INDICE

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INDICE DE CUENTAS CONTABLES

123456789

10111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940

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41

INDICE

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INDICE DE CUENTAS CONTABLES

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTESCUENTAS POR COBRAR COMERCIALESOTRAS CUENTAS POR COBRARINVENTARIOSISLR, PAGADO POR ANTICIPADOOTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADOGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOINVERSIONESPROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLEPROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL COSTOPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOSACTIVO INTANGIBLEOTROS ACTIVOSOBLIGACIONES BANCARIASCUENTAS POR PAGAR COMERCIALESOTRAS CUENTAS POR PAGARCONCILIACIÓN FISCAL DE RENTASIMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDOOTROS TRIBUTOS POR PAGAROTROS PASIVOSPASIVO LABORALPROVISIONESCAPITAL SOCIALRESULTADOS ACUMULADOSFONDOS Y RESERVASOTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIOINGRESOS OPERACIONALESRELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLRCOSTOS OPERACIONALESCOSTO DE PERSONALDEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓNOTROS INGRESOS EN OPERACIONESGASTO OPERACIONALESGASTO DE PERSONALBIENES Y SERVICIOSDEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓNTRIBUTOSOTROS GASTOSOTRAS GANANCIAS O (PÉRDIDAS)BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO

INDICE

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DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA

INDICE

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RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

EFECTIVO EN CAJAPrincipal Producción Venta Administración

CajaCaja Chica

TOTAL

EFECTIVO EN BANCOSSaldo ND no Depósitos NC nosegún contabilizadas en contabilizadas

Bancos Errores/Db Tránsito Errores/CrBanco 1Banco 2Banco n

TOTAL

INVERSIONES Entidad Costo deBancaria Condiciones Adquisición

Inversión 1Inversión 2Inversión n

TOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

Saldo segúnsegún

Otras Contabilidad

Cheques Saldo segúnen según

Tránsito Contabilidad

Saldo segúnValorización según

(Desvalorización) Contabilidad

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

CUENTAS POR COBRAR Número de % deCondiciones Contrato Avance

CUENTAS POR COBRAR SEGÚN CONTRATOCliente 1Cliente 2Cliente n

CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOSCliente 1Cliente 2Cliente n

Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentaspor cobrar por cobrar por cobrar por cobrar

de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias mas de 90 díasCliente 1Cliente 2Cliente n

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO

DUDOSO

Saldo segúnPlazo del segúnContrato Contabilidad

TOTAL

% Saldo según% según

Estimación Contabilidad

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

TrabajadoresOrigen Fecha Garantía

Trabajador 1Trabajador 2Trabajador n

Origen Fecha GarantíaDirector 1Director 2Director n

AccionistasOrigen Fecha Garantía

Accionista 1Accionista 2Accionista n

Empresas relacionadasOrigen Fecha Garantía

Empresa 1Empresa 2Empresa n

Otros deudoresOrigen Fecha Garantía

Otros 1Otros 2Otros n

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

DirectoresAdministradores

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

INVENTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

INVENTARIOSTécnica de Fórmula de Costo deMedición cálculo del Adquisición odel Costo Costo Producción

Materias primasProductos en procesoProductos terminadosMateriales y suministrosRepuestos, accesorios y herramientasMaterial de empaque y embalajeMercancíasServicios en procesoOtros inventarios

TOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Ajuste Reverso Saldo segúnpor del deterioro según

Inflación (Deterioro) Contabilidad

ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO

ISRL, pagado por anticipadoSaldo del Importe ImportePeríodo Pagado en el Cedido enAnterior el período el período

ISLR, Declaración estimadaISLR, Retenido por clientesISLR, Otros créditos fiscales

TOTAL

Importe Saldo segúnAplicado en segúnel período Contabilidad

OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Saldo del Importe ImportePeríodo Pagado en el Cedido enAnterior el período el período

IVA, Excedente de crédito fiscalIVA, Retenido por clientesIVA, Otros Créditos fiscalesOtros tributos pagados por anticipado

Importe Saldo segúnUtilizado en segúnel período Contabilidad

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período

InteresesArrendamiento de bienes inmueblesArrendamiento de bienes mueblesPólizas de seguroFianzafFiel cumplimientoFianza garantía laboralOtros pagos anticipado (Especificar)Existencia artículos de oficinaExistencia artículos de limpiezaOtras existencias (Especificar)

