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Sección: Asunto:
CONTENIDO:
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 3 -
- RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
- INTRODUCCIÓN
- ASPECTOS GENERALES
- Base legal
- Objeto del manual
- Antecedentes históricos
- Misión y visión
- Valores organizacionales
- Objetivo general
- Funciones generales
- Funciones generales y comunes de las distintas dependencias
- Estructura Organizacional (Organigrama)
- ASPECTOS ESPECÍFICOS
- Estructura Organizativa (Del Despacho del Contralor)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del contralor o contralora municipal
- Estructura Organizativa (De la Unidad de Auditoría Interna)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del auditor interno
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Atención al Ciudadano
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Servicios Jurídicos y
Procedimientos Especiales)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Servicios Jurídicos y
Procedimientos Especiales
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Gestión del Talento
Humano)
-Descripción
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Gestión del
Talento Humano
Sección: Asunto:
CONTENIDO:
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 4 -
- Estructura Organizativa (De la Dirección General)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección General
- Estructura Organizativa (De la Dirección Control Posterior y Potestad
Investigativa)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección Control Posterior y
Potestad Investigativa
- Estructura Organizativa (De la Dirección de Administración Integral)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección Administración Integral
- MAPA DE PROCESOS
Sección: Asunto:
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 5 -
RESOLUCIÓN Nº C.M.E.B 010-2017
El ciudadano: Lic. JESÚS RODOLFO ANDRADE LEÓN, venezolano, mayor de edad,
titular de la Cedula de Identidad número 10.093.866, en su carácter de Contralor Municipal del
municipio Eulalia Buroz, Mamporal del estado Bolivariano de Miranda, según consta en Acta
de Nombramiento y Juramentación Nº 239 de fecha 16 de enero de 2013 emitida por el
Concejo Municipal del Municipio Eulalia Buroz, debidamente publicada en Gaceta Municipal
Nº 239 de fecha 16 de enero de 2013, en uso de las atribuciones legales conferidas en el
artículo 176 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en concordancia a lo
tipificado en los artículos 54 numeral 5, 100 y 101 de la Ley Orgánica del Poder Público
Municipal; de conformidad a lo dispuesto en los artículos 43 numeral 3 y 44 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal; a
tenor de lo establecido en el artículo 14 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos
y concatenado a lo establecido en el artículo 8 del Reglamento Interno de la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
CONSIDERANDO
Que de conformidad con lo establecido en el artículo 101 de la Ley Orgánica del Poder
Público Municipal, la Contraloría Municipal goza de autonomía orgánica, funcional y
administrativa, y precisamente es con base a la autonomía funcional que puede actuar,
realmente, como un contralor responsable de la vigilancia de la legalidad, la regularidad, la
sinceridad, la economía, la eficiencia y eficacia de las actividades administrativas, respecto
de los ingresos, gastos y bienes públicos, con respecto a la actuación del órgano de
gobierno y administración municipal, vale decir, de la Alcaldía y sus unidades
organizativas y descentralizadas, así como también el Concejo Municipal, lo cual realiza
con absoluta independencia, lo que le permite inclusive poder ejercer el control fiscal y de
gestión a que está obligada; y la autonomía orgánica y administrativa, que no es otra cosa
que la posibilidad de organizarse a sí misma, en consideración a los recursos que le han
Sección: Asunto:
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 6 -
sido asignados en un determinado ejercicio fiscal.
CONSIDERANDO
Que es potestad del Contralor del Municipio Eulalia Buroz, en el marco de su autonomía
orgánica, funcional y administrativa, dictar las normas e instrumentos que permitan la
optimización del sistema de control interno de este órgano de control externo, efectuando
los cambios y modificaciones que se estimen necesarios para optimizar los procesos que se
ejecutan en esta Contraloría Municipal.
CONSIDERANDO
Que el artículo 35 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal establece que el control interno es un sistema que
comprende el plan de organización, las políticas, normas, así como los métodos y
procedimientos adoptados dentro de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, cuyo
propósito es salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud de su información financiera y
administrativa, promover la eficiencia, economía y calidad en sus operaciones, estimular la
observancia de las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de la misión, objetivos y
metas de esta Contraloría Municipal.
CONSIDERANDO
Que por medio de la Resolución Nº C.M.E.B. 036-2016, emitida el 16 de agosto de 2016,
la Contraloría del municipio Eulalia Buroz modificó y dictó su REGLAMENTO
INTERNO, a través del cual determinó sus normas relacionadas con la Estructura
Orgánica y Funcional, así como la distribución de funciones y asignación de competencias
a las unidades que integran su estructura.
CONSIDERANDO
Que el Plan Estratégico 2013-2018 de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,
establece como cuarto eje “Modernización de la estructura organizacional y de los
Sección: Asunto:
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 7 -
procesos llevados a cabo en la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz”, siendo el su
objetivo 4.1.1 “Elaborar o actualizar los distintos manuales de normas y
procedimientos que permitan fortalecer el sistema de gestión de la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.”
RESUELVE
PRIMERO: Aprobar el MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA
DEL MUNICIPIO EULALIA BUROZ, presentado por la Dirección de Administración
Integral de este órgano de control externo, a través del Punto de Cuenta Nº MNyP-D.A.I.-
001-2017 de fecha 26 de enero de 2017.
SEGUNDO: El referido manual reseña las características básicas que describe a la
Contraloría del municipio Eulalia Buroz, desde la perspectiva de su estructura
organizacional, mostrando sus principales funciones y atribuciones que le permiten
alcanzar la misión que ella posee.
TERCERO: El MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEL
MUNICIPIO EULALIA BUROZ aprobado en este acto, consta del siguiente contenido:
- RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
- INTRODUCCIÓN
- ASPECTOS GENERALES
- Base legal
- Objeto del manual
- Antecedentes históricos
- Misión y visión
- Valores organizacionales
- Objetivo general
- Funciones generales
- Funciones generales y comunes de las distintas dependencias
- Estructura Organizacional (Organigrama)
- ASPECTOS ESPECÍFICOS
- Estructura Organizativa (Del Despacho del Contralor)
-Descripción
-Relación funcional directa
Sección: Asunto:
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 8 -
-Funciones
-Atribuciones del contralor o contralora municipal
- Estructura Organizativa (De la Unidad de Auditoría Interna)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del auditor interno
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Atención al Ciudadano
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Servicios Jurídicos y
Procedimientos Especiales)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Servicios Jurídicos y
Procedimientos Especiales
- Estructura Organizativa (De la Oficina de Gestión del Talento
Humano)
-Descripción
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Gestión del
Talento Humano
- Estructura Organizativa (De la Dirección General)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección General
- Estructura Organizativa (De la Dirección Control Posterior y Potestad
Investigativa)
-Descripción
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección Control Posterior y
Potestad Investigativa
- Estructura Organizativa (De la Dirección de Administración Integral)
-Descripción
Sección: Asunto:
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 9 -
-Relación funcional directa
-Funciones
-Atribuciones del Responsable de la Dirección Administración Integral
- MAPA DE PROCESOS
CUARTO: El MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEL
MUNICIPIO EULALIA BUROZ tendrá vigencia a partir de la presente fecha.
QUINTO: Es responsabilidad de todas las dependencias de la Contraloría del municipio
Eulalia Buroz, la implantación de lo establecido en este Manual.
Dada, firmada y sellada en el Despacho del Contralor Municipal a los treinta y un (31) día
del mes de enero del año dos mil diecisiete (2017), en el Municipio Eulalia Buroz,
Mamporal del estado Bolivariano de Miranda.
Comuníquese y publíquese
Cúmplase
Lic. JESÚS RODOLFO ANDRADE L.
CONTRALOR MUNICIPAL
Designado en Sesión Ordinaria del Concejo Municipal de Eulalia Buroz
Según consta en Acta Nº 239 del 16 de enero de 2013, publicada en
Gaceta Municipal Nº 239 del 16 de enero de 2013
Sección: Asunto:
INTRODUCCIÓN
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 10 -
La Contraloría del municipio Eulalia Buroz cumple una función de suma importancia, la
cual le es asignada por la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, como
integrante del Sistema Nacional de Control Fiscal, por la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, así
como la Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Debe ella, ejercer el control,
vigilancia, fiscalización de los ingresos, gastos y bienes municipales, así como de las
operaciones relativas a estos. Esto exige de un proceso sistemático, oportuno, profesional y
objetivo, que propenda a la correcta gestión de los recursos públicos que le son propios, así
como lo que administra los órganos y entes municipales que son objeto de su control fiscal
externo.
Para el cumplimiento de sus funciones y atribuciones la Contraloría Municipal debe contar
con una estructura organizacional acorde a su misión contralora. Es decir, es necesario
poseer un sistema y subsistemas internos, que interrelacionado le haga posible llevar a
cabos sus procesos, procedimientos, actividades y tareas de un modo eficiente, eficaz,
productivo y económico. Todo lo cual, se traduce en altos niveles de calidad y adecuada
capacidad de respuesta a sus Stakeholder, o diferentes grupos de interés internos y
externos.
Esta capacidad de establecer su propia estructura organizacional es parte de la autonomía
que la consagra como institución, la cual se complementa con la funcional y administrativa.
Sin embargo, el diseño de esa estructura no puede ser una decisión caprichosa. La misma
debe estar supeditada a los lineamientos establecidos por la Contraloría General de la
República (CGR), máximo órgano rector del control fiscal en Venezuela.
En efecto, la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, por medio de la modificación y
actualización de su Reglamento Interno, que ocurrió el 16 de agosto de 2016, estableció los
Sección: Asunto:
INTRODUCCIÓN
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 11 -
elementos fundamentales que rigen las funciones y atribuciones de los distintos
componentes de la organización. Todo lo cual fue establecido de acuerdo a los parámetros
básicos señalados por su Órgano Rector. Esa estructura fue concebida tomando en cuenta la
realidad presupuestaria de la institución, la característica de su talento humano, la visión y
misión de la organización, el potencial de crecimiento y la naturaleza del control que ejerce
y de las condiciones existente en la administración activa del municipio.
Esto fue plasmado en un diseño que le es propio a la Contraloría Municipal. Una formación
de dependencias interrelacionadas, impulsada por una sinergia y más aun por una
convergencia de objetivos individuales, grupales y organizacionales que permitieron
amalgamar múltiples interés en pro del bien común de la institución. Todo lo cual, hace que
los distinto actores de la organización impulse sus acciones hacia un objetivo estratégico
unificado.
Es así, que en el presente manual de organización se presente de manera sucinta el mapa de
la estructura organizacional. En este documento se muestra la estructura total de la
Contraloría del municipio Eulalia Buroz. Se indica todas las dependencias, sus relaciones
internas, sus funciones y atribuciones. Se señala en dos secciones, una general y otra
específica, los elementos fundamentales que conforma del organigrama funcional de la
Contraloría Municipal.
En fin, el presente manual de organización, es un intento de presentar a quienes se
encuentren interesado cuál es la estructura con la que cuenta la Contraloría del municipio
Eulalia Buroz para lograr cumplir su misión, alcanzar sus objetivos y acercarse a su visión.
Todo en función a la prestación de un servicio público de calidad, eficiencia y
transparencia, que permita aportar al municipio Eulalia Buroz, a sus habitantes, a sus
instituciones públicas y en general al país como un todo, un granito de arena para su
Sección: Asunto:
INTRODUCCIÓN
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 12 -
desarrollo y prosperidad. Esto será posible en la medida en la que el flagelo de la
corrupción sea minimizado a niveles razonables. Esa es la lucha cotidiana de la Contraloría
Municipal y de todos los componentes del Sistema Nacional de Control Fiscal, a la cabeza
de la Contraloría General de la República.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: BASE NORMATIVA
Nº Instrumento Nº de Gaceta Fecha
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 13 -
1 Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela
5.908 extraordinaria 19 febrero 2009
2 Ley Orgánica de
Procedimientos
Administrativos
2.818 Extraordinario 01 de julio de 1.981
3 Ley de Reforma Parcial de la
Ley Orgánica de la
Contraloría General de la
República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal
6013 Extraordinario 23 de diciembre del 2010
4 Ley Contra la Corrupción 6.155 Extraordinario 19 de noviembre de 2014
5 Ley de Simplificación de
Trámites
40.548 26 de noviembre de 2014
6 Ley de Reforma Parcial del
Decreto con Fuerza de Ley
del Estatuto de la Función
Pública.
37.522 06 de septiembre de
2002
7 Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría
General de la República, y
Nro. 39.240
12 de agosto de 2009
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: BASE NORMATIVA
Nº Instrumento Nº de Gaceta Fecha
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 14 -
del Sistema Nacional de
Control Fiscal
8 Lineamiento Para la
Organización y
Funcionamiento de las
Contraloría Municipales
emitido por la Contraloría
General de la República
Resolución Nº 01-00-
000245 publicado en
G.O. Nº 40.920
24-05-2016
G.O. del 07-06-2016
9 Normas Generales de Control
Interno emitida por la
Contraloría General de la
República
Resolución Nº 01-00-
000619 publicado en
G.O. Nº 40.851
16-12-2015
G.O. del 18-02-2016
10 Reglamento Interno de la
Contraloría del municipio
Eulalia Buroz (Actualización)
Resolución C.M.E.B. Nº
036-2016.
16 de agosto de 2016
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: OBJETIVO DEL MANUAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 15 -
El presente manual de organización tiene como objetivo describir de forma sucinta los
componentes de la estructura organizacional de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,
señalando las funciones y atribuciones de sus distintos elemento. Todo lo cual permite
mostrar una visión de conjunto, ser un medio de consulta para los integrantes de la
Organización, permitir la verbalización del organigrama institucional, democratiza y
sistematiza el conocimiento acumulado y minimiza el riesgo de la informalización
organizacional.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 16 -
La Contraloría Municipal Eulalia Buroz es un Órgano del Estado que ejerce sus funciones
en cumplimiento de las leyes y la ordenanza respectiva, el control, vigilancia y
fiscalización de los ingresos, gastos y bienes municipales, así como de las operaciones
relativas a los mismos gozara de autonomía orgánica, funcional y administrativa.
La Contraloría del municipio Eulalia Buroz se encuentra ubicada en el sector Stadium,
tercera transversal con calle Andrés Eloy Blanco, número 19, Mamporal, municipio
Eulalia Buroz del estado Bolivariano de Miranda.
La presente consta de los siguientes linderos:
Norte: calle transversal del sector Stadium.
Sur: casa de dueños desconocidos.
Este: calle Andrés Eloy Blanco.
Oeste: parcela Nº 21.
Al crearse la Alcaldía del municipio Eulalia Buroz, 17 de enero de 1991, deja de ser
Parroquia del municipio Brión. En ese mismo año se crea la Contraloría Municipal del
municipio Eulalia Buroz, y se adopta la Ordenanza sobre Contraloría Municipal del
municipio matriz (Brión) del 2 de agosto de 1991 (N-03) Ordinario.
Para ese año fue electo como primer alcalde del municipio Eulalia Buroz al ciudadano
Elpidio Echenique, y para el 19 de marzo se juramentó el Sr. Polo Medina, como el primer
Contralor Municipal del municipio Eulalia Buroz, a este le sucedieron como contralores:
Marcos Hernández, Rubén Castillo, Carlos Alberto Longa Contreras, Ostos Martínez, José
Luis Moreno, Crisálida Jiménez, Roger Hernández y Carlos E. Cayuna. Actualmente la
Contraloría del municipio Eulalia Buroz se encuentra bajo la gestión del Lic. (Esp) Jesús
Rodolfo Andrade León, quien asumió en enero del año 2013, luego de ganar Concurso
Público.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 17 -
Es conveniente señalar que el 05 de febrero de 2013, mediante Resolución Nº C.M.E.B.
010-2013, el Contralor Municipal, procedió a institucionalizar en día 19 de marzo de cada
año como el día de la “Contraloría del municipio Eulalia Buroz”.
En el ejercicio 2007 se creó: la Oficina de Atención al Ciudadano, la Dirección de
Determinaciones de Responsabilidades y la Dirección de Sala Técnica. En el año 2015, con
el primer Reglamento Interno aprobado por el actual Contralor Municipal, se cambió la
denominación de la Dirección de Determinación de Responsabilidad, pasando a
identificarse como “Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales”,
adscrita al Despacho del Contralor. En ese acto se suprimió la Dirección de Sala Técnica.
En marzo de 2013, el personal de la Contraloría Municipal mostrando su empeño,
motivación y creatividad, diseñan y presentan el actual logo que identifica a la
Organización. Dicho elemento corporativo, de suma importancia para el fortalecimiento de
su imagen, fue aprobado en esa oportunidad. Previamente, la Contraloría Municipal
utilizaba el logo que identifica a la Alcaldía y al resto de sus entes descentralizados, con lo
cual parecía una dependencia de esa institución.
En ese mismo año 2013, se implanta el primer Plan Estratégicos 2013-2018, que ha
marcado el rumbo de la institución. También, en el año mencionado, se crea el primer
blogger de la Contraloría Municipal: http://contraloriaeulaliaburoz.blogspot.com/. Con
esta página del ciberespacio el Órgano Contralor entra definitivamente en la era de la
información.
En el año 2016, se realizó la modificación del Reglamento Interno, con el propósito de
ajustarlo al requerimiento efectuado por la Contraloría General de la República. En esa
oportunidad se creó e implantó la Oficina de Gestión de Talento Humano de la Contraloría
del municipio Eulalia Buroz.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 18 -
A finales del ejercicio 2016 ocurre otro hecho que es histórico para la Contraloría
Municipal, la Oficina de Servicios Jurídico y Procedimientos Especiales culmina con
éxito el primer procedimiento de determinación de responsabilidad administrativa, el cual
quedó firme en sede administrativa.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: MISIÓN Y VISIÓN
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 19 -
MISIÓN
“Somos integrantes del Sistema Nacional
de Control Fiscal. Nuestro objetivo
trascendental es servir a la sociedad y a
sus ciudadanos, garantizando el logro de
la ética pública y la moral administrativa,
mediante la correcta gestión del
patrimonio público municipal de los
órganos, entes y demás grupos sociales
que conforman el municipio Eulalia
Buroz, basado en la excelencia,
profesionalismo, ética, responsabilidad,
honestidad y lealtad, para lo cual
brindamos asesoría integral, apoyo
institucional, control, seguimiento,
examen, vigilancia y fiscalización de los
procesos de ingresos, gastos y bienes
municipales que ejecutan los sujetos
objetos de nuestro control, coadyuvamos
en el fortalecimiento de la capacidad del
municipio para que en este se ejecute
eficazmente sus funciones de gobierno.
Tenemos el imperativo categórico de
sancionar a los responsables de los
hechos que atenten contra la ética pública
y la moral administrativa, ofreciendo
todas las garantías para el ejercicio del
debido proceso y el derecho a la defensa,
apegados estrictamente a la objetividad e
imparcialidad”
VISIÓN
“Constituirse como el órgano de
control fiscal externo municipal más
importante del estado Bolivariano de
Miranda, más por sus resultados, que
por su tamaño; siendo modelo de gestión
basados en valores de honestidad,
transparencia, ético-morales,
profesionalismos e imparcialidad.
Teniendo capacidad de respuesta
oportuna en favor del municipio, de sus
Instituciones y de sus ciudadanos; que
permita alcanzar el máximo nivel de
eficiencia, transparencia y beneficios del
uso de los recursos públicos. Todo ello,
acompañado del respeto a la leyes y el
celosos cumplimiento de las mismas,
integrando además, al poder popular en la
consagración del control social como
mecanismo de expresión de la democracia
participativa y protagónica.”
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: VALORES ORGANIZACIONALES
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 20 -
Excelencia: Hacerlo cada vez mejor, con espíritu de superación, apostando a la innovación
y al cambio constante. Dejando huella palpable en la sociedad, que permita a la misma el
mayor grado de felicidad posible.
Profesionalismo: Es el compromiso para la entrega total a lo que se hace, buscando la
calidad del servicio, preparándose constantemente para ello, entendiendo que el control
fiscal es una actividad fundamental para la sociedad.
Ética y Honestidad: Como imperativo categórico es apegarse ante cualquier circunstancia
a las normas morales que rigen las acciones humanas y que intenta identificar el valor del
bien, su naturaleza y su relación con otras virtudes. La honestidad, es por su parte, actuar
según se piensa y se siente, buscando la justicia, la verdad y el honor, comportando la
acción a la estricta moral individual y colectiva.
Responsabilidad. Es saber y aceptar que podemos responder por lo que hacemos o
dejamos de hacer. Más estrictamente, la responsabilidad implica que el servidor público
actúa de forma consciente, que elige el curso de acción a seguir y que puede asumir las
consecuencias que se siguen de su acción.
Lealtad: Impone para nuestros servidoras y servidores públicos, la obligación de respetar
el ejercicio legítimo de las funciones encomendadas a otras instituciones; de ponderar, en el
ejercicio de las funciones propias, la totalidad de los intereses públicos implicados, y la
fidelidad, constancia y solidaridad para con nuestro Órgano de Control.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: OBJETIVO GENERAL
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 21 -
Fortalecer, por medio de la verificación, el examen, la vigilancia, el control y seguimiento
continuo, la capacidad del municipio Eulalia Buroz para ejecutar eficazmente su función y
proceso de gobierno, logrando la transparencia y la eficiencia en el manejo de los recursos
que recibe del sector público nacional y estadal, así como de los que el mismo genera.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 22 -
A La Contraloría del municipio Eulalia Buroz, del estado Bolivariano de Miranda, de
conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, la Ley Orgánica del Poder
Público Municipal y demás normativa que regula el Sistema Nacional de Control fiscal, le
corresponde ejercer las siguientes funciones generales:
1.- Ejercer el control, vigilancia, inspección y fiscalización de los ingresos, gastos y bienes
municipales, así como de las operaciones relativas a los mismos.
2.- Realizar auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, estudios, análisis e
investigaciones de todo tipo y de cualquier naturaleza, para verificar la legalidad,
exactitud, sinceridad y corrección de sus operaciones, de los órganos y entes sujeto a su
control así como para evaluar el cumplimiento y los resultados de las políticas y de las
acciones administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de la
gestión.
3.- Efectuar el control perceptivo que sea necesario, con el fin de verificar la sinceridad de
las operaciones que se relacionan con la liquidación y recaudación de ingresos, el
manejo y empleo de los fondos, la administración de bienes, su adquisición y
enajenación, y la ejecución de contratos; así como examinar que los registros o
sistemas contables respectivos se ajustan a las disposiciones legales y técnicas
prescritas.
4.- Ejercer el control, vigilancia y fiscalización en las operaciones que realicen por cuenta
del Tesoro en los bancos auxiliares de la Tesorería Municipal.
5.- Velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en materia de contabilidad y
resolver las consultas que al respecto se formulen.
6.- Examinar, calificar y declarar el fenecimiento de las cuentas, de conformidad con la Ley
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 23 -
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
7.- Ejercer el control en la prestación de los servicios públicos, los resultados de la acción
administrativa y, en general, la eficacia con que operan los órganos y entes sujetos a su
vigilancia, fiscalización y control.
8.- Vigilar que los aportes, subsidios u otras transferencias hechas por la República,
entidades federales u otros entes u organismo públicos al municipio o sus órganos,
entes descentralizados y mancomunados, o los que hiciere el municipio a instituciones
privadas o a particulares , sean invertidos en las finalidades para los cuales fueron
efectuadas.
9.- Velar por la formación y actualización anual del inventario de bienes que corresponde
hacer al alcalde o alcaldesa del municipio, de conformidad con el marco jurídico que
regula la materia.
10.- Presentar proyecto de presupuesto de gastos de la Contraloría Municipal al alcalde o
alcaldesa para su incorporación sin modificaciones en el proyecto de presupuesto del
municipio.
11.- Evaluar el sistema de control interno de los órganos y entes sujetos a control,
incluyendo el grado de operatividad y eficacia de los sistemas de administración y de
información gerencial, y formular las recomendaciones necesarias para mejorarlo, de
ser ese al caso.
12.- Recibir y tramitar las denuncias, quejas, reclamos, peticiones y sugerencias de
particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano, ente, servidora o servidor
público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u omisiones contrarios a una
disposición legal o sublegal, relacionados con la administración, manejo y custodias de
fondos o bienes públicos municipales.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 24 -
13.- Ejercer la potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de
la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
reglamento.
14.- Iniciar, sustanciar y decidir los procedimientos administrativos para la formulación de
reparos, declaratorias de responsabilidad administrativa o imposición de multas, de
conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento.
15.- Promover el uso y actualización de manuales de normas y procedimientos que
garanticen la realización de procesos eficientes y el cumplimiento de los aspectos
legales y técnicos de las actividades que realizan los órganos y entes sujetos a control.
16.- Remitir el informe de gestión de sus actividades a la Contraloría General de la
República, siguiendo los lineamientos establecidos al efecto por el máximo órgano de
control fiscal.
17.- Verificar la sinceridad y exactitud de las actas de entrega de los órganos de control
fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad con lo previsto
en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la
Administración Pública y sus respectivas Oficinas y Dependencias.
18.- Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestión pública,
19.- La demás que señale la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal y su reglamento, la Ley Orgánica del Poder Público Municipal y demás
instrumentos normativos legales y sublegales que resulten aplicable.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES Y COMUNES DE LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 25 -
Entre las funciones generales y comunes a las unidades están:
1. Difundir la misión y misión de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz a los entes y
órganos sujetos a su control y demás particulares.
2. Transmitir la misión y visión de cada una de las unidades orgánicas de la Contraloría
municipal de Eulalia Buroz, entre el personal adscrito a la misma.
3. Planificar, coordinar, dirigir y evaluar las actividades a desarrollar en los programas,
proyectos, estudios, investigaciones, eventos y cualquier otra acción ejecutora por parte
de la unidad orgánica en el marco de sus atribuciones.
4. Preparar y presentar planes de trabajo ante el despacho del contralor o contralora
municipal para su consideración y posterior aprobación.
5. Preparar y desarrollar el plan operativo anual de su dependencia y participar en el plan
operativo anual de la Contraloría.
6. Preparar informe trimestrales de avance de las direcciones, jefaturas y coordinaciones
para participar y elaborar en la elaboración del Informe de Gestión Anual de la
Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
7. Contribuir al logro de los objetivos de la contraloría municipal, a través de la actuación
diligente en la elaboración y ejecución de proyectos, estudios, investigaciones y
eventos inherentes a las unidades orgánicas.
8. Procurar el diseño y desarrollo de políticas, procedimientos y métodos de trabajo que
contribuyan a mejorar la eficiencia operativa de las unidades.
9. Establecer y presentar indicadores de gestión de las actividades desarrolladas por cada
dirección, jefatura, y coordinaciones de la contraloría municipal.
10. Evaluar los resultados de los indicadores de gestión aplicados en las unidades e
implantar acciones correctivas.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES Y COMUNES DE LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS
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11. Vigilar el cumplimiento, seguimiento y actualización de todos aquellos instructivos,
manuales y reglamentos internos que son necesarios para el buen manejo y
funcionamiento del órgano contralor.
12. Contribuir al mantenimiento y fortalecimiento de una cultura organizacional fuerte y
un clima organizacional armónico, propiciando así en los funcionarios de la institución
el sentido de solidaridad, participación, trabajo en equipo, sensibilidad social y
vocación de servicio.
13. Estimular la integración de los funcionarios con la gestión de la contraloría, con el
objeto de garantizar una acción efectiva que responda a las exigencias del organismo.
14. Realizar las evaluaciones de desempeño al personal adscrito a las unidades, de acuerdo
con los lineamientos y periodicidad establecidos en el ordenamiento jurídico vigente.
15. Mantener y fortalecer una red comunicacional continua y sistemática, con todas las
unidades orgánicas que conforman el órgano contralor.
16. Velar por el uso adecuado de los materiales de oficina y demás insumos.
17. Elaborar y guardar documentos inherentes a la dependencia.
18. Ejercer la vigilancia respectiva sobre el cumplimiento de las normas constitucionales,
planes, políticas e instrumentos de control interno de las dependencias.
19. Realizar estudios, análisis y evaluación de los efectos generados por la ejecución de
planes y proyectos de las dependencias.
20. Ejercer el control sobre los bienes asignados a cada dirección, jefatura y
coordinaciones de la contraloría municipal.
21. Cumplir con las demás funciones, deberes y atribuciones que les asigne el contralor o
contralora municipal, y las que expresamente señalan las leyes, ordenanzas y cualquier
otra disposición legal.
22. Dirigir y evaluar tanto las actividades, como al personal que se encuentra adscrito a su
dependencia.
Sección: Asunto:
ASPECTOS GENERALES: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Organigrama)
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Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
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DESCRIPCIÓN
El despacho del contralor o contralora, es una unidad orgánica que representa la instancia
de mayor jerarquía de la institución; bajo su cargo están las direcciones, oficinas y unidades
que requeridas para el cumplimiento de sus fines y, tendrá como función primordial definir
las normas generales de acción y el marco estratégico del órgano contralor. En el marco de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal y su Reglamento, La Ley Orgánica del Poder Público Municipal y demás
normas que regulan el Sistema Nacional de Control Fiscal.
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Unidad de Auditoría Interna
Oficina de Atención Ciudadana.
Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales.
Oficina de Gestión del Talento Humano.
Dirección General
FUNCIONES
1. Ejercer la máxima autoridad de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, ubicado en
Mamporal estado Bolivariano de Miranda.
2. Autorizar de forma exclusiva, junto con el director o directora de administración
integral los documentos que obliguen presupuestaria y financieramente a la Contraloría
del municipio Eulalia Buroz.
3. Aprobar el plan estratégico de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 29 -
4. Presentar el proyecto de presupuesto de egresos de la contraloría municipal al alcalde o
alcaldesa del municipio, en el tiempo previsto y dentro de la normativa vigente que
rige la materia.
5. Aprobar el plan operativo anual (POA) de la contraloría municipal de Eulalia Buroz.
6. Dictar normativas que regulen la estructura, organización, competencia y
funcionamiento de las dependencias adscritas a la contraloría municipal.
7. Coordinar procesos, procedimientos de control, vigilancia, fiscalización y seguimiento
de los ingresos, gastos y bienes públicos, así como las operaciones relativas a los
mismos.
8. Coordinar y vigilar el trabajo de todas las dependencias con la finalidad de que sus
titulares cumplan con la misión y visión para la cual fueron creadas.
9. Dictar los Reglamentos Internos, Resoluciones Especiales, Resoluciones Organizativas
y demás normas que estime necesarias para la conducción apropiada de los procesos
desarrollados en la contraloría municipal.
10. Remitir anualmente a la Contraloría General de la República y al Concejo Municipal,
el informe de gestión del contralor municipal durante el primer trimestre del siguiente
ejercicio fiscal.
11. Remitir a la Contraloría General de la República, expedientes en los cuales estén
incursos de hechos presuntamente irregulares funcionarios de alto nivel de los entes
sujetos a su control.
12. Ordenar a la dependencia respectiva las acciones pertinentes sobre cualquier
contravención a las normas y procedimientos vigentes, por parte de los funcionarios o
entes sujetos a su control.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 30 -
13. Definir prioridades y procurar la viabilidad de los planes, proyectos y programas de la
contraloría municipal.
14. Ejercer la representación de la contraloría municipal ante cualquier organismo público
o privado.
15. Coordinar el registro, conservación y custodia de todos aquellos documentos oficiales,
textos, publicaciones, comunicaciones originados y/o recibidos por la Contraloría.
16. Administrar correctamente los bienes adscritos a la contraloría municipal.
17. Dictar el estatuto del personal de la contraloría municipal.
18. Ejercer la administración del personal adscrito a la contraloría municipal; la potestad
jerárquica y dictar los actos administrativos que correspondan, de conformidad con lo
dispuesto en las leyes y ordenanzas.
19. Nombrar, ascender, trasladar, remover y/o destituir a los funcionarios de la contraloría
municipal, con sujeción a lo establecido en las leyes, ordenanzas y reglamentos que
regulen la materia.
20. Fomentar el carácter profesional y técnico del personal, en el ejercicio del control
fiscal.
21. Aprobar, modificar y actualizar los manuales administrativos de la contraloría
municipal.
22. Gestionar a través del proyecto de presupuesto, regímenes de remuneración para el
personal de la contraloría en atención a la profesionalización, mérito, responsabilidad,
habilidades, destrezas, eficiencia y mejoramiento profesional.
23. Ordenar la apertura de los procedimientos de determinación de responsabilidad
administrativa a los funcionarios que laboran en la Alcaldía y demás órganos y entes
sujetos a su control, por oficio, por denuncia o por solicitud de cualquier particular o
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 31 -
funcionario público, conforme a lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y la normativa legal
vigente.
24. Formular observaciones y recomendaciones de las actividades de los órganos y entes
sujetos a control fiscal, según lo establecido en la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, las ordenanzas del municipio Eulalia Buroz y
las demás leyes aplicables a la materia.
25. Suscribir contratos y convenios con instituciones y/o particulares que aporten
beneficios a la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
26. Ordenar auditorías a las unidades, instituciones y organismos que custodien o manejen
fondos públicos municipales que estén bajo su control.
27. Solicitar la rendición de cuentas a organismos y dependencias que perciban aportes del
municipio así como aquellos funcionarios obligados a rendirlos.
28. Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control fiscal sobre la gestión
pública municipal.
29. Mantener estrecho vínculo comunicativo con el resto de los organismos municipales y
demás entes públicos.
30. Dirigir la actuación de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, en las áreas de
mayor importancia económica e interés estratégico municipal.
31. Dictar las directrices necesarias con respecto a la correspondencia recibida y enviada
por la contraloría municipal.
32. Delegar el ejercicio de determinadas atribuciones a los funcionarios de la contraloría
municipal, de conformidad con el procedimiento establecido.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 32 -
33. Decidir en forma oral y pública, si formula o no el reparo, si determina responsabilidad
administrativa, impone la multa, absuelve de dichas responsabilidades, o declara el
sobreseimiento, según lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de
la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento.
34. Controlar las actividades administrativas, evaluar los resultados de la eficacia y
eficiencia con que operan las unidades orgánicas del municipio.
35. Dictar normas y procedimientos de control interno, con la finalidad de orientar a los
órganos y entes sujetos a su control.
36. Emitir opinión en casos de desafectación de ejidos de conformidad a lo establecido en
la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.
37. Las demás funciones y atribuciones establecidas expresamente en la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal.
ATRIBUCIONES DEL CONTRALOR O CONTRALORA MUNICIPAL
1. Ejercer la dirección y dictar las políticas orientadas a garantizar el cumplimiento de las
funciones que la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal y su Reglamento, la Ley Orgánica del Poder Público Municipal; y demás leyes,
le atribuyen a la contraloría municipal.
2.- Dictar los instrumentos normativos que regulen la organización y funcionamiento de
las dependencias que conforman a la contraloría municipal; así como los
correspondientes al ejercicio del control.
3.- Formular el plan estratégicos de la contraloría municipal, atendiendo a los lineamientos
y objetivos del Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal. Plan de
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 33 -
Desarrollo Económico Social de la Nación, Plan de Desarrollo Regional, Plan de
Desarrollo Estadal, Plan Municipal de Desarrollo y Plan Comunal de Desarrollo.
4.- Aprobar el plan operativo anual de la contraloría municipal y coordinar la ejecución del
mismo.
5.- Establecer el sistema de control interno adecuado a la naturaleza, estructura y fines del
órgano contralor; y velar por la aplicación de las normas, manuales de procedimientos
y demás instrumentos o métodos específicos que regule dicho sistema, las cuales se
elaborarán en el marco de las normas básicas dictadas por la Contraloría General de la
Republica.
6.- Aprobar los manuales de organización, funcionamiento, de normas y procedimientos, y
demás instrumentos normativos internos de la contraloría municipal.
7.- Formular el proyecto de presupuesto de gastos de la contraloría municipal, que será
remitido al alcalde o alcaldesa para su incorporación en el proyecto de presupuesto del
Municipio, que presentará al Concejo Municipal.
8.- Establecer el régimen administrativo interno de la contraloría municipal.
9.- Celebrar los contratos y aprobar los pagos necesarios para la ejecución del presupuesto
de gastos de la contraloría municipal.
10.- Ejercer la administración de los bienes adscritos a la contraloría municipal.
11.- Dictar la política de personal, ejercer su administración y potestad jerárquica, y en tal
carácter nombrar y remover al personal al servicio de la contraloría municipal.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 34 -
12.- Elaborar el informe anual de gestión de la contraloría municipal que será remitido a la
Contraloría General de la Republica.
13.- Autorizar la publicación de documentos relacionados con la contraloría municipal o
con los órganos y entes sujetos a control, en el medio de publicación oficial que
corresponda.
14.-Ejercer el control de gestión dirigido a verificar el cumplimiento o desempeño de las
actividades, procesos y acciones ejecutadas en el órgano contralor, de manera que
permita medir e informar, oportunamente, a los responsables de la toma de decisiones
sobre la eficiencia, eficaz, economía, calidad e impacto de su gestión, con acatamiento
de las normas que regulan su desempeño.
15.- Emitir opinión respeto a la creación de institución autónoma, fundaciones o
asociaciones civiles, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder
Público Municipal.
16.- Emitir opinión respeto a la desafectación de los bienes del dominio público, de
conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder Público Municipal
17.- Emitir opinión sobre la legalidad de la adquisición de los bienes inmuebles necesarios
para el uso público o servicio oficial del municipio, de conformidad con lo previsto en
la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.
18.-Imponer las sanciones pecuniarias previstas en los artículos 94 y 103 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 35 -
19.- Remitir a la Contraloría General de la Republica, copia certificada de la decisión que
declare la responsabilidad administrativa, el auto que declare la firmeza de la decisión
o de la resolución que resuelve el recurso de reconsideración, según el caso, a fin de
que el contralor o contralora general de la Republica acuerde la suspensión del
ejercicio del cargo si goce de sueldo por un periodo no mayor de veinticuatro (24)
meses, la destitución o la imposición de la inhabilidad para el ejercicio de las funciones
públicas del declarado responsable hasta por un máximo de quince (15) años, por
haber incurrido en alguno de los supuesto generadores de responsabilidad
administrativa.
20.- Remitir a la Contraloría General de la República el expediente respectivo, cuando de
las investigaciones o actuaciones de control que practique la contraloría municipal,
surgieren control que practique la contraloría municipal, surgieren elementos de
convicción o prueba que pudiera dar lugar a la formulación de reparo, determinación
de responsabilidad administrativa o imposición de multa a funcionarios o funcionarias
de alto nivel de los órganos y entes a que se refiere los numerales 1 al 11 del artículo 9
de Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
21.- Remitir al Ministerio Publico la documentación contentiva de los indicios de
responsabilidad penal y civil, cuando en el curso de las investigaciones que practique
la contraloría municipal se detecte que se ha causado daño al patrimonio de un órgano
o ente del sector público municipal, pero no sea procedente la formulación de un
reparo. Asimismo, informar a la Contraloría General de la Republica cuando se
presenta el caso.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 36 -
22.- Recibir las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias y peticiones presentadas por ante
el órgano de control fiscal externo local.
23.- Decidir los recursos de reconsideración y/o revisión interpuestos por los interesados
contra las decisiones dictadas por el contralor o contraloría municipal, dentro del plazo
establecido al efecto.
24.- Participar a la Contraloría General de la Republica, el inicio de las investigaciones que
ordene, así como de los procedimientos administrativos para la determinación de
responsabilidades que inicie.
25.- Participar a la Contraloría General de la Republica las decisiones de absolución o
sobreseimiento que dicte.
26.- Ordenar la publicación de la decisión de declaratoria de responsabilidad administrativa
en la Gaceta Municipal del municipio Eulalia Buroz, cuando haya quedado firme en
sede administrativa.
27.- Adoptar, previa autorización del Contralor o Contralora General de la Republica, en
cualquier momento y mediante acto motivado, las medidas preventivas que resulten
necesaria cuando en el curso de una investigación se determine que existe riesgo
manifiesto de daño al patrimonio de alguno de los órganos o entes sujetos a control.
28.- Suscribir la correspondencia y demás documentos que emanados de la contraloría
municipal, sin perjuicio de las atribuciones similares asignadas a otros funcionarios o
funcionarias adscritos al órgano de control fiscal externo local.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 37 -
29.- Expedir copias certificadas de los documentos que reposen en los archivos de la
contraloría municipal y delegar esta competencia en funcionarios o funcionarias del
órgano de control fiscal externo local.
30.- Las demás atribuciones y deberes que señalen la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República
y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento, la Ley Orgánica del Poder
Público Municipal y demás instrumentos legales y sublegales que le sea aplicable.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 38 -
DESCRIPCIÓN
Es una unidad orgánica de asesoría y/o de apoyo adscrito al despacho del contralor o
contralora municipal, y estará a cargo de un profesional calificado, elegido por concurso
público. Se encarga de evaluar el sistema de control interno, realizar el examen posterior y
concomitante, evaluación del grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas
administrativos y financieros del organismo y de los instrumentos de control interno
incorporados en ellos, el examen de los registros y estados financieros, para determinar su
pertinencia y confiabilidad, así como la evaluación de la eficiencia, eficacia, economía,
calidad e impacto de su gestión; sin perjuicio de las competencias que la Ley le atribuye
elaborando informes que contengan las observaciones, conclusiones, recomendaciones y
ejercer las acciones fiscales que devengan de sus actuaciones, en materia de potestades
investigativas y determinación de responsabilidades.
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Unidad de Control Posterior
Unidad de Determinación de Responsabilidad.
FUNCIONES
1. Ejercer el control posterior, dirigido a verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y
correcto manejo de los fondos y bienes de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
2. Evaluar el sistema de control interno de la Contraloría Municipal, incluyendo el grado
de operatividad y eficacia de los sistemas de administración y de información gerencial
y proponer al contralor contralora las recomendaciones que sean pertinentes.
3. Vigilar la pertinencia y confiabilidad de los registros y estados financieros de la
Contraloría.
4. Verificar, dentro del ámbito de su competencia, la legalidad, exactitud, sinceridad y
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 39 -
corrección de las operaciones relacionadas con ingresos, gastos o bienes públicos,
realizadas por la Contraloría.
5. Evaluar el cumplimiento y resultado de los planes y las acciones administrativas y
financieras de la Contraloría, a los fines de determinar la eficiencia, eficacia, economía,
calidad e impacto de la gestión.
6. Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,
ente o servidor público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u omisiones
contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con la administración,
manejo y custodia de fondo o bienes de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
7. Verificar la sinceridad, exactitud y observaciones que se formulen a las actas de
entrega presentadas por las máximas autoridades jerárquicas y demás responsables de
las distintas dependencias de la Contraloría Municipal.
8. Realizar el examen selectivo o exhaustivo así como la calificación y declaratoria de
fenecimiento de las cuentas de la Contraloría.
9. Realizar las actuaciones especiales que le requiera el contralor o contralora e
informarle de los resultados.
10. Ejercer la potestad de investigación de conformidad con lo previsto en el Capítulo I,
Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
11. Recibir y vigilar el cumplimiento de la legalidad de las cauciones que presten los
funcionarios responsables de la administración, custodia y manejo de fondos o bienes
públicos de la Contraloría y declarar la extinción o liberación de las mismas, cuando
fuere procedente.
12. Elaborar sus planes y programas anuales de control, tomando en consideración los
lineamientos que formule el contralor o contralora municipal.
13. Elaborar su proyecto de presupuesto, dentro de los plazos que se le señalen
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 40 -
14. Preparar el informe de gestión de sus actividades.
15. Establecer indicadores de gestión y control en el área de su competencia.
16. Llevar un archivo permanente, regularmente actualizado, contentivo de la información
que se considere de interés y utilidad para el desempeño de sus actividades.
17. Absolver las consultas que se le formulen en las materias propias de su competencia.
18. Participar en la formulación del plan operativo anual de la Contraloría del municipio
Eulalia Buroz, en cuanto corresponda a su área de competencia.
19. Participar en los eventos técnicos y demás actividades relacionadas con el
funcionamiento coordinado de los sistemas de control externo e interno, patrocinados
por la Contraloría y demás instituciones competentes.
20. Apoyar sus actuaciones de control con los informes, dictámenes y estudios técnicos
que realicen los auditores, consultores y profesionales independientes, debidamente
calificados y registrados en la Contraloría General de la República.
21. Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestión pública.
22. Promover el uso y actualización de manuales de normas y procedimientos que
garanticen la realización de procesos eficientes y el cumplimiento de los aspectos
legales y técnicos de las actividades.
23. Realizar las actividades inherentes al procedimiento administrativo para la
determinación de responsabilidades, señalado en el Capítulo IV del Título III de la
LOCGRSNCF.
24. Remitir a la Contraloría General de la Republica los expedientes en los que se
encuentren involucrados funcionarios o funcionarias de alto nivel en el ejercicio de si
cargos, cuando existan elementos de convicción o prueba que puedan comprometer su
responsabilidad, de conformidad con el artículo 97 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 66 de su Reglamento.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 41 -
25. Establecer sistema que faciliten el control seguimiento y medición del desempeño en
las materias de su competencia.
26. Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.
ATRIBUCIONES DEL AUDITOR INTERNO
1. Planificar, supervisar coordinar, dirigir y controlar las actividades desarrolladas por la
Unidad de Auditoría Interna de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
2. Elaborar los proyectos de reglamento interno, normas y manuales de organización,
técnicos y de procedimientos que regulen su funcionamiento, y velar por su formal
aprobación e implantación.
3. Coordinar y gestionar la formulación del proyecto de presupuesto de la dependencia,
que será presentado al contralor o contralora municipal para su incorporación en el
proyecto de presupuesto de la Contraloría Municipal.
4. Elaborar el plan operativo anual tomando en consideración, entre otras, las solicitudes
y los lineamientos que le formule la Contraloría General de la República o cualquier
órgano o ente competente para ello, según el caso; las denuncias recibidas las áreas
estratégica, así como la situación administrativa, importancia, dimensión y áreas
críticas de la contraloría municipal; y coordinar su ejecución.
5. Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de
ingresos, gastos y bienes públicos de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
6. Planificar coordinar y realizar auditorías, inspecciones, exámenes, estudios, análisis e
investigaciones de todo tipo en la contraloría municipal, para verificar la legalidad,
exactitud, sinceridad y corrección de sus operaciones; así como evaluar el
cumplimiento y los resultados de los planes y programas implementado y la eficacia,
eficiencia, económica, calidad e impacto de su gestión.
7. Recibir y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier
órgano, ente servidora o servidor público, vinculadas con la emisión de actos, hechos u
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 42 -
omisiones contrarios a una disposición legal o sub-legal , relacionados con la
administración, manejo y custodia de fondos o bienes de la Contraloría del municipio
Eulalia Buroz.
8. Comunicar los resultados, conclusiones y recomendaciones de las actuaciones
practicadas, al contralor o contraloría municipal, al responsable de la dependencia
evaluada, así como a las demás autoridades a quienes legalmente este atribuida la
posibilidad de adoptar medidas correctivas necesarias.
9. Efectuar la verificación de la sinceridad, exactitud y observaciones que se formule a las
actas de entrega presentadas por los responsables de ello en la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
10. Asegurar el cumplimento de las normas, sistemas y procedimientos de control interno,
que dicte la Contraloría General de la República.
11. Participar a la Contraloría General de la República, el inicio de las investigaciones que
ordene, así como de los procedimientos administrativos para la determinación de
responsabilidades que inicie.
12. Declarar la responsabilidad administrativa, formular reparos, imponer multas, absolver
de dichas responsabilidades o pronunciar el sobreseimiento de la causa, en el ámbito de
su competencia.
13. Decidir los recursos de reconsideración y/o de revisión interpuestos contra las
decisiones que determinen la responsabilidad administrativa, formulen reparos e
impongan multas.
14. Solicitar al contralor o contraloría municipal la suspensión en el ejercicio del cargo de
funcionarios o funcionarias sometidos a una investigación o a un procedimiento
administrativo para la determinación de responsabilidades.
15. Suscribir los informes de las actuaciones de control.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
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16. Participar a la Contraloría General de la República las decisiones de absolución o
sobreseimiento que dicte.
17. Remitir a la Contraloría General de la República copia certificada de la decisión que
declare la responsabilidad administrativa, así como del auto declare la firmeza de la
decisión o de la resolución que resuelva el recurso de reconsideración, a fin de que este
acuerde la suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un periodo no
mayor de veinticuatro (24) meses; la destitución o la imposición de la inhabilitación
para el ejercicio de las funciones públicas hasta por un máximo de quince (15) años del
declarado responsable, por haber incurrido en alguno de los supuestos generadores de
responsabilidad administrativa.
18. Remitir al Ministerio Público la documentación contentiva de los indicios de
responsabilidades penal y civil, cuando se detecte que se ha causado daño al
patrimonio de un órgano o entes de los señalados en el numeral 1 al 11 del artículo 9 de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, pero no sea procedente la formulación de un reparo.
19. Certificar y remitir a la Contraloría General de la República las copias de los
documentos que reposen en los archivos de las dependencias del órgano o ente sujeto a
su control, que esta le solicite en su carácter de Órgano Rector del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
20. Remitir al Contralor o Contralora General de la República, los expedientes de la
investigación o de la actuación de control, cuando existan elementos de convicción o
prueba que pudieran dar lugar a la formulación de reparos, a la declaratoria de
responsabilidad administrativa o la imposición de multas a funcionarios o funcionarias
de alto nivel, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 44 -
21. Remitir a la Contraloría General de la Republica el acta de entrega de la dependencia,
de conformidad con lo previsto en la normativa que regula la entrega de los órganos y
entidades de la administración pública y de sus respectivas oficinas o dependencias.
22. Verificar las cauciones que presten los funcionarios o funcionarias encargados de la
recepción, custodia y manejo de fondos o bienes públicos de la contraloría municipal,
antes de la toma de posesión del cargo; así como declarar la extinción o liberación de
las mismas, cuando fuere procedente.
23. Ordenar la publicación de la decisión de declaratoria de responsabilidad administrativa
en la Gaceta Municipal del municipio Eulalia Buroz, cuando haya quedado firme en
sede administrativa.
24. Suscribir la correspondencia y demás documentos emanados de la respectiva
dependencia, cuando ello sea procedente.
25. Expedir copias certificadas de los documentos que reposen en los archivos de-la
dependencia de Auditoria Interna y delegar esta competencia en funcionarios o
funcionarias del órgano de control fiscal.
26. Participar, cuando se estime pertinente, con carácter observador sin derecho a voto, en
los procedimientos de contrataciones públicas promovidos por la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
27. Recibir y absolver consultas sobre las materias de su competencia.
28. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal a su cargo, de
acuerdo con lo previsto en la normativa aplicable en la Contraloría del municipio
Eulalia Buroz.
29. Las demás atribuciones y deberes que señale la constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, y demás instrumentos
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 45 -
normativos legales y sub-legales aplicables a los órganos de control fiscal interno: así
como las que le asigne el contralor o contralora municipal.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 46 -
DESCRIPCIÓN
Es una unidad orgánica, operativa, estratégica y de apoyo, adscrita al despacho del contralor o
contralora municipal. Estará a cargo de un Jefe o Jefa, graduado o graduada universitaria, quien será
un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción del contralor o contralora
municipal, encargada de la promoción de la participación ciudadana y la atención de
denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o peticiones, recibidas en la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Sección de Atención de Denuncia, Quejas, reclamos y Fomento de Participación y
Formación Ciudadana
FUNCIONES
1. Promover la participación ciudadana como parte del control social, en el control,
fiscalización y evaluación de obras, programas, servicios, patrimonio local y
ambiental, así como la inversión pública en el municipio Eulalia Buroz.
2. Promover mecanismo de control ciudadano en proyectos de impacto económico,
financiero y social.
3. Atender y asesorar a los ciudadanos y ciudadanas que accedan a la contraloría
municipal a solicitar información, requerir documentación o interponer denuncias,
quejas, reclamos, sugerencia o peticiones.
4. Recibir, tramitar, valorar, resolver denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o
peticiones, remitirlas a la dependencia de la contraloría municipal e informar al
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 47 -
Contralor o Contralora Municipal los resultados obtenidos, a los fines de comunicar a
los interesados o al órgano o ente que tenga competencia para conocerla según el caso.
5. Llevar un registro de las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias y peticiones; las
actividades realizadas con ocasión a ellas y los resultados obtenidos de la tramitación
de las mismas.
6. Remitir a la Unidad de Auditoría interna de la Contraloría Municipal, una relación
mensual de todas las denuncias recibidas.
7. Promover el control social en los diferentes sectores y organizaciones comunitarias que
hagan vida activa en el municipio.
8. Desarrollar objetivos, estrategias y mecanismos de formación y capacitación social a
través de talleres, cursos, charlas, seminarios, entre otros; a los efectos de integrar a la
ciudadanía en el control social y fortalecer el control fiscal.
9. Realizar actividades encaminadas a promover la educación como proceso creador de la
ciudadanía, la solidaridad, la libertad, la democracia, la responsabilidad social y el
trabajo, así como ética y la moral administrativa.
10. Llevar un registro de las comunidades organizadas del municipio Eulalia Buroz.
11. Implantar mecanismos efectivos de comunicación e información comunitaria para el
control social e institucional y cualquier otra información de interés público.
12. Informar a la ciudadanía sobre la utilización de los recursos que integran el patrimonio
de la Contraloría Municipal, a través de un informe de fácil manejo y comprensión, que
se publicará trimestralmente y se pondrá a disposición de cualquier persona.
13. Asesorar a las contralorías sociales, sectoriales y comunitarias del municipio.
14. Brindar las asesorías necesarias a los Consejos Comunales y Comunas que soliciten
dentro del ámbito de las competencias establecidas para la Contraloría Municipal.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 48 -
15. Establecer enlaces interinstitucionales necesarios para lograr la eficiencia y eficacia del
Órgano Contralor Municipal.
16. Realizar estudios de investigación, proyectos, programas, manuales, reglamentos y
demás instrumentos que contribuyan al desarrollo de la Participación Ciudadana en el
control fiscal, así como el fortalecimiento institucional de este Órgano Contralor
Municipal.
17. Encargarse de la organización de las actividades formativas que diseñe y ejecute la
Contraloría del municipio Eulalia Buroz, con el propósito de fortalecer la capacidad de
gestión de los órganos y entes municipales.
18. Responsabilizarse del diseño, organización, ejecución y seguimientos de los eventos y
actividades festivas o sociales que se desarrollen dentro de la Contraloría Municipal.
19. Servir de mediador con las organizaciones comunitarias o sociales organizadas del
Municipio Eulalia Buroz, que requieran de apoyo para que las mismas sean tomadas en
cuentas para ser beneficiario de los COMPROMISOS DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL que surgen en las contrataciones públicas que realice la Contraloría
Municipal. En tal sentido, será la unidad técnica administrativa que se encargará del
seguimiento y control de la ejecución y cumplimiento del compromiso antes
mencionado.
20. Las demás actividades que le sean asignadas por el Contralor o Contralora Municipal,
las Leyes y Ordenanzas que rigen la materia.
ATRIBUCIONES DEL JEFE (A) DE LA OFICINA
1.- Planificar, coordinar y desarrollar eventos, charlas, talleres, seminarios y cualquier otra
actividad dirigidos a promover la participación ciudadana en el ejercicio del control
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 49 -
fiscal.
2.- Atender y orientar a quienes formulen peticiones a la Contraloría Municipal para la
resolución de algún asunto determinado.
3.- Dirigir, gestionar y valorar las denuncias formuladas por los interesados, y remitirlas a
la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa de la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
4.- Someter a la consideración del contralor o contralora municipal, el proyecto de
comunicación destinado a informar a los ciudadanos y ciudadanas las decisiones o
respuesta a las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o peticiones formuladas ante la
Contraloría Municipal.
5.- Someter a la consideración del contralor o contralora municipal, el proyecto de
comunicación destinado a remitir a los órganos u entes competentes, el expediente de
denuncia, queja, reclamo, sugerencia o petición, cuando no se trate de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionada con la
administración, manejo o custodia de fondos o bienes públicos que corresponda conocer
a la Contraloría Municipal.
6.- Coordinar la elaboración y actualización del registro de las denuncias, quejas, reclamos,
sugerencias y peticiones; las actividades realizadas y los resultados obtenidos de la
tramitación de las mismas.
7.- Coordinar la elaboración y actualización del registro de comunidades organizadas
existentes en el municipio.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 50 -
8.- Gestionar la elaboración y publicación de informes trimestrales, relacionados con la
utilización de los recursos que integran el patrimonio de la Contraloría Municipal.
9.- Gestionar los Compromiso de Responsabilidad Social que surgen de las distintas
contrataciones públicas que realice la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz.
10.- Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 51 -
DESCRIPCIÓN
Es una dependencia orgánica que estará a cargo de un Abogado o Abogada, debidamente
inscrito en el Instituto de Previsión Social del Abogado (InpreAbogado), con comprobada
experiencia en materia de Control Fiscal, conocedor o conocedora del ámbito del Derecho
Administrativo, quien será un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción
por parte del Contralor o Contralora Municipal, con nivel de jefatura, adscrita al Despacho
del Contralor o Contralora Municipal. Dicha dependencia tendrá doble función: la primera,
atender las consultas en materia legal que posean los miembros de la Contraloría
Municipal. La segunda, corresponde a las acciones necesarias para llevar a cabo los
procedimientos especiales de DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA que se emprendan, productos de las distintas actuaciones fiscales
que ejecuta la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Unidad de Servicios Jurídicos
Unidad de Determinación de Responsabilidad
FUNCIONES
1. Asesorar jurídicamente al Contralor o Contralora Municipal, emitir dictámenes y
opinión sobre los asuntos que sean sometidos a su consideración, así como el estudio y
redacción de los recursos administrativos que se ejerzan como consecuencia de los
actos administrativos dictados por el Contralor o Contralora.
2. Asesorar en materia de legislación laboral y derecho administrativo a la Oficina de
Gestión del Talento Humano, coordinando conjuntamente lo concerniente a los
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 52 -
procedimientos originados por irregularidades cometidas por trabajadores o
trabajadoras adscritos a la Contraloría Municipal.
3. Asistir y representar al Contralor o Contralora u otros funcionarios o funcionarias de la
Contraloría, cuando sea requerido ante cualquier autoridad pública en asuntos
inherentes al cargo.
4. Ejercer, previa autorización de la Máxima Autoridad, la representación legal y defensa
de los intereses y derechos de la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz en caso de
demanda y recursos interpuestos en su contra.
5. Dirigir, coordinar, colaborar y supervisar las actividades de asesoría legal de las
dependencias adscritas a la Contraloría Municipal.
6. Elaborar, revisar y recomendar al Contralor o Contralora, normas y procedimientos
administrativos y jurídicos aplicables en el ámbito Municipal.
7. Revisar, elaborar y participar en el diseño de reglamentos, resoluciones, manuales,
instructivo, así como cualquier acto administrativo de efecto general o particular y
demás instrumentos jurídicos relacionados con el Órgano Contralor.
8. Analizar y emitir opinión jurídica sobre los documentos legales, tales como convenios,
ordenanzas y todos aquellos documentos donde tenga participación la Contraloría
Municipal.
9. Elaborar los contratos a ser suscrito con proveedores, contratista, profesionales,
independientes, firmas consultoras y de auditoria, asegurando la aplicación del
ordenamiento jurídico vigente.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 53 -
10. Efectuar los estudios y emitir los dictámenes jurídicos que le sean solicitados por el
Contralor o Contralora y redactar las comunicaciones que le encomiende.
11. Redactar los contratos de obras y/o servicios que ha de celebrar la Contraloría
Municipal, llevar un registro y control adecuado de los mismos.
12. Compilar las leyes, decretos, resoluciones y demás instrumentos jurídicos que se
refieran a la actividad Contralora Municipal, así como seleccionar, sistematizar y
divulgar la doctrina y jurisprudencia que versen sobre materias de competencia del
Municipio.
13. Mantener al Contralor o Contralora Municipal informado de las dificultades que se
presenten en la aplicación del ordenamiento jurídico municipal.
14. Establecer vínculos con todos los órganos y entes que tengan inherencia en los asuntos
legales de la Contraloría Municipal.
15. Evaluar periódicamente el ordenamiento jurídico del municipio y elevar opiniones
sobre posibles modificaciones necesarias, al Contralor o Contralora para lograr
uniformidad entre la normativa Municipal.
16. Intervenir, si es requerido por el Contralor o Contralora Municipal, en la formación y
sustanciación de expedientes.
17. Analizar, estudiar y valorar los informes de resultados a que se refiere el artículo 81 de
la Ley orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, surgidos con motivo de las actuaciones de control, del ejercicio de la
potestad investigativa, o de las denuncias formuladas por los ciudadanos en el ejercicio
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 54 -
del control social, a fin de ordenar, mediante auto motivado, el archivo de las
actuaciones realizadas o formalizar en los casos que existan elementos de convicción y
prueba que den lugar a la apertura del procedimiento para la determinación de
responsabilidades, formulación de reparos y/o la imposición de multas.
18. Iniciar, sustanciar y decidir los procedimientos administrativos para la determinación
de responsabilidades, de conformidad con lo previsto en la Ley de Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento.
19. Notificar a los presuntos responsables, según lo previsto en la Ley Orgánica de
Procedimientos Administrativos, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, de la apertura
del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades
20. Participar a la Contraloría General de la República del inicio y la decisión firme en
sede administrativa de los procedimientos de determinación de responsabilidades, de
formulación de reparos y/o de imposición de multas, por medio de la remisión de copia
certificada del auto de apertura, en el caso del inicio del procedimientos o del auto que
declare la firmeza de la decisión o de la resolución que resuelva el recurso de
reconsideración; a fin de que el Contralor o Contralora General de la República
acuerde suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo, la destitución o la
imposición de la inhabilitación para el ejercicio de las funciones públicas del declarado
responsable, de conformidad con lo previsto en el artículo 105 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal..
21. Efectuar, mediante resolución delegatoria del despacho del Contralor o Contralora
Municipal, la audiencia oral y pública para que el interesado legitimo o sus
representantes legales, expresen los argumentos que consideren le asisten.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 55 -
22. Vigilar y hacer seguimiento de la ejecución de las sanciones pecuniarias o resarcitorias
y las medidas derivadas de decisiones del procedimiento de determinación de
responsabilidad administrativa o formulación de reparos.
23. Participar a la Dirección de Hacienda Municipal, o dependencia similar, de la Alcaldía
del Municipio Eulalia Buroz, de las multas impuestas por la Contraloría Municipal e
informar a la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa para ejercer el
control y seguimiento efectivo de las mismas.
24. Dictar los autos necesarios para la instrucción de expediente cuando hubiere lugar para
ello. Asimismo, remitir al contralor o contralora municipal, aquellos expedientes donde
surgieren elementos de convicción y prueba que pudieren dar lugar a la formulación de
reparo, averiguación administrativa y sanciones de multas imputables a funcionarios de
alto nivel, a fin de su remisión a la Contraloría General de la República.
25. Dictar los autos para mejor proveer a que hubiere lugar.
26. Remitir al Ministerio Público para que este ejerza las acciones penales y civiles a que
hubiera lugar, si durante el curso de las investigaciones que se practique, aparecen
fundados indicios de responsabilidad tipificados en la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la Ley Contra la
Corrupción y demás leyes, en caso de delegación por parte de la máxima autoridad.
27. Iniciar y tramitar de manera excepcional la(s) investigación(es) ordenada(s) por el
contralor o contralora municipal, que a su juicio considere deban ser procesadas por
ante esta dependencia y realizar lo necesario para que se practiquen las diligencias de
sustanciación complementarias indispensables para el procedimiento de determinación
de responsabilidad administrativa.
28. Redactar y presentar ante el despacho del contralor o contralora municipal, el
anteproyecto de resolución de decisión de cualquier procedimiento, para su
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 56 -
consideración definitiva.
29. Las demás actividades que le sean asignadas por el contralor o contralora municipal,
las Leyes y Ordenanzas que rigen la materia.
ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA OFICINA DE SERVICIOS
JURIDICOS Y PROCEDIMIENTOS ESPECIALES
1. Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades inherentes a los procesos que
deben cumplir o en los cuales participen la Dependencia a su cargo.
2. Decidir los asuntos que competan a su Oficina, sin perjuicio de las atribuciones
asignadas a funcionarios adscritos a ésta.
3. Preparar y presentar informes periódicos y anuales de las actividades desarrolladas por
su Dependencia.
4. Elaborar el plan operativo anual de la su oficina
5. Elaborar el proyecto de presupuesto anual de la su oficina.
6. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal a su cargo, de
acuerdo con las normas establecidas la Contraloría Municipal.
7. Participar en el diseño de políticas y en la definición de objetivos institucionales.
8. Sugerir medidas encaminadas a mejorar la organización y funcionamiento de la
Oficina a su cargo.
9. Solicitar a las diferentes dependencias de la Contraloría Municipal, los datos e
informaciones necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
10. Ejercer la asesoría jurídica del contralor o contralora municipal en los casos que se
requiera, apoyando a la institución con el propósito de minimizar los riesgos legales
que la pudieran afectar.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 57 -
11. Ser representante legal de los integrantes de la Contraloría Municipal, cuando estos
requieran su apoyo debido asuntos legales inherentes a las funciones exigidas por su
labor.
12. Diseñar y elaborar los documentos de su ámbito de actuación jurídica para la revisión y
aprobación del contralor o contralora municipal.
13. Emitir opinión jurídica referente a la materia laboral, administrativa, financiera,
presupuestaria, entre otras, que permita a las autoridades de la Contraloría Municipal la
correcta toma de decisión, preservando con ello el cumplimiento del principio de
legalidad.
14. Mantener actualizado al contralor o contralora municipal y al cuerpo directivo sobre
los cambios existentes en la materia jurídica, que pudiera impactar en la gestión que
desarrollan.
15. Atender los procedimientos administrativos que surjan en el transcurso de la gestión
que se desarrolla en la Contraloría Municipal.
16. Representar jurídicamente a la Contraloría Municipal en aquellos asuntos que sean de
interés para la institución.
17. Dictar el auto motivado a que se refiere el artículo 96 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, y 86 de
su Reglamento, mediante el cual se ordene el archivo de las actuaciones realizadas o el
inicio del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidad, para
la formulación de reparos, declaratoria de responsabilidad administrativa, o la
imposición de multas, según corresponda; y notificar a los presuntos responsable del
contenido.
18. Ordenar la acumulación de expedientes, cuando sea procedente de conformidad con lo
establecidos en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 58 -
19. Elaborar informes mensuales sobre el estado de las causas que cursan ante los distintos
tribunales.
20. Elaborar, trimestralmente, una relación de los juicios que no hayan sido sentenciados
dentro de los lapsos fijados por la ley, y someterla a la consideración del Contralor o
Contralora Municipal.
21. Disponer los conducente para que sean admitidas y evacuadas las pruebas indicadas o
promovidas por los sujetos presuntamente responsable de los actos, hechos u omisiones
o por su representante legales.
22. Fijar, por auto expreso, la realización del acto oral y público a que se refieren los
artículos 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal y 92 al 97 de su Reglamento.
23. Dictar, previa delegación del contralor o contralora municipal, las decisiones a que se
refiere el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal.
24. Imponer, por delegación del contralor o contralora municipal, las multas previstas en
los artículos 94 y 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, y participarlas a la Dirección de Hacienda del
municipio Eulalia Buroz.
25. Prestar asistencia al contralor o contralora municipal y a sus delegatarios en la
tramitación y decisión de los recursos administrativos ejercidos contra los reparos y
declaratorias de responsabilidad administrativa, y contra cualquier otra decisión dictada
por esta Contraloría Municipal.
26. La demás que le asigne el contralor o contralora municipal.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 59 -
DESCRIPCIÓN
Es una unidad orgánica, operativa, estratégica y de apoyo, adscrita al Despacho del
Contralor o Contralora Municipal. Estará a cargo de un Jefe o Jefa, graduado o graduada
universitaria, quien será un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción
del contralor o contralora municipal. Esta dependencia se encarga de la gestión de todos los
asuntos relacionados con el personal, con el propósito de crear las condiciones para la
existencia de un clima y una cultura organizacional adecuada para el logro de las metas y
objetivos de la Contraloría Municipal. Todo esto entendiendo que los verdaderos
protagonistas de cualquier organización son las personas, que forma parte de ella.
FUNCIONES
1. Diseñar, ejecutar y asesorar en la formulación y desarrollo de políticas y programas en
materia de talento humanos.
2. Gestionar proceso de reclutamiento y de selección de personal de la Contraloría
Municipal, previa autorización del Contralor o Contralora municipal, validando la
inexistencia de impedimentos para la contratación de los mismos. Así como el
cumplimiento de los requisitos legales que este proceso exige.
3. Promover el mejoramiento, bienestar y desarrollo integral del personal al servicio de la
Contraloría Municipal.
4. Velar por el cumplimiento de la normativa estatuaria y laboral, aplicable al personal al
servicio de la Contraloría Municipal.
5. Registrar, controlar, actualizar y resguardar los expedientes del personal adscrito a la
Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.
6. Mantener un archivo de personal elegible, el cual debe estar debidamente actualizado.
7. Efectuar el procedimiento de inducción al personal nuevo que ingrese a la Contraloría
del municipio Eulalia Buroz.
8. Elaborar y mantener actualizado los manuales descriptivos de cargo.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 60 -
9. Realizar los cálculos de los ajustes salariales, así como de sus incidencias, para
proponer al Contralor o Contralora municipal la implantación de este beneficio para los
trabajadores y trabajadoras de la Contraloría Municipal.
10. Elaborar la nómina para el pago del personal adscrito a la Contraloría Municipal de
Eulalia Buroz con las asignaciones y deducciones legales y convenidas.
11. Elaborar la nómina de pago del beneficio de alimentación para todos los trabajadores y
trabajadoras de la Contraloría Municipal.
12. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario al
seguro social obligatorio, a través de la página web que corresponda.
13. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario en el
Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda.
14. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario al
Fondo Especial de Jubilación y Pensión.
15. Tramitar, previa autorización del Contralor o Contralor Municipal, o por su exigencia,
las solicitudes de Pensiones o Jubilaciones, en cualquiera de sus categorías que le sea
solicitado por los trabajadores y trabajadoras que posean las condiciones para ello.
16. Elaboración de los cálculos de los aportes de Prestación de Antigüedad a los
trabajadores y trabajadoras de la Contraloría Municipal.
17. Proponer al Contralor o Contralora Municipal, para su aprobación, planes de
adiestramiento y capacitación para el personal adscrito a la Contraloría Municipal de
Eulalia Buroz, según la detección de necesidades de formación.
18. Elaborar nómina anual de bono de fin de año para todos los trabajadores y trabajadoras
de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.
19. Revisión y análisis del control de asistencia del personal de la Contraloría Municipal
de Eulalia Buroz.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 61 -
20. Elaborar y remitir a los Directores, Jefes y Coordinadores de cada unidad, la
Evaluación del Desempeño, ajustados a normas y procedimientos que al efecto se
establezcan.
21. Realizar procedimientos de acuerdo a la solicitud de los funcionarios trámites para
adelantos y prestamos sobre Prestación de Antigüedad.
22. Monitorear asistencia del personal, gestionar permiso de los mismos y controlar el
cumplimiento de las normas de personal.
23. Elaboración de pagos de vacaciones del personal de la Contraloría Municipal de
Eulalia Buroz.
24. Realizar finiquitos de Prestación de Antigüedad.
25. Coordinar los Concursos Públicos para el ingreso de los funcionarios o funcionarias a
la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz, de acuerdo a lo establecido en el
ordenamiento jurídico vigente.
26. Realizar y colaborar con la sustanciación de los expedientes relacionados con hechos
que dieren lugar a la aplicación de las sanciones disciplinarias, prevista en las leyes
dictados a los funcionarios adscritos a la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.
27. Realizar las notificaciones de los actos administrativos y demás actos relacionados con
la administración de personal de la Contraloría Municipal.
28. Las demás actividades que le sean asignadas por el Contralor o Contralora Municipal,
las Leyes y Ordenanzas que rigen la materia.
ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA OFICINA DE GESTIÓN DEL
TALENTO HUMANO
1. Planificar, coordinar y dirigir el diseño, implantación y ejecución de programas en
materia de desarrollo y administración de talento humanos y, en particular, los
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 62 -
relacionados con reclutamiento, selección, clasificación, remuneración, desarrollo,
registro y control y bienestar social.
2. Dirigir el proceso de evaluación de desempeño del personal y determinar las
necesidades de capacitación, desarrollo y de incentivo.
3. Dirigir y coordinar la ejecución de los planes de inducción, capacitación y desarrollo
de personal y evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas previstas.
4. Garantizar la elaboración y ejecución de la nómina del personal, Así como la correcta
conformación de los cálculos de las asignaciones y deducciones previstas en
instrumentos jurídicos.
5. Controlar y coordinar con las instancias organizacionales, los diferentes movimientos
de personal que se lleven a cabo en la institución.
6. Mantener actualizado el manual descriptivo de cargos.
7. Elaborar el plan operativo anual y el respectivo presupuesto anual de la oficina a su
cargo.
8. Emitir informe trimestral referente a la gestión desarrollada por su oficina en el
correspondiente período.
9. Dirigir y gestionar los programas orientados a promover la calidad de vida en el
trabajo, la salud integral de los funcionarios y funcionarias, la seguridad e higiene
ambiental y la prevención de accidentes y enfermedades profesionales.
10. Formar, mantener y custodiar los expedientes del personal al servicio de la
Contraloría Municipal.
11. Coordinar la formalización de los expedientes del personal a los servicios, de la
contraloría municipal, que hayan incurrido en faltas que dieren lugar a la aplicación de
sanciones disciplinarias.
12. Elaborar los proyectos de contratos de presentación de servicios, vinculados con la
administración del talento humanos que tengan que celebrar el contralor o contralora
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 63 -
Municipal y velar por su ejecución.
13. Velar por el cumplimiento de la normativa legal y sublegal que regulan la presentación
de la declaración jurada de patrimonio.
14. Velar por el cumplimiento de la normativa estatutaria y labora, aplicable al personal al
servicio de la contraloría municipal, y realizar actividades de supervisión y
seguimiento para el control y aplicación de las mismas.
15. Informar trimestralmente al personal de la contraloría municipal sobre los saldos
acreedores y deudores que los mismos poseen por concepto de la acumulación de sus
prestaciones sociales. Igualmente, debe informar al contralor o contralora municipal,
de forma trimestral el saldo deudor que posee este órgano de control fiscal por
concepto de los pasivos labores.
16. Las demás que le asigne el contralor o contraloría municipal.
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección General)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 64 -
DESCRIPCIÓN
Se encuentra adscrita al despacho del contralor o contralora municipal. Corresponde a la
Dirección General, asistir y apoyar la gestión estratégica del contralor o contralora
municipal. Coordinar con las demás dependencias organizativas, el trabajo de la
Contraloría Municipal. Vigilar el cumplimiento de las políticas, objetivos y metas
establecidas, conforme al ámbito de sus competencias. Asimismo, debe ejercer la dirección
inmediata y directa de las dependencias que ejecutan las funciones medulares de control
fiscal en la Contraloría Municipal
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa
Dirección de Administración Integral
FUNCIONES
1. Suplir las faltas temporales o accidentales del contralor o contralora municipal.
2. Coordinar junto con las unidades organizativas de la Contraloría Municipal el
perfeccionamiento del sistema de control interno, incluyendo el grado de operatividad
y eficacia de los sistemas de administración y de información gerencial, y proponer al
contralor o contralora municipal las recomendaciones tendentes a lograr su
optimización; así como, el incremento de la eficacia y la efectividad de la gestión de la
Institución.
3. Practicar cualquier procedimiento de carácter externo previa autorización formal del
contralor o contralora municipal.
4. Asistir al contralor o contralora municipal en la elaboración del informe de gestión
anual a ser presentado y remitido a la Contraloría General de la República, y cualquier
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección General)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 65 -
otro informe de avance que deba presentar por disposición legal o requerimiento de las
autoridades municipales.
5. Coordinar con los responsables, la elaboración del informe de gestión de cada
dirección, jefaturas y coordinaciones, que deberá ser presentado trimestralmente al
contralor o contralora.
6. Asistir al contralor o contralora municipal en los asuntos del Despacho que se le
encomienden.
7. Convocar reuniones periódicas con los directores, jefes y coordinador de unidades a los
fines de establecer los mecanismos y acciones a desarrollar para cumplir con los
objetivos y lineamientos establecidos por la Contraloría Municipal.
8. Representar al contralor o contralora municipal en actividades especiales, ante la
Fiscalía General de la República, Contraloría General de la República y los Tribunales
competentes y cualquier otra instancia, para las gestiones de averiguaciones
administrativas que adelante la Contraloría municipal, cuando así lo determine el
contralor o contralora municipal.
9. Vigilar el cumplimiento del sistema de control interno de la Contraloría municipal de
Eulalia Buroz.
10. Ejercer la revisión de los pagos, previa a la presentación de los mismos contralores o
contralora para su aprobación y firma.
11. Cumplir cualquier otra asignación especial que el contralor o contralora considere
pertinente.
ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÖN GENERAL
1. Suplir las faltas temporales del contralor o contralora municipal
Sección: Asunto:
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección General)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 66 -
2. Coordinar la elaboración del Informe de Gestión y de cualquier otro Informe que
requieran los órganos de la administración activa.
3. Coordinar los programas y estudios que ejecuten o desarrollen la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
4. Asistir al contralor o contralor municipal en el ejercicio de sus atribuciones.
5. Asistir al contralor o contralora municipal en el diseño de políticas y en las
definiciones de objetivos institucionales
6. Cumplir y hacer cumplir las órdenes y decisiones del contralor (a), a quien dará cuenta
de las actuaciones y funcionamiento de las dependencias que conforman la Contraloría
Municipal.
7. Promover el mejoramiento de la productividad y calidad de los procesos de la
organización contralora.
8. Coordinar el seguimiento, control y ejecución del Plan Estratégico y del POA.
9. Asistir al contralor o contralora municipal en el estudio de los recursos de
reconsideración, jerárquico y de revisión que este le asigne.
10. Conocer y decidir los asuntos que le delegue el contralor o contralora municipal.
11. Representar al contralor o contralora municipal en los actos nacionales, regionales y
municipales, cuando este lo decida.
12. Los demás que le designe el contralor o contralora municipal.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 67 -
DESCRIPCIÓN
Es una unidad orgánica, adscrita a la Dirección General, la cual estará a cargo de un
director o directora, con título universitario de licenciado o licenciada, o en su defecto de
abogado o abogada, con por lo menos tres (3) años de experiencia en materia de control
fiscal; quien será funcionario de alto nivel y de confianza, por tanto de libre nombramiento
y remoción. Le corresponde ejercer el control, vigilancia y fiscalización sobre la Alcaldía
del Municipio Eulalia Buroz, y sus respectivos entes descentralizados funcionalmente, el
Concejo Municipal de Eulalia Buroz, e igualmente sobre las personas naturales o jurídicas
que se relacionen con los mismos en los términos previstos en la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento y demás Leyes, Ordenanza y Normas que le sean aplicable, en el ámbito de su
competencia. Se encarga del seguimiento y control externo, a fin de determinar la legalidad,
economía, eficiencia, eficacia, exactitud, transparencia y sinceridad de las operaciones
ejecutadas por la administración municipal y demás entes; de igual manera decide el inicio
de los procedimientos necesarios para determinar la ocurrencia de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal.
RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA
Unidad de Control de la Administración Central y Descentralizada
Unidad de Potestad Investigativa.
FUNCIONES
1.- Ejercer el control y vigilancia de los procesos, actividades y operaciones realizadas por
los órganos y entes sujetos a control, a través de auditorías, inspección, fiscalizaciones,
exámenes, estudios, análisis e investigaciones de todo tipo.
2.- Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas sometida
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 68 -
a su control, de conformidad con lo establecido en la Ley orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
3.- Realizar la evacuación del sistema de control interno de los órganos y entes sujetos a
control, determinando el grado de operatividad y eficacia de los sistemas de
administración y de información gerencial, y formular las recomendaciones dirigidas a
optimizarlo.
4.- Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,
ente, servidora o servidor público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con la
administración, manejo y custodia de fondos o bienes públicos municipales; una vez
que estas sean gestionadas por la dependencia que se encargue de la atención
ciudadana.
5.- Efectuar estudios organizativos, estadísticos, económicos y financieros, análisis e
investigaciones de cualquier naturaleza, para determinar el costo de los servicios
públicos, los resultados de la acción administrativa y la eficacia con que operan los
órganos y entes sujetos a su vigilancia, fiscalización y control
6.- Utilizar los métodos de control perceptivo que sean necesarios, con el fin de comprobar
la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones, acciones
administrativas y financieras, la ejecución de los contratos de los órganos y entes
sujetos a control, así como examinar que los registros y sistemas contables respectivos
se ajusten a las disposiciones legales y técnicas prescritas.
7.- Velar por el cumplimiento de las normas legales y sublegales relativas a la creación de
Institutos Autónomos, Sociedades, Fundaciones o Sociedades Civiles Municipales.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 69 -
8.- Velar por el cumplimiento de las normas legales y sublegales relativas a la
desafectación de los bienes del dominio público, así como para la adquisición de los
bienes inmuebles necesarios para el uso público o servicio oficial del Municipio.
9.- Velar por el cumplimiento de la legalidad, sinceridad y exactitud de las actas de entrega
de los órganos de control fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de
conformidad con lo previsto en las Normas para Regular la Entrega de los órganos y
Entidades de la Administración Públicas y sus respectivas Oficinas y Dependencias.
10.- Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implantado por los órganos y
entes sujetos a control, con la finalidad de que se cumplan las recomendaciones
contenidas en los informes de auditoría o de cualquier actividad de control.
11.- Ejercer las actividades inherentes a la potestad investigativa, entre la cuales se
encuentran:
a.- Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de
actos, hechos u omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, determinar
el monto de los daños causados al patrimonio público municipal, si fuere el caso,
así como la procedencia de acciones fiscales.
b.- Realizar las actuaciones necesarias, a solicitud de la Contraloría General de la
República, cuando se presuma que hubieren ocurrido actos, hechos u omisiones
contrarios a normas legales o sublegales, e informarle los resultados dentro del
plazo que se acuerde a tal fin.
c.- Formar el expediente de la investigación.
d.- Notificar de manera específica y clara a los interesados legítimos vinculados con
actos, hechos u omisiones objeto de investigación.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 70 -
e.- Ordenar mediante oficio de citación, la comparecencia de cualquier persona, a los
fines de tomar la declaración correspondiente.
f.- Elaborar un informe dejando constancia de los resultados de las actuaciones
realizadas con ocasión del ejercicio de la potestad investigativa, de conformidad
con lo previsto en el artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 77 de su Reglamento.
g.- Elaborar comunicación, a fin de que el Contralor o Contralora Municipal, de
conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 66 de su
Reglamento, remita el expediente de la investigación o de la actuación de control a
la Contraloría General de la República, cuando existan elementos de convicción o
prueba que pudiera dar lugar a la formulación de reparos, a la declaratoria de
responsabilidad administrativa o a la imposición de multas a funcionarios o
funcionarias de alto nivel de los órganos y entes mencionados en los numerales 1
al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, a que se refiere el artículo 65 de su
Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
h.- Remitir a la dependencia encargada de la determinación de responsabilidades, el
expediente de la potestad investigativa que contenga el informe de resultados,
cuando existan méritos suficientes de convicción o pruebe que pudiesen dar lugar
a la formulación de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a
la imposición de multas.
12.- Remitir a la Contraloría General de la República el expediente de la investigación,
cuando existan elementos de convicción o prueba que pudieran dar lugar a la
formulación de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a la
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 71 -
imposición de multas a funcionarios o funcionarias de alto nivel de los órganos y entes
mencionados en los numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a que se
refiere el artículo 65 de su Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
13.- Efectuar las actividades dirigidas a velar por el cumplimiento de las disposiciones
establecidas en materia de contabilidad; evaluar periódica y selectivamente los
sistemas implantados; recomendar las modificaciones necesarias para lograr
uniformidad en las normas y procedimientos de contabilidad gubernamental y ordenar
los ajustes que fueren necesarios en los registros de contabilidad de los órganos y entes
sometidos a su control.
14.- Realizar actuaciones para velar por la formación y actualización anual del inventario
de bienes, que corresponde hacer al alcalde o alcaldesa, así como a la máxima
autoridades jerárquicas de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad con la
normativa que regula la materia.
15.- Practicar inspecciones y fiscalizaciones para verificar que los aportes, subsidios u otras
transferencias hechas por la República, entidades federales u otros entes u organismos
públicos, al Municipio o a sus órganos, entes descentralizados y mancomunidades, o
los que hiciere el Municipio a instituciones privadas o a particulares, sean invertidos en
las finalidades para los cuales fueron efectuadas.
16.- La demás que le asigne el Contralor o Contralora Municipal.
ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN DE CONTROL
POSTERIOR Y DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
1.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, la programación de
las auditorías y demás actuaciones de control, antes de su ejecución.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 72 -
2.- Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de
ingresos, gastos y bienes sometidas a su control.
3.- Planificación, coordinar y ejecutar auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes,
estudios, análisis e investigaciones de todo tipo en los órganos y entes sujetos a su
control, para verificar la legalidad exactitud, sinceridad y corrección de sus
operaciones; así como evaluar el cumplimiento y los resultados de las políticas y
acciones administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de su
gestión.
4.- Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,
ente, servidora o servidor público vinculadas con la comisión de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con las
administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de su gestión.
5.- Comunicar los resultados, conclusiones y recomendaciones de las actuaciones
practicadas a los órganos, entes sujetos a control, y demás autoridades a quienes
legalmente este atribuida la posibilidad de adoptar medidas correctivas.
6.- Practicar los controles perceptivos que sean necesarios, con el fin de comprobar la
legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones, acciones
administrativas y financieras, la ejecución los contratos de los órganos y entes sujetos a
control, así como examinar que los registros y sistemas contables respectivos se ajusten
a las disposiciones legales y técnicas prescritas.
7.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, la opción respecto a la
creación de instituto autónomos, fundaciones o asociaciones civiles, de conformidad
con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 73 -
8.- Someter a la consideración del Contralor o contralora Municipal, la opinión respecto a
la desafectación de los bienes del dominio Público, de conformidad con lo previsto9 en
la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.
9.- Someter a la consideración del Contralor o Contraloría Municipal, la opción sobre el
control de legalidad relativo a la adquisición de los bienes inmuebles necesarios para el
uso público o servicio oficial del Municipio, de conformidad con lo previsto en la Ley
Orgánica del Poder Público Municipal.
10.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, el proyecto de
comunicación destinada a remitir a la Contraloría General de la Republica, el
expediente de la investigación o de la actuación de control, cuando existan elementos
de convicción o prueba que pudieran dar lugar a la formulación de reparos, a la
declaratoria de responsabilidad administrativa o a la imposición de multas a
funcionarios o funcionarias de alto nivel de los órganos y entes mencionados en los
numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, referidos en el artículo 65 de su
Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
11.- Someter a la consideración del Contralor o Contraloría Municipal, el inicio de las
potestades investigativas; e informar, previo a la toma de decisiones, los resultados de
las investigaciones realizadas.
12.- Dictar el auto de proceder de la potestad investigativa.
13.- Suscribir el informe de resultado de la potestad investigativa a que se refiere el artículo
81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y 79 de su Reglamento, y remitirlo con el expediente del
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 74 -
caso, a la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales, para que esta
determine la necesidad del inicio del procedimiento para la determinación de
responsabilidad administrativa.
14.- Imponer, previa delegación del Contralor o Contralora Municipal, las multas previstas
en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, mediante la aplicación del procedimiento para la
determinación de responsabilidades, previsto en la misma Ley.
15.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, el proyecto de
comunicación que será presentado al Contralor o Contralora General de la Republica,
destinado a solicitar la suspensión en el ejercicio del cargo del funcionario o funcionaria
sometido a un procedimiento investigativo.
16.- Efectuar la verificación de la sinceridad y exactitud de las actas de entregas de los
órganos de control fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad
con lo previsto en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la
Administración Publica y sus respectivas Oficinas y Dependencias.
17.- Planificar, coordinar y realizar el seguimiento al Plan de Acciones Correctivas
implementando por los Órganos y entes sujetos a control con la finalidad de que se
cumplan las recomendaciones contenidas en los informen de cualquier actividad de
control.
18.- Absolver consultas en las materias de su competencia.
19.- Las demás que le asigne el Contralor o Contralora Municipal.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 75 -
DESCRIPCIÓN
Es una dependencia orgánica encarga de la gestión presupuestaria, financiera, de los bienes
muebles e inmueble de la Contraloría, de su almacén, de las contrataciones públicas y otros
recursos físicos, así como de la prestación de los servicios generales necesarios para la
óptima operatividad de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz. Posee un nivel de
Dirección, adscrita a la Gerencia General y estará a cargo de un director o directora, quien
debe poseer título universitario y por lo menos de tres (3) años de experiencia comprobada
en el ámbito administrativo, presupuestario y financiero. Será un funcionario de libre
nombramiento y remoción por el contralor o contralora municipal.
FUNCIONES
1. Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de administración, finanzas,
presupuesto, contabilidad, bienes públicos, contrataciones públicas y servicios
generales.
2. Formar las cuentas que deba rendir la Contraloría Municipal, de conformidad con lo
establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
3. Coordinar la formulación, ejecución y seguimiento de los planes estratégicos y
operativo anual de la Contraloría municipal.
4. Velar por la correcta aplicación de reglamentos internos, normas y procedimientos y
aquellos documentos que rigen las actividades administrativas de la Contraloría
municipal de Eulalia Buroz.
5. Elaborar y presentar al contralor o contralora municipal informes de avance en los
cuales se detallen la gestión de la Dirección.
6. Garantizar la transparencia y legalidad de la gestión de administración financiera.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 76 -
7. Gestionar ante las instituciones financieras la apertura, mantenimiento y cierre de las
cuentas bancarias de la institución.
8. Gestionar la caja chica de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
9. Programar la ejecución física y financiera del presupuesto de gastos de la Contraloría
municipal, tramitar los compromisos correspondientes y supervisar que los
desembolsos respectivos se realicen con cargo a las partidas de gastos asignadas en
dicho presupuesto.
10. Realizar con base al presupuesto aprobado, las gestiones necesarias ante la Alcaldía del
municipio Eulalia Buroz, para la recepción oportuna de los recursos presupuestarios
necesarios para el funcionamiento de la institución.
11. Controlar, analizar y proponer medidas y estrategias oportunas a fin de prevenir las
desviaciones de gastos y movilización de los recursos financiero de la Contraloría
Municipal.
12. Analizar, avalar y responsabilizarse por los traspasos presupuestarios de partidas,
créditos adicionales que serán enviados al Ejecutivo Municipal para su respectiva
aprobación según lo establece la Ordenanza de Presupuesto Vigente y demás
instrumento Legales que regulan la materia.
13. Coordinar, controlar y supervisar la realización de los trámites necesarios para el pago
del personal de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.
14. Asesorar al Contralor o Contralora Municipal, sobre todos aquellos asuntos
económicas y financieras de la Contraloría; analizando cifras, controles, resultados y/o
proponiendo soluciones a los problemas de índole administrativo.
15. Ejecutar la retención de los tributos que corresponda realizar a la Contraloría
Municipal como agente de retención, y enterar las cantidades correspondientes a la
institución recaudadora que corresponda, de conformidad con la normativa que lo
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 77 -
regula.
16. Elaborar programas de adquisición de materiales en función de los requerimientos
formulados por las Dependencias de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz de
acuerdo al Plan Operativo Anual.
17. Proveer a las diferentes Dependencias de la Contraloría Municipal los bienes y
servicios necesarios para que las mismas ejecuten sus funciones.
19. Elaborar y avalar órdenes de compra y/o servicios con sus respectivos soportes,
siguiendo lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas, reglamentos y
normativas internas de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.
20. Cumplir estrictamente el Manual de Normas y Procedimientos de Contrataciones
Pública de la Contraloría Municipal.
21. Elaborar la programación anual de contrataciones públicas, el cual debe ser remitido al
Servicio Nacional de Contrataciones en la oportunidad que indique la Ley respectiva.
22. Programar, coordinar y promover procedimientos de contrataciones públicas para la
adquisición de bienes, servicios u obras de la Contraloría Municipal.
23. Someter a consideración de la Comisión de Contrataciones Públicas, aquellas
adquisiciones y contrataciones que por su naturaleza deben ajustarse al proceso de
contrataciones públicas previsto en la ley que regula la materia
24. Llevar el control administrativo de los servicios básicos de la Contraloría Municipal de
Eulalia Buroz.
25. Controlar y vigilar la ejecución presupuestaria de la Contraloría Municipal realizando
proyecciones y estimaciones del gasto.
26. Certificar las disponibilidades presupuestarias y financieras de la Contraloría del
Municipio Eulalia Buroz, antes asumir cualquier compromiso o realizar un pago.
27. Realizar y avalar las modificaciones presupuestarias, adiciones, disminuciones,
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 78 -
insubsistencias y cualquier otro documento que se requiera para cumplir con la Ley y
las demás normas que rigen la materia.
28. Realizar las actividades y tareas contables, las cuales implican, entre otras, las
siguientes:
a. Registrar todas y cada una de las transacciones que realiza la Contraloría Municipal
de Eulalia Buroz, de acuerdo a los establecido en la publicación Nº 21
(instrucciones y modelos para la contabilidad fiscal de los municipios de la
república) y demás normas que rigen la materia.
b. Elaborar periódicamente, las conciliaciones bancarias, estados financieros y los
informes respectivos.
c. Elaborar el balance general, con motivo del cierre de cada ejercicio fiscal o antes, de
ser conveniente y necesario, a objeto de rendir cuenta a la autoridades competentes.
d. Velar por la correcta aplicación de las normas y procedimientos y demás
disposiciones emanadas de las autoridades y organismos competentes en materia de
contabilidad.
e. Custodiar los documentos que sirvan de soportes a los asientos contables según lo
establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal.
f. Analizar los estados financieros y demás informes administrativos – financieros e
interpretar sus resultados.
29. Responder por el control del uso, incorporaciones, mantenimiento, traspasos y
desincorporaciones de los bienes muebles e inmuebles cuya responsabilidad de uso le
pertenece a la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz. En este ámbito tendrá las
siguientes funciones.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 79 -
a. Cumplir estrictamente lo establecido en la Ley Orgánica de Bienes Públicos.
b. Elaborar programas de adquisición de bienes muebles e inmuebles en función de los
requerimientos formulados por las dependencias de la Contraloría Municipal de
Eulalia Buroz de acuerdo al Plan Operativo Anual.
c. Aplicar las normas, criterios, basamentos técnicos y legales conducentes al registro,
control, uso, mantenimiento y conservación de los bienes de la Contraloría
Municipal.
d. Solicitar mensualmente a las distintas dependencias elaborar el inventario de bienes
Públicos de la Contraloría Municipal.
e. Actualizar de forma semestral inventario de bienes de la Contraloría Municipal
f. Controlar en cada Unidad los movimientos y ubicación de los bienes, a través del
formulario BM-2 de la publicación Nº 21 (instrucciones y modelos para la
contabilidad fiscal de los municipios de la República).
g. Presentar informe trimestral al Contralor o Contralora sobre la gestión de los bienes
públicos propiedad o en uso por parte de la Contraloría del Municipio Eulalia
Buroz.
h. Desincorporar los bienes que hayan cumplido su vida útil o por defecto, deterioro
y/o robo según lo establecido en la publicación Nº 21 (instrucciones y modelos para
la contabilidad fiscal de los Municipios de la República), de esta manera se va
depurando tanto el inventario como el Balance General de la institución.
i. Otras que sean establecido en el Manual de Normas y Procedimientos de Bienes
Públicos de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
30. La demás que fije el contralor o contralora municipal y las que exijan las normas
legales inherentes al área.
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 80 -
ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN DE
ADMNISTRACIÓN INTEGRAL
1.- Coordinar la planificación y formulación del proyecto de presupuesto de la Contraloría
del municipio Eulalia Buroz, para presentarlo al contralor o contralora municipal para
su revisión y aprobación, y posterior remisión al Ejecutivo Municipal.
2.- Recibir los recursos financieros y efectuar las demás tramitaciones administrativa
relacionada con los mismos.
3.- Programas, dirigir y controlar la ejecución física y financiera del presupuesto de gastos
de la Contraloría Municipal.
4.- Coordinar la formulación de los planes y estrategias de gestión de la Contraloría
Municipal; así como del correspondiente plan operativo anual.
5.- Formular, dirigir y supervisar el plan anual de adquisiciones de bienes, materiales y
servicios de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
6.- Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar las compras y demás contratos para la
adquisición de materiales, equipos, bienes u prestación de servicios necesarios para el
funcionamiento de la Contraloría Municipal.
7.- Realizar los pagos al personal adscrito a la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,
previa recepción de la nómina de parte de la Oficina de Gestión del Talento Humano
de la Organismo.
8.- Elaborar las órdenes de compra, órdenes de servicios, órdenes de pago, contratos y
coordinar la emisión de cheques, siguiendo las normas establecidas en cada caso.
9.- Coordinar y supervisar el sistema de contabilidad financiera, presupuestaria y
patrimonial de la Contraloría Municipal.
10.- Formar las cuenta que debe rendir la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.
11.- Coordinar el levantamiento físico y la actualización del inventario de Bienes de la
ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)
Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 81 -
Contralor Municipal.
12.- Ejercer la guarda y custodia de los bienes adscrito a la Contraloría Municipal.
13.- Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar los procesos logísticos requeridos para el
funcionamiento de la Contraloría Municipal.
14.- Efectuar el seguimiento y control de los procesos de contrataciones para la adquisición
de bienes, materiales y prestación de servicios efectuados en la Contraloría Municipal.
15.- Elaborar los proyectos de contratos que tenga que celebrar el contralor o contralora
municipal y velar por su ejecución, salvo los contratos que por su naturaleza
corresponda elaborar la Oficina de Gestión de Talento Humano de la Contraloría del
municipio Eulalia Buroz.
16.- Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.
MAPA DE PROCESOS
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