Justificación El mundo globalizado contemporáneo exige asegurar la consistencia de la información financiera para aportar la
trasparencia necesaria en los procesos de toma de decisiones operativas y estructurales de inversión. Este
objetivo, junto a otros derroteros de cumplimiento normativo, eficiencia de las operaciones y seguimiento a las
metas estratégicas hace imperativa la necesidad de implementar procesos de administración de riesgos y
controles que deben ser soportados en esquemas adecuados de auditoría externa e interna.
Objetivo Proveer a los participantes del conocimiento de teorías y conceptos de auditoría, riesgo, aseguramiento,
gobierno corporativo y control de la información, los procesos y operaciones y su aplicación práctica en
desarrollo de los estándares internacionales y metodologías de administración del riesgo.
Objetivos Específicos
El diplomado en Auditoría y Control Interno le permite al participante:
Comprender los principios básicos del control interno como eje central del aseguramiento de calidad de la información financiera y de los procesos
Conocer y desarrollar los elementos básicos de un sistema de administración de riesgos y su relación con el gobierno corporativo.
Manejar las principales herramientas de auditoría fundamentadas en estándares internacionales de Auditoría, indispensables en el día a día del área de auditoría de la empresa
Dirigido a
Dirigidos a profesionales del área de auditoría, finanzas y administración, auditores financieros, de tecnología,
de riesgos y de gestión de las organizaciones.
Metodología El programa es de carácter especialmente práctico y participativo, apoyado en lo conceptual y enfocado en las
necesidades de los participantes. Se desarrollará una metodología de aprendizaje activo donde el estudiante
tiene un alto compromiso con su aprendizaje. La mayor parte de los temas se estudiarán con ejercicios prácticos,
la discusión de los conceptos y su aplicabilidad.
Contenido
MODULO I: ELEMENTOS CONCEPTUALES BÁSICOS
8 horas
o GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA
Conceptos
Objetivo de la Auditoría
Importancia de la Auditoría
Elementos de la Auditoria
o TIPOS Y CLASES DE AUDITORIA Tipos de Auditoría:
Interna
Externa Clases de Auditoría:
Operacional
Financiera
De gestión y resultados
De cumplimiento
De informática
Otras
MODULO II: CONTROL INTERNO
16 horas
o ESTÁNDARES DE CONTROL INTERNO
Marco Conceptual
Componentes del Control Interno
Informe COSO, COSO II – ERM
Marco integrado de control
Componentes y elementos de un sistema de control.
Relación con las auditorias.
Evaluación e informes de Control Interno
MODULO III: AUDITORÍA INTERNA: PRINCIPIOS Y COMPONENTES.
24 horas
o ESTÁNDARES DEL IIA
Normas Internacionales de Auditoria.
Normas Personales
Normas con relación a la ejecución del trabajo.
Normas con relación al informe o Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoria interna
Definición de la Auditoría Interna
Código de Ética del Auditor Interno
Normas sobre atributos
Conceptos básicos de un Programa de Aseguramiento de Calidad en Auditoría
Normas sobre desempeño
o EJECUCIÓN DEL PROCESO DE LA AUDITORÍA INTERNA
Planificación
Políticas y procedimientos de la Auditoría Interna
El plan de auditoría basado en riesgos
La gestión de riesgos (ERM- Enterprise Risk Managament) y el rol del auditor
Conocimiento del negocio del cliente
Comunicación y aprobación
Administración de recursos
Coordinación con otros entes de supervisión y control
Documento de planeación
o EJECUCIÓN DEL TRABAJO
Evaluación de la eficiencia y eficacia del control interno
Pruebas sustantivas
Técnicas de recolección de la información
Preparación e interpretación de flujogramas, diagramas y gráficos
Supervisión del trabajo
Comunicación de resultados
Borradores de estados financiero
Afirmaciones de la Administración: integridad, valuación, exactitud, propiedad, existencia, presentación y revelación
El informe de gestión y evaluación del SCI (Sistema de Control Interno) Acta de compromisos
Tipos de fraudes: del personal, gerencial y por computador El criterio de buen hombre de negocios Estudio ACFE (Association of Certified Fraud Examiners)Conceptos sobre la Ética Prevención, detección e investigación.
MODULO IV: AUDITORÍA EXTERNA: ELEMENTOS Y COMPONENTES
24 horas
o ESTÁNDARES DE AUDITORÍA FINANCIERA
Estructura, alcance, objetivo y responsabilidades de la Auditoría de Estados Financieros.
Planeación de la Auditoría.
Evaluación de riesgos y sistemas de control.
Evidencia de la Auditoría.
Auditoría de estimaciones y del valor razonable.
Reportes de Auditoría.
o PLANEACION SEGUIMIENTO Y EVIDENCIA EN AUDITORIA FINANCIERA
o Planeación de la Auditoría y Papeles de Trabajo.
Concepto e importancia de la planeación
Investigación preliminar sobre el área
Determinación y priorización de riesgos y definición de elementos de control
Determinación del alcance y definición de procedimientos y recursos
Elaboración del plan de trabajo
Estimación de horas de trabajo y determinación de honorarios
o Evidencia de la Auditoría.
Naturaleza de la evidencia
Importancia de la evidencia
Tipos de evidencia
Documentación
Papeles de trabajo
Clases de archivos:
o Técnicas de Auditoría.
Definición
Importancia
Clasificación de las Técnicas.
o Procedimientos de Auditoria. Definición
Importancia
Clases:
Pruebas de cumplimiento
Pruebas analíticas
Pruebas de detalle
Estudio de Caso
o ESTÁNDARES DE ETICA PROFESIONAL Y RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Conceptos esenciales de la conducta ética
Relaciones con la entidad, terceros y Estado
Obligaciones del auditor
Perspectiva internacional
Independencia y objetividad
Conceptos legales que afectan la responsabilidad
Régimen sancionatorio
MODULO V: AUDITORIA EN AMBIENTES INFORMÁTICOS
24 horas
o AUDITORÍA EN AMBIENTES INFORMÁTICOS
Sistemas de Información estrategias, políticas y procedimientos o Objetivos de control para la seguridad o Terminología de computadores o Consideraciones gerenciales asociadas con SI o Áreas funcionales de operaciones de SI o Uso estratégico de SI o Tecnologías emergentes o Rol de servicios mercerizados de SI
Hardware, plataformas, redes y telecomunicaciones
Procesamiento de datos o Pruebas de veracidad o Flujo y procesamiento de datos o Organización de datos y facilidades de consulta o Sistemas de Transferencia electrónica de fondos (EFT)/ Intercambio electrónico de datos (EDI)
Desarrollo de Sistemas, adquisición y mantenimiento
Seguridad de los sistemas de información (SI) y planes de contingencia o Riesgos SI o Diferentes niveles de control para la seguridad de SI o Software de seguridad o Planeamiento de contingencias
o Controles en sistemas de aplicación
MODULO VI. RIESGOS Y GOBIERNO CORPORATIVO
24 horas
o ESTÁNDARES DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
Marco conceptual para evaluación de riesgos
Elementos de los estándares de Riesgo.
Conceptos y alcance del riesgo
Identificación de Riesgos
Evaluación riesgo global de la empresa.
Formulación de Mapas de Riesgo.
Criterios de Medición de riesgos
Tratamiento de los riesgos residuales
o RELACIÓN DE RIESGO, CONTROL Y AUDITORÍA. o Interacción de elementos conceptuales
Relación de Componentes.
Interacción de Objetivos.
Marco integrado de control
Relación con las auditorias.
Evaluación e informes.
o PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO.
Principios de gobierno corporativo
Responsabilidades de Aseguramiento
Responsabilidades de Desempeño
Comités de Auditoría
Comités de Riesgo
Relación con el sistema de Gestión.
o SISTEMICIDAD CORPORATIVA o Introducción a la Teoría de los sistemas. o Sistemas Organizacionales. o Relación de Control, Riesgo y Gobierno. o Intervención de la Auditoría Interna. o Riesgos de Negocio y Riesgos estratégicos.
Acreditación
La Escuela de Postgrado de la Universidad Icesi, expedirá un Diploma en Auditoría y Control Interno a los participantes cuya asistencia sea del 80% de las horas de clase programadas.
Inscripción y Forma de pago
1. Diligencie el formulario de inscripción en línea www.icesi.edu.co/inscripcion_educacion_continua/.
2. Una vez se genere la factura usted recibirá un correo electrónico, en ese momento podrá ingresar al portal de estudiantes de Educación Continua para hacer el pago en línea (www.icesi.edu.co/inscripcion_educacion_continua/ ).
3. Puede generar la factura y proceder a pagar el valor del programa en las siguientes opciones:
Pagar en las entidades financieras que se relacionan en el recibo de pago del programa de Educación Continua, en efectivo o con cheque de gerencia.
Pagar en la Caja de la Universidad Icesi ubicada en la Oficina de Contabilidad, en efectivo, con cheque personal o con tarjeta de crédito. El horario de atención es: 8:00 a.m. a 12:00 m. y de 3:00 a 6:30 p.m. de lunes a viernes. Es posible realizar pago combinado o mixto.
La Universidad ofrece financiación para los diplomados. Ingrese al enlace http://www.icesi.edu.co/financiacion y conozca las alternativas a su alcance.
Lugar y Tiempo
Se desarrollará en las instalaciones de la Universidad Icesi en dos sesiones semanales de cuatro horas cada una, los viernes
de 6:00 p.m. a 10:00 pm y sábados de 8:00 a.m. a 12:00M. Los cambios eventuales que se puedan presentar frente a la
programación inicial (fechas, horarios, docentes) serán informados oportunamente a los estudiantes.
Intensidad: 120 horas Inversión Valor de la Inversión: $3.317.000, incluido el 1.5% correspondiente al impuesto Procultura.