TOTAL

Reinitegro Saldo segúnAplicación o según

Amortización Contabilidad

INVERSIONES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento

INVERSIONES Costo de RIF Instrumento Condiciones Adquisición

CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTEEmpresa 1Empresa 2Empresa nOtras inversiones

TOTALCLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE

Empresa 1Empresa 2Empresa nOtras inversiones

TOTAL

INVERSIONES Porcentaje deRIF Instrumento Condiciones Participación

Empresa 1Empresa 2Empresa n

TOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimientoPérdida por Ajuste Saldo según

Deterioro del por segúnValor Inflación Contabilidad

CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE

CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE

Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasAjuste Saldo según

Costo de por segúnAdquisición Inflación Contabilidad

PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE

TERRENOSCosto de Cambios en Saldo S/

Adquisición Valor Razonable ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Transferidas desde PP&EAdquisiciones del períodoTransferidas a PP&ESALDO al 31/12/20X1Transferidas desde PP&EAdquisiciones del períodoTransferidas a PP&ESALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

UbicaciónTERRENOS

Propiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL

EDIFICIOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)

PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)

PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE

EDIFICIOSCosto de Cambios en Saldo S/

Adquisición Valor Razonable Contabilidad

RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNCosto Cambios Saldo

De Valor SegúnAdquisición Razonable Contabilidad

TERRENOS

EDIFICIOS

PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL COSTO

TERRENOS EDIFICIOCosto de Ajuste por Saldo S/ Costo de

Adquisición Inflación Contabilidad AdquisiciónSALDO Al 31/12/20X0Transferidas desde P/Inversión VRAdquisiciones del períodoTransferidas a P/Inversión VRSALDO al 31/12/20X1Transferidas desde P/Inversión VRAdquisiciones del períodoTransferidas a P/Inversión VRSALDO al 31/12/20X2

TERRENOS EDIFICIOValor Ajuste por Saldo S/ Valor

Nominal Inflación Contabilidad NominalSALDO Al 31/12/20X0Depreciación del ejercicioPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Depreciación del ejercicioPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNCosto Ajuste Saldo Depreciación

De Por Según AcumuladaAdquisición Inflación Contabilidad Nominal

TERRENOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL

EDIFICIOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad n

PROPIEDADES DE INVERSIÓN(CIFRAS ACTUALIZADAS)

PROPIEDADES DE INVERSIÓN(CIFRAS ACTUALIZADAS)

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)

TOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

EDIFICIOAjuste por Saldo S/Inflación Contabilidad

EDIFICIOAjuste por Saldo S/Inflación Contabilidad

RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNAjuste Saldo

Por SegúnInflación Contabilidad

TERRENOS

EDIFICIOS

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Edificio e Maquinarias yTerrenos Instalaciones Equipos

SALDO Al 31/12/20X0Adquisiciones del períodoRevaluacionesSALDO al 31/12/20X1Adquisiciones del períodoRevaluacionesSALDO al 31/12/20X2

Edificio e Maquinarias yTerrenos Instalaciones Equipos

SALDO Al 31/12/20X0Depreciación del períodoPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Depreciación del períodoPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Costo Ajuste Saldo

De Por SegúnAdquisición Inflación Contabilidad

CATEGORÍA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

TOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anteriorNOTA: Preparar un cuadro por cada categría de elementos de propiedades, planta y equipos

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (VALORES ACTUALIZADO)COSTO DE ADQUISICIÓN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (VALORES ACTUALIZADO)

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS(VALORES ACTUALIZADOS)

Vehículos y Mobiliario y Sistemas y OtrosEquipos de Equipos de Equipos de Activos ConstruccionesTransporte Oficina Computación Fijos en Proceso TOTAL

Vehículos y Mobiliario y Sistemas y OtrosEquipos de Equipos de Equipos de Activos ConstruccionesTransporte Oficina Computación Fijos en Proceso TOTAL

Depreciación Ajuste Saldo Saldo NetoAcumulada Por Según Según

Nominal Inflación Contabilidad ContabilidadCATEGORÍA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

NOTA: Preparar un cuadro por cada categría de elementos de propiedades, planta y equipos

ACTIVO INTANGIBLE

Costo Ajuste Saldode Por Según

Adquisición Inflación ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Adquisiciones del períodoRevaluaciones

SALDO al 31/12/20X1Adquisiciones del períodoRevaluaciones

SALDO al 31/12/20X2

ACTIVO INTANGIBLE(CIFRAS ACTUALIZADAS)

Del Costo Ajuste Saldode Por Según

Adquisición Inflación ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Amortización del períodoPérdida por deterioro del valorReverso de pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Amortización del períodoPérdida por deterioro del valorReverso de pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2

ACTIVO INTANGIBLE(CIFRAS ACTUALIZADAS)Amortización Acumulada

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Costo Ajuste SaldoDe Por Según Acumulada

Adquisición Inflación Contabilidad NominalActivo Intangible 1Activo Intangible 2Activo Intangible 3Activo Intangible nTOTAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

ACTIVO INTANGIBLE(VALORES ACTUALIZADOS)

Amortización Depreciación

Ajuste Saldo Saldo NetoPor Según Según

Inflación Contabilidad Contabilidad

OTROS ACTIVOS

OTROS ACTIVOS CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período

TOTAL

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período

TOTAL

Reinitegro Saldo segúnAplicación o según

Amortización Contabilidad

Reinitegro Saldo segúnAplicación o según

Amortización Contabilidad

OBLIGACIONES BANCARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OBLIGACIÓN EntidadBancaria Tasa de interés Garantía Vencimiento

CORRIENTE

NO CORRIENTE

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Intereses Intereses por Importe de ladel período pagar deuda

CORRIENTE

NO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2

CUENTAS POR PAGARCondiciones

Proveedor 1Proveedor 2Proveedor n

CUENTAS POR PAGARCondiciones

Proveedor 1Proveedor 2Proveedor n

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

CORRIENTESaldo según

segúnContabilidad

TOTAL 0.00

NO CORRIENTESaldo según

segúnContabilidad

TOTAL 0.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

TrabajadoresTipo de Préstamo Fecha Garantía

Empleado 1Empleado 2Empleado n

Origen Fecha GarantíaDirector 1Director 2Director n

AccionistasOrigen Fecha Garantía

Accionista 1Accionista 2Accionista n

Empresas relacionadasOrigen Fecha Garantía

Empresa 1Empresa 2Empresa n

Otros deudoresOrigen Fecha Garantía

Otros 1Otros 2Otros n

DirectoresAdministradores

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL 0.00 0.00

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL 0.00 0.00

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

0.00

TOTAL 0.00 0.00

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad

Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL 0.00 0.00

CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

20X2Certificado Electrónico

IngresosCostosGastosResultado contableMAS:Tributos No pagadosProvisiones, reservas y apartadosMultas y sanciones pecunariasGastos deducidos en ejercicios anteriores no pagadosIngresos causados en ejercicios anteriores cobradosExcedentes de sueldos a directoresDepreciación y amortizaciónOtrosUtilidad ajuste por inflaciónMENOS:Ingresos contabilizados y no cobradosGastos causados en períodos anteriores y pagados en el ejercicioDepreciación y amortizaciónOtrosPérdida por inflaciónResultado fiscalMenos regalías mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3Menos rentas sujetas a impuestos proporcionalesMenos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradasEnriquecimiento neto - Fuente territorialPérdida años anteioresEnriquecimiento gravableEnriquecimiento neto - Fuente extraterritorialPérdida años anteioresEnriquecimiento gravableRENTA MUNDIALImpuesto determinado según tarífaImpuesto acreditable pagado en el exteriorImpuesto determinado después de acredita mientoImpuestos proporcionalTOTAL IMPUESTOImpuestos retenidos en el ejercicio

Impuesto por enajenación de inmueblesDeclaración estimadaDeclaración sustituidaTOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIOCRÉDITO DEL EJERCICIORebajas de impuestosImpuesto pagado en exceso a rebajarTOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIÓNCompensacionesTOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUÉS DE COMPENSACIÓNIMPUESTOS PAGADO EN EXCESO

20X1

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Activos y pasivos con efectos tributariosBASE BASE

FINANCIERA FISCAL

TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIATOTAL ACTIVO POR PÉRDIDAS TRASLADABLESTOTAL ACTIVO POR OTROS CRÉDITOS FISCALES NO COMPENSADOSTOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

DIFERENCIA TARIFATEMPORARIA

AID/(PID)

OTROS TRIBUTOS POR PAGAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

TributoSaldo Importe

Período GastoAnterior del período

Otro Tributo 1Otro Tributo 2Otro Tributo n

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según

Pago segúndel período Contabilidad

OTROS PASIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OTROS PASIVOS CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período

TOTAL

OTROS PASIVOS NO CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período

TOTAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Reinitegro Saldo según

Aplicación o segúnAmortización Contabilidad

Reinitegro Saldo segúnAplicación o según

Amortización Contabilidad

PASIVO LABORAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

CONCEPTOSaldo Importe

Período GastoAnterior del período

CORRIENTE

NO CORRIENTE

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según

Pago segúndel período Contabilidad

PROVISIONES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

CONCEPTOSaldo Aplicación

Período o Amortización Anterior del período

CORRIENTE

NO CORRIENTE

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según

Provisionado segúndel período Contabilidad

CAPITAL SOCIAL

ConceptoFechas

Aportes Incrementode los corrección

Aporte Origen Accionistas monetariaConstitución de la empresa

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Ajuste Totalpor Capital Social Primas o Acciones en

Inflación Actualizado Descuentos Tesorería

RESULTADOS ACUMULADOS

ConceptoResultados Acumulados

Valor Valor Nominal Constante

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

FONDOS Y RESERVAS

ConceptoFechas

FONDOS Y RESERVASValor Valor

Aporte Origen Nominal ConstanteSaldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO

ConceptoFechas

Valor Ajuste porAporte Origen Nominal Inflación

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO

27

Página 62

INGRESOS OPERACIONALES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

N° Contrato

PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO PROVENIENTES DEL SECTOR PÚBLICO

Venta Servicios Obras Venta

FACTURACIÓN CON CONTRATO

Contrato 1Contrato 2Contrato n

TOTAL A

FACTURACIÓN SIN CONTRATO

TOTAL B

NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

TOTAL CTOTAL D (A+B+C)

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

% deAvance

OtrasOperaciones

27

Página 63

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2PROVENIENTES DEL SECTOR PÚBLICO

Servicios Obras

FACTURACIÓN CON CONTRATO

FACTURACIÓN SIN CONTRATO

NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

% deAvance

OtrasOperaciones

28

Página 64

RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR

PERÍODO PERÍODO

20X2 20X1

ENERO ENERO

FEBRERO FEBRERO

MARZO MARZO

ABRIL ABRIL

MAYO MAYO

JUNIO JUNIO

JULIO JULIO

AGOSTO AGOSTO

SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE

OCTUBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA

TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR

DIFERENCIA DIFERENCIA

CERTIFICADO ELECTRÓNICO

INGRESOSSUJETOS

A IVA

INGRESOSNO SUJETOS

A IVA

INGRESOSTOTALES

S/LIBRO VTACERTIFICADO ELECTRÓNICO

28

Página 65

RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR

TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA

TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR

DIFERENCIA

INGRESOSSUJETOS

A IVA

INGRESOSNO SUJETOS

A IVA

INGRESOSTOTALES

S/LIBRO VTA

29

Página 66

COSTOS OPERACIONALES

COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA 20X2Inventario inicial de materias primas y materiales XXX,XXCosto de adquisicicón de materias primas y materiales XXX,XXOtros costos de materias primas y materialesInventario final de materias primas y materiales (XXX,XX)

Costo de materias primas y materiales XXX,XXMano de obra directa de producción XXX,XXDepreciación y amortización de activos directos de producción XXX,XXOtros costos directos de producción XXX,XX

Costo directo de producción XXX,XXMano de obra indirecta de producción XXX,XXDepreciación y amortización de activos indirectos de producción XXX,XXOtros costos indirectos de producción XXX,XX

Costo indirecto de produccIón XXX,XXCosto de la producción XXX,XX

Inventario inicial de productos en proceso XXX,XXInventario final de productos en proceso (XXX,XX)

Variación de inventario de productos en proceso XXX,XXCosto de la producción teminada en el período XXX,XX

Inventario inicial de productos terminados XXX,XXInventario final de productos terminados (XXX,XX)

Variación de inventario de productos en terminados XXX,XXTOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA XXX,XX

COSTO DE VENTA 20X2Inventario inicial de mercancías XXX,XXCosto de adquisición de mercancías XXX,XXInventario final de mercancías (XXX,XX)

TOTAL COSTO DE VENTAS XXX,XX

COSTO DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 20X2Costo de personal directo XXX,XXCosto de personal indirecto XXX,XX

Costo de personal XXX,XXOtros costos de la prestación de servicios XXX,XX

TOTAL COSTO DE LA PRESTACIÓN DE SERVICOS XXX,XX

29

Página 67

COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN O EJECUCIÓN DE OBRAS 20X2Costo de adquisición de materiales XXX,XXOtros costos de materiales XXX,XX

Costo de materiales XXX,XXCost de personal directo XXX,XXCosto de personal indirecto XXX,XX

Costo de personal XXX,XXOtros costos de los contratos de construcción o ejecución de obras XXX,XX

TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN O EJECUCIÓN DE OBRAS XXX,XX

29

Página 68

20X1XXX,XXXXX,XX

(XXX,XX)XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX

(XXX,XX)XXX,XXXXX,XXXXX,XX

(XXX,XX)XXX,XXXXX,XX

20X1XXX,XXXXX,XX

(XXX,XX)XXX,XX

20X1XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX

29

Página 69

20X1XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX

30

Página 70

COSTO DE PERSONAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ConceptoProducción Servicos

SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

MDODirecta

MDOIndirecta

MDODirecta

30

Página 71

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

ConceptoProducción Servicios

PersonalAsignado

SalarioRemuneraciones a productores y productorasRemuneraciones a prosumidores y prosumidorasBonificación especialNómina contratadosVacaciones

MDODirecta

MDOIndirecta

30

Página 72

Bono vacacionalParticipación en las utilidades o bonificación fin de año CompensacionesPrimasComplementos de salariosTrabajos especialesSuplenciasTransporte al PersonalFiestas y agasajosAlimentos y bebidasMédicos y medicinasCesta TicketCapacitación y adiestramientoDotación uniformesAyudas socio-económicas Prestaciones socialesIntereses sobre prestaciones socialesAporte patronal IVSSAporte patronal FAOVAporte patronal INCESAporte patronal Vivienda y HábitatOtros costos y gastos de personal

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00 0.00

30

Página 73

Servicos Obras TotalCosto dePersonal

MDOIndirecta

MDODirecta

MDOIndirecta

30

Página 74

Obras Otros TotalPersonal Personal Gasto deDirecto Asignado Personal

0.000.000.000.000.000.00

30

Página 75

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0.00 0.00 0.00

31

Página 76

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto

Producción

Directo Indirecto

AMORTIZACIÓN:

DEPRECIACIÓN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

31

Página 77

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

Servicio Obras Otros Total

Directo Indirecto Directo Indirecto Directo IndirectoDepreciación

Amortización

32

Página 78

OTROS INGRESOS EN OPERACIONES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Arrendamiento

Regalías DividendosB/Inmuebles B/Muebles

FACTURACIÓN CON CONTRATO

TOTAL A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FACTURACIÓN SIN CONTRATO

TOTAL B 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

TOTAL C 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL D (A+B+C) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

32

Página 79

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

FACTURACIÓN CON CONTRATO

0.00 0.00

FACTURACIÓN SIN CONTRATO

0.00 0.00

NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

0.00 0.000.00 0.00

33

Página 80

GASTO OPERACIONALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Total

Ventas Administración GastosGastos de personalBienes y serviciosDepreciación y amortizaciónTributosOtros gastos

TOTAL GASTOS DE PERSONAL

34

Página 81

GASTO DE PERSONAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Personal deDistribución y

VentaPersonal

AdministrativoTotal

Gasto dePersonal

34

Página 82

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

ConceptoOtros Total

Personal Gasto deAsignado Personal

Salario 0.00Remuneraciones a productores y productoras 0.00Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras 0.00Bonificación especial 0.00Nómina contratados 0.00Vacaciones 0.00Bono vacacional 0.00

34

Página 83

Participación en las utilidades o bonificación fin de año 0.00Compensaciones 0.00Primas 0.00Complementos de salarios 0.00Trabajos especiales 0.00Suplencias 0.00Transporte al Personal 0.00Fiestas y agasajos 0.00Alimentos y bebidas 0.00Médicos y medicinas 0.00Cesta Ticket 0.00Capacitación y adiestramiento 0.00Dotación uniformes 0.00Ayudas socio-económicas 0.00Prestaciones sociales 0.00Intereses sobre prestaciones sociales 0.00Aporte patronal IVSS 0.00Aporte patronal FAOV 0.00Aporte patronal INCES 0.00Aporte patronal Vivienda y Hábitat 0.00Otros costos y gastos de personal 0.00

0.00TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00

35

Página 84

BIENES Y SERVICIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ConceptoGastos Operacionales

Ventas Administración

BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:

SERVICIOS PROFESIONALES:

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTOS:

SEGUROS Y FIANZAS

GASTOS DE REGISTRO Y NOTARÍAS

OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

35

Página 85

TotalBienes yServicios

36

Página 86

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ConceptoAdministración

AMORTIZACIÓN:

DEPRECIACIÓN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Distribución yventas

36

Página 87

Total

Depreciación

Amortización

37

Página 88

TRIBUTOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ConceptoAdministración

AMORTIZACIÓN:

DEPRECIACIÓN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior

Distribución yventas

37

Página 89

Total

Otros

Tributos

38

Página 90

OTROS GASTOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ConceptoGastos Operacionales Total

Ventas AdministraciónOtros

Gastos

TOTAL OTROS GASTOS

39

Página 91

OTRAS GANANCIAS O (PÉRDIDAS)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto

PRECIO DE LA VENTA DEL ACTIVOCosto de adquisiciónDepreciación acumuladaDeterioro acumuladoOtros elementos de incrementosOtros elementos de diminuciónVALOR NETO DEL ACTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00GANANCIA O (PERDIDA) 0.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos

IMPORTE RECUPERABLEIMPORTE REGISTRADO,NETODIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00

Si la diferencia es NEGATIVAPÉRDIDA POR DETERIORO 0.00 0.00 0.00 0.00

Si la diferencia es POSITIVACOSTO QUE HUBIERA TENIDOREVERSO DEL PERÍODO 0.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Pérdida

TOTAL 0.00 0.00

Venta deActivo Fijo

Venta deInversiones

Venta deOtros activos

Retiro deActivo

39

Página 92

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos

0.00 0.00 0.00 0.00Si la diferencia es NEGATIVA

0.00 0.00 0.00 0.00Si la diferencia es POSITIVA

0.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Pérdida

TOTAL 0.00 0.00

Venta deActivo Fijo

Venta deInversiones

Venta deOtros activos

Retiro deActivo

40

Página 93

BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Intereses Bancarios Comerciales Otros TOTAL

GanadosPagadosBENEFICIO O (COSTO)

Cambio en moneda extranjera Efectivo Por cobrar Por pagar TOTAL

Dólares norteamericanosBolívares por dólar norteamericanoConversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)

EurosBolívares por EuroConversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)

Otro (especificar)Bolívares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)Conversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)

40

Página 94

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

Bancarios Comerciales Otros TOTAL

Efectivo Por cobrar Por pagar TOTAL

41

Página 95

DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA

20X0 20X1

CIFRAS CIFRAS

CUENTAS S/EDOS S/EDOS

Efectivo y sus equivalentesCuentas por cobrar totalPagos anticipadosActivo por impuesto diferidoOtros activosObligaciones bancariasCuentas por pagar totalImpuestos sobre la renta por pagarOtros tributos por pagarPasivo laboralProvisionesOtros pasivosPasivo por impuesto diferido

POSICIÓN MONETARIA NETA 0.00 0.00InventariosInversionesCosto de las propiedades, planta y equiposDepreciación acumulada propiedades, planta y equiposCsoto del activo intangibleAmortización acumulada del activo intangibleOtros activosCapital social Fondos y reservasResultados acumulados al inicioOtros componentes de patrimonioIngresos operacionalesInventario inicialInventario finalComprasDepreciación y amortización (Compras)Depreciación y amortización (Producción)Otros costos de producciónInventario inicial en procesoInventario final en procesoInventario inicial terminado

41

Página 96

Inventario final terminadoDepreciación y amortización (Distribución)Otros gasos de distribuciónDepreciación y amortización (Ventas)Otros gasos de ventaDepreciación y amortización (Administración)otros gastos de administraciónGanancia o (pérdida) en desincorporación de activos(Ingreso) o gasto impuesto corriente(Ingreso) o gasto impuesto diferidoApropiación de fondos y reservasOtro resultado integralIntereses (ganados) o pagados(Ganancia) o pérdida en cambio(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentasResultado en la posición monetaria netaResultado del ejercicioTotales

41

Página 97

DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA

20X2-20X1 20X2-20X020X2 VARIACIÓN ELIMINACIONES ESTADO VARIACIÓN

CIFRAS DE LAS DEMOS. DE LAS

S/EDOS CUENTAS DEBE HABER PMN CUENTAS

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

41

Página 98

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

41

Página 99

20X2-20X0ELIMINACIONES ESTADO

DEMOS.

DEBE HABER PMN

0.00 0.00 0.00

41

Página 100

0.00 0.00 0.00