SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 1 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2018 (Cifras en colones exactos)
NOTAS Diciembre, 2017 Marzo, 2018
ACTIVO DISPONIBILIDADES
63,423,626.41 91,063,833.55
Efectivo Nota 1 930,000.01 930,000.01
Depósitos a la vista en entidades financieras del país Nota 2 62,493,626.40 90,133,833.54
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Nota 3 134,836,019.35 85,452,528.96
Comisiones por colocación de seguros 103,745,307.79 61,991,131.83
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 27,098,173.38 21,695,445.00
Otras cuentas por cobrar 3,992,538.18 1,765,952.13
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR COBRAR 87,009,516.87 88,048,519.27
Impuesto sobre la renta diferido ( 2% Retención) 87,009,516.87 88,048,519.27
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
13,933,244.60 13,933,244.60
Costo de equipos y mobiliarios 13,933,244.60 13,933,244.60
EQUIPOS DE COMPUTACION
12,622,998.91 13,152,998.91
Costo de equipos de computo 12,622,998.91 13,152,998.91
DEPRECIACION ACUMULADA BIENES E INMUEBLES
-13,560,920.99 -14,344,015.95
Depreciacion acumulada del costo de equipos y mobiliario -6,885,924.55 -7,234,255.60
Depreciacion acumulada del costo de equipos de computo -6,674,996.44 -7,109,760.35
OTROS ACTIVOS
14,928,628.56 8,988,353.44
Gastos pagados por anticipado Nota 4 14,928,628.56 8,988,353.44
ACTIVOS INTANGIBLES NETO
2,235,234.68 3,344,769.79
Valor de Adquisición del Software en uso 14,776,876.55 16,109,680.71
Amortización Acumulada de software adquirido -12,541,641.87 -12,764,910.92
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS Nota 5 1,554,338.00 4,383,588.00
Registro de Marca 734,813.00 734,813.00
Depósitos en Garantía 819,525.00 3,648,775.00
TOTAL ACTIVO 316,982,686.39 294,023,820.57
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 2 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2018
(Cifras en colones exactos)
NOTAS Diciembre, 2017 Marzo, 2018
PASIVO CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES Nota 6 16,992,739.38 19,923,443.40
Retenciones por pagar 6,494,717.05 7,899,658.03
Socios 0.00 0.00
Otras cuentas por pagar 3,602,431.20 3,576,864.00
Provisiones 1,551,890.90 4,047,053.99
Impuestos sobre la renta diferido 5,343,700.23 4,399,867.38
OBLIGACIONES CON CORREDORES E INTERMEDIARIOS Nota 7 104,367,545.21 68,211,612.64
Obligaciones con corredores e intermediarios 104,367,545.21 68,211,612.64
PATRIMONIO
195,622,401.80 205,888,764.53
CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MINIMO FUNCIONAMIENTO
84,106,237.63 84,106,237.63
Capital pagado 84,106,237.63 84,106,237.63
RESERVAS PATRIMONIALES
10,914,722.78 10,914,722.78
Reserva Legal 10,914,722.78 10,914,722.78 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
88,756,236.78 100,601,442.48
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 135,632,817.37 147,478,023.07
Pérdidas Acumuladas de ejercicios anteriores -46,876,580.59 -46,876,580.59
RESULTADO DEL PERIODO 11,845,204.61 10,266,361.64
Utilidad neta del periodo 11,845,204.61 10,266,361.64
Pérdida del periodo 0.00 0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 316,982,686.39 294,023,820.57
Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex Gonzalez Jiménez
Nombre y firma Nombre y firma
Gerente General Contador
Lic. Cristian Sibaja Zúñiga
Nombre y firma
Auditor Interno
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 3 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio comprendido del 01 de Enero del 2018 al 31 de Marzo del 2018 (Cifras en colones exactos)
Diciembre 2017 Marzo, 2018
INGRESOS OPERACIONES DE SEGURO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
1,372,700,752.98 363,511,446.47
Comisiones por Colocacion de Seguros 1,332,907,825.13 350,566,424.96
Otros Ingresos 39,792,927.85 12,945,021.51
MENOS
GASTOS Nota 8 1,354,888,415.22 348,845,215.56
Gastos Financieros 863,666.74 409,326.80
Gastos Operativos Diversos 973,419,735.92 251,567,943.92
Gastos de Personal 185,945,463.97 47,225,365.70
Gastos por Servicios Externos 79,740,999.08 13,499,005.80
Gastos de Mobilidad y Comunicaciones 13,504,441.80 4,050,955.74
Gastos de Infraestructura 49,746,902.88 14,341,996.17
Gastos Generales 51,667,204.83 17,750,621.43
UTILIDAD (PERDIDA) NETA POR OPERACIÓN DE SEGUROS
17,812,337.76 14,666,230.91
IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Impuestos sobre la renta 5,343,701.33 4,399,869.27
Provisión Reserva Legal 623,431.82 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DESPUES DE IMPUESTOS
11,845,204.61 10,266,361.64
más Ingresos no Gravados 0.00 0.00
menos Gastos no Deducibles 0.00 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO
11,845,204.61 10,266,361.64
Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex González Jiménez Lic. Cristian Sibaja Zúñiga
Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma
Gerente General Contador Auditor Interno
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 4 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(EN COLONES COSTARRICENSES) AL 31 DE MARZO DEL 2018
Concepto Capital Reserva Utilidades Utilidades Total Capital
Acciones Legal del Periodo Acumuladas Contable
Saldos al 31 de Diciembre del 2016
84,106,237.63
10,914,722.78
-
100,601,442.48
195,622,402.89
Cambios patrimoniales
durante el periodo -
-
10,266,361.64
10,266,361.64
AL 31 DE MARZO DEL 2018
84,106,237.63
10,914,722.78
10,266,361.64
100,601,442.48
205,888,764.53
Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex Gonzalez Jiménez
Nombre y firma Nombre y firma
Gerente General Contador
Lic. Cristian Sibaja Zúñiga
Nombre y Firma Auditor Interno
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 5 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de MARZO del 2018 (Colones Costarricenses)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad de las actividades de operación 10,266,361.64
Ajustes:
Reservas Patrimoniales -
Depreciaciones 783,094.96
Capital Pagado -
Aumento en Cuentas por cobrar 48,344,487.99
Aumento en Inventarios
Aumento en Cuentas por pagar de Largo Plazo
Aumento Documentos al cobro directo en el pais
Disminución en Cuentas por pagar de corto plazo (33,225,228.55)
Disminución en Impuestos por pagar
Flujo neto de efectivo de las actividades de operación 26,168,716.04
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento partidas de Propiedad, Planta y Equipo; y Otros Activos 1,471,490.01
Flujo neto de efectivo por actividades de inversión 1,471,490.01
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento en Cuentas por pagar de Corto Plazo
Aumento en Documentos por pagar de Largo Plazo Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento 0.00
DISMINUCION NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 27,640,206.05 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 63,423,626.41
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 91,063,832.83
Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Lic. Cristian Sibaja Zúñiga Alex González Jiménez
Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma
Gerente General Auditor Interno Contador
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 6 de 13
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Marzo del 2018 (Expresadas en colones costarricenses)
��� ��������� �����
�� ��������� �� �������� ���� �� �� ������ ������ ��
��������� ������ ����� � ����������� � �� !" �#�" �� "�!���$ #"%�&�'
()!) �� ��"� %)##��)#" $� #�*� �)# +) ��$�,�$ ) �� �� ������ �� �������
- � .�- /������� ��� 0���� �� ������� �1���� �2� ���
�������3�� �����3 - 3����
4,� %)�$ � ,��" %)!) $)%���"� "�&��!" �+ 56 �� 7,��) �� 8599 : $, �+";) $)%�"+ $�
�< ����� �)# 855 "=)$ " �"# �# �� �$ " >�%?"' @, �)!�%�+�) +�*"+ : >�$%"+ $� ��%,�� #" ��A
B+"7,�+"C D#E"��;"%�&� F)� ���*#) �$G,��" �)#)�$ � $)E#� "H����" �,�H� I JK LMNOPL
OQRSKJTUL OJ SV WOVSTXVRTYZ [O PL[V RSVJO [O "% �H��"��$ #�+"%�)�"�"$ %)� �+ �7�#%�%�) �� +"
"% �H��"� %)##��)#" �� $�*,#)$'
\�3] ����3 � �����^��� ��� ������� _���� �� �����`����� ���
���3�� a������� bcdefgghij k lm gnopqrstpsupsvrm wpspqml up gpxnqyz{
@, $� �) |�E �$ �+ $�*,��� �A }}}'�E*%#'%)!
~"$� �� �#��"#"%�&� �� +)$ �$ "�)$ >��"�%��#)$ : �#��%��"+�$ �)+� �%"$ ()� "E+�$
�����������
���� �VJO [O �WO�VWVRTYZ�
��� ������� ����������� ��� ���� ���������� ��� ����� � ���
������������� �������� �������3��� - ����3�` ���3�� ��� ��
������� _���� �� �����`����� ��� ���3�� 4��"�%��#) �( ¡B@@¢4£C
+" @,��#�� �����%�" ¤���#"+ �� @�*,#)$ �@D¤¥@¥£ #�+"%�)�"�"$ %)� +"
"% �H��"� %)##��)#" : �� +)$ "$��% )$ G,� �) %)� �!�+" +" �)#!" �H" $�
"�+�%"� +"$ ¡)#!"$ ¢� �#�"%�)�"+�$ �� ¢�>)#!"%�&� 4��"�%��#"C �!� ��"$ �)#
�+ ()!� ¦ �� ¡)#!"$ ¢� �#�"%�)�"+�$ �� cystm§rlrumu behhij{
¨�© ªWTZRT�VSOJ �LS«PTRVJ RLZPVMSOJ KPTSTXV[VJ�
¬� ~"$� �� "%,!,+"%�&� ) ��H��*)
®" %)� "E�+��"� $� �#��"#" , �+�;"��) +" E"$� %)� "E+� �� "%,!,+"%�&� )
��H��*)C ) $�" G,� +"$ #"�$"%%�)��$ : ��!¯$ $,%�$)$ $� #�%)�)%��
%,"��) )%,##�� : �) %,"��) $� #�%�E� ) �"*" ����#) n ytqy p°nr±mlpstp up
p²pvtr±y{
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 7 de 13
('8' ³�$�)��E�+��"��$
ªVWV OJPO �WL�YJTPL JO RLZJT[OWV RL´L OµORPTUL I O¶KTUVSOZPOJ [O OµORPTUL OS JVS[L [OS
WKMWL [O [TJ�LZTMTST[V[OJ· SLJ [O�YJTPLJ V SV UTJPV I V �SVXL I SLJ UVSLWOJ TZUOWPT[LJ RLZ SV
TZPOZRTYZ [O %)�H�# �#+)$ �� �>�% �H) �� ,� �+";) �) !":)# " �)$ !�$�$'
('6' ¢�H�#$�)��$ �� H"+)#�$
¸VJ TZUOWJTLZOJ OZ UVSLWOJ JO RSVJTµTRVZ [O VRKOW[L RLZ SV TZPOZRTYZ [O
POZOZRTV· RLZµLW´O RLZ
SVJ �LS«PTRVJ I �WLRO[T´TOZPLJ [O TZUOWJTYZ [O SV OZPT[V[ I RLZ SV
SO¹TJSVRTYZ I [TJ�LJTRTLZOJ
#�*,+" )#�"$ %)##�$�)����� �$C ��A ��*)%�"E+�$C ��$�)��E+�$ �"#" +" H�� "C :
!"� ����"$ ?"$ " �+
H��%�!��� )' ®"$ ��$�)��E+�$ �"#" +" H�� " $� H"+)#"� " �#�%�)$ ��
!�#%"�) , �+�;"��) �+ H�% )# [O �WORTLJ �WL�LWRTLZV[L �LW SV �LSJV
ºVRTLZVS [O »VSLWOJ· ¼�½� ¾��º�»¿ I OS OµORPL [O OJV
UVSLWVRTYZ JO TZRSKIO OZ KZV RKOZPV �VPWT´LZTVS ÀVJPV ¶KO JO WOVSTROZ L
JO UOZ[VZ� ¸VJ ¶KO JO !"� ����� "+ H��%�!��� ) $� #�*�$ #"� �)# �+ !¦ )�)
�� %)$ ) "!)# �;"�)'
¨�Á� ÂZJPWK´OZPLJ ÃTZVZRTOWLJ
®)$ ��$ #,!�� )$ >��"�%��#)$ �$ ̄ � %+"$�>�%"�)$ %)!) Ä"+)#�$ ³�$�)��E+�$ �"#" +" Ä�� "'
¸V ºLW´V ÂZPOWZVRTLZVS [O ÂZµLW´VRTYZ ÃTZVZRTOWV ZK´OWL ÅÆ [OµTZO SLJ
UVSLWOJ [TJ�LZTMSOJ ÇÈÉÈ ÊÈ ËÌÍÎÈ ÏÐÑÐ ÈÏÎÒËÐÓ ÔÒÍÈÍÏÒÌÉÐÓ ÕÒÓÎÒÍÎÐÓ
ÕÌ ÊÐÓ ÇÉÌÓÎÈÑÐÓ Ö ÇÈÉÎÒÕÈÓ ÇÐÉ ÏÐ×ÉÈÉ yqrxrsmuyz ps lm oqyorm pØoqpzm{
ÙJPLJ P«PKSLJ JO WO¹TJPWVZ V JK UVSLW WVXLZVMSO I SLJ TZPOWOJOJ [OUOZ¹V[LJ
JO WORLZLROZ RL´L rsxqpzyz{
Ú Ûlnz±mlÜm y Ýrsnz±mlÜm oyq lm qp±mlnmvrÞs ps ²nsvrÞs upl ±mlyq qmßysm§lp
àO VRKOW[L RLZ ºÂ¨©ÅÆ SV �SKJUVS«V L ´TZKJUVS«V �LW WOUVSKVRTYZ [OS
UVSLW WVXLZVMSO [O SLJ VRPTULJ µTZVZRTOWLJ [TJ�LZTMSOJ �VWV SV UOZPV·
[OMOZ JOW SSOUV[VJ TZTRTVS´OZPO VS �VPWT´LZTL I %)�$���#"�"$ �� +"
*"�"�%�" ) +" �¦#���" �� " ��+ ��#�)�) �� G,� $� #�"+�%��'
Ú á� â�ã�ãä�� å æçè���� �ç éã �ä��êå ���æåã�ë�ç æ�è� �� êçã�� �çëç �çè
"ì ¢�%+,��" �� +" *"�"�%�" ) �¦#���" �� " ��+ ��#�)�) �� G,� ?"� $,#*��)'
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 8 de 13
í� /������ ����3���3� � �3������� ��3�� ��`����� ��3� 2�2� �� ��
��3�� ��
��� �� �� �3�������� 2�3 � �� 3�`� �������� �� `�������
�������� �
��$"�#)��"�)C $� ��$�)�*" �� �+ �)# %,"+G,��# ) #" %",$" ) ?"$ " G,� $�
�� �#!��� G,� �+
VRPTUL ÀV JKµWT[L KZ [OPOWTLWL [O UVSLW� ¸V RLWWO[LWV V�STRV OJPO KSPT´L RWTPOWTL
�VWV
#�*�$ #"# +" *"�"�%�" ) �¦#���" �� "% �H)$ >��"�%��#)$'
Ú ï��åè�ä�ðã �ç �ä��êå� ñ�ã�ãä�çèå�
��������3� ��� ���3�����3�� ��������� ��� ������� � ��3�� �� ��
����-� �� ��3� �� tqmszmvvrÞs up lyz ØrzØyz{
ò)$ �#�)# " +" !���%�&� ���%�"+C )�"$ +"$ ��H�#$�)��$ $� "7,$ "� �)# !���)
��+ !¦ )�) ��+ H�% )# �� �#�%�)$ �$ "E+�%��) �)# +" �!�#�$" ò#)H���)#
¢� �*#"+ �� ò#�%�)$ �� (�� #)"!¦#�%"C @'B'
Ú óè�ô�� å �ç�äéçã�å�
.� ����� - ������3�� ��� ���3�^�� ��� �� �õ3��� �� ��3��õ�
���3�`�� 1��� �õ3��� ", )#�;"�) �)# +"$ ¡)#!"$ ¢� �#�"%�)�"+�$ ��
¢�>)#!"%�&� 4��"�%��#"'
¨�ö ÂZ´KOMSOJ· ´LMTSTVWTL I O¶KT�L
¸LJ VRPTULJ TZRSKT[LJ OZ SV RKOZPV [O TZ´KOMSOJ· ´LMTSTVWTL I O¶KT�L· JO
WO¹TJPWVZ VS RLJPL [O ÈÕ÷øÒÓÒÏÒùÍ Ð ÏÐÍÓÎÉøÏÏÒùÍ Ö ÓÌ ÕÌÇÉÌÏÒÈÍ ÇÐÉ ÌÊ
ÑúÎÐÕÐ ÕÌ ÊûÍÌÈ ÉÌÏÎÈ Ö È ÊÈÓ ÎÈÓÈÓ ÕÌ upoqpvrmvrÞs pztm§lpvrumz oyq lmz
mntyqrumupz ²rzvmlpz{
®" "$" �� ���#�%�"%�&� "�,"+ �� +)$ "% �H)$ >�7)$ �$A 95ü �"#" F)E�+�"#�) :
¥G,��)C 85ü �"#" �+ ý°nroy up cyØonty{
c{þ ÃLZ[L [O RV�TPVSTXVRTYZ SVMLWVS ¾¸OI [O ªWLPORRTYZ VS ÿWVMVNV[LW¿
�� �� !"#;) �� 8559 �� #) �� H�*��%�" +" ®�: �� ò#) �%%�&� "+ �#"E"7"�)# �®�: ¡)'���6£C
�� +" RKVS JO OJPT�KSV ¶KO PL[L �VPWLZL· ��MSTRL L �WTUV[L [OMO V�LWPVW· V KZ µLZ[L [O
RV�TPVSTXVRTYZ +"E)#"+C ,� #�$ �)# %��� ) �6ü£ %"+%,+"�) $)E#� �+ $"+"#�) !��$,"+ ��+
#"E"7"�)#' ³�%?) "�)# � JO ÀVRO [KWVZPO OS PTO´�L ¶KO JO ´VZPOZ¹V SV WOSVRTYZ SVMLWVS
I JTZ S«´TPO [O V�LJ� Â�� ¨LWWO[KW«V [O ¼O¹KWLJ· ¼�½�C �$ ¯ "�)# "��) "+ >)��) ��
%"�� "+�;"%�&� �+ 6ü ��+ $"+"#�) �� %"�" #"E"7"�)#'
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 9 de 13
c{� ò#�$ "%�)��$ +�*"+�$
¸V SO¹TJSVRTYZ RLJPVWWTROZJO WO¶KTOWO OS �V¹L [O ROJVZP«V VS �OWJLZVS ¶KO
µVSSORO· JO WOPTWV L ¶KO ����� ��������� ��� ���3 ��� �� ���������
�� �������� ���� 3���� � ����3� �� ����� �� oqy±rzrÞs omqm pl omxy
up pztp omzr±y vystrsxpstp{
('� ¡�*)%�) �� !"#%?"
�ÐÓ ÌÓÎÈÕÐÓ ÔÒÍÈÍÏÒÌÉÐÓ ÌÓÎ�Í ÇÉÌÇÈÉÈÕÐÓ ÓÐ×ÉÌ ÊÈ ×ÈÓÌ ÷øÌ ÊÈ ÌÑÇÉÌÓÈ ÌÓÎ�
ÌÍ ÇÊÌÍÐ
>,�%�)�"!��� ) : %)� ��,"#" $,$ "% �H��"��$ �� )��#"%�&� �� �+ >, ,#)' ¡) $� �����
�� ��%�)��$ �� �� ��%�$��"� �� +�G,��"# ) %)# "# �� >)#!" �!�)# "� � +" �$%"+" ��
)��#"%�)��$
¨�Æ �ZT[V[ ´LZOPVWTV
.�� ��3��� ��������� - ��� ��3� �� ������� �� ������ .� � �����
����3�� �� � 8O��MSTRV [O ¨LJPV 8TRV� ½ �VWPTW [OS ´OJ [OS ´OJ [O �RPKMWO [O
: �· OS �VZRL ¨OZPWVS [O ()$ " ��%" �$ "E+�%�& %)#�) �"# � �� $, �)+� �%" !)�� "#�" �+
$�$ �!" �� E"��"$ �"#" >�7"# �+ H"+)# [O RV´MTL [OS RLSLZ WOJ�ORPL VS [YSVW
OJPV[LKZT[OZJO· OZ OS RKVS JO OJPT´VZ [OUVSKVRTLZOJ L #�H"+,"%�)��$ �� "%,�#�) " +"
)>�# " : ��!"��" �� �&+"#�$ "!�#�%"�)$' Al 31 de Marzo de 2018, ese tipo de cambio
se estableció en ¢562.40 para la compra y ¢569.31 para la venta.
('95 ~"$�$ �� !���%�&�
�� ��� �� ��� ����� �����3��� �� ��� ��3��� ��������� �� 2
�������� ��� �� `��� ÀTJPYWTRL· JVSUL OZ V¶KOSSVJ �VWPT[VJ OZ ¶KO
OJ�OR«µTRV´OZPO JO ´OZRTLZO LPWV MVJO· OZ SV ZLPV qpzopvtr±m{
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 10 de 13
IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DEL 2018
ACTIVO
NOTA 1
Diciembre, 2017 Marzo, 2018
EFECTIVO 930,000.01 930,000.01
Dinero en Cajas y Bóvedas 930,000.01 930,000.01
Dinero en Tránsito
0.00 0.00
NOTA 2 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS 62,493,626.40 90,133,833.54
Cuentas Corrientes 41,767,325.38 69,335,101.60
Otras Cuentas a la Vista 20726301.02 20,798,731.94
NOTA 3 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 134,836,019.35 85,452,528.96
Comisiones por colocación de seguros 103,745,307.79 61,991,131.83
COMISIONES POR COLOCACIONES DE SEGUROS 103,745,307.79 61,991,131.83
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 27,098,173.38 21,695,445.00
SOCIOS 23,560,182.65 17,331,798.31
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 3,537,990.73 4,363,646.69
OTRAS CUENTA POR COBRAR 3,992,538.18 1,765,952.13
CORREDORES ADELANTO DE COMISIONES 3,992,538.18 1,765,952.13
NOTA 4
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
14,928,628.56 8,988,353.44
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO 13,660,621.00 8,316,920.00
POLIZAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO 1,268,007.56 671,433.44
NOTA 5
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 1,554,338.00 4,383,588.00
REGISTRO DE MARCA 734,813.00 734,813.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 819,525.00 3,648,775.00
PASIVO
NOTA 6
CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 16,992,739.39 23,500,307.40
RETENCIONES POR PAGAR
6,494,717.06 7,899,658.03
HONORARIOS POR PAGAR Y OTROS -1.54 2,106,024.12
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 11 de 13
APORTACIONES PATRONALES POR PAGAR (CUOTA PATRONAL C.C. 2,757,963.57 2,859,985.40
IMPUESTOS RETENIDOS A EMPLEADOS POR PAGAR 2,698,322.50 1,802,515.79 APORTACIONES LABOR.RETEN.POR PAGAR (CUOTA OBRERA C.C.S.S) 1,038,245.32 1,131,132.72
OTRAS RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR 0.00 0.00
REMUNERACIONES POR PAGAR (SALARIOS) 187.21 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,602,431.20 7,153,728.00
RICOH COSTA RICA, S.A. 0.00 0.00
LOGICA STUDIO, S.A. 3,602,431.20 3,576,864.00
INVERSIONES MORA Y VARGAS DE CARTAGO, S.A. 0.00 3,576,864.00
PROVISIONES 1,551,890.90 4,047,053.99 VACACIONES 664,226.55 553,557.28
AGUINALDO 887,664.35 3,493,496.71
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 5,343,700.23 4,399,867.38 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 5,343,700.23 4,399,867.38
NOTA 7
OBLIGACIONES CON CORREDORES E INTERMEDIARIOS
104,367,545.21 68,211,612.64 COMISIONES POR PAGAR 104,367,545.21 68,211,612.64
GASTOS
NOTA 8
GASTOS 1,354,888,415.22 348,845,215.56
GASTOS FINANCIEROS 863,666.74 409,326.80 DIFERENCIAS DE CAMB.POR CUENTA Y COMISIONES POR COBRAR 0.00 137,978.01
OTROS GASTOS FINANCIEROS 863,666.74 271,348.79
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 973,419,735.92 251,567,943.92
COMISIONES POR COLOCACIONES DE SEGUROS 969,675,563.06 251,240,881.74
PATENTES 3,744,172.86 327,062.18
GASTOS OPERATIVOS VARIOS 0.00 0.00
Diciembre, 2017 Marzo, 2018
GASTOS DE PERSONAL 185,945,463.97 47,225,365.70
SALARIOS
122,520,513.41 32,912,486.33
AGUINALDO 10,205,958.79 2,741,610.12
VACACIONES 0.00 0.00
BENEFICIOS A EMPLEADOS 1,070,392.50 1,437,473.50
CARGAS SOCIALES PATRONALES 41,400,850.46 9,126,043.15
CAPACITACION AL PERSONAL
5,332,069.55 307,752.60
OTROS GASTOS DE PERSONAL (Preaviso y Cesantía) 5,415,679.26 700,000.00
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 79,740,999.08 13,499,005.80
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 12 de 13
SERVICIOS DE COMPUTACION (Soporte Técnico) 795,000.00 600,000.00
SERVICIOS DE SEGURIDAD 1,403,100.00 299,700.00
SERVICIOS DE INFORMACION 0.00 0.00
SERVICIOS DE LIMPIEZA 1,750,000.00 444,000.00
ASESORIA JURIDICA 399,500.00 230,000.00
AUDITORIA EXTERNA 4,020,841.25 1,088,150.50
SERVICOS CONTABLES 0.00 0.00
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES 71,372,557.83 10,837,155.30
GASTOS DE MOBILIDAD Y COMUNICACIÓN 13,504,441.80 4,050,955.74
PASAJES Y FLETES 259,919.89 41,638.00
SEGUROS SOBRE VEHICULOS 0.00 0.00
MANTENIMIENTO, REPARACION Y MATERIALES PARA VEHICULOS 1,197,555.33 614,736.00
ALQUILER DE VEHICULOS 1,370,729.96 317,728.86
DEPRECIACION DE VEHICULOS 0.00 0.00
PERDIDA POR DETERIORO DE VEHICULOS 0.00 0.00
TELEFONOS, TELEX, FAX, CORREO ELECTRONICO 5,764,887.80 1,339,560.00
OTROS GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES (Combustible) 4,911,348.82 1,737,292.88
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 49,746,902.88 14,341,996.17
SEGUROS SOBRE BIENES DE USO EXCEPTO VEHICULOS 0.00 0.00
MANT. Y REP.DE INMUEBLES, MOB.Y EQUIPO EXCEPTO VEHICUL 10,726,928.26 4,260,616.11
SERVICIO DE AGUA y ENERGIA ELECTRICA 3,229,693.50 773,537.87
ALQUILER DE INMUEBLES (Oficina) 32,850,136.53 8,524,747.24 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MOB.Y EQUIPO EXCEPTO VEHICUL 2,940,144.59 783,094.95
AMORTIZACION A PROPIEDAD TOMADA EN ALQUILER 0.00 0.00
OTROS GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
0.00 0.00
GASTOS GENERALES 51,667,204.83 17,750,621.43
SEGUROS 4,140,094.23 986,085.41
PAPELERIA, UTILES y OTROS MATERIALES 5,302,283.03 1,074,100.46
AFILIACIONES Y SUSCRIPCIONES 2,097,347.59 1,252,254.70
GASTOS DE REPRESENTACION Y ATENCIONES 5,180,775.47 874,122.88
AMORTIZACION DE SOFTWARE Y SISTEMAS 0.00 223,269.06
GASTOS VARIOS 14,831,477.89 3,094,510.63
PEAJES, PARQUEOS Y VIATICOS 19,753,903.62 9,957,962.29
CORREOS Y ENCOMIENDAS 89,387.00 11,495.00
ANUALIDADES 0.00 0.00
TIMBRE DE EDUCACION y CULTURA E IMPUESTO SOCIEDADES 271,936.00 276,821.00
DIETAS DE JUNTA DIRECTIVA 0.00 0.00
SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.
CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884
Página 13 de 13
Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex González Jiménez Lic. Cristian Sibaja Zúñiga
Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma
Gerente General Contador Auditor Interno