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Información esencial de impuestos para pequeños negocios
Kelly Raby, Agente Registrada
1º de diciembre, 2016
Servicios de Traducción de las diapositivas: Thomas Scharff, City of Vancouver
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Presentación
• Kelly Raby
• 8 años de experiencia
con impuestos
• Agente Inscrita
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Enfoque del Taller
Este taller es una introducción sencilla, a
nivel macro, con la información esencial
sobre impuestos que necesitará para la
gestión de su negocio en el día a día. Por
favor, comuníquese conmigo si desea
orientación más específica relacionada a
su negocio.
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Agenda 1 del Taller
Emprendiendo su negocio
Gestionando su negocio
Contratando a emplead@s
Contratando a sus hij@s
Planificando para la jubilación
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Emprendiendo su negocio 1
• Hobby vs. negocio
- Hobby – hay límites en las deducciones, no se permite tener pérdidas
- Negocio – no hay límites en las pérdidas, impuesto para empleado por cuenta propia (impuesto SE)
- IRS usa NUEVE factores para determinar.
(IRC 183 Actividades realizadas sin fines de lucro)
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Emprendiendo su negocio 2
Las principales pruebas del IRS son:
1) Esfuerzo
2) Ingresos 3) Años y Rentabilidad
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Emprendiendo su negocio (cont.) 1 Selección de su tipo de entidad de negocio –
o Propietario único – Anexo C en el Formulario 1040
o Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) – un propietario o múltiples
propietarios como miembro(s)
o Sociedad (partnership) – Formulario 1065, a K1, fluye a Anexo E en el
Formulario 1040
o Corporacíon – Formulario 1120
o Corporación S – Formulario 1120S, a K1, fluye a Anexo E en el
Formulario 1040
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Emprendiendo su negocio (cont.) 2
• Otras consideraciones:
- Selección del año para impuestos: Año Fiscal o
Año Calendario
- Seguro :https://www.insurance.wa.gov/
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Emprendiendo su negocio (cont.) 3
• Otras consideraciones (cont.)
– Permisos y Licencias:
• Ciudad de Vancouver: Permisos y Licencias
• Estado de Washington: Licencia de Negocio
• Condado de Clark: https://www.clark.wa.gov/public-information-outreach/starting-business
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Emprendiendo su negocio (cont.) 4
• Otras consideraciones (cont.)
- Métodos de Contabilidad
CRITERIO DE CAJA
CRITERIO DE DEVENGO
HÍBRIDO para INVENTARIOS
Contar inventario a fin de año.
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Emprendiendo su negocio (cont.) 7
• Otras Consideraciones (cont.)
– Oficina-en-hogar, incluso la nueva opción simplificada de “safe harbor”
Los requisitos para declarar “oficina-en-hogar”: 1. Uso Regular. 2. Uso Exclusivo.
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Emprendiendo su negocio (cont.) 8
• Otras consideraciones (cont.)
– Oficina-en-hogar
Opción simplificada / Método Safe Harbor - $5 por pie cuadrado máximo de 300 pies cuadrados - Declarar itemización relacionado al hogar en Anexo A - No hay deducción para la depreciación
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Emprendiendo su negocio (cont.) 9
Método regular: Oficina en Hogar son los gastos reales de la oficina del hogar
Porcentaje de Hogar que es de Uso Comercial: (Pies cuadrados de oficina)/(Pies cuadrados de hogar)
Guardar un registro y guardar sus recibos
- Interés hipotecario e Impuestos sobre Inmuebles
-Seguro
-Gastos de servicios públicos (utilities)
-Arreglos (que benefician la oficina del hogar)
-Depreciación (se aplican reglas de recaptura)
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Gestionando su negocio 1
- Mantener un registro – Guarde los recibos y
facturas actuales y correctos sobre sus finanzas
- Separar el dinero de la cuenta del negocio del
dinero de su cuenta personal (abrir otra cuenta
bancaria aparte)
- Contador(a), QuickBooks, etc.
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Gestionando su negocio 2
• Estimado de los impuestos para el IRS – se tiene que
entregar cada trimestre (cada 3 meses)
• Impuestos sobre negocios y ocupación (B&O) del
Washington Department of Revenue – remitir impuestos
sobre la venta que se han acumulado
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Gestionando su negocio 3
• Uso de los bienes/activos (assets) del negocio – hacer
una lista y su depreciación
• Gastos de movilidad – mantener registro o recibos
• Donaciones de negocio – la deducción es limitada a $25
por cada individuo, directamente o indirectamente
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Gestionando su negocio 4
• Contratando a emplead@s
o I-9 – primer día del empleo, guardarlo por 3 años
o Nómina (lista de emplead@s): Calculación y Depósitos
o W-2 –enviarla por vía postal al emplead@ antes del 31 de enero
o No es un 1099-MISC excepto si realmente sea
contratista/asesor externo
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Contratando a sus hij@s 1
• Tiene que ser legítimo – pagar un sueldo real para un trabajo real
• No se confunda la separación entre el trabajo y la familia
• Mantenga un registro actualizado de horas laboradas y de la
acumulación de sueldo ganado
• Asegurar que su hij@ abra su propia cuenta bancaria para que se
vea que el dinero pertenece a su hij@. Deposite en dicha cuenta
bancaria cada vez que pague el sueldo de su hij@.
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Contratando a sus hij@s 2 No se tiene que pagar ni FICA ni Medicare (si su hij@ tiene menos de
18 años) si su negocio es:
- Propietario único (dueño es padre de familia) o
- Sociedad (partnership) (los únicos dueños son los padres de familia)
• - Impuestos de desempleo – hij@ menos de 21 años tiene
desgravación
- Los hij@s pueden hacer una aportacíon a cuenta IRA o cuenta
Roth IRA
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Planificando para la jubilación
• Elegir su plan
– Fecha a comenzar
– Aportación máxima
– Empleado por cuenta propia vs. plan del
empleador
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Más Información
www.blockadvisors.com
www.hrblock.com
http://www.cityofvancouver.us/ced/page/startup-day-initiative
https://www.sba.gov/starting-business/choose-your-business-structure/s-corporation
https://www.insurance.wa.gov/
www.clark.wa.gov/public-information-outreach/starting-business
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Para obtener más información, o hacer una cita, por favor visite a Block Advisors en Vancouver, WA o llama a (360) 695-8930. www.blockadvisors.com
Comuníquese directamente conmigo:
Kelly Raby, EA 10303 NE Fourth Plain Blvd., Suite 115, Vancouver, WA 98662