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Manual de Procedimientos
de la Tesorería
del Municipio de San Mateo Atenco
2016 - 2018
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© Derechos Reservados Primera Edición 2016 Ayuntamiento de San Mateo Atenco Tesorería Municipal. La reproducción total o parcial de este Manual de Procedimientos está permitida y su distribución no deberá ser lucrativa. Impreso y hecho en San Mateo Atenco, Estado de México.Avenida Juárez No. 302, Barrio San Miguel, San Mateo Atenco, Estado de México, C.P. 52104.
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En cumplimiento a lo dispuesto en el Título Segundo, Capítulo Único,
Artículo 3, Apartados 10 y 11 del Código de Ética para los Servidores
Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco, relativos a la Igualdad y
Equidad de Género, es de importancia mencionar que la información
contenida en el Manual de Organización con referencia al hombre equivale
también para la mujer.
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ÍNDICE
PÁGINA
1. INTRODUCCIÓN 7
2. OBJETIVO GENERAL 7
3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS 8
L00-01. Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de
Correspondencia.
L00-02.Procedimiento para gestionar movimientos de alta, baja,
incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Dirección de Desarrollo Humano, ante la Dirección de Administración
L00-03.Procedimiento para Movimientos Patrimoniales: Levantamiento
Físico de Bienes Muebles
9
19
28
L00-04. Procedimiento para coordinar la elaboración de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados Municipales (PBRM).
L00-05. Procedimiento para la Gestión y Suministro de Bienes y Servicios:
Requisición
36
43
L00-06. Procedimiento de Barrido por Manzanas.
51
L00-07. Procedimiento de Control de Documentación en Archivo.
60
L00-08. Procedimiento para la Corrección de Datos y/o Expedición de
Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.
67
L00-09.Procedimiento de Elaboración de Órdenes de Pago para el pago
de Contribuciones Municipales.
77
L00-10. Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales.
83
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L00-11.Procedimiento para la Elaboración de Liquidaciones de Impuesto
Predial.
90
L00-12. Procedimiento Control de Gestión para la Presentación de
Servicios y Generación de Productos Catastrales.
96
L00-13. Procedimiento para la Asignación, Baja y Reasignación de Clave
Catastral, Emisión de Certificaciones de Clave Catastral, Clave y Valor Catastral y Plano Manzanero, así como la Cédula de Identificación Catastral.
106
L00-14. Procedimiento de Levantamiento Topográfico y Verificación de Linderos.
114
L00-15. Procedimiento para la elaboración de Liquidaciones de Traslado
de Dominio.
127
L00-16. Procedimiento para el cobro del Derecho de Uso de Vías y Áreas
Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de Servicio.
134
L00-17. Procedimiento para Convenio de Pago. 142
L00-18. Procedimiento Administrativo de Ejecución.
151
L00-19. Procedimiento para la Emisión de Cuentas por Pagar.
160
L00-20. Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de
Cheque.
169
L00-21.Procedimiento para la Integración del Presupuesto Definitivo de
Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco.
178
L00-22. Procedimiento para la asignación de Suficiencia Presupuestal y
Registro Contable del Presupuesto Comprometido.
194
L00-23. Procedimiento para Traspaso Presupuestario.
203
L00-24. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Ingresos. 213
L00-25. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Egresos
220
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L00-26. Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Diario. 227
L00-27. Procedimiento para las Conciliaciones Bancarias.
234
L00-28. Procedimiento de Digitalización del Informe Mensual y de la
Cuenta Pública Anual.
241
L00-29. Procedimiento para la Integración del Informe Mensual y Cuenta
Pública Anual.
248
L00-30. Procedimiento para el Control de Obras y Acciones con Recursos
Federales y Estatales.
256
L00-31. Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de
Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
264
L00-32. Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual
(SIAVAMEN).
271
L00-33. Procedimiento para la elaboración del informe de avance físico y
financiero sobre los recursos del Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP).
279
4. REGISTRO DE EDICIONES 286
5. AUTORIZACIÓN 289
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1. INTRODUCCIÓN
La Tesorería Municipal es la Dependencia de la Administración Pública Municipal, que establece la Política Fiscal del Municipio, para ello se auxilia de las unidades administrativas que le determina el Reglamento Orgánico de la Administración Pública Municipal, determinándose en él, las diversas funciones que tienen como principal fin, el de administrar el adecuado manejo de las finanzas públicas. Asimismo, se le encomienda la captación de recursos relacionados con el cobro de diversos impuestos y derechos que le confieren las leyes, para con ello cubrir las erogaciones que se requieren para el cumplimiento de proyectos, programas, metas y acciones aprobadas por el máximo órgano de gobierno, para beneficio de los habitantes del municipio. El adecuado manejo de los recursos, la eficiencia en la recaudación conlleva, a una mejor prestación de servicios que se otorgan a los ciudadanos para una mejor calidad de vida. El adecuado desempeño de los servidores públicos municipales, a través de un manejo correcto de los instrumentos normativos, de los procedimientos administrativos y de la capacidad técnica, académica y experiencia laboral, permite asegurar óptimos resultados en la gestión. El presente manual permite al lector, el conocimiento pleno de las acciones que realiza la Tesorería Municipal y establece los mecanismos que dan certeza al cumplimiento de sus obligaciones, dando como resultado procesos adecuados que definen las atribuciones, obligaciones y competencias de la Dependencia.
2. OBJETIVO GENERAL Dar a conocer los procesos internos de la Tesorería Municipal, con el fin de transparentar su actuar interno, expresado en un sistema de gestión que permita a todo interesado, acceder de modo ágil e inmediato a los esquemas de trabajo de la Dependencia.
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3. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
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L00-01
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CORRESPONDENCIA
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 10
OBJETIVO 10
ALCANCE 10
REFERENCIAS 10
RESPONSABILIDADES 11
POLÍTICAS 12
INSUMOS 12
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 13
DIAGRAMA DE FLUJO 16
RESULTADOS 18
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 18
DEFINICIONES 18
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Recepción, Control y Seguimiento de Correspondencia.
OBJETIVO
Recibir, registrar, escanear y turnar la correspondencia dirigida a la Tesorería Municipal, y Departamento que conforman la Tesorería Municipal, generen una respuesta, o en su caso, resguarden los documentos.
ALCANCE
Aplica a las áreas administrativas adscritas a la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.Diario Oficial de la Federación
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditosy Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
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LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
La Tesorería Municipal es el área administrativa responsable de recibir, registrar, controlar y turnar para seguimiento, la correspondencia interna y externa de la dependencia. El Tesorero Municipal deberá:
Revisar y designar en el formato de Control de Correspondencia, la Jefatura de Departamento que deberá atender o resguardar el documento.
Firmar oficios de respuesta, en atención a los documentos recibidos en el Área de Recepción de la Tesorería Municipal.
El Personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal deberá:
Recibir la documentación dirigida al Tesorero Municipal, debiendo sellar, rubricar, asignar folio, hora y digitalizar.
Registrar en el Sistema de Correspondencia e imprimir el formato Control de Correspondencia y turnar al Enlace Administrativo de la Tesorería.
Registrar en el sistema, digitalizar y enviar a las Jefaturas de Departamento correspondientes; y recibir acuses de recibo, digitalizarlos y archivar.
El Enlace Administrativo de la Tesorería deberá:
Recibir la correspondencia que envía el personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal; revisar y anotar el nombre de la Jefatura de Departamento que dará atención a la documentación, supervisando los plazos establecidos.
Revisar y rubricar los oficios de respuesta que deberá firmar el Tesorero Municipal; y gestionar la firma del mismo.
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El Personal del Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos deberá:
Recibir, sellar, firmar acuses y turnar al Tesorero y Jefes de Departamento, para revisión, firma o rúbrica.
Recibir documentación y turnarla al Notificador correspondiente.
El Jefe de Departamento de Ingresos y el Jefe de Departameto de Egresos de la Tesorería Municipal deberán:
Recibir, revisar y turnar la documentación al área de atención correspondiente; y firmar o rubricar los oficios.
El Personal del Área Secretarial de los Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos de la Tesorería Municipal deberá:
Recibir la correspondencia y turnar a los Jefes de Departamento; realizar oficios de respuesta y correcciones de los mismos.
Los Jefes de Departamento de de Ingresos y Egresos de la Tesorería Municipal deberán:
Recibir, revisar y enviar la documentación para elaboración de oficios; asimismo revisar correcciones, firmar o rubricar y enviar la documentación al área secretarial.
Los Notificadores de la Tesorería Municipal deberán:
Recibir oficios para su entrega al solicitante, debiendo recabar nombre, firma, fecha y hora de la recepción del documento que da atención al documental que entregó en la Tesorería Municipal.
Entregar los acuses de recibo y turnarlos al área correspondiente.
POLÍTICAS
El horario de recepción de la documentación, es de las 9:00 a las 17:00 horas, de lunes a viernes.
INSUMOS
Oficios de petición, escritos, citatorios, entre otros, dirigidos o de conocimiento para el Tesorero Municipal.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Solicitante Elabora documento dirigido al Titular de la Tesorería Municipal, y entrega original y copia al Personal del Área de Recepción de la Tesorería Municipal.
2 Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal
Recibe original y copia del documento, sella, rubrica, asigna número de folio y hora de recepción, en caso de contar con anexos, señala el número de fojas, entrega copia al solicitante en la cual otorga el acuse correspondiente.
3 Solicitante Recibe acuse de recibo en la copia del documento entregado.
4 Enlace Administrativo del Tesorero Municipal
Recibe, analiza el contenido y turna al Tesorero Municipal.
5 Tesorero Municipal Recibe, analiza el contenido y asigna en el formato Control de Correspondencia el Área que atenderá o resguardará el documento; y devuelve al Enlace Administrativo del Tesorero Municipal.
6 Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal
Recibe, registra el área administrativa que atenderá él documento, digitaliza y turna mediante el formato de Control de Correspondencia la documentación original.
7 Personal Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos
Registra y turna al Jefe de Departamento el documento.
8 Jefes de Departametos de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe, analiza el contenido y regresa al Área de Recepción de la Jefatura de Departamento para su envío al Area que atenderá el documento.
9 Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos
Recibe, analiza y revisa la documentación. ¿Requiere respuesta? No, entonces envía a su área secretarial. Si, entonces envía al área secretarial para
elaboración del oficio de respuesta.
10 Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos
Devuelve al área secretarial para archivo.
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11 Personal del Área Secretarial de los Jefes de Departamento de Ingresos y Egresos
Recibe documento y prepara oficio de respuesta y envía al Jefe del Departamento.
12 Jefe de Departamento de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe, revisa y firma o rubrica el oficio. ¿El oficio es correcto? No, entonces envía al área de recepción de la
Subtesorería para corrección. Si, entonces rubrica y turna al Área de Recepción de la Tesorería Municipal para firma.
13 Enlace Administrativo del Tesorero Municipal
Recibe, revisa oficio de respuesta y rubrica. ¿El oficio es correcto? No, entonces envía al Área de Recepción de la Tesorería Municipal, para turnarlo a corrección. Si, entoncesenvía al Tesorero Municipal para
firma.
14 Tesorero Municipal Recibe y revisa oficio de respuesta. ¿Es correcto el oficio? No, entonces regresa oficio al Asesor para envío
a corrección. Si, entonces firma y regresa oficio al Asesor.
15 Asesor del Tesorero Municipal Recibe oficio y turna al Área de Recepción de la Tesorería Municipal, para envío al área correspondiente.
16 Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal
Recibe oficio y envía al Área correspondiente para corrección.
17 Tesorero Municipal Firma el oficio y lo devuelve al Enlace Administrativo para el trámite correspondiente.
18 Personal del Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos
Recibe oficio, sella y turna al Notificador para su entrega.
19 Notificadores de la Tesorería Municipal
Recibe oficios para su entrega, recabando acuses de recibo.
20 Solicitante Recibe oficio y sella o firma de recibido
21 Notificadores de la Tesorería Municipal
Recibe acuse de recibo y entrega en el Área de Recepción de los Departamentos de Ingresos y Egresos.
22 Personal del Área de Recepción Recibe acuse de recibo, registra y turna al
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de los Departamentosde Ingresos y Egresos
Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal
23 Personal Área de Recepción de la Tesorería Municipal
Recibe acuse de recibo, digitaliza y archiva.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Solicitante
Personal Área de
Recepción de la Tesorería
Municipal
Enlace Administrativo
del Tesorero
Municipal
Tesorero
Municipal
Personal Área de
Recepción de los
Departamentos de
Ingresos y Egresos
Jefes de
Departametos de
Ingresos y de Egresos
de la Tesorería
Municipal
Asesor del
Tesorero
Municipal
Notificadores de la
Tesorería Municipal
1Elabora documento dirigido al Titular de
la Tesorería Municipal, y entrega original
y copia al Personal del Área de
Recepción de la Tesorería Municipal.
2
Recibe original y copia del documento, sella,
rubrica, asigna número de folio y hora de
recepción, en caso de contar con anexos, señala
el número de fojas, entrega copia al solicitante
en la cual otorga el acuse correspondiente.
3 Recibe acuse de recibo en la copia del
documento entregado.
4 Recibe, analiza el contenido y turna al Tesorero
Municipal.
5
Recibe, analiza el contenido y asigna en el
formato Control de Correspondencia el Área que
atenderá o resguardará el documento; y
devuelve al Enlace Administrativo del Tesorero
Municipal.
6Recibe, registra el área administrativa que
atenderá él documento, digitaliza y turna
mediante el formato de Control de
Correspondencia la documentación original.
7 Registra y turna al Jefe de Departamento el
documento.
8 Recibe, analiza el contenido y regresa al Área de
Recepción de la Jefatura de Departamento para
su envío al Area que atenderá el documento.
9
Recibe, analiza y revisa la documentación.
¿Requiere respuesta?
No, entonces envía a su área secretarial.
Si, entonces envía al área secretarial para
elaboración del oficio de respuesta.
10Devuelve al área secretarial para archivo.
11Recibe documento y prepara oficio de
respuesta y envía al Jefe del
Departamento.
12
Recibe, revisa y firma o rubrica el oficio.
¿El oficio es correcto?
No, entonces envía al área de recepción de
la Subtesorería para corrección.
Si, entonces rubrica y turna al Área de
Recepción de la Tesorería Municipal para
firma.
No. ACTIVIDAD
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13
Recibe, revisa oficio de respuesta y rubrica.
¿El oficio es correcto?
No, entonces envía al Área de Recepción
de la Tesorería Municipal, para turnarlo a
corrección.
Si, entoncesenvía al Tesorero Municipal
para firma.
14
Recibe y revisa oficio de respuesta.
¿Es correcto el oficio?
No, entonces regresa oficio al Asesor para
envío a corrección.
Si, entonces firma y regresa oficio al
Asesor.
15 Recibe oficio y turna al Área de Recepción
de la Tesorería Municipal, para envío al
área correspondiente.
16Recibe oficio y envía al Área
correspondiente para corrección.
17Firma el oficio y lo devuelve al Enlace
Administrativo para el trámite
correspondiente.
18Recibe oficio, sella y turna al Notificador
para su entrega.
19 Recibe oficios para su entrega, recabando
acuses de recibo.
20
Recibe oficio y sella o firma de recibido
21Recibe acuse de recibo y entrega en el Área de
Recepción de los Departamentos de Ingresos y
Egresos
22 Recibe acuse de recibo, registra y turna al
Personal Área de Recepción de la Tesorería
Municipal
23 Personal Área de Recepción de la Tesorería
Municipal FIN
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RESULTADOS
Respuesta a las áreas solicitantes, dependencias, ciudadanos o a los contribuyentes.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Con todos los Procedimientos de las áreas de Ingresos y de Egresos de la Tesorería Municipal.
DEFINICIONES
Correspondencia: Es un documento que consiste en un texto escrito a través del cual
se comunica algún asunto o se realiza alguna petición.
Acuse de recibo: En las disciplinas y tecnologías comunicativas, es un mensaje de
retorno que confirma que determinada comunicación ha llegado a su destino de manera efectiva.
Área de Recepción de la Tesorería Municipal: Es el área que se encarga de recibir,
registrar, digitalizar y enviar toda la correspondencia que se recibe en la Tesorería Municipal.
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L00-02
PROCEDIMIENTO PARA GESTIONAR MOVIMIENTOS DE ALTA, BAJA, INCIDENCIAS, ASISTENCIA, INCAPACIDADES, VACACIONES Y PROMOCIONES DE LOS
SERVIDORES PÚBLICOS ADSCRITOS A LA DIRECCIÓN DE DESARROLLO HUMANO ANTE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 20
OBJETIVO 20
ALCANCE 20
REFERENCIAS 20
RESPONSABILIDADES 21
POLÍTICAS 22
INSUMOS 22
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 24
DIAGRAMA DE FLUJO 26
RESULTADOS 27
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 27
DEFINICIONES 27
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para gestionar movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal ante la Dirección de Administración.
OBJETIVO Ser el vínculo con la Dirección de Administración para implementar los formatos de control por la Dirección de Administración y los emitidos por las instancias correspondientes, los cuales regulan mediante formatos de control, las relaciones laborales y las responsabilidades a las que se encuentran sujetos los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.
ALCANCE
Aplica a los servidores públicos que laboran en la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.Diario Oficial de la Federación
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
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Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES El Enlace Administrativo es el responsable de vigilar y vincular las actividades que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, las cuales permiten llevar a cabo el control de movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones ante la Dirección de Administración. El Tesorero (a) Municipal, deberá:
Acordar, proponer, observar y cumplir las disposiciones internas que regulen las relaciones laborales, auxiliándose del Enlace Administrativo.
Firmar los documentos administrativos que se generen para respaldar los movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones del personal adscrito a la Tesorería Municipal, los cuales serán elaborados y rubricados por el Enlace Administrativo.
El Director de Administración, deberá:
Emitir y proponer las disposiciones internas que regulen las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, teniendo como vinculo al Enlace Administrativo.
Atender a los requerimientos propuestos por la Tesorería Municipal.
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El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal, deberá:
Observar y cumplir con las disposiciones previstas en la Ley, las emitidas por la Dirección de Administración y la Tesorería Municipal.
Notificar a las instancias correspondientes los oficios generados por las actividades que regulan las relaciones laborales.
Elaborar los documentos administrativos correspondientes para remitir la documentación que se genere para respaldar los movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones del personal adscrito a la Tesorería Municipal.
Cumplir con la máxima diligencia las instrucciones que encomiende el Director de Administración y la Tesorera Municipal.
Vigilar el cumplimiento de todas las disposiciones legales que regulen las relaciones laborales, y en su caso, informar del incumplimiento de éstas a las instancias correspondientes.
El Servidor Público adscrito a la Tesorería Municipal, deberá:
Entregar oportunamente al Enlace Administrativo los documentos administrativos que avalen las incapacidades y constancias de permanencia emitidas por el ISSEMYM.
Registrar su asistencia (entrada, hora de comida y salida) en el sistema y las listas impresas que disponga la Dirección de Administración.
Registrar sus comisiones a campo, en la bitácora asignada.
Solicitar los días de vacaciones conforme a los períodos vacacionales establecidos en la normatividad vigente.
Observar y dar cumplimiento a las disposiciones que regulan las relaciones laborales, así como la normatividad vigente aplicable en la materia y demás disposiciones emitidas por la Dirección de Administración y la Tesorera Municipal.
POLÍTICAS
El servidor público deberá estar adscrito a la Tesorería Municipal.
El Enlace Administrativo llevará un control administrativo que auxilie en la regulación de las relaciones laborales que se deriven del desempeño de las funciones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.
El Enlace Administrativo será un vínculo que atenderá oportunamente las disposiciones que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal, contempladas en la normatividad aplicable y las emitidas por el Director de Administración y La Tesorera Municipal.
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INSUMOS
1. Para Alta de Personal, tras la selección realizada por la Dirección de Administración
por conducto del Departamento de Recursos Humanos, para brindar personal con el Perfil Laboral para el desempeño de funciones en la Tesorería Municipal; se envía mediante oficio dirigido a la Dirección de Administración la documentación que en su caso faltare del servidor público contratado para nómina o lista de raya. Esta documentación es establecida por la Dirección de Administración, siendo la siguiente:
Dos copias fotostáticas del Acta de Nacimiento. Copia fotostática de la credencial de elector. Copia CURP. Dos cartas de recomendación recientes. Certificado Médico expedido por Institución de Gobierno. Copia fotostática de Cartilla de Servicio Militar Nacional (Hombres). Copia fotostática de comprobante de domicilio reciente. Copia fotostática del último grado de estudios. Curriculum Vitae. Solicitud de Empleo elaborada. Cuatro fotografías tamaño infantil a color. Certificado de Antecedentes No Penales, expedido por la Procuraduría General de
Justicia del Estado de México y/o informe. Constancia de No Inhabilitación.
2. Para Baja de personal Adscrito a la Tesorería Municipal, el área de Enlace
Administrativo recibe la renuncia en original de parte del servidor público que solicita la terminación contractual laboral y la credencial oficial de identificación del servidor público municipal; se elabora oficio dirigido a la Dirección de Administración, en donde se adjuntan la renuncia y credencial oficial de identificación del servidor público municipal, solicitando a su vez, lleven a cabo los trámites administrativos a los que haya lugar para la terminación contractual de la relación laboral.
3. Para la asistencia del personal adscrito a la Tesorería Municipal, el Enlace
Administrativo genera las listas de asistencia de cada Unidad Adscrita, vigila los horarios de entrada - salida y la hora de comida. Cada inicio de semana se remite a la Dirección de Administración las listas originales, en las cuales se plasman las descripciones de las incidencias del personal, considerando como tales, faltas, retardos, omisiones e incapacidades emitidas por el ISSEMYM, lo anterior para los efectos administrativos a los que haya lugar.
4. En el caso de Vacaciones, el servidor público observará los periodos vacacionales
autorizados por la Legislatura del Gobierno del Estado para cada Ejercicio Fiscal y se
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sujetará a las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración, de acuerdo al calendario aprobado por Ayuntamiento. El Enlace Administrativo cuenta con el registro de incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Director de Administración Emite los lineamientos que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos, contempladas en la normatividad aplicable.
2 Tesorería Municipal Recibe lineamientos e instruye al Enlace Administrativo a cumplir con las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración.
3 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
Recibe instrucción e implementa las disposiciones emitidas por la Dirección de Administración mediante oficios y/o formatos. para gestionar movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones de los servidores públicos.
4 Servidor Público adscrito a la Tesorería Municipal.
Observa y cumple con las disposiciones que regulan sus actuaciones en el desempeño de sus funciones (relaciones laborales).
5 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
Elabora oficios dirigidos a la Dirección de Administración, los cuales contengan las gestiones administrativas y/o la remisión de formatos que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.
6 Tesorera Municipal Revisa, acuerda, y en su caso, firma. ¿Oficios correctos? No, entonces devuelve al Enlace
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Administrativo para corrección. Si, entonces acuerda y firma los oficios rubricados por el Enlace Administrativo, que van dirigidos a la Dirección de Administración, referentes a las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal
7 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
Recibe y turna a la Dirección de Administración.
8 Director de Administración Recibe el Oficio para darle la atención correspondiente a la relación laboral y otorga acuse.
9 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
Recibe acuse para control del archivo y de las actividades administrativas que se generen derivado del proceso administrativo.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Director de
Administración
Tesorería
Municipal
Enlace Administrativo
de la Tesorería
Municipal.
Servidor Público
adscrito a la
Tesorería
Municipal.
Director de
Administración
1Emite los lineamientos que regulan las
relaciones laborales de los servidores
públicos, contempladas en la
normatividad aplicable.
2 Recibe lineamientos e instruye al Enlace
Administrativo a cumplir con las disposiciones
emitidas por la Dirección de Administración.
3
Recibe instrucción e implementa las
disposiciones emitidas por la Dirección de
Administración mediante oficios y/o formatos.
para gestionar movimientos de alta, baja,
incidencias, asistencia, incapacidades,
vacaciones y promociones de los servidores
públicos.
4Observa y cumple con las disposiciones que
regulan sus actuaciones en el desempeño de sus
funciones (relaciones laborales).
5
Elabora oficios dirigidos a la Dirección de
Administración, los cuales contengan las
gestiones administrativas y/o la remisión de
formatos que regulan las relaciones laborales
de los servidores públicos adscritos a la
Tesorería Municipal.
6
Revisa, acuerda, y en su caso, firma.
¿Oficios correctos?
No, entonces devuelve al Enlace Administrativo
para corrección.
Si, entonces acuerda y firma los oficios
rubricados por el Enlace Administrativo, que
van dirigidos a la Dirección de Administración,
referentes a las relaciones laborales de los
servidores públicos adscritos a la Tesorería
Municipal
7Recibe y turna a la Dirección de Administración.
8 Recibe el Oficio para darle la atención
correspondiente a la relación laboral y otorga
acuse.
9 Recibe acuse para control del archivo y de las
actividades administrativas que se generen
derivado del proceso administrativo. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Un control administrativo a través del Enlace Administrativo, quien será el vínculo con la Dirección de Administración, el cual registra movimientos de alta, baja, incidencias, asistencia, incapacidades, vacaciones y promociones, de las relaciones laborales de los servidores públicos adscritos a la Tesorería Municipal.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Todos los aplicables a los procedimientos de la Dirección de Administración que regulan las relaciones laborales de los servidores públicos que trabajan en la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.
DEFINICIONES
Acordar: Determinar o resolver de común acuerdo. Resolver o determinar algo antes
de mandarlo.
Adscripción: Acción de destinar a alguien a un empleo o servicio, en un área o
dependencia especifica.
Formatos de Control: Son aquellos documentos establecidos por la Dirección de
Administración y/o la Tesorería Municipal, orientados a la regulación de las relaciones laborales, entre el Ayuntamiento y los servidores públicos que laboran en el Ayuntamiento; éstos pueden ser oficios, Sistema ID FACE, lector de huella digital, listas de asistencia, formato de vacaciones, bitácoras, entre otros.
Incidencia: Son circunstancias que se producen de manera esporádica en
determinados momentos del tiempo o con algún servidor público en concreto y no con todos; y que afectan a la forma de retribuir a los trabajadores afectados, se consideran incidencias de personal, faltas, retardos, omisiones e incapacidades emitidas por el ISSEMYM.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
Servidor Público: Toda persona física que preste a una institución pública un trabajo
personal subordinado de carácter material o intelectual, o de ambos géneros, mediante el pago de un sueldo.
______________________________________________________________________________ Página 28 de 289
L00-03
PROCEDIMIENTO PARA MOVIMIENTOS PATRIMONIALES: LEVANTAMIENTO FÍSICO DE BIENES MUEBLES
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 29
OBJETIVO 29
ALCANCE 29
REFERENCIAS 29
RESPONSABILIDADES 30
POLÍTICAS 30
INSUMOS 31
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 31
DIAGRAMA DE FLUJO 34
RESULTADOS 35
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 35
DEFINICIONES 35
______________________________________________________________________________ Página 29 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para Movimientos Patrimoniales: Levantamiento Físico de Bienes Muebles.
OBJETIVO
Llevar un control sobre los bienes muebles y parque vehicular que se encuentran asignados o son adquiridos por la Tesorería Municipal; mediante revisiones periódicas, que permitan contar con un control y registro actualizado sobre su ubicación y el usuario del mismo.
ALCANCE
Aplica a la Tesorería Municipal, Dirección de Administración, así como a los usuarios de cada uno de los bienes muebles y vehículos.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y
______________________________________________________________________________ Página 30 de 289
Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Enlace Administrativo en coordinación con el Tesorero Municipal, son los encargados de llevar un control sobre el inventario de bienes muebles y parque vehicular, efectuando todos los trámites necesarios para la actualización de inventarios y usuarios ante el Departamento de Recursos Materiales.
El Tesorero (a) Municipal, deberá:
Firmar oficios relacionados con bienes muebles y parque vehicular.
El Enlace Administrativo de la Tesorería, deberá:
Estar al pendiente de las revisiones periódicas de bienes muebles y parque vehicular.
Entregar los inventarios y los resguardos a las diferentes áreas de la Tesorería.
Concentrar los inventarios y resguardos de las diferentes áreas de la Tesorería.
Elaborar oficios de remisión de resguardos e inventarios de muebles.
El Responsable de cada área de la Tesorería Municipal, deberá:
Estar al pendiente de sus inventarios de bienes muebles.
Recibir los resguardos e inventario de bienes muebles para firma de usuario.
Regresar los resguardos e inventario de bienes muebles cuando sean requeridos.
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POLÍTICAS
Se debe contar con un registro real sobre los bienes muebles adscritos a la Tesorería Municipal, a fin de llevar un control sobre su ubicación y los usuarios de cada bien mueble.
Se deberán realizar revisiones periódicas para la detección de faltantes o pérdidas de bienes muebles.
Buscar que los usuarios de los bienes muebles sean responsables de su cuidado y conservación.
Se deberán levantar las actas correspondientes por la pérdida de algún bien mueble.
Se deberá realizar la actualización de resguardos derivado de las revisiones efectuadas.
INSUMOS
Calendario con la programación de revisiones, inventario y resguardos de bienes muebles de cada una de las áreas que integran la Tesorería Municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Dirección de Administración. Notifica calendario para la revisión de bienes muebles y parque vehicular.
2 Tesorera Municipal. Recibe oficio e instruye al Enlace realice la revisión previa.
3 Enlace Administrativo Efectúa revisión previa al inventario de bienes muebles, elabora oficio en donde informa a la Dirección de Administración y lo pasa a firma de la Tesorera Municipal.
4 Tesorera Municipal. Recibe y revisa oficio. ¿Oficio correcto? No, entonces lo regresa al Enlace para su
corrección. Si, entonces firma oficio y lo regresa al Enlace para su entrega a la Dirección de Administración.
5 Dirección de Administración. Recibe oficio y acude a revisión los días programados conforme a calendario.
6 Enlace Administrativo y Efectúan revisión física del inventario de bienes
______________________________________________________________________________ Página 32 de 289
Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.
muebles de las áreas de la Dirección de Administración.
7 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.
Levanta acta de la revisión efectuada y la pasa a firma a las partes involucradas en la verificación física del inventario de bienes muebles. Genera los formatos de resguardo de cada una de las áreas de la Tesorería Municipal y los entrega.
8 Enlace Administrativo Recibe, revisa, en su caso firma el acta, recibe los resguardos generados por cada bien mobiliario y equipo. ¿Acta y resguardos correctos? No, entonces los regresa al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración para su adecuación. Sí, entonces firman y turna a la Tesorera Municipal para su rúbrica y validación.
9 Tesorera Municipal. Recibe acta y resguardos, rubrica y turna al Enlace para continuar con el procedimiento.
10 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe resguardos y los entrega al usuario responsable de cada una de las áreas de la Tesorería.
11 Usuario responsable de cada área de la Tesorería Municipal
Recibe, escribe nombre, anota número de empleado, firma y regresa al Enlace Administrativo.
12 Enlace administrativo Recibe, revisa y verifica que estén completos los resguardos Elabora oficio para su entrega al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración, y lo pasa a firma de la Tesorería Municipal.
13 Tesorera Municipal. Recibe y revisa. ¿Oficio correcto? No, entonces lo regresa al Enlace para su corrección.
______________________________________________________________________________ Página 33 de 289
Sí, entonces firma oficio y lo entrega al Enlace para su notificación.
14 Enlace Administrativo Recibe, prepara oficio con resguardos y lo entrega al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.
15 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración
Recibe, revisa y otorga acuse.
16 Enlace Administrativo Recibe acuse y archiva en expediente con copia de resguardos.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 34 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
______________________________________________________________________________ Página 35 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
Dirección de
Administración.
Tesorera
Municipal.
Enlace
Administrativo
Enlace Administrativo y
Departamento de Recursos
Materiales de la Dirección de
Administración.
Departamento de
Recursos Materiales de
la Dirección de
Administración.
Usuario responsable
de cada área de la
Tesorería Municipal
1 Notifica calendario para la revisión de
bienes muebles y parque vehicular.
2 Recibe oficio e instruye al Enlace realice la
revisión previa.
3Efectúa revisión previa al inventario de bienes
muebles, elabora oficio en donde informa a la
Dirección de Administración y lo pasa a firma
de la Tesorera Municipal.
4
Recibe y revisa oficio.
¿Oficio correcto?
No, entonces lo regresa al Enlace para su
corrección.
Si, entonces firma oficio y lo regresa al Enlace
para su entrega a la Dirección de
Administración.
5 Recibe oficio y acude a revisión los días
programados conforme a calendario.
6 Efectúan revisión física del inventario de bienes
muebles de las áreas de la Dirección de
Administración.
7
Levanta acta de la revisión efectuada y la pasa a
firma a las partes involucradas en la
verificación física del inventario de bienes
muebles.
Genera los formatos de resguardo de cada una
de las áreas de la Tesorería Municipal y los
entrega.
8
Recibe, revisa, en su caso firma el acta, recibe
los resguardos generados por cada bien
mobiliario y equipo.
¿Acta y resguardos correctos?
No, entonces los regresa al Departamento de
Recursos Materiales de la Dirección de
Administración para su adecuación.
Sí, entonces firman y turna a la Tesorera
Municipal para su rúbrica y validación
9Recibe acta y resguardos, rubrica y turna al
Enlace para continuar con el procedimiento.
10Recibe resguardos y los entrega al usuario
responsable de cada una de las áreas de la
Tesorería.
11Recibe, escribe nombre, anota número de
empleado, firma y regresa al Enlace
Administrativo.
12
Recibe, revisa y verifica que estén
completos los resguardos
Elabora oficio para su entrega al
Departamento de Recursos Materiales de
la Dirección de Administración, y lo pasa a
firma de la Tesorería Municipal.
13
Recibe y revisa.
¿Oficio correcto?
No, entonces lo regresa al Enlace para su
corrección.
Sí, entonces firma oficio y lo entrega al
Enlace para su notificación.
14
Recibe, prepara oficio con resguardos y lo
entrega al Departamento de Recursos
Materiales de la Dirección de
Administración.
15Recibe, revisa y otorga acuse.
16Recibe acuse y archiva en expediente con
copia de resguardos. FIN
No. ACTIVIDAD
RESULTADOS
______________________________________________________________________________ Página 36 de 289
Actualización de inventarios de bienes muebles y parque vehicular, así como de los resguardos.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Ninguno.
DEFINICIONES
Bienes Muebles: Objetos o muebles que son propiedad o parte del patrimonio
municipal; y son aquellos objetos movibles que sirven para los usos necesarios de una oficina.
Comité de Bienes Muebles: Se encuentra integrada por la Contraloría Municipal,
Secretaría del Ayuntamiento y 3ª Sindicatura.
Inventario de Bienes Muebles: Listado de bienes muebles adscritos a las diferentes
áreas que integran una dependencia.
Inventario de Parque Vehicular: Listado de vehículos adscritos a una dependencia.
Parque Vehicular: vehículos que son propiedad o parte del patrimonio municipal y se
encuentran adscritos a cada una de las dependencias públicas del Municipio.
______________________________________________________________________________ Página 37 de 289
L00-04 PROCEDIMIENTO PARA COORDINAR LA ELABORACIÓN DE LOS
FORMATOS DE PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPALES (PBR)
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 37
OBJETIVO 37
ALCANCE 37
REFERENCIAS 37
RESPONSABILIDADES 38
POLÍTICAS 39
INSUMOS 39
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 39
DIAGRAMA DE FLUJO 41
RESULTADOS 42
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 42
DEFINICIONES 42
______________________________________________________________________________ Página 38 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para coordinar la elaboración de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados (PBR).
OBJETIVO
Establecer una programación anual y reportar trimestralmente metas y acciones, propias de cada una de las áreas que se encuentran dentro de la estructura programática de la dependencia, para llevar un control de los logros establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal.
ALCANCE
Aplica a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, Tesorería Municipal, Áreas adscritas a la Tesorería, y Enlace Administrativo.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.Diario Oficial de la Federación
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
______________________________________________________________________________ Página 39 de 289
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Enlace Administrativo en coordinación con la Tesorera Municipal, son los encargados de vigilar que las áreas pertenecientes a la estructura programática y presupuestal de esta dependencia, realicen el llenado de los formatos de Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM); y realizar la puntual entrega correspondiente de los reportes de avance y programación a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, de manera trimestral y anual, según corresponda.
La Tesorera Municipal deberá:
Firmar de los formatos de PbRM trimestral y anual.
Vigilar el cumplimiento de metas en cada una de las áreas que integran la estructura programática de la Tesorería.
El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal, deberá:
Coordinar y supervisar que las diferentes áreas entreguen puntualmente su información de programación anual, así como de manera trimestral para los avances a dicha programación.
Recabar la firma en los formatos de PbRM de la Tesorera Municipal.
Elaborar oficio de entrega a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
Entregar formatos de PBRM en las fechas establecidas a la Dirección de Planeación y Evaluación.
______________________________________________________________________________ Página 40 de 289
El Titular del área adscrita a laTesorería Municipal, deberá:
Entregar al Enlace Administrativo su información en el formato para anteproyecto anual de PbRM.
Entregar al Enlace Administrativo su información en el formato para proyecto definitivo anual de PbRM.
Entregar al Enlace Administrativo los formatos PbRM de avance trimestral.
POLÍTICAS
Se deberá elaborar la planeación presupuestal anual, con base en el Plan de Desarrollo Municipal.
Elaborar los formatos de PbRM trimestrales, con base en las metas establecidas en el Programa Operativo Anual.
Entregar los formatos impresos y en medio magnético.
Reportar conforme a lo realizado en el trimestre.
INSUMOS
Presupuesto Basado en Resultados Municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/ Unidad Administrativa Actividad
1
Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
Entrega oficio a la Tesorería Municipal para reunión informativa sobre lineamientos y llenado de los formatos PbRM.
2
Tesorera Municipal. Recibe oficio e instruye al Enlace Administrativo, para que asista a la reunión sobre PbRM en la fecha y hora señaladas.
3 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe oficio y asiste a la reunión sobre llenado de PbRM en la fecha y hora establecida.
4
Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
Realiza reunión, entrega información y formatos de PbRM al Enlace Administrativo.
5 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Reproduce información y la entrega a cada una de las áreas que integran la estructura programática y
______________________________________________________________________________ Página 41 de 289
Fin
presupuestal de la Tesorería Municipal.
6 Titulares de área que elaboran PbRM en la Tesorería Municipal
Reciben la información, elaboran formatos y los entregan al Enlace Administrativo.
7
Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
Recibe y revisa que los formatos PbRM estén correctos; en su caso, verifica con el área la información y datos, a fin de que queden correctos, elabora oficio y los pasa a firma a la Tesorera Municipal
8
Tesorera Municipal Recibe, revisa oficio y formatos PbRM ¿Oficio y formatos PbRM correctos? No, entonces regresa al Enlace Administrativo para
su corrección. Si, entonces firma oficio, formatos PbRM y los regresa al Enlace Administrativo para que prepare su entrega.
9
Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe, prepara y entrega oficio y formatos PbRM a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
10
Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
Recibe oficio y verifica formatos PbRM ¿Formatos correctos? No, entonces los regresa al Enlace Administrativo para su corrección. Si, entonces recibe formatos y otorga acuse al Enlace Administrativo.
11 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe, archiva oficio y formatos PbRM.
______________________________________________________________________________ Página 42 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Unidad de
Información,
Planeación,
Programación y
Evaluación.
Tesorera
Municipal.
Enlace
Administrativo de la
Tesorería Municipal
Titulares de área que
elaboran PbRM en la
Tesorería Municipal
1
Entrega oficio a la Tesorería Municipal
para reunión informativa sobre
lineamientos y llenado de los formatos
PbRM.
2Recibe oficio e instruye al Enlace
Administrativo, para que asista a la reunión
sobre PbRM en la fecha y hora señaladas.
3 Recibe oficio y asiste a la reunión sobre llenado
de PbRM en la fecha y hora establecida.
4 Realiza reunión, entrega información y formatos
de PbRM al Enlace Administrativo.
5Reproduce información y la entrega a cada una
de las áreas que integran la estructura
programática y presupuestal de la Tesorería
Municipal.
6 Reciben la información, elaboran formatos y los
entregan al Enlace Administrativo.
7
Recibe y revisa que los formatos PbRM estén
correctos; en su caso, verifica con el área la
información y datos, a fin de que queden
correctos,
elabora oficio y los pasa a firma a la Tesorera
Municipal
8
Recibe, revisa oficio y formatos PbRM
¿Oficio y formatos PbRM correctos?
No, entonces regresa al Enlace Administrativo
para su corrección.
Si, entonces firma oficio, formatos PbRM y los
regresa al Enlace Administrativo para que
prepare su entrega.
9 Recibe, prepara y entrega oficio y formatos
PbRM a la Unidad de Información, Planeación,
Programación y Evaluación.
10
Recibe oficio y verifica formatos PbRM
¿Formatos correctos?
No, entonces los regresa al Enlace
Administrativo para su corrección.
Si, entonces recibe formatos y otorga acuse
al Enlace Administrativo.
11
Recibe, archiva oficio y formatos PbRM. FIN
No. ACTIVIDAD
RESULTADOS
______________________________________________________________________________ Página 43 de 289
Formato de Presupuesto Basado en Resultados Municipal Anual y Trimestral.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
No aplica.
DEFINICIONES
Formato de PbRM: Documento público elaborado por cada una de las áreas de la Dirección de Educación que forman parte de la estructura programática y presupuestal.
L00-05
______________________________________________________________________________ Página 44 de 289
PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN Y SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS: REQUISICIÓN
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 44
OBJETIVO 44
ALCANCE 44
REFERENCIAS 44
RESPONSABILIDADES 45
POLÍTICAS 45
INSUMOS 46
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 46
DIAGRAMA DE FLUJO 49
RESULTADOS 50
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 50
DEFINICIONES 50
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
______________________________________________________________________________ Página 45 de 289
Procedimiento para la Gestión y Suministro de Bienes y Servicios: Requisición.
OBJETIVO
Efectuar las gestiones correspondientes de suministro de bienes y servicios a las diferentes áreas que integran la Tesorería Municipal, para el cumplimiento de sus obligaciones.
ALCANCE
Aplica a la Tesorería Municipal; Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración; Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería; Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación municipal y al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 46 de 289
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Enlace Administrativo es la persona encargada de efectuar todos los trámites para el suministro de bienes y servicios ante Dirección de Administración, a través del Departamento de Recursos Materiales, previa autorización de la Tesorera Municipal; siendo el encargado de efectuar las requisiciones para la compra.
La Tesorera Municipal, deberá:
Autorizar la compra de materiales y el suministro de servicios.
Firmar formatos de requisiciones para la compra de un bien o servicio.
Firmar los formatos de reconducción y actualización programática-presupuestal.
El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal, deberá:
Elaborar formatos de requisición.
Elaborar formatos de reconducción y actualización programática-presupuestal.
Realizar las gestiones correspondientes ante la Dirección de Administración para el suministro de bienes y materiales.
Los Titulares de las áreas de laTesorería Municipal, deberán:
Solicitar al Enlace Administrativo el suministro de bienes y/o servicios.
POLÍTICAS
Se deberá realizar la elaboración de requisiciones con base al presupuesto disponible.
Se deberá entregar la solicitud de compra en las fechas establecidas por la Dirección de Administración.
______________________________________________________________________________ Página 47 de 289
La elaboración de requisiciones será con base a las partidas presupuestales.
Será necesario realizar la reconducción programática presupuestal correspondiente cuando no exista suficiencia presupuestal.
INSUMOS
Petición de los titulares de cada una de las áreas administrativas que integran laTesorería Municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Titulares de las áreas de la Tesorería Municipal
Elaboran y entregan oficio de solicitud de bienes y servicios al Enlace Administrativo.
2
Enlace Administrativo Tesorería Municipal
Recibe oficio, otorga acuse, elabora requisición y pasa a firma de ña Tesorera Municipal.
3 Director de Educación Recibe, revisa y en su caso autoriza.
¿Requisición correcta?
No, entonces devuelve al Enlace Administrativo formato de requisición para corrección. Si, entonces autoriza, firma requisición y entrega al Enlace Administrativo para continuar el trámite.
4 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe requisición y prepara para su entrega a la Dirección de Administración.
5 Dirección de Administración Recibe requisición y turna al Departamento de Recursos Materiales para su atención y entrega.
6 Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración
Recibe, asigna folio y otorga acuse de la requisición. Informa precios y costos de los bienes y/o servicios, y turna requisición al Enlace Administrativo para tramitar suficiencia presupuestaria.
7 Enlace Administrativo de la Dirección de Administración
Recibe acuse, lo archiva, y tramita suficiencia presupuestaria ante el Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería.
______________________________________________________________________________ Página 48 de 289
8 Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, de la Tesorería.
Recibe, revisa y en su caso autoriza. ¿Existe suficiencia presupuestal? No, entonces devuelve requisición al Enlace
Administrativo de la Tesorería Municipal, para que elabore la reconducción de presupuesto. Si, entonces autoriza, firma, sella y devuelve
requisición al Enlace Administrativo e informa sobre la compra del bien o realización del servicio.
9 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe, corrige y pasa a firma de la Tesorera Municipal, posteriormente lo turna al Departamento de Recursos Materiales de la Dirección de Administración
10 Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración.
Autoriza, firma, sella, devuelve requisición al Enlace Administrativo, e informa sobre la compra del bien o realización del servicio.
11 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe información del Departamento de Recursos Materiales, sobre la compra del bien o realización del servicio.
¿Se trata de un bien?
No, entonces espera el servicio en el lugar y hora
acordado. Si, entonces acude al Departamento de Recursos Materiales por el bien.
12 Departamento de Recursos Materiales, de la Dirección de Administración.
Entrega el bien al Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal.
13 Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal
Recibe, revisa y verifica que sea el bien solicitado. ¿Bien conforme a lo solicitado? No, entonces regresa al Departamento de Recursos Materiales para su cambio.
______________________________________________________________________________ Página 49 de 289
Si, entonces firma acuse de recibo y otorga acuse al Departamento de Recursos Materiales. Recibe acuse y hace entrega de los bienes al área solicitante de la Tesorería Municipal
14 Titulares de las áreas de la Tesorería Municipal
Recibe bien que había sido solicitado al Enlace Administrativo.
Fin
DIAGRAMA DE FLUJO
______________________________________________________________________________ Página 50 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
Titulares de las áreas
de la Tesorería
Municipal
Enlace Administrativo
Tesorería Municipal
Director de
Educación
Dirección de
Administración
Departamento de
Recursos Materiales de
la Dirección de
Administración
Enlace Administrativo
de la Dirección de
Administración
Departamento de
Programación y
Presupuestación del
Gasto, de la Tesorería.
1Elaboran y entregan oficio de solicitud de
bienes y servicios al Enlace
Administrativo
2 Recibe oficio, otorga acuse, elabora requisición
y pasa a firma de ña Tesorera Municipal.
3
Recibe, revisa y en su caso autoriza.
¿Requisición correcta?
No, entonces devuelve al Enlace Administrativo
formato de requisición para corrección.
Si, entonces autoriza, firma requisición y
entrega al Enlace Administrativo para continuar
el trámite.
4 Recibe requisición y prepara para su entrega a
la Dirección de Administración.
5 Recibe requisición y turna al Departamento de
Recursos Materiales para su atención y entrega.
6
Recibe, asigna folio y otorga acuse de la
requisición.
Informa precios y costos de los bienes y/o
servicios, y turna requisición al Enlace
Administrativo para tramitar suficiencia
presupuestaria.
7
Recibe acuse, lo archiva, y tramita suficiencia
presupuestaria ante el Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto, de
la Tesorería.
8
Recibe, revisa y en su caso autoriza.
¿Existe suficiencia presupuestal?
No, entonces devuelve requisición al Enlace
Administrativo de la Tesorería Municipal, para
que elabore la reconducción de presupuesto.
Si, entonces autoriza, firma, sella y devuelve
requisición al Enlace Administrativo e informa
sobre la compra del bien o realización del
servicio
9
Recibe, corrige y pasa a firma de la Tesorera
Municipal, posteriormente lo turna al
Departamento de Recursos Materiales de la
Dirección de Administración
10
Autoriza, firma, sella, devuelve requisición
al Enlace Administrativo, e informa sobre
la compra del bien o realización del
servicio.
11
Recibe información del Departamento de
Recursos Materiales, sobre la compra del
bien o realización del servicio.
¿Se trata de un bien?
No, entonces espera el servicio en el lugar
y hora acordado.
Si, entonces acude al Departamento de
Recursos Materiales por el bien.
12Entrega el bien al Enlace Administrativo de
la Tesorería Municipal.
13
Recibe, revisa y verifica que sea el bien
solicitado.
¿Bien conforme a lo solicitado?
No, entonces regresa al Departamento de
Recursos Materiales para su cambio.
Si, entonces firma acuse de recibo y otorga
acuse al Departamento de Recursos
Materiales.
Recibe acuse y hace entrega de los bienes
al área solicitante de la Tesorería Municipal
14 Recibe bien que había sido solicitado al
Enlace Administrativo. FIN
No. ACTIVIDAD
RESULTADOS
______________________________________________________________________________ Página 51 de 289
Compra de materiales o adquisición de servicios.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Ninguno.
DEFINICIONES
Formato de requisición: Documento público elaborado por el Enlace Administrativo,
en el que se establece la partida presupuestal para la compra de materiales, así como su descripción y la cantidad a comprar.
______________________________________________________________________________ Página 52 de 289
L00-06 PROCEDIMIENTO DE BARRIDO MANZANERO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 52
OBJETIVO 52
ALCANCE 52
REFERENCIAS 52
RESPONSABILIDADES 53
POLÍTICAS 54
INSUMOS 54
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 54
DIAGRAMA DE FLUJO 58
RESULTADOS 59
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 59
DEFINICIONES 59
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
______________________________________________________________________________ Página 53 de 289
Procedimiento de Barrido Manzanero.
OBJETIVO
Elaborar y mantener actualizados los padrones de contribuyentes, así como realizar los censos que se efectúan al comercio formal, informal e industrial.
ALCANCE
Aplica a los inmuebles y terrenos; así como a los giros comerciales formal, informal e industrial, ubicados en el territorio municipal de San Mateo Atenco
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
______________________________________________________________________________ Página 54 de 289
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES.
El Departamento de Catastro, es el área responsable de detectar cualquier omisión referente a la actualización de la construcción, así como de censar toda la actividad comercial prestada en el territorio municipal de San Mateo Atenco.
El Jefe de Departamento de Catastro deberá:
Asignar y coordinar los Barridos Manzaneros.
Imprimir el plano llave de la colonia, así como las manzanas catastrales de la zona.
Designar, informar y al mismo tiempo entregar al Notificador de la Tesorería Municipal las manzanas en las cuales se va a realizar el Barrido Visual, así como la estrategia a seguir, con el fin de terminar dicho barrido.
El Personal y/o Valuador del Departamento de Catastro deberá:
Realizar la impresión del plano llave, así como las manzanas que se encuentran representadas en el mismo, además de entregar al Departamento de Impuestos y Derechos Varios.
Determinar el valor y estado de la construcción.
El Notificador de la Tesorería Municipal deberá:
Recibir la información, así mismo preparar su papelería, trasladándose a la colonia asignada.
Verificar de manera ocular lote por lote, levantando el padrón mediante el Formato Único.
Entregar al final del día toda la información generada en campo. El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro debera:
Recibir la información generada en campo por parte de los Notificadores del Departamento de Catastro.
Capturar en el sistema la información generada en campo.
______________________________________________________________________________ Página 55 de 289
Atender a los contribuyentes que se presenten para actualizar la construcción.
Informar a los contribuyentes de los requisitos a cumplir para realizar la actualización de la construcción y entregar formato oficial de solicitud de trámite gratuito.
Integrar el expediente para llevar a cabo la actualización de la construcción.
Asignar Folio de Trámite.
Realizar el cálculo de las diferencias de construcción en el Impuesto Predial.
Imprimir liquidación para el Pago de Diferencias de Construcción.
La Cajera del Departamento de Ingresos la Tesorería Municipal deberá:
Realizar el cobro de las contribuciones municipales.
Expedir comprobante de pago.
POLÍTICAS
Se deberán realizar Barridos Manzaneros dentro del territorio municipal, con el fin de detectar omisión de construcción, entrega de presuntivas y levantamiento de censos.
INSUMOS
Programación del Presupuesto Basado en Resultados Municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Jefe del Departamento de Catastro
Asigna la colonia en la cual se llevará a cabo el Barrido Manzanero y solicita al servidor público del Departamento de Catastro, imprima el plano llave de la colonia, así como las manzanas catastrales de la zona.
2 Personal del Departamento de Catastro
Realiza la impresión del plano llave, así como las manzanas que se encuentran representadas en el mismo, remitiendo la información al Jefe de Departamento de Catastro.
3 Jefe del Departamento de Catastro
Determina la estrategia a seguir, designando al Notificador de la Tesorería Municipal que realizará el Barrido Manzanero, entregando Plano, Manzanas, Censos, Relaciones de Información, Actas de Visita de Verificación y Presuntivas.
4 Notificador de la Tesorería Recibe la información, prepara su papelería y
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Municipal se traslada a la colonia. Una vez ubicado en la colonia, inicia su “Barrido”, verificando lote por lote, levantando el padrón. Si detecta alguna omisión de construcción por parte de los ciudadanos, se dispone a levantar Acta de Verificación y/o entregar Acta Presuntiva; asimismo, ya terminada la jornada de campo, entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento Catastro toda la información realizada en campo. ¿Se detectaron omisiones de construcción? No, entonces continúa con su Barrido
Manzanero.
Si, entonces entrega al ciudadano Acta de
Verificación y/o Acta Presuntiva, como resultado de su omisión, invitándole acudir al Departamento de Impuestos y Derechos Varios para regularizar su situación, informándole los requisitos a presentar.
5 Contribuyente Recibe del Notificador de la Tesorería Municipal, Acta de Verificación y/o Acta Presuntiva, para posteriormente programar fecha para presentarse en el Departamento de Catastro, a manifestar sus omisiones detectadas, derivadas del Barrido Manzanero. ¿Se presenta a manifestar omisiones de construcción? No, entonces acude cuando el contribuyente así lo disponga. Si, entonces se presenta con o sin la documentación que cree conveniente llevar; y acude al Departamento Catastro para regularizar su situación, informarse o con los requisitos a presentar.
6 Auxiliar Administrativo de Catastro
Informa, y en su caso, revisa los requisitos a cumplir por parte del ciudadano, para llevar a cabo la actualización de la construcción, dotando de Formato Oficial de Solicitud de
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Trámites.
7 Contribuyente Recibe Formato Oficial de Solicitud de Trámites, lo requisita, integra el expediente documental conjuntamente con el Auxiliar Administrativo del Departamento de Impuestos y Derechos Varios, para posteriormente ingresar el expediente en la Ventanilla Única de Trámite y Gestión de la Subtesorería de Ingresos.
8 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Recibe y revisa que el expediente integrado cumpla con los requisitos, así como que el Formato Oficial de Solicitud de Trámites se encuentre debidamente requisitado, para posteriormente asignar folio a la solicitud. ¿Cumple con los requisitos o el Formato Oficial de Solicitud de Trámites está debidamente requisitado? No, entonces regresa a requisitar todos los documentos solicitados y/o corrección de Formato Oficial de Trámites. Si, entonces recibe el expediente debidamente requisitado para su seguimiento, le asigna folio de registro y lo turna al Personal del Departamento de Catastro.
9 Personal de Catastro Recibe el expediente y actualiza la construcción, de acuerdo a lo manifestado por el contribuyente, turnando el expediente al Auxiliar Administrativo de Ingresos.
10 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Recibe el expediente y lo envía al Departamento de Catastro, para que se liquiden las diferencias resultantes de la manifestación catastral. Recibe el expediente y genera la liquidación por diferencias de Impuesto Predial y remite expediente Catastro
11 Auxiliar Administrativo de Catastro
Recibe el expediente y genera la liquidación por diferencias de Impuesto Predial y remite a Departamento de Ingresos..
12 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Recibe y remite manifestación catastral al ciudadano, así como la liquidación resultante
______________________________________________________________________________ Página 58 de 289
de sus diferencias, solicitándole realizar el pago de la misma.
13 Contribuyente Recibe Manifestación Catastral y Liquidación para el pago de diferencias de construcción.
¿Paga Liquidación?
No, entonces se retira. Si, entonces se dirige al área de cajas a realizar el pago correspondiente.
14 Auxiliar Administrativo del Departamento de Impuestos y Derechos Varios
Recibe y archiva copia del comprobante de pago, para posteriormente dar de baja en el sistema, el Acta de Verificación y/o Acta Presuntiva generada, quedando por concluido el procedimiento.
Fin
DIAGRAMA DE FLUJO
______________________________________________________________________________ Página 59 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe del
Departamento de
Catastro
Personal del
Departamento de
Catastro
Notificador de la
Tesorería
Municipal
Contribuyente
Auxiliar
Administrativo de
Catastro
Auxiliar Administrativo
de Ingresos
Auxiliar Administrativo
de Ingresos
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Impuestos y
Derechos Varios
1
Asigna la colonia en la cual se llevará a
cabo el Barrido Manzanero y solicita al
servidor público del Departamento de
Catastro, imprima el plano llave de la
colonia, así como las manzanas
catastrales de la zona.
2Realiza la impresión del plano llave, así como
las manzanas que se encuentran representadas
en el mismo, remitiendo la información al Jefe
de Departamento de Catastro.
3
Determina la estrategia a seguir, designando al
Notificador de la Tesorería Municipal que
realizará el Barrido Manzanero, entregando
Plano, Manzanas, Censos, Relaciones de
Información, Actas de Visita de Verificación y
Presuntivas.
4
Recibe la información, prepara su papelería y se
traslada a la colonia. Una vez ubicado en la
colonia, inicia su “Barrido”, verificando lote por
lote, levantando el padrón. Si detecta alguna
omisión de construcción por parte de los
ciudadanos, se dispone a levantar Acta de
Verificación y/o entregar Acta Presuntiva;
asimismo, ya terminada la jornada de campo,
entrega al Auxiliar Administrativo del
Departamento Catastro toda la información
realizada en campo.
¿Se detectaron omisiones de construcción?
No, entonces continúa con su Barrido
Manzanero.
Si, entonces entrega al ciudadano Acta de
Verificación y/o Acta Presuntiva, como
resultado de su omisión, invitándole acudir al
5
Recibe del Notificador de la Tesorería
Municipal, Acta de Verificación y/o Acta
Presuntiva, para posteriormente programar
fecha para presentarse en el Departamento de
Catastro, a manifestar sus omisiones
detectadas, derivadas del Barrido Manzanero.
¿Se presenta a manifestar omisiones de
construcción?
No, entonces acude cuando el contribuyente así
lo disponga.
Si, entonces se presenta con o sin la
documentación que cree conveniente llevar; y
6
Informa, y en su caso, revisa los requisitos a
cumplir por parte del ciudadano, para llevar a
cabo la actualización de la construcción,
dotando de Formato Oficial de Solicitud de
Trámites.
7
Recibe Formato Oficial de Solicitud de Trámites,
lo requisita, integra el expediente documental
conjuntamente con el Auxiliar Administrativo
del Departamento de Impuestos y Derechos
Varios, para posteriormente ingresar el
expediente en la Ventanilla Única de Trámite y
Gestión de la Subtesorería de Ingresos.
8
Recibe y revisa que el expediente integrado
cumpla con los requisitos, así como que el
Formato Oficial de Solicitud de Trámites se
encuentre debidamente requisitado, para
posteriormente asignar folio a la solicitud.
¿Cumple con los requisitos o el Formato Oficial
de Solicitud de Trámites está debidamente
requisitado?
No, entonces regresa a requisitar todos los
documentos solicitados y/o corrección de
Formato Oficial de Trámites.
Si, entonces recibe el expediente debidamente
requisitado para su seguimiento, le asigna folio
de registro y lo turna al Personal del
Departamento de Catastro.
9Recibe el expediente y actualiza la construcción,
de acuerdo a lo manifestado por el
contribuyente, turnando el expediente al
Auxiliar Administrativo de Ingresos.
10
Recibe el expediente y lo envía al
Departamento de Catastro, para que se
liquiden las diferencias resultantes de la
manifestación catastral. Recibe el
expediente y genera la liquidación por
diferencias de Impuesto Predial y remite
expediente Catastro
11
Recibe el expediente y genera la
liquidación por diferencias de Impuesto
Predial y remite a Departamento de
Ingresos..
12Recibe y remite manifestación catastral al
ciudadano, así como la liquidación
resultante de sus diferencias, solicitándole
realizar el pago de la misma.
13
Recibe Manifestación Catastral y
Liquidación para el pago de diferencias de
construcción.
¿Paga Liquidación?
No, entonces se retira.
Si, entonces se dirige al área de cajas a
realizar el pago correspondiente.
14
Recibe y archiva copia del comprobante de
pago, para posteriormente dar de baja en
el sistema, el Acta de Verificación y/o Acta
Presuntiva generada, quedando por
concluido el procedimiento. FIN
No. ACTIVIDAD
RESULTADOS
______________________________________________________________________________ Página 60 de 289
Entrega de Actas de Presuntivas, cobro de diferencias y actualización del Padrón Catastral, así como levantamiento de Padrón de Industria, Comercio Establecido y Vía Pública.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos relativos a Catastro Municipal, Ventanilla Única de Trámites y Pago de Impuesto Predial.
DEFINICIONES
Barrido Manzanero: Proceso para la identificación y actualización de los distintos
padrones de impuestos y derechos varios, para aquellos contribuyentes que habitualmente realicen actividades por las que se cause y quienes realicen actividades que lo causen de manera temporal.
______________________________________________________________________________ Página 61 de 289
L00-07
PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE DOCUMENTACIÓN EN ARCHIVO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 61
OBJETIVO 61
ALCANCE 61
REFERENCIAS 61
RESPONSABILIDADES 62
POLÍTICAS 62
INSUMOS 63
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 63
DIAGRAMA DE FLUJO 65
RESULTADOS 66
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 66
DEFINICIONES 66
______________________________________________________________________________ Página 62 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento de Control de Documentación en Archivo.
OBJETIVO
Controlar y organizar la documentación, expedientes y recibos que se generan en el Departamento de Ingresos.
ALCANCE
Aplica a los Departamentos de de Ingresos de la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 63 de 289
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Ingresos, es el área responsable de mantener la guarda y custodia de los Expedientes en Trámite que se generan en el Departamento de Ingresos.
El Tesorero Municipal deberá:
Instruir que la documentación se integre en un archivo interno de la Tesorería Municipal.
El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
Verificar que el personal administrativo del archivo realiza sus actividades asignadas. El Jefe de Departamento de Ingresos:
Revisar que el personal del Archivo mantenga actualizados los expedientes que tiene bajo su guardia y custodia.
El Auxiliar del Archivo deberá:
Tener la guarda y custodia de los documentos que integran el Archivo de la Tesorería Municipal.
Llevar un control de la documentación solicitada por el Departamento de Ingresos
POLÍTICAS
La custodia, administración y resguardo de la documentación será responsabilidad del Departamento de Ingresos; y únicamente podrá ser solicitada por los Jefes de Departamento y Titulares adscritos a la Tesorería Municipal, mediante formato de solicitud de expedientes, para su consulta y/o revisión.
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INSUMOS
Formatos de Solicitud de Expedientes y Recibos.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Auxiliar Administrativo del Área Solicitante
Elabora, requisita y turna el formato de solicitud de documentos al Jefe de Departamento solicitante para su revisión y en su caso firma.
2 Jefe de Departamento, área solicitante
Recibe, revisa y en su caso firma el formato de solicitud de documentos. ¿Formato de solicitud de documentos correcto? No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo para su corrección. Si, entoncesfirma y regresa el documento al
Auxiliar Administrativo para continuar con la solicitud.
3 Auxiliar administrativo del área solicitante
Recibe, realiza modificaciones y turna el formato de solicitud de documentos para visto bueno.
4 Jefe de Departamento área solicitante
Firma y devuelve el formato de solicitud de documentos al Auxiliar Administrativo del Departamento solicitante.
5 Auxiliar Administrativo del área solicitante
Recibe y entrega el formato de solicitud de documentos al Jefe de Departamento de Ingresos.
6 Jefe de Departamento de Ingresos
Recibe, revisa y en su caso rubrica el formato de solicitud de documentos. ¿Formato de solicitud de documentos correcto?
No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo para su corrección y/o para firma del Jefe de Departamento. Si, entonces rubrica el formato de solicitud de documentos y remite el formato al Subtesorero de Ingresos para su autorización.
7 Auxiliar Administrativo del área Recibe y entrega el formato de solicitud de
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solicitante documentos al Subtesorero de Ingresos.
8 Jefe de Departamento de Ingresos
Recibe, revisa y en su caso firma de autorización en el formato de solicitud de documentos. ¿Firma autógrafa del Jefe de Departamento de Ingresos? No, entonces regresa al Jefe de Impuestos y Derechos Varios para cancelar la solicitud. Si, entonces firma de autorizado y remite al Jefe de Departamento de Ingresos
9 Secretaria del Departamento de Ingresos
Recibe el formato de la solicitud debidamente requisitado y autorizado por el Jefe de Departamento de Ingresos y con el visto bueno del Tesorero Municipal, registrándolo para posteriormente remitirlo al archivo correspondiente para su búsqueda.
10 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Recibe de la Secretaria el formato de solicitud de documentos para realizar la búsqueda de los mismos; elabora memorándum para entrega de expediente o informe de inexistencia dirigido al Departamento solicitante.
11 Jefe de Departamento del área solicitante
Recibe, otorga acuse al Encargado del Archivo y realiza la consulta de información respecto al expediente; devuelve el documento al Encargado del Archivo para para su guarda y custodia y asimismo le otorga acuse de recibido.
12 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Recibe expediente y otorga acuse de recibido, procede al resguardo del citado expediente.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Auxiliar
Administrativo del
Área Solicitante
Jefe de
Departamento, área
solicitante
Jefe de
Departamento de
Ingresos
Auxiliar
Administrativo del
área solicitante
Jefe de
Departamento de
Ingresos
Secretaria del
Departamento de
Ingresos
Auxiliar
Administrativo de
Ingresos
1
Elabora, requisita y turna el formato de
solicitud de documentos al Jefe de
Departamento solicitante para su
revisión y en su caso firma.
2
Recibe, revisa y en su caso firma el formato de
solicitud de documentos.
¿Formato de solicitud de documentos correcto?
No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo
para su corrección.
Si, entoncesfirma y regresa el documento al
Auxiliar Administrativo para continuar con la
solicitud.
3Recibe, realiza modificaciones y turna el
formato de solicitud de documentos para visto
bueno.
4 Firma y devuelve el formato de solicitud de
documentos al Auxiliar Administrativo del
Departamento solicitante.
5Recibe y entrega el formato de solicitud de
documentos al Jefe de Departamento de
Ingresos.
6
Recibe, revisa y en su caso rubrica el formato de
solicitud de documentos.
¿Formato de solicitud de documentos correcto?
No, entonces regresa al Auxiliar Administrativo
para su corrección y/o para firma del Jefe de
Departamento.
Si, entonces rubrica el formato de solicitud de
documentos y remite el formato al Subtesorero
de Ingresos para su autorización.
7 Recibe y entrega el formato de solicitud de
documentos al Subtesorero de Ingresos.
8
Recibe, revisa y en su caso firma de
autorización en el formato de solicitud de
documentos.
¿Firma autógrafa del Jefe de Departamento de
Ingresos?
No, entonces regresa al Jefe de Impuestos y
Derechos Varios para cancelar la solicitud.
Si, entonces firma de autorizado y remite al Jefe
de Departamento de Ingresos
9
Recibe el formato de la solicitud debidamente
requisitado y autorizado por el Jefe de
Departamento de Ingresos y con el visto bueno
del Tesorero Municipal, registrándolo para
posteriormente remitirlo al archivo
correspondiente para su búsqueda.
10
Recibe de la Secretaria el formato de
solicitud de documentos para realizar la
búsqueda de los mismos; elabora
memorándum para entrega de expediente
o informe de inexistencia dirigido al
Departamento solicitante.
11
Recibe, otorga acuse al Encargado del
Archivo y realiza la consulta de información
respecto al expediente; devuelve el
documento al Encargado del Archivo para
para su guarda y custodia y asimismo le
otorga acuse de recibido.
12 Recibe expediente y otorga acuse de
recibido, procede al resguardo del citado
expediente. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 67 de 289
RESULTADOS
Consulta de expedientes para atención y seguimiento de asuntos competencia de la Tesorería Municipal y/o copias certificadas de Expedientes, Recibos, Comprobantes de Pago u Órdenes de Pago.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Procedimientos relacionados con asuntos competencia de la Oficialía de Partes y Ventanilla Única de Trámites Municipales.
DEFINICIONES
Expediente: Se refiere a cualquier documento que obre en el Archivo del
Departamento de Ingresos, tales como expedientes, recibos oficiales, órdenes de pago y boletos. etc.
Servidor público: Toda persona física que preste a la Administración Pública un
trabajo personal subordinado de carácter material o intelectual, o de ambos géneros, mediante el pago de un sueldo.
Solicitud: Se refiere al formato de solicitud implementado para efectos de requerir al
Archivo del Departamento de Ingresos documentación para su préstamo y consulta.
______________________________________________________________________________ Página 68 de 289
L00-08
PROCEDIMIENTO PARA LA CORRECCIÓN DE DATOS Y/O EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN MATERIA DE INGRESOS
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 68
OBJETIVO 68
ALCANCE 68
REFERENCIAS 68
RESPONSABILIDADES 69
POLÍTICAS 70
INSUMOS 70
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 71
DIAGRAMA DE FLUJO 74
RESULTADOS 76
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 76
DEFINICIONES 76
______________________________________________________________________________ Página 69 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.
OBJETIVO
Expedir Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, relativos al pago de contribuciones municipales, que se encuentran en expedientes a resguardo de la Tesorería Municipal, a fin de brindar la atención de solicitudes realizadas por Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal o por Personas Físicas y Jurídicas Colectivas.
ALCANCE
Aplica a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, así como a Personas Físicas y Jurídicas Colectivas que acrediten su interés jurídico.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos
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yGastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Legislación Estatal
RESPONSABILIDADES
Los Departamentos de Impuestos y Derechos Varios, Impuesto Predial, Catastro, Traslado de Dominio y Ejecución Fiscal, son las áreas responsables de preparar las Correcciones de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos relativos al pago de contribuciones municipales que se encuentran a resguardo de la Tesorería Municipal, para que él o la Titular de la Dependencia, autorice la expedición mediante su firma autógrafa.
El Tesorero Municipal deberá:
Autorizar la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, mediante su firma autógrafa.
El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
Revisar y otorgar el visto bueno para la autorización de Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.
Verificar que se realice la búsqueda de los documentos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos y rubricar.
El Auxiliar Administrativo de Ingresos deberá:
Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos y sus obligaciones administrativas, así como integrar el expediente para de la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos a corregir.
______________________________________________________________________________ Página 71 de 289
Realizar la búsqueda en el Archivo de la Tesorería Municipal del documento original y/o expediente.
El Auxiliar Administrativo de Catastro deberá:
Elaborar la leyenda de Corrección de Datos en el documento correspondiente, en la parte posterior del cual se realizará la expedición solicitada.
Elaborar la leyenda de Expedición de Copia Certificada en el documento correspondiente, en la parte posterior del cual se realizará la expedición solicitada.
La Secretaria de la Tesorería Municipal deberá:
Atender y turnar al Tesorero Municipal las correcciones y certificaciones para su firma, así como devolver a las áreas aquellos expedientes firmados al Auxiliar Administrativo de Ingresos para su seguimiento y entrega correspondiente.
POLÍTICAS
El solicitante deberá cumplir con los requisitos que le sean requeridos en la Ventanilla de la Tesorería Municipal.
La solicitud se hará mediante formato oficial gratuito expedido por la Tesorería Municipal.
Para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, así como las Personas Físicas y Jurídicas Colectivas, deberán acreditar su interés jurídico.
El solicitante debe realizar en el Área de Cajas de la Tesorería Municipal, el Pago de Derechos que establece el Código Financiero del Estado de México por Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos; y deberá expedírsele el comprobante oficial de pago correspondiente.
INSUMOS
Formato de Solicitud debidamente requisitado.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Solicita la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos en el área de Ingresos.
2 Auxiliar Administrativo de Ingresos Informa de los requisitos a cumplir para expedir la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos y entrega Formato Oficial de Solicitud de Trámites.
3 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídico-colectivas)
Recibe y requisita Formato Oficial de Solicitud de Trámites, integra el expediente documental y lo presenta en la Ventanilla Única.
4 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe y revisa que se haya requisitado debidamente el Formato Oficial de Solicitud de Trámites y que el expediente contenga los documentos necesarios para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos. ¿Cuenta con los requisitos? No, entonces informa los documentos faltantes y devuelve expediente para complementar solicitud.
Si, entonces se aprueba expediente y requiere al solicitante realice el pago de Derechos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.
5 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Recibe expediente y se presenta a realizar el pago de derechos para la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos en la Caja de la Tesorería Municipal.
6 Enlace Administrativo Recibe el expediente debidamente requisitado para su seguimiento, le asigna folio, registra y lo turna para búsqueda del documento requerido, mediante una papeleta
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de solicