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"2017 - Año de las Enegías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
Nº 20/2016
“Compras y Contrataciones”
Ministerio de Energía y Minería.
Subsecretaría de Coordinación Administrativa
Dirección de Compras y Contrataciones
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Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
INDICE
INFORME EJECUTIVO
I OBJETO DE LA AUDITORÍA 3
II ALCANCE DE LA TAREA 3
III LIMITACIONES AL ALCANCE 3
IV TAREAS REALIZADAS 3
V OBSERVACIONES 4
VI CONCLUSIÓN 4
INFORME ANALÍTICO
I OBJETO DE LA AUDITORÍA 5
II ALCANCE DE LA TAREA 5 III ACLARACIONES PREVIAS 5
IV LIMITACIONES AL ALCANCE 10
V TAREAS REALIZADAS 11
VI OBSERVACIONES 11
VII CONCLUSIÓN 17
VIII ANEXOS 18 Anexo I: Listado de Órdenes de Compra Año 2015 del ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 18 Anexo II: Listado de Órdenes de Compras 2015 a cargo del actual Ministerio de Energía y Minería 26 Anexo III: Convenios firmados con Universidades Nacionales 2015 28
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INFORME DE AUDITORIA
Informe Ejecutivo
I OBJETO DE LA AUDITORÍA
Evaluar la gestión de compras y contrataciones de la Jurisdicción, incluyendo cumplimiento de los Decretos 1187 a 1191 del año 2012.
II ALCANCE DE LA TAREA
Las tareas dieron comienzo el 24 de Agosto, NO-2016-00897483-APN-UAI#MEM, de conformidad con lo dispuesto por Resolución SIGEN Nº 152/02 “Normas de Auditorías Internas Gubernamentales”, habiéndose aplicado procedimientos allí enumerados y otros que se consideraron necesarios para lograr el objetivo descripto en Punto I, período 2015, y de acuerdo a lo establecido en el planeamiento de tareas aprobado por el Señor Ministro de Energía y Minería y por la Sigen.
III LIMITACIONES AL ALCANCE
A la fecha del Informe, no se ha podido acceder a expedientes necesarios para aclarar cuestiones derivadas a los Convenios firmados con Universidades.
Dentro de la muestra, se seleccionó un expediente que, al momento de
visualizarlo, había sufrido desgloses que imposibilitaron su análisis, motivo por el cual no se pudo verificar el cumplimiento de la Circular SSCyCG 2/2014.
IV TAREAS REALIZADAS
Para dar cumplimiento al objeto de esta auditoría se han efectuado las siguientes tareas:
• Obtención de listados del sistema SLU de Órdenes de Compra y pagos, período 2015.
• Reuniones con personal de la Dirección de Compras y Contrataciones. • Obtención y análisis de los convenios con facultades vigentes en el 2015. • Expedientes de rendiciones de gastos por convenios con facultades. • Análisis de la ejecución presupuestaria correspondiente a los procesos de
pago de los convenios recaídos en muestra.
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V OBSERVACIONES
1. No se cumple con la Circular SSCyCG Nº 2/2014 “Reglamento para la rendición de cuentas de los fondos transferidos por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios” (complementaria de las Circulares SSCyCG Nº 1/2011 y Nº 1/2012).
2. En el Exp: S01-0255167/2013, correspondiente al convenio con la Universidad de General San Martín, los pagos son efectuados por la Fundación Universidad General de San Martín, no estando ésta situación prevista en el convenio.
3. De la documentación analizada, se desprende que existen errores de imputación presupuestaria al momento de afectar el gasto.
VI CONCLUSIÓN
Dado la relevancia económica de los Convenios celebrados con
Universidades, en comparación con las órdenes de compras que quedaron en la órbita del Ministerio de Energía y Minería, se decidió realizar la auditoria en el marco de la Circular SSCyCG Nº 2/2014, focalizándose el cumplimiento de la misma.
Como resultado de las tareas realizadas, se verificó que existen deficiencias
en el cumplimiento de la Circular SSCyCG Nº 2/2014, motivo por el cual, la Dirección de Compras y Contrataciones está llevando a cabo acciones pertinentes para su regularización.
No obstante, las acciones que se lleven a cabo deberían tener en cuenta las
consideraciones expuestas en el ítem VI OBSERVACIONES, para así lograr mayor eficiencia y eficacia en los procedimientos, como forma de optimizar la operatoria de la Dirección de Compras y Contrataciones.
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INFORME DE AUDITORIA
Informe Analítico
I OBJETO DE LA AUDITORÍA
Evaluar la gestión de compras y contrataciones de la Jurisdicción, incluyendo cumplimiento de los Decretos 1187 a 1191 del año 2012.
II ALCANCE DE LA TAREA
Las tareas dieron comienzo el 24 de Agosto, NO-2016-00897483-APN-UAI#MEM, de conformidad con lo dispuesto por Resolución SIGEN Nº 152/02 “Normas de Auditorías Internas Gubernamentales”, habiéndose aplicado procedimientos allí enumerados y otros que se consideraron necesarios para lograr el objetivo descripto en Punto I, período 2015, y de acuerdo a lo establecido en el planeamiento de tareas aprobado por el Señor Ministro de Energía y Minería y por la Sigen.
III ACLARACIONES PREVIAS
Dentro de la estructura del Ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, SAF 354, la Dirección de Compras y Contrataciones dependía de la Dirección General de Administración, que se encontraba dentro de la órbita de la Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión.
Mediante el Decreto 13, de fecha 10 de Diciembre de 2015, se transfirieron funciones del Ex Ministerio de Planificación Federal Inversión Pública y Servicios al Ministerio de Energía y Minería. Asimismo, el Decreto 231, de fecha 22 de diciembre de 2015, en su Artículo 7, incorpora al Organigrama del Ministerio de Energía y Minería a la Subsecretaría de Coordinación Administrativa. En el mismo sentido, la Resolución 143-E, de fecha 4 de Agosto de 2016, en su Artículo 1, aprueba la estructura organizativa de segundo nivel operativo del Ministerio de Energía y Minería, en donde se incluye a la Dirección de Compras y Contrataciones, dependiente de la Dirección General de Administración y Finanzas.
Con fecha 23 de Agosto 2016, esta Unidad obtuvo los listados Sidif Local Unificado (SLU), de órdenes de compra del ejercicio 2015, cuyo resumen se observa a continuación:
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MODALIDAD MONTO %
CONTRATACIÓN DIRECTA $ 142.382.133,35 14,69%
LICITACIÓN PRIVADA $ 411.225,98 0,04%
LICITACIÓN PÚBLICA $ 826.323.027,59 85,27%
TOTAL $ 969.116.386,92 100% El detalle del presente cuadro se encuentra en el Anexo I
En fecha 4 de Octubre de 2016 se envía a la Dirección de Compras y Contrataciones del Ministerio de Energía y Minería el listado de órdenes de compra obtenido; en respuesta la Dirección informa, a ésta Unidad de Auditoría Interna, vía correo electrónico, un listado de órdenes de compra a su cargo, detallando que las diferencias surgían por el traspaso de funciones del ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios al actual Ministerio de Energía y Minería, a saber:
MODALIDAD MONTO %
CONTRATACIÓN DIRECTA $ 20.180.245,59 92,95%
LICITACIÓN PRIVADA $ 0,00 0,00%
LICITACIÓN PÚBLICA $ 1.530.347,00 7,05%
TOTAL $ 21.710.592,59 100,00%
El detalle del presente cuadro se encuentra en el Anexo II
De la comparación de ambos cuadros se desprende que se produjo una transferencia de Órdenes de Compra desde el ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios a otras áreas de la Administración Pública por $ 947.405.794,33 representando una disminución del 97,76%.
Asimismo, se solicitó a la Dirección de Compras y Contrataciones, mediante NO-2016-02191687-APN-UAI#MEM, y a la Dirección General de Recursos Humanos, mediante NO-2016-02195351-APN-UAI#MEM, ambas con fecha 13 de
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Octubre de 2016, un listado conteniendo la totalidad de Contrataciones Directas con Universidades que se encontraran vigentes y hayan tenido algún pago durante el año 2016, con independencia del año de su suscripción.
En tal sentido, la Dirección Compras y Contrataciones, el 20 de Octubre de 2016, mediante NO-2016-02420800-APN-DCC#MEM, remite a ésta Unidad de Auditoría Interna, un informe, aclarando que “los convenios han sido oportunamente suscriptos entre el ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios o su ex Secretaría de Energía y Universidades Nacionales o sus Facultades dependientes” durante el año 2015. Además, complementa que “…ésta Dirección agota su cometido con la tramitación del procedimiento y la confección de la orden de compra o la elevación para la firma del convenio pertinente. Dicho lo cual, no poseemos información alguna sobre la ejecución de los antes referidos convenios o sobre los desembolsos efectuados en su consecuencia.”
En fecha 25 de Octubre de 2016, por NO-2016-02559853-APN-DGRRHH#MEM, en respuesta a lo solicitado, la Dirección General de Recursos Humanos lista los Convenios vigentes en el año 2015 con sus respectivas addendas.
Con fecha 24 de octubre de 2016, por medio de NO-2016-02494441-APN-UAI#MEM, se remitió a la Dirección General de de Administración y Finanzas una solicitud a fin de que informe sobre la ejecución de los Convenios con Universidades y los desembolsos efectuados en el marco de los mismos.
En NO-2016-02774279-APN-DGAF#MEM, del 31 de Octubre de 2016, la Dirección General de Administración y Finanzas remite información relacionada a los Convenios con Universidades durante el periodo 2015. Una vez analizada dicha información y los cambios introducidos por el Decreto 13 de 2015, se solicita el 10 de noviembre de 2016, por medio de la NO-2016-03199058-APN-UAI#MEM, ratificar o rectificar el listado de Convenios, remitidos oportunamente, a fin de delimitar el universo de Convenios vigentes en la órbita del Ministerio de Energía y Minería. Dicha solicitud se reiteró por NO-2016-03565097-APN-UAI#MEM el 21 de Noviembre de 2016.
El 22 de Noviembre de 2016, la Dirección General de Administración y Finanzas rectifica, a través de NO-2016-03663979-APN-DGAF#MEM, el universo de Convenios que, luego de las modificaciones introducidas por el Decreto 13 del 2015, quedaron bajo la órbita del Ministerio de Energía y Minería, el cual se conforma de la siguiente forma:
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Universidad Monto de los Convenios Pagado 2015
INTI $ 521.470,00 0,09% $ - 0,00%
UBA Derecho $ 21.220.834,88 3,58% $ 20.223.654,60 4,86%
UBA Económicas $ 40.801.655,10 6,88% $ 37.229.903,95 8,95%
UNLaM $ 156.400.000,00 26,36% $ 116.906.477,34 28,11%
UNSAM $ 56.685.620,43 9,56% $ 35.237.689,13 8,47%
UNLP $ 103.482.142,57 17,44% $ 61.501.329,72 14,79%
UTN - Fac. Reg.
Avellaneda $ 118.590.454,26 19,99% $ 100.987.288,79 24,28%
UTN - Fac. Reg. La Plata $ 23.000.000,00 3,88% $ 11.071.992,46 2,66%
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
$ 72.519.189,00 12,22% $ 32.699.097,18 7,86%
Totales $ 593.221.366,24 100,00% $ 415.857.433,17 100,00% El detalle de los Convenios f irmados con Universidades Nacionales se encuentra en el Anexo III.
En función de lo descripto en los párrafos precedentes se constituye el universo bajo análisis de las compras y contrataciones, según el siguiente detalle:
Ordenes de Compra $ 21.710.592,59 3,53%
Convenios con Universidades Nacionales $ 593.221.366,24 96,47%
TOTAL $ 614.931.958,83 100,00%
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Dado que el monto del universo de órdenes de compras, que quedó bajo la órbita del Ministerio de Energía y Minería representa sólo el 3,53% del total vigente y, que el monto alcanzado por los Convenios con Universidades Nacionales representa el 96,47%, por relevancia económica, se optó por efectuar la auditoría sobre el universo de Convenios con Universidades Nacionales.
