Date post: | 24-Oct-2015 |
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LIBRO DIARIOAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL CLINICA ABC
CTA SCTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER 01
10 CAJA Y BANCOS S/. 22,000.00 104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras 22000
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/. 503,800.00 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 503800
20 MERCADERIAS S/. 150,000.00 201 Mercaderias manufacturadas 150000
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 240,000.00 332 Edificaciones 60000334 Equpo de transporte 80000335 Mueble sy enseres 100000
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 80,800.00 391 Deprecición Acumulada 80800
3913 Inmuebles maquinaria y equipo 39131 Edificaciones 22500 39133 Equipo de transporte 20000 39134 Muebles y enseres 38300
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 193,000.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 193000
50 A CAPITAL S/. 500,000.00 501 Capital Social 500000
58 RESERVAS S/. 220,000.00 582 Legal 220000
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 100,000.00 591 Utilidades no distribuidas 100000
Por el inicio de las actividades02
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/. 1,200,000.00 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1200000*90% 1080000123 Letras por cobrar 1200000*10% 120000
70 VENTAS S/. 1,200,000.00 701 Mercaderias 1200000
Por servicios médicos prestados durante el periodo03
60 COMPRAS S/. 200,000.00 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 200000
6032 Suministros42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 200,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 200000 200000Por la compra de Suministros de medicinas durante el periodo
0425 MATERIALES AUXILIARES, SUMNISTROS Y REPUESTOS S/. 200,000.00
252 Sumnistros 20000061 VARIACIÓN DE EXIXTENCIAS S/. 200,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2000006132 SuministrosPor el destino al almacen de las medicinas
VAN S/. 2,515,800.00 S/. 2,693,800.00
VIENEN05
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 327,000.00 621 Remuneraciones 300000
6211 Sueldos y salarios627 Seguridad y previsión social 27000
6271 Régimen de prestaciones de salud40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR S/. 65,430.00
403 Instituciones públicas4031 Essalud 38430
407 Administradora de fondos de pensiones 2700041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 261,570.00
411 Remuneraciones por pagar 2615704111 Sueldos y salarios por pagarPor la planilla de trabajadores del periodo
0695 GASTOS DE VENTAS S/. 228,900.00
951 Gastos de Personal 2289009511 Sueldos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 98,100.00 941 Gastos de Personal 98100
9411 Sueldos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 327,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. 327000Por el destino de la planilla de remuneraciones
0763 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 80,000.00
636 Servicios básicos 800006361 Energía eléctrica6363 Agua
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 80,000.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 80000
Por los gastos de luz y agua del periodo08
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 80,000.00 942 80000
9423 Energía y agua79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 80,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. 80000Por el destino del gasto de servicios de agu y luz del periodo
0910 CAJA Y BANCOS S/. 120,000.00
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras 12000018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO S/. 24,000.00
181 Intereses 2400045 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 144,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 144000Por el préstamo obtenido durante el periodo a una tasa del 5%
1067 GASTOS FINANCIEROS S/. 24,000.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 2400018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO S/. 24,000.00
181 Intereses 24000Por los gastos de intereses incurridos en el periodo
1197 GASTOS FINANCIEROS S/. 24,000.00
962 Intereses y gastos de sobre giros 2400079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 24,000.00
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias 24000VAN S/. 1,006,000.00 S/. 1,006,000.00
VIENEN12
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 120,000.00 333 Maquinarias y equipos de explotación 120000
3331 Maquinarias y equipos de explotación46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 120,000.00
461 Reclamaciones de terceros 120000Por la compra del equipo médico durante el periodo
1368 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 8,000.00
681 Depreciación 80006814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 68142 Maquinarias y equipos de explotación
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 8,000.00 391 Depreciación acumulada 8000
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación 39142Maquinarias y equipo de explotaciónPor la depreciaicón del equipo médico
1494 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 8,000.00
946 Depreciación y amortización 800078 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 8,000.00
781 Cargas cubiertas por provisiones 8000Por el destino de la provisión del equipo médico
1513 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/. 40,000.00
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 4000065 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. 16,000.00
655 Costo neto de enajenación de act inmov y oper. discontinuadas 160006551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 24,000.00 391 Depreciación acumulada 24000
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo 39133 Equipo de transporte
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 80,000.00 334 Equpo de transporte 80000
Por la venta del activo (vehículo), ingreso de dinero y depreciaicón16
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 16,000.00 946 Depreciación y amortización 16000
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 16,000.00 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. 16000
Por la pérdida incurrida del vehículo vendido17
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 10,000.00 684 Valuación de activos 10000
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/. 10,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 10000Por la estimación de cuentas de cobranza dudosa
1894 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 10,000.00
946 Depreciación y amortización 1000078 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 10,000.00
781 Cargas cubiertas por provisiones 10000Por el destino de la cuentas de cobranza dudosa
VAN S/. 252,000.00 S/. 252,000.00
VIENEN19
60 COMPRAS S/. 10,000.00 601 Mercaderías 10000
10 CAJA Y BANCOS S/. 10,000.00 101 Caja 10000
Por la compra de mercadería20
20 MERCADERIAS S/. 10,000.00 201 Mercaderias manufacturadas 10000
61 VARIACIÓN DE EXIXTENCIAS S/. 10,000.00 611 Mercaderías 10000
Por el destino de la mercadería21
10 CAJA Y BANCOS S/. 10,000.00 101 Caja 10000
70 VENTAS S/. 10,000.00 701 Mercaderías 10000
Por la menta de mercaderías22
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 15,000.00 684 Valuación de activos 15000
6842 Desvalorización de existencias29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIA S/. 15,000.00
296 Materiales, auxiliares, suministros y repuestos 150002962 SuministrosPor la provisión de los suministros vencidos
2395 GASTOS DE VENTAS S/. 15,000.00
955 Provisiones del ejercicio 150009551 Depreciación de activo fijo
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 15,000.00 781 Cargas cubiertas por provisiones 15000
Por el destino de la depreciación24
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 9,500.00 681 Depreciación 9500
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 9,500.00
391 Depreciación acumulada 95003913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costoPor la depreciación de activos
2594 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 1,900.00
946 Depreciación y amortización 190095 GASTOS DE VENTAS S/. 7,600.00
955 Provisiones del ejercicio 76009551 Depreciación de activo fijo
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 9,500.00 781 Cargas cubiertas por provisiones 9500
Por el destino de la depreciaciónVAN S/. 79,000.00 S/. 79,000.00
VIENE26
SALDO INICIAL S/. 178,000.00 10 CAJA Y BANCOS S/. 120,000.00
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras 12000012 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/. 690,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 480000121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 200000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1000013 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/. 40,000.00
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 4000046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 1,000.00
467 Depósitos recibidos en garantía 100049 PASIVO DIFERIDO S/. 600.00
491 Impuesto a la renta diferido 600Por la centralización de ingresos a caja
2718 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO S/. 6,000.00
182 Seguros 600040 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 38,430.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 3843041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 221,570.00
411 Remuneraciones por pagar 211570+10000 2215704111 Sueldos y salarios por pagar
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 130,000.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 80000
422 Anticipos a proveedores 5000045 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 18,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 1800046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 192,000.00
461 120000469 Otras cuentas por pagar diversas 72000
Por la centralización de egreso a caja S/. 1,029,600.00 S/. 606,000.00
S/. 4,882,400.00 S/. 4,030,800.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO DEL 2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
10 CAJA Y BANCOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Saldo Inicial S/. 22,000.00
Por el pago de servicios médicos #NAME?
Por la compra de suministros
Por el préstamo obtenido S/. 120,000.00
Por la compra del equipo médico
Por la venta del vehículo S/. 40,000.00
Por la firma del contrato de alquiler #NAME?
Por el depósito recibido en garantia #NAME?
Por contrato de seguro
Por cancelación de la deuda #NAME?
Por la compra de mercadería
por venta de mercaderías S/. 10,000.00
Por el pago a los trabajadores
Por ingreso a caja #NAME?
TOTALES S/. -
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO DEL 2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
1-ene-10 Por el asiento de apertura S/. 8,445.00
3-ene-10 Por el cobro de facturas emitidas al exterior
6-ene-10 Por venta de mercaderia S/. 24,990.00
6-ene-10 Por el cobro de la mercaderia vendida
12-ene-10 Por la venta de mercaderia S/. 21,896.00
12-ene-10 Por el cobro de la mercaderia vendida
22-ene-10 Por la venta de mercaderia S/. 12,852.00
24-ene-10 Por el canje de la factura en letras S/. 12,852.00
24-ene-10 Por el canje de la factura en letras
27-ene-10 Por la venta de mercaderia S/. 7,854.00
27-ene-10 Por el cobro de la mercaderia vendida
31-ene-10 Por la provisión para cuentas de cobranza dudosa
S/. 88,889.00
TOTALES S/. 88,889.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO DEL 2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST. (SOCIOS), DIRECT. Y GERENTES
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
11-ene-10 Por el prestamo a un trabajador S/. 700.00
14-ene-10 Por el adelanto otrosgado a os trabajadores S/. 570.00
16-ene-10 Por la amortización del parte del prestamo
30-ene-10 Por provisión de la planilla de remuneraciones
S/. 1,270.00
TOTALES S/. 1,270.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO DEL 2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
29-ene-10 Por alquiler de camioneta S/. 1,785.00
29-ene-10 Por el cobro del alquiler de camioneta
S/. 1,785.00
TOTALES S/. 1,785.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO DEL 2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
20 MERCADERIAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por mercaderias S/. 56,000.00
7-ene-10 Por destino a almacen de la mercaderia comprada S/. 23,650.00
17-ene-10 Por destino a almacen de la mercaderia comprada S/. 27,324.00
23-ene-10 Por destino a almacen de la mercaderia comprada S/. 21,350.00
S/. 128,324.00
TOTALES S/. 128,324.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por utiles de escritorio S/. 400.00
29-ene-10 Por el destino a almacen de los utiles de escritorio S/. 500.00
31-ene-10 Por el consumo de utiles de escritorio
S/. 900.00
TOTALES S/. 900.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por recibir existencias S/. 2,000.00
29-ene-10 Por el destino a almacen de los utiles de escritorio
31-ene-10 Por el consumo de utiles de escritorio
S/. 2,000.00
TOTALES S/. 2,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Acciones de Telefónica S/. 800.00
S/. 800.00
TOTALES S/. 800.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por equipos S/. 18,850.00
26-ene-10 Por la compra de un escritorio de la empresa Hiraoka S/. 1,200.00
S/. 20,050.00
TOTALES S/. 20,050.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la depreciación
Por la provición de la deprecición
S/. -
S/. -2,732.86
TOTALES S/. 2,732.86
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
6-ene-10 Por la venta de mercaderia
7-ene-10 Por la compra de mercaderia S/. 4,493.50
9-ene-10 Por la provisión de los recibos de servicios recibidos S/. 64.60
12-ene-10 Por la venta de mercaderia
17-ene-10 Por la compra de mercaderia S/. 5,191.56
22-ene-10 Por la venta de mercaderia
23-ene-10 Por la compra de mercaderia S/. 4,056.50
25-ene-10 Por el pago al canal por publicidad S/. 26.60
26-ene-10 Por la compra de un escritorio de la empresa Hiraoka S/. 228.00
27-ene-10 Por la venta de mercaderia
29-ene-10 Por la compra de útiles de escritorio S/. 95.00
29-ene-10 Por alquiler de camioneta
30-ene-10 Por la provisión de planilla de remuneraciones
30-ene-10 Por el pago de planillas S/. 530.40
S/. 14,686.16
TOTALES S/. 14,686.16
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
41 REMUNERACIONES Y PARTIICPACIONES POR PAGAR
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
30-ene-10 Por la provisión de planilla de remuneraciones
30-ene-10 Por el pago de la planilla de remuneraciones S/. 1,352.70
31-ene-10 Por la provisión de CTS del presente mes
S/. 1,352.70
S/. -184.17
TOTALES S/. 1,536.87
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el cobro
5-ene-10 Por el pago de letras por pagar en el país S/. 4,800.00
7-ene-10 Por la compra de mercaderias
7-ene-10 Por el pago del 50% de la compra S/. 13,953.50
8-ene-10 Por el pago de facturas emitidas S/. 8,200.00
17-ene-10 Por la compra de mercaderias
17-ene-10 Por la compra de mercaderias S/. 32,515.56
23-ene-10 Por la compra de mercaderias
25-ene-10 Por el canje de la factura por letras S/. 25,406.50
25-ene-10 Por el canje de la factura por letras
25-ene-10 Por el pago de saldo de la factura N| 300 S/. 14,190.00
S/. 99,065.56
S/. -25,406.50
TOTALES S/. 124,472.06
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por deposito en garantia S/. 17,275.00
Por el pago
9-ene-10 Por la provisión de servicios recibidos
24-ene-10 Por el prestamo recibido en efectivo
26-ene-10 Por la compra de escritorio
26-ene-10 Por el pago de la inicial de la compra del escritorio S/. 200.00
28-ene-10 Por la provisión del pago del impuesto a CONASEV
29-ene-10 Por la compra de utiles de escritorio
29-ene-10 Por el pago de la compra de utiles de escritorio S/. 595.00
S/. 18,070.00
S/. -1,257.60
TOTALES S/. 19,327.60
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
50 CAPITAL
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por capital
S/. -
S/. -60,000.00
TOTALES S/. 60,000.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 01 de junio del 2010
RUC: 20465332343
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "EL CONDOR" S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
59 RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por capital
S/. -
S/. -13,195.00
TOTALES S/. 13,195.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
60 COMPRAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
7-ene-10 Por la compra de mercaderias S/. 23,650.00
17-ene-10 Por la compra de mercaderias S/. 27,324.00
23-ene-10 Por la compra de mercaderias S/. 21,350.00
29-ene-10 Por la compra de mercaderias S/. 500.00
S/. 72,824.00
TOTALES S/. 72,824.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
7-ene-10 Por el destino a almacen
17-ene-10 Por el destino a almacen
23-ene-10 Por el destino a almacen
29-ene-10 Por el destino a almacen
S/. -
S/. -72,824.00
TOTALES S/. 72,824.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
30-ene-10 Por la provisión de la planilla de remuneraciones S/. 2,453.10
31-ene-10 Por la provisión de CTS del presente mes S/. 184.17
S/. 2,637.27
TOTALES S/. 2,637.27
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
9-ene-10 Por la provisión de los recibos de servicios S/. 340.00
18-ene-10 Por el pago de alquiler de camioneta S/. 1,500.00
20-ene-10 Por rendición del fondo fijo S/. 430.00
25-ene-10 Por el pago de servicio de publicidad S/. 140.00
S/. 2,410.00
TOTALES S/. 2,410.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
64 GASTOS POR TRIBUTOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
28-ene-10 Por la provisión del pago del impuesto a CONASEV S/. 700.00
S/. 700.00
TOTALES S/. 700.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
65 OTROS GASTOS DE GESTION
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
25-ene-10 Por la rendición del fondo fijo S/. 330.00
29-ene-10 Por la donación al ISPP HNO VEG S/. 400.00
31-ene-10 Por el consumo de los útiles de escritorio S/. 450.00
S/. 1,180.00
TOTALES S/. 1,180.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
67 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
31-ene-10 Por cargo del matenimiento de la cuenta S/. 170.00
S/. 170.00
TOTALES S/. 170.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
31-ene-10 Por la provisión para cuentas de cobranza dudosa S/. 385.56
31-ene-10 Por la provisión de la depreciación de inmuebles maq. S/. 307.86
S/. 693.42
TOTALES S/. 693.42
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
70 VENTAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
6-ene-10 Por la venta de mercadería
12-ene-10 Por la venta de mercadería
22-ene-10 Por la venta de mercadería
27-ene-10 Por la venta de mercadería
S/. -
S/. -56,800.00
TOTALES S/. 56,800.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
12-ene-10 Por el cobro de la mercaderia vendida S/. 1,840.00
S/. 1,840.00
TOTALES S/. 1,840.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
29-ene-10 Por el alquiler de camioneta
S/. -
S/. -1,500.00
TOTALES S/. 1,500.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
9-ene-10 Por la distribución de gastos
18-ene-10 Por la distribución de gastos
18-ene-10 Por la distribución de gastos
25-ene-10 Por la distribución de gastos
28-ene-10 Por la distribución de gastos
30-ene-10 Por la distribución de gastos
31-ene-10 Por la distribución de gastos
31-ene-10 Por la distribución de gastos
31-ene-10 Por la distribución de gastos
31-ene-10 Por la distribución de gastos
31-ene-10 Por la distribución de gastos
S/. -
S/. -7,390.69
TOTALES S/. 7,390.69
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
91 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
9-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 68.00
18-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 300.00
18-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 152.00
25-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 28.00
28-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 140.00
30-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 490.62
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 36.83
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 77.11
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 34.00
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 61.57
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 90.00
S/. 1,478.13
S/. 1,478.13
TOTALES S/. -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
92 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
9-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 272.00
18-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 1,200.00
18-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 608.00
25-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 112.00
28-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 560.00
30-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 1,962.48
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 147.34
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 308.45
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 136.00
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 246.29
31-ene-10 Por la distribución de gastos S/. 360.00
S/. 5,912.56
S/. 5,912.56
TOTALES S/. -
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen
EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
Folio 02
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
#NAME?
S/. 120,000.00
#NAME?
S/. 10,000.00
#NAME?
S/. -
S/. -
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 3,820.00
S/. 24,990.00
S/. 21,896.00
S/. 12,852.00
S/. 7,854.00
S/. 385.56
S/. 71,797.56
S/. -17,091.44
S/. 88,889.00
EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 100.00
S/. 570.00
S/. 670.00
S/. -600.00
S/. 1,270.00
EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
Folio 05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 1,785.00
S/. 1,785.00
S/. -
S/. 1,785.00
EMPRESA COMERCIAL GUN'S S.A
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -128,324.00
S/. 128,324.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 450.00
S/. 450.00
S/. -450.00
S/. 900.00
Folio 06
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -
S/. -2,000.00
S/. 2,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -
S/. -800.00
S/. 800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -20,050.00
S/. 20,050.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 2,425.00
S/. 307.86
S/. 2,732.86
S/. 2,732.86
S/. 2,732.86
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 3,990.00
S/. 3,496.00
S/. 2,052.00
S/. 1,254.00
S/. 285.00
S/. 530.40
S/. 11,607.40
S/. 3,078.76
S/. 14,686.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 1,352.70
S/. 184.17
S/. 1,536.87
S/. 1,536.87
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 13,000.00
S/. 28,143.50
S/. 32,515.56
S/. 25,406.50
S/. 25,406.50
S/. 124,472.06
S/. 124,472.06
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 15,300.00
S/. 404.60
S/. 900.00
S/. 1,428.00
S/. 700.00
S/. 595.00
S/. 19,327.60
S/. 19,327.60
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 60,000.00
S/. 60,000.00
S/. 60,000.00
01 de junio del 2010
Folio 11
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 13,195.00
S/. 13,195.00
S/. 13,195.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -72,824.00
S/. 72,824.00
Folio 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 23,650.00
S/. 27,324.00
S/. 21,350.00
S/. 500.00
S/. 72,824.00
S/. 72,824.00
Folio 14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -2,637.27
S/. 2,637.27
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -2,410.00
S/. 2,410.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -700.00
S/. 700.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -1,180.00
S/. 1,180.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -170.00
S/. 170.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. 693.42
S/. 693.42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 21,000.00
S/. 18,400.00
S/. 10,800.00
S/. 6,600.00
S/. 56,800.00
S/. 56,800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. -
S/. -1,840.00
S/. 1,840.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 340.00
S/. 1,500.00
S/. 760.00
S/. 140.00
S/. 700.00
S/. 2,453.10
S/. 184.17
S/. 385.56
S/. 170.00
S/. 307.86
S/. 450.00
S/. 7,390.69
S/. 7,390.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR