y medio de

incumplimiento en el pago de la renta convenida o de haberse concluido el plazo

del contrato, EL ARRENDATARIO deberá desocupar y restituir inmediatamente el bien

a EL ARRENDADOR, conforme a los términos del mencionado artículo.

En ese sentido, EL ARRENDATARIO se comprometen a contradecir dicha demanda

solo si ha pagado las rentas convenidas o el contrato aún sigue vigente.

Asimismo en el supuesto caso EL ARRENDATARIO no cumplan con pagar el alquiler,

éste se registrara en el Registro de Deudores Judiciales Morosos.

DECIMA SEGUNDA: CONSTITUCION DE FIADORES

Al amparo de los artículos 1183º, 1195º y 1868º y siguientes del Código Civil,

intervienen en calidad de FIADORES SOLIDARIOS de EL ARRENDATARIO, como

persona natural Señor Julio Mario Manrique Upiachihua , identificado con DNI No.

08096154, de estado civil casado con la Sra. Brigada Pèrez Vela , ambos con

domicilio en la calle Mama Ocllo No. 1954 Int. 501 , en el distrito de LINCE , Provincia

de LIMA, departamento de LIMA, quienes garantizan mancomunadamente y

solidariamente a EL ARRENDATARIO en el fiel cumplimiento de todas y cada una de

las obligaciones que se contrae en el presente contrato y por todo el tiempo que el

mencionado ARRENDATARIO ocupe LA OFICINA y lo hace extensivo a todos los

créditos que pudiera dejar pendiente de pago al desocuparla por cualquier motivo

y en cualquier tiempo. Los fiadores solidarios renuncian en el presente contrato al

beneficio de excusión establecida en la ley, las partes intervienes en señal de

aceptación de los estipulado en el presente clausula, plasman su firma en el

presente contrato.

DECIMA TERCERA: DE LOS SERVICIOS COMUNES

Se deja constancia que la seguridad corre por cuenta y riesgo de cada

arrendatario, no haciendo responsable a EL ARRENDADOR por cualquier faltante

generado de robo, asalto, negligencia u otro, exonerando desde ya, de toda

responsabilidad a EL ARRENDADOR, bajo cualquier circunstancia.

180

DECIMA CUARTA: APLICACIÓN SUPLETORIA DE NORMAS

En todo lo que no hubiera sido expresamente pactado, será de aplicación lo

dispuesto por el Código Civil.

DECIMA QUINTA: DOMICILIO DE LAS PARTES Y COMPETENCIA

Para la validez de todas las comunicaciones y notificaciones, ambas partes

señalan como sus respectivos domicilios los indicados en la introducción de

este documento. El cambio de domicilio surtirá efecto desde la fecha de

comunicación de dicho cambio a la otra parte mediante carta notarial.

Para efectos de cualquier controversia que se genere con motivo de la

celebración y ejecución de este contrato, las partes se someten a la

competencia territorial de los Jueces y Tribunales de Lima.

En señal de conformidad, se suscribe el presente documento, a los 28 días

del mes de Noviembre del 2016.

Hilda Janet Garcia Paulino, Apoderado

Gerente JHEM S.A.C Christian Fausto Franciscolo Piaggio,

Julio Mario Manrique Upiachihua

DNI. No. 08096154

Fiador solidario

181

Anexo N° 7 – Localización para el local de Nutritein

Macro localización.

Lurín

https://www.google.com.pe/maps/place/Lur%C3%ADn/@-12.2311031,-

76.8665415,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x91059642255d87e5:0x75c5b93fe8ad1eb6!8m2!3d-12.2526278!4d-76.884032

Micro localización

Lurín - Av. Industrial

https://www.google.com.pe/maps/search/ganader%C3%ADa+cerca+de+Lur%C3%ADn/@-12.2885112,-76.8497432,15z

https://www.google.com.pe/maps/place/Lur%C3%ADn/@-12.2311031,-76.8665415,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x91059642255d87e5:0x75c5b93fe8ad1eb6!8m2!3d-12.2526278!4d-76.884032

https://www.google.com.pe/maps/place/Lur%C3%ADn/@-12.2311031,-76.8665415,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x91059642255d87e5:0x75c5b93fe8ad1eb6!8m2!3d-12.2526278!4d-76.884032

https://www.google.com.pe/maps/search/ganader%C3%ADa+cerca+de+Lur%C3%ADn/@-12.2885112,-76.8497432,15z

182

https://www.google.com.pe/webhp?sourceid=chrome-instant&ion=1&espv=2&ie=UTF-8#q=av.%20industrial%20lurin

Premisas a tomar en cuenta para el alquiler del local:

Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder

con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:

Locales hasta 100m2: Declaración Jurada de observancias de Condiciones de Seguridad.

Autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley

requieran de manera previa el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.

El tiempo que demora el trámite es de 15 días hábiles.


Licencia de funcionamiento 24.90 x mts2 S/. 8,715.00

Licencia de funcionamiento Defensa Civil S/. 378.00

https://www.google.com.pe/webhp?sourceid=chrome-instant&ion=1&espv=2&ie=UTF-8#q=av.%20industrial%20lurin

183

Legislación tributaria:

Nuestra empresa es una S.A.C y por tal motivo estará afecta al Régimen General del

Impuesto a la Renta de Tercera categoría, que es el 28% de la utilidad del ejercicio. Este

impuesto es pagado en los tres primeros meses del año siguiente. Adicional se debe realizar

pagos adelantados al finalizar cada mes y realizar el Pago del impuesto General a las

Ventas que es el 18% de las ventas mensuales. Cada mes se deberá presentar a la SUNAT

las declaraciones del pago del IGV del impuesto a la Renta.

Tributos para el Gobierno Central:

- Impuesta a la Renta - Impuesto General a las Ventas

Tributos para los Gobiernos Locales:

- Impuesto Predial

El impuesto predial grava el valor de los predios urbanos en base a su autoavalúo. El

autoavalúo se obtiene aplicando los aranceles y precios unitarios de construcción que

formula el Consejo Nacional de Tasaciones y aprueba el Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento.

El impuesto se calcula aplicando el valor de autoavalúo, del total de los predios del

contribuyente ubicados en cada distrito, conforme la siguiente escala progresiva

acumulativa:

Tramo de autovalúo Cuota

Hasta 15 UIT 0.2%

Más de 15 UIT y hasta 60 UIT 0.6%

Más de 60 UIT 1.0%

Tributos para otros fines:

- Contribuciones a la seguridad social Tributos a tener en cuenta:

Impuesto Cuota Forma de Pago

Impuesto a la renta 28.0% Anual

Dividendo 6.8% Anual

IGV 18.0% Mensual

Essalud 9.0% Mensual

ONP / AFP

A cargo del trabajador - de 11% a

13% Mensual

184

Anexos N° 8 - Gastos de adecuación

Aguas - SEDAPAL

Luz – Luz del Sur

185

Gas - OSINERMING

Teléfono, internet y televisión

Anexo N° 9 – Financiamiento del activo fijo

Fuente: Caja Huancayo

ITF (0.005% del préstamo)

Desgravamen 0.08%

186

187

Anexo N° 10 - Financiamiento del capital de trabajo

Fuente: Caja Huancayo

188

189

7.

190

191

Anexo N° 11 - Análisis de sensibilidad

192

Anexo N° 12 – Tarifario general Mi Banco

193

Anexo N° 13 - CrediScotia

194

Anexo N° 14 - Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

195

Anexo N° 15 - Programa de reposición de herramientas por uso

196

Anexo N° 16 - Programa de compras de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios y mobiliario

Date post:	17-Jun-2020
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