Atento a lo mencionado en los párrafos precedentes, los procedimientos se centraron en la verificación del cumplimiento de las Circulares de la ex Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión, del ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, Nros 1/2001, 1/2012 y 2/2014, en las cuales se establece mecanismos y requisitos mínimos para la rendición de cuentas que incluyan gastos que afecten presupuestariamente a las siguientes partidas: Inciso 3.4 – Servicios Técnicos y Profesionales; Inciso 4.8 – Activos Intangibles; Inciso 5.5 – Transferencias a otras Entidades del Sector Público Nacional y/o Inciso 5.9 – Transferencias al exterior.
Por lo expuesto, en base a los criterios de relevancia económica y considerando que en el año 2015 se desembolsaron $ 415.857.433,17, en conceptos relacionados a Convenios con Universidades Nacionales; se ha seleccionado una muestra constituida por los siguientes expedientes de pago, los que representan un 38,14% del monto total pagado en el 2015:
Universidad Expediente Monto
UNLP
S01:0074268/2015 $ 10.025.589,00
S01:0135993/2015 $ 10.025.589,00
S01:0155865/2015 $ 9.814.586,00
S01:0285064/2015 $ 4.458.949,06
S01:0313416/2015 $ 4.362.835,99
S01:0313401/2015 $ 5.297.127,82
S01:0325706/2015 $ 5.716.843,15
S01:0325717/2015 $ 5.846.078,75
UNLAM S01:0005219/2015 $ 44.731.300,48
UNSAM S01:0255167/2013 $ 18.700.000,00
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Universidad Expediente Monto
UTN San Nicolás S01: 0350319/2015 $ 2.762.171,39
UTN Avellaneda
S01:0182257/2015 $ 10.329.293,00
S01:0191689/2015 $ 2.698.455,12
S01:0202445/2015 $ 1.883.887,53
S01:0214043/2015 $ 4.830.715,35
S01:0005172/2015 $ 17.130.181,60
Total $ 158.613.603,24
IV LIMITACIONES AL ALCANCE
Mediante NO-2016-03780960-APN-UAI#MEM, de fecha 25 de noviembre de 2016, se solicito a la Dirección General de Administración y Finanzas los expedientes objeto de la muestra. A la fecha de la emisión del presente informe no se pudo acceder al EXP S01:0135993/2015.
Dentro de la muestra, se realizó la vista del EXP S01:0182257/2015 “REF:
PROGRAMA DE CONVERGENCIA TARIFARIA UTN.-“. El mismo tramita un Convenio entre la Secretaría de Energía y la Universidad Tecnológica Nacional, Facultad Regional Avellaneda. El expediente consta de 48 hojas, asimismo contiene los siguientes desgloses:
- A fs. 3 nota del 13-10-15 con desglose fojas 3/278, - A fs. 282 nota del 13-10-15 con desglose fojas 282/332, - A fs. 339 nota del 13-10-15 con desglose fojas 339/364, - A fs. 379 nota del 13-10-15 con desglose fojas 379/392, - A fs. 397 nota del 13-10-15 con desglose fojas 397/399, - A fs. 402 nota del 13-10-15 con desglose fojas 402.
A la fecha, no se pudo dar con la información de los desgloses, motivo por el
cual no se pudo verificar el cumplimiento de la Circular SSCyCG 2/2014.
La Circular SSCyCG Nº 2/2014 establece los mecanismos y requisitos que se deben utilizar las Universidades para efectuar las rendiciones de cuentas de los convenios, dentro de los cuales se establece la necesidad de que los expedientes de rendición cuenten con determinada información y documentación, cómo ser que se incluyan en las rendiciones las facturas y certificaciones de la efectiva prestación de
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servicios por parte del personal contratado. En dos expedientes recaídos en la muestra de Convenios analizados, parte de las rendiciones eran anexadas a otros expedientes, a saber:
- Exp S01:49381/2015 - Exp S01:49440/2015
Estos últimos fueron solicitados a la Dirección General de Recursos Humanos
mediante nota NO – 2016 -04373789 – APN – UAI#MEM, de fecha 12 de Diciembre de 2016, por ser el último depositario de los mismos, no habiendo obtenido a la fecha de la emisión del presente acceso a los expedientes mencionados. V TAREAS REALIZADAS
Para dar cumplimiento al objeto de esta auditoría se han efectuado las siguientes tareas:
• Obtención de listados del sistema SLU de Órdenes de Compra y pagos, período 2015.
• Reuniones con personal de la Dirección de Compras y Contrataciones. • Obtención y análisis de los convenios con facultades vigentes en el 2015. • Expedientes de rendiciones de gastos por convenios con facultades. • Análisis de la ejecución presupuestaria correspondiente a los procesos de
pago de los convenios recaídos en muestra.
VI OBSERVACIONES
1. No se cumple con la Circular SSCyCG Nº 2/2014 “Reglamento para la rendición de cuentas de los fondos transferidos por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios” (complementaria de las Circulares SSCyCG Nº 1/2011 y Nº 1/2012).
La Circular 2/2014 SSCYCG, en su Anexo, establece: …..“3. La (s) transferencia (s) se realizará (n) a la cuenta bancaria de uso
especifico que se haya determinado en el Convenio, la que deberá ser informada por el beneficiario receptor de los recursos a efectos de especificarla en el Convenio Específico….”
De la muestra seleccionada, se pudo verificar que en el caso del Convenio
celebrado entre la Subsecretaría de Recursos Hídricos y la Universidad Nacional de la Plata para el desarrollo de las tareas de inspección de la Obra “Aprovechamiento Hidroeléctrico del Río de Santa Cruz – Presidente Néstor Kirchner y Gobernador
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Jorge Cepernic” no se cumple con lo especificado en el apéndice, por no haber establecido en el Convenio Específico la cuenta bancaria vinculada al mismo1.
“4. El beneficiario receptor de la (s) transferencia (s) deberá rendir cuenta
debidamente documentada de los pagos efectuados con los recursos transferidos por EL MINISTERIO, como mínimo cada treinta (30) días contados a partir de realizada la primera transferencia, mediante Nota de remisión de la documentación, rubricada por la máxima autoridad del ente beneficiario.
5. Atento a lo señalado en el punto anterior, todas las facturas y certificaciones serán remitidas a nombre del ente beneficiario.”
En cuanto a estos 2 puntos del Anexo, no surge de los expedientes analizados, que los beneficiarios hayan dado cumplimiento a lo solicitado en el mismo. En ese sentido se han encontrado expedientes que incluyen notas aclaratorias firmadas por el ex Subsecretario de Coordinación y Control de Gestión, en donde se afirma que la documentación relacionada con la rendición de cuentas se encuentra en otros expediente y no en el que se tramita, como lo establece la Circular 2/2014.
“7. La rendición de cuentas deberá reunir, como mínimo, la siguiente
información: (…) d. Un cuadro, denominado “Detalle de Gastos” (Cuadro C), con la relación de
comprobantes que respalda la rendición de cuentas, indicando mínimamente: concepto, tipo de comprobante, número de comprobante, denominación o razón social, Clave Única de identificación Tributaria (CUIT), fecha de emisión, importe del comprobante, el monto de las retenciones realizadas si las hubiere, e importe neto pagado; desagregados por componentes del proyecto (en caso de corresponder)
e. Copia fiel de los comprobantes conformados por la máxima autoridad competente, de las operaciones realizadas (ticket o factura y su recibo correspondiente). Dicha copia deberá contar con la inscripción ´Es copia fiel del original´ y estar rubricado por la máxima autoridad competente.
De la muestra seleccionada, se verificó que sólo el 37,50% cumple con la presentación del cuadro C “Detalle de Gastos” y que en de los casos analizados no se cumple con la presentación de los comprobantes especificados en el apéndice; excepto el caso del Exp: S01-0255167/2013, en el cual se celebra el Convenio firmado entre el ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios y la Universidad de General San Martín.
“12. Cada rendición de cuentas deberá ser acompañada de un informe
técnico y/o de avance, producido por el área responsable del seguimiento y control de la ejecución del Convenio, prestando expresamente su conformidad para proceder a dar por aprobada la misma por autoridad competente” 1 Expedientes Nº S01-74268/2015, Nº S01-155865/2015, Nº S01-285064/2015, Nº S01-313401/2015, Nº S01-313416/2015, Nº S01-325706/2015 y Nº S01-325717/2015.
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Del Exp S01:0182257/2015, que tramita órdenes de pago por un Convenio
firmada entre la Secretaría de Energía y La Universidad Tecnológica Nacional – Facultad Regional Avellaneda, no surge la existencia de un Informe acorde a lo estipulado en el citado convenio.
Recomendación: Arbitrar las medidas necesarias para dar cumplimiento
efectivo a la Circular 2/2014 de la ex Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión del ex Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.
Opinión del Auditado: “Acciones: o La Coordinación de Ejecución del Gasto dependiente de la Dirección de
Contabilidad y Finanzas realiza el alta del beneficiario de acuerdo a lo estipulado en el Convenio y registra el compromiso presupuestario. Posteriormente, la Dirección de Liquidaciones y Consolidación de Deuda al momento de devengar el gasto realiza un control de la cuenta bancaria indicada en el Convenio.
o En los Expedientes por los cuales tramita el pago de Convenio y/o Contrato Marco, Convenios Específicos y/o sus Adendas, si las hubiera, se agrega una copia del acto según corresponda, para poder corroborar, durante la ejecución del mismo, que no se excedan los montos máximos estipulados en ellos.
o Se controla como requisito previo a la conformación de la factura que el Expediente de pago tenga vinculado los Cuadros definidos en la Circular SSCyCG N° 2/2014.
o Previo a dar curso al pago de las Facturas se controla que estén debidamente conformadas, a su vez, el Expediente debe contener como antecedente, la Solicitud del Gasto y el detalle de los agentes cuyos trabajos se abonarán con las transferencias solicitadas; verificando además la existencia de crédito y cuota para poder efectuar el devengamiento y confección de la Orden de Pago.
o En el Expediente generado para el pago se vinculan, a medida que se van generando, las Órdenes de Pagos sirviendo estas de antecedente para poder controlar que no se excedan los montos máximos estipulados.
o La Dirección General de Administración y Finanzas ha implementado un Manual de Procedimientos Operativos Estandarizados que unifica las operaciones evitando desvíos.
o Todo Convenio y/o Contrato Marco, Convenios Específicos y/o sus Adendas genera una Orden de Compra, independientemente de su rúbrica, a fin de facilitar la rendición de cuentas.”
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Comentario del Auditor a la opinión del Auditado: El auditado manifiesta que se están implementando nuevos controles con el
fin de cumplir con la Circular SSCyCG Nº 2/2014. En futuras auditorias se hará un seguimiento para verificar el desarrollo de acciones tendientes a la regularización de la observación efectuada.
2. En el Exp: S01-0255167/2013, correspondiente al convenio con la Universidad de General San Martín, los pagos son efectuados por la Fundación Universidad General de San Martín, no estando ésta situación prevista en el convenio.
El Convenio de Cooperación Plan Mas Cerca: Más Municipio, Mejor País, Más
Patria, celebrado entre el ex Ministerio De Planificación, Inversión Pública y Servicios y la Universidad Nacional de General San Martín, en su Cláusula Octava estipula que “… El “MINISTERIO” realizará los desembolsos de fondos a la “UNIVERSIDAD”…”.
Una vez revisada la documentación, surge que: - la Universidad presenta la factura correspondiente, a nombre del
ex Ministerio; - el ex Ministerio realiza todos los pagos a la Universidad; - la Universidad presenta las facturas de los proveedores a nombre
de la Universidad; - la Fundación Universidad General San Martín es quien realiza los
pagos mediante cheques del Banco Patagonia a nombre del Proveedor.
- el proveedor en el momento de retirar los cheques, emite recibo x a nombre de la Universidad.
De acuerdo al Convenio firmado entre las partes y de la documentación analizada, no surge el motivo de la intervención de la Fundación General San Martín a la hora de efectivizar el pago del servicio contratado.
Recomendación: Establecer en los Convenios quién va a ser el encargado
de administrar los fondos transferidos por el Ministerio y efectuar durante la ejecución un control a los convenios vigentes para detectar idéntica situación y así corregir la misma.
Opinión del Auditado: “Acciones: o La interface COMPR.AR/e-SIDIF no permite realizar el pago a persona
física o jurídica distinta de aquella que presta el servicio, conforme al Convenio y/o Contrato Marco, Convenios Específicos y/o sus Adendas. En los casos en análisis la Orden de Compra se emite a nombre de la Universidad, de acuerdo al número de beneficiario con el que lo identifica
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el sistema e-SIDIF, debiendo ser la Factura propia de dicha Universidad y el pago realizado directamente a ella.
o Se implementará a partir del 1 de abril del corriente año, con la firma de los nuevos convenios, el Sistema LOyS 2016, que actuará en interface con el Sistema e-Sidif y el GDE, y permitirá mejorar los procedimientos de control y seguimiento de toda la ejecución de los Convenio y/o Contrato Marco, Convenios Específicos y/o sus Adendas bajo la órbita del MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINERÍA.”
Comentario del Auditor a la opinión del Auditado: El auditado manifiesta que, durante su gestión, se están implementando
nuevas acciones con tendientes a mejorar los procedimientos de control. En futuras auditorias se hará un seguimiento para verificar el desarrollo de acciones tendientes a la regularización de la observación efectuada.
3. De la documentación analizada, se desprende que existen errores de imputación presupuestaria al momento de afectar el gasto.
a) De los expedientes relevados, surge que, en todos los casos, la ejecución
del gasto fue imputada a la partida 3.4 – Servicios técnicos y profesionales – que, según el Manual de Clasificaciones presupuestarias para el Sector Publico Nacional, refiere a “Honorarios legales o convencionales a peritos profesionales universitarios, especialistas y técnicos, sin relación de dependencia y los servicios de consultoría y asesoría relacionados con estudios, investigaciones, análisis, auditorías, sistemas computarizados, entre otros, prestados por instituciones del tipo consultoras, fundaciones y empresas. Incluye los contratos de locación de obra prestados a título personal que no obligan a pagos con periodicidad mensual. No incluye los contratos por prestaciones de servicios a título personal de carácter individual que corresponde imputar en las partidas parciales de 1.8. Personal Contratado del presente clasificador”. Asimismo, en el 80% de la muestra, se ha encontrado documentación relacionada a adquisiciones y gastos que refieren a:
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Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo de Gasto Según Manual de Clasificaciones Presupuestarias
Alquileres Partida 3.2 – Alquileres y derechos
Equipamiento Partida 4.3 – Maquinaria y equipo
Seguros Partida 3.5.4 – Servicios comerciales y financieros, Primas y gastos de seguros
Pasajes y Viáticos Partida 3.7 – Pasajes y Viáticos
Publicidad Partida 3.6 – Publicidad y Propaganda
De acuerdo a lo relevado en la muestra y a lo estipulado en los Convenios, surge que existen deficiencias en la justificación de los fondos rendidos, ya que los mismos no responden a la partida presupuestaria que fueron asignados. Ocasionando que todos estos últimos fueran erróneamente imputados como partida 3.4 – Servicios Técnicos y Profesionales.
b) Conjuntamente, el Punto 11 del Anexo de la Circular 2/2014 establece
que: “Aquellos bienes de uso cuya adquisición derive del cumplimiento del Convenio, deberán ser ingresados al patrimonio del MINISTERIO, debiendo constar en las actuaciones la constancia de dicho ingreso.” Dada la documentación obtenida, resulta que, en los Convenios celebrados con la Universidad Nacional de La Plata y la Universidad Tecnológica Nacional, se adquirió Equipamiento Informático y Software, no constando en el expediente que el mismo haya sido ingresado al patrimonio del Ministerio.
No surge del expediente que los bienes adquiridos, mediante las distintas Universidades, hayan sido ingresados al patrimonio del Ministerio.
Recomendación: Previo al desembolso de fondos, analizar el destino de los
mismos, a fin de realizar la imputación presupuestaria acorde al origen del gasto; y , en el caso de compra de equipos observados, para que los mismos sean ingresados al patrimonio del Ministerio, analizando la posibilidad de incluir en los convenios a firmar, la apertura presupuestaria correspondiente.
Opinión del Auditado: Acciones: o En relación a las imputaciones presupuestarias la Dirección de Compras y
Contrataciones realiza la afectación preventiva del gasto, posteriormente la
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"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Dirección de Presupuesto realiza el compromiso y emite la constancia de crédito.
o Conforme a lo establecido por los Artículos 4, 5 y 6 de la Disposición N° 358 de fecha 2 de diciembre de 2016 de la Dirección General de Administración y Finanzas, en toda adquisición de bienes de uso (a excepción de los citados en el Artículo 3) deberá intervenir la Comisión de Recepción y el Departamento de Patrimonio.
Comentario del Auditor a la opinión del Auditado: El auditado manifiesta que se realiza la efectiva y correcta imputación
presupuestaria. Se mantiene la observación.
VII CONCLUSIÓN Dado la relevancia económica de los Convenios celebrados con
Universidades, en comparación con las órdenes de compras que quedaron en la órbita del Ministerio de Energía y Minería, se decidió realizar la auditoria en el marco de la Circular SSCyCG Nº 2/2014, focalizándose el cumplimiento de la misma.
Como resultado de las tareas realizadas, se verificó que existen deficiencias
en el cumplimiento de la Circular SSCyCG Nº 2/2014, motivo por el cual, la Dirección de Compras y Contrataciones está llevando a cabo acciones pertinentes para su regularización.
No obstante, las acciones que se lleven a cabo deberían tener en cuenta las
consideraciones expuestas en el ítem VI OBSERVACIONES, para así lograr mayor eficiencia y eficacia en los procedimientos, como forma de optimizar la operatoria de la Dirección de Compras y Contrataciones.
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"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
VIII ANEXOS Anexo I
Listado de Ordenes de Compra Año 2015 del ex Ministerio de Planificación Federal,
Inversión Pública y Servicios
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Bs de Consumo $ 3.400,00 ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Bs de Consumo $ 4.600,00 ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 194520/ 2014 OCC 2/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA NACIONAL
Servicios No Personales
$ .629.104,55 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ .612.705,18 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ 505.036,65 ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 191543/ 2014 OCC 23/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LAS ARTES
Servicios No Personales
$ .517.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 226322/ 2014 OCC 31/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
$ .750.428,52 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
$ 110.220,00 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR Servicios No Personales
$ 827.090,00 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 194520/ 2014 OCC 2/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA NACIONAL
Servicios No Personales
$ .370.895,45 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 13.431,98 PRORROGA PRESTACIÓN
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 10.231,48 PRORROGA PRESTACIÓN
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 6.977,75 PRORROGA PRESTACIÓN
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 2.761,01 PRORROGA PRESTACIÓN
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"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 28.602,05 PRORROGA PRESTACIÓN
LICITACION PRIVADA 8508/ 2011 OCC 5/2015 ANULADO BIO EFIA TREATMENT
S.A.
Servicios No Personales
$ 3.167,73 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 123811/ 2014 OCC 3/2015 PERFECCIONADA FUNDACION DE LA FAC
DE INGENIERIA
Servicios No Personales
$ 7.000.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 5868/ 2014 OCC 4/2015 PERFECCIONADA LEVAL S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 134613/ 2014 OCC 6/2015 PERFECCIONADA BANCO DE LA NACION
ARGENTINA
Servicios No Personales
$ 14.886,98 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 134613/ 2014 OCC 6/2015 PERFECCIONADA BANCO DE LA NACION
ARGENTINA Bs de Uso $ .887.610,35 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216566/ 2014 OCC 7/2015 ANULADO
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 8.851.250,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256771/ 2014 OCC 8/2015 ANULADO
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 3.300.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256768/ 2014 OCC 9/2015 ANULADO
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 3.712.500,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216566/ 2014 OCC 10/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 6.612.102,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216566/ 2014 OCC 10/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 2.239.148,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256771/ 2014 OCC 11/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256771/ 2014 OCC 11/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ .300.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256768/ 2014 OCC 12/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 256768/ 2014 OCC 12/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 3.712.500,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71916/ 2014 OCC 13/2015 PERFECCIONADA CORA DIR SA Bs de Uso $ 788.000,00 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71916/ 2014 OCC 13/2015 PERFECCIONADA CORA DIR SA Bs de Uso $ 2.836.000,00 ADJ.
ORIGINAL
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"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA Bs de Consumo $ 8.681,40 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA Bs de Consumo $ 52.447,93 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA Bs de Consumo $ 16.086,67 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA
Servicios No Personales
$ 315.292,26 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA
Servicios No Personales
$ 97.787,74 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28507/ 2014 OCC 14/2015 PERFECCIONADA MAXISEGURIDAD
INDUSTRIAL SA Bs de Uso $ 356.769,60 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 OCA 15/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 31.785,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 OCA 15/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 98.215,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 OCA 15/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 17.819,52 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 OCA 15/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 81.180,48 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 154789/ 2014 OCC 16/2015 CUMPLIDA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE LA MATANZA
Servicios No Personales
$ .520.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 154789/ 2014 OCC 16/2015 CUMPLIDA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE LA MATANZA Servicios No Personales
$ .780.000,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28506/ 2014 OCC 17/2015 PERFECCIONADA MURATA SOCIEDAD
ANONIMA
Servicios No Personales
$ 8.832.654,20 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28506/ 2014 OCC 17/2015 PERFECCIONADA MURATA SOCIEDAD
ANONIMA
Servicios No Personales
$ 62.462.080,04 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28506/ 2014 OCC 17/2015 PERFECCIONADA MURATA SOCIEDAD
ANONIMA
Servicios No Personales
$ 0.431.600,49 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 278023/ 2013 OCC 18/2015 ANULADO
EMPRESA ARGENTINA DE SOLUCIONES SATELITALES S.A. AR-SAT
Servicios No Personales
$ 36.700,00 ADJ. ORIGINAL
21
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 278023/ 2013 OCC 19/2015 PERFECCIONADA
EMPRESA ARGENTINA DE SOLUCIONES SATELITALES S.A. AR-SAT
Serv icios No Personales $ 32.560,33 ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 278023/ 2013 OCC 19/2015 PERFECCIONADA
EMPRESA ARGENTINA DE SOLUCIONES SATELITALES S.A. AR-SAT
Servicios No Personales
$ 9.575.813,67 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28505/ 2014 OCC 20/2015 PERFECCIONADA PEREZ WALTER
LEONARDO
Servicios No Personales
$ 10.000.000,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28505/ 2014 OCC 20/2015 PERFECCIONADA PEREZ WALTER
LEONARDO
Servicios No Personales
$ 119.700.000,04 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28505/ 2014 OCC 20/2015 PERFECCIONADA PEREZ WALTER
LEONARDO
Servicios No Personales
$ 109.700.000,04 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 801.001,24 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 355.480,11 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 609.648,60 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 271.272,85 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 415.772,91 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 185.004,77 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 164.516,24 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 73.204,11 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 1.704.701,54 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 757.909,31 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 188.101,47 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 216593/ 2014 OCC 21/2015 PERFECCIONADA
SUP. DE ADMINISTRACION DE POLICIA FED. ARG.
Servicios No Personales
$ 84.636,85 ADJ. ORIGINAL
22
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 189048/ 2014 OCC 22/2015 PERFECCIONADA VISAPEL S.A. Bs de
Consumo $ 36.200,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 191543/ 2014 OCC 23/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LAS ARTES
Servicios No Personales
$ 271.000,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ 122.185.718,64 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ 302.284.450,08 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ - ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 71932/ 2014 OCC 24/2015 PERFECCIONADA CORPORATE CORP S.A. Bs de Uso $ 9.129.506,47 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 1/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 4.160,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 1/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 5.939,84 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 16203/ 2015 OCC 25/2015 CUMPLIDA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
$ 7.772.800,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 16203/ 2015 OCC 25/2015 CUMPLIDA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
$ 22.227.200,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 40279/ 2015 OCC 26/2015 PERFECCIONADA COSMOGONIAS S.A. Bs de
Consumo $ 49.632,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Bs de Consumo $ - ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Bs de Consumo $ - ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 13.060,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Servicios No Personales
$ 1.215,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 1.215,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 810,00 ADJ. ORIGINAL
23
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 33.280,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 24.960,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 24.960,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 16.640,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J Servicios No Personales
$ 112,51 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 84,38 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 84,38 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA ADEA ADMINISTRADORA
DE ARCHIVOS S.A.J
Servicios No Personales
$ 56,23 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 28/2015 ANULADO PRODMOBI S. A. Bs de Uso $ 1.281.974,00 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 29/2015 ANULADO MIRTA SUSANA VARELA Bs de Uso $ 85.799,08 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 139230/ 2014 OCC 30/2015 PERFECCIONADA DATASTAR ARGENTINA
SA Bs de Uso $ 18.195.667,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 226322/ 2014 OCC 31/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 32/2015 PERFECCIONADA PRODMOBI S. A. Bs de Uso $ 1.274.144,00 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 33/2015 ANULADO MIRTA SUSANA VARELA Bs de Uso $ 85.799,08 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 34/2015 PERFECCIONADA RAUL E MONACO SA Bs de Uso $ - ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 252374/ 2014 OCC 35/2015 RESCINDIDA YAMAHA MUSIC LATIN
AMERICA S.A. Bs de Uso $ 1.988.137,99 ADJ. ORIGINAL
24
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 2/2015 ANULADO AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 27.625,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 2/2015 ANULADO AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 11.879,68 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 3/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 27.625,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 3/2015 PERFECCIONADA AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 11.879,68 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 89281/ 2015 OCC 36/2015 PERFECCIONADA CEBRAL GUILLERMO
MANUEL Bs de Consumo $ - ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 89281/ 2015 OCC 36/2015 PERFECCIONADA CEBRAL GUILLERMO
MANUEL Bs de Consumo $ 417.496,00 ADJ.
ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 4/2015 AUTORIZADO AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 4/2015 AUTORIZADO AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 240.252,26 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 163.849,11 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 64.833,08 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 315.405,27 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 671.623,81 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ - ADJ. ORIGINAL
25
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Importe Tipo de
Adjudicación
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 74.383,47 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 34/2015 PERFECCIONADA RAUL E MONACO SA Bs de Uso $ 546.650,00 ADJ.
ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
$ 2.100,00 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
$ 15.790,01 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 5868/ 2014 OCC 4/2015 PERFECCIONADA LEVAL S.A. Bs de
Consumo $ 16.240,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 4/2015 AUTORIZADO AQUALINE S.A. Bs de
Consumo $ 19.695,00 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PRIVADA 109495/ 2014 SPR 4/2015 AUTORIZADO AQUALINE S.A.
Servicios No Personales
$ 8.249,78 ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 28498/ 2014 OCC 32/2015 PERFECCIONADA PRODMOBI S. A. Bs de Uso $ 7.830,00 ADJ.
ORIGINAL
TOTALES $ 969.116.386,92
Información obtenida por el Sistema SLU con fecha 23 de Agosto de 2016.
26
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Anexo II
Listado de Órdenes de Compras 2015
a cargo del actual Ministerio
de Energía y Minería
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Monto Total
adjudicado Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 194520/ 2014 OCC 2/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA NACIONAL
Servicios No Personales
$ 5.000.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 226322/ 2014 OCC 31/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
$ 5.750.428,52 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales $ 955.200,01
PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 194520/ 2014 OCC 2/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA NACIONAL
Servicios No Personales
$ 1.370.895,05 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 123811/ 2014 OCC 3/2015 PERFECCIONADA FUNDACION DE LA FAC
DE INGENIERIA
Servicios No Personales
$ 7.000.000,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 189048/ 2014 OCC 22/2015 PERFECCIONADA VISAPEL S.A. Bs de
Consumo $ 36.200,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 191543/ 2014 OCC 23/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LAS ARTES
Servicios No Personales
ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 40279/ 2015 OCC 26/2015 PERFECCIONADA COSMOGONIAS S.A. Bs de
Consumo $ 49.632,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 497887/ 2012 OCC 27/2015 PERFECCIONADA
ADEA ADMINISTRADORA DE ARCHIVOS S.A.J
Bs de Consumo ADJ.
ORIGINAL
27
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Tipo Procedimiento Expediente Tipo
OC
Orden de
Compra Estado Proveedor Inciso Monto Total
adjudicado Tipo de
Adjudicación
CONTRATACION DIRECTA 226322/ 2014 OCC 31/2015 PERFECCIONADA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SAN MARTIN
Servicios No Personales
ADJ. ORIGINAL
LICITACION PUBLICA 160378/ 2012 OCA 37/2015 PERFECCIONADA VALOT S.A. Bs de
Consumo $ 1.530.347,00 ADJ. ORIGINAL
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
$ 2.100,00 PRORROGA PRESTACIÓN
CONTRATACION DIRECTA 26020/ 2013 OCC 1/2015 PERFECCIONADA ROLANDI ALBERTO
HECTOR
Servicios No Personales
$ 15.790,01 PRORROGA PRESTACIÓN
TOTALES $ 21.710.592,59
Información suministrada por la Dirección de Compras y Contrataciones del Ministerio de Energía y Minería con fecha 4 de Octubre de 2016.
28
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Anexo III
Convenios firmados con Universidades Nacionales 2015
Universidad Convenio Monto total Convenio Pagado 2015
INTI
Convenio entre SE - INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGÍA
INDUSTRIAL - Programa Nacional de Control de
Combustibles
$ 521.470,00
UNLP Programa de Asistencia Técnica - SIGRHU $ 6.732.142,57 $ 5.953.730,95
UNLP
Convenio Específico - SSRH - Inspección de la Obra
Aprovechamientos Hidroeléctricos del Río Sta Cruz KIRCHNER-CEPERNIC - UNIV NACIONAL DE LA PLATA - FACULTAD DE
INGENIERIA
$ 96.750.000,00 $ 55.547.598,77
UNSAM Contrato Específico de Servicios de Asesoram. y A. T . - Unidad De
Seguimiento y Control (USC) $ 5.040.000,00 $ 2.940.000,00
UNSAM Convenio Marco de Cooperación
entre la SS de Combustible (S.Energía) y U.N.Sam Martín
$ 1.550.000,00 $ 1.550.000,00
UNSAM Addenda II al Contrato de
Servicios de Asesoramiento y Asistencia Técnica
$ 14.895.620,43 $ 12.047.689,13
UNSAM Convenio de Cooperación - Plan Más Cerca- ACU 22/14 $ 35.200.000,00 $ 18.700.000,00
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Programa de Asistencia técnica - Facultada Regional de Avellaneda
- SSL-DGA $ 20.000.000,00 $ 17.130.181,60
29
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Universidad Convenio Monto total Convenio Pagado 2015
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
Convenio Específico de Cooperación y Asistencia Técnica
- FACULTAD REGIONAL DE SAN NICOLÁS - GRIC
$ 29.007.520,00 $ 2.900.752,00
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Programa de Asistencia Técnica - UTN (FACULTAD REGIONAL DE
AVELLANEDA) - Oficios (H. Schiaffino)
$ 2.000.000,00 $ 414.469,00
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Programa de Asistencia Técnica - UTN (FACULTAD REGIONAL DE
AVELLANEDA) - Oficios (H. Schiaffino)
$ 2.000.000,00 $ 289.520,00
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
CONVENIO - Facultada Regional de Avellaneda - FOCEDE $ 9.999.900,00 $ 9.999.900,00
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
CONVENIO - Facultada Regional de San Nicolás - SIGEN -
EDENOR/EDESUR $ 5.000.000,00 $ 1.370.895,45
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
CONVENIO - Facultada Regional de Avellaneda - Distribuidoras de Energía (Focede y Más Cerca)
$ 9.999.900,00 $ 9.999.900,00
UTN - Fac. Reg. La Plata
Convenio Específico de Cooperación y Asistencia Técnica
- Minería Servicios $ 10.000.000,00 $ 4.571.992,46
UTN - Fac. Reg. La Plata
Convenio Específico de Cooperación y Asistencia Técnica
- Minería Obra (Isolux) - UTN - FACULTAD REGIONAL DE LA
PLATA
$ 13.000.000,00 $ 6.500.000,00
30
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Universidad Convenio Monto total Convenio Pagado 2015
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
Programa de Asistencia Técnica - FACULTAD REGIONAL DE SAN NICOLÁS (Fund. Tecnológica) -
SECRETARÍA DE ENERGÍA $ 12.500.000,00 $ 12.500.000,00
ADDENDA Programa de Asistencia Técnica - FACULTAD
REGIONAL DE SAN NICOLÁS (Fund. Tecnológica) -
SECRETARÍA DE ENERGÍA
Sin Informar $ 1.440.582,48
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
Programa de Asistencia Técnica - FACULTAD REGIONAL DE SAN NICOLÁS (Fund. Tecnológica) -
SECRETARÍA DE ENERGÍA $ 12.500.000,00 $ 3.153.464,15
UTN - Fac. Reg. San Nicolás
Programa de A T Seguimiento y Control Gas Licuado y Petróleo Usuarios Residenciales PLAN
HOGAR- F. REG. SAN NICOLÁS - S ENERGÍA
$ 13.511.669,00 $ 11.333.403,10
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio - Secretaría de Energía - UTN (FACULTAD REGIONAL
DE AVELLANEDA) - Obras Eléctricas
$ 16.151.844,53 $ 16.151.844,53
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio - Secretaría de Energía - UTN (FACULTAD REGIONAL
DE AVELLANEDA) - Convergencia 2015 - Seguimiento
de Obras Eléctricas 2015
$ 19.742.351,00 $ 19.742.351,00
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio específico de Colaboración - Garrafa Para todos
(PNCRGLP) $ 2.357.026,50 $ 2.357.026,50
31
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Universidad Convenio Monto total Convenio Pagado 2015
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio Específico de Colaboración Pronuree - CONTROL RECAMBIO Y
REINVERSIÓN $ 1.298.813,72 $ 1.248.146,96
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio de Cooperación y Auditoría - Auditoría Edenor y
Edesur $ -
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Addenda Complementaria al Convenio firmado el 10/12/2014 -
UTN (Regional Avellaneda) - Edenor - Edesur
$ 6.746.771,20 $ 6.746.771,20
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio Específico de Colaboración - Auditorías de distribución domiciliaria LFC
$ 7.277.209,80 $ 7.277.209,80
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio Específico de Colaboración - Auditorías de
distribución domiciliaria LFC - PRONUREE
$ 17.391.294,30 $ 9.629.968,20
UTN - Fac. Reg. Avellaneda
Convenio Específico de Colaboración - Seguimiento y
control de proyectos de Recambio y reinversión - PRONUREE II
$ 3.625.343,21
UBA Derecho Programa de Asistencia Técnica SSL/SSCyCG $ 6.300.000,00 $ 5.438.088,90
UBA Derecho Convenio Específico Nº 5 -
Secretaría de Energía (SS de Combustibles)
$ 14.501.194,88 $ 14.365.925,70
UBA Derecho Maestria Interdisciplinaria CEARE - CENTRO DE ESTUDIOS DE LA
ACTIVIDAD REGULATORIA ENERGETICA
$ 419.640,00 $ 419.640,00
32
"2017 - Año de las Energías Renovables”
Ministerio de Energía y Minería Unidad de Auditoría Interna
Universidad Convenio Monto total Convenio Pagado 2015
UBA Economicas Programa de Asistencia Técnica - Unidad Ministro $ 18.000.000,00 $ 16.651.445,40
UBA Economicas Programa de Asistencia Técnica PET $ 3.700.000,00 $ 3.699.999,98
UBA Economicas Programa de Asistencia Técnica - ENERGÍA $ 14.101.655,10 $ 13.545.126,57
UBA Economicas CONVENIO FOCEDE - EDESUR Y EDENOR $ 5.000.000,00 $ 3.333.332,00
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - DGA $ 19.000.000,00 $ 15.093.063,52
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - DGA - Viáticos $ 800.000,00 $ 800.000,00
UNLaM Programa de Asistencia Técnica Fusión $ 22.000.000,00 $ 21.198.873,60
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - Fusión - Viáticos $ 1.700.000,00 $ 1.700.000,00
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - Call Center $ 45.000.000,00 $ 44.731.300,48
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - Capacitación $ 1.500.000,00 $ 783.599,74
UNLaM Programa de Asistencia Técnica - Oficios $ 4.000.000,00 $ 1.399.640,00
UNLaM Convenio - CALL CENTER $ 62.400.000,00 $ 31.200.000,00
$ 593.221.366,24 $ 415.857.433,17 Información suministrada por la Dirección de General de Administración y Finanzas del Ministerio de Energía y Minería con fecha 22 de Nov iembre 2016 mediante NO-2016-03663979-APN-DGAF#MEM.
República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional2017 - Año de las Energías Renovables
Hoja Adicional de FirmasInforme gráfico
Número:
Referencia: INFORME 20/2016 COMPRAS Y CONTRATACIONES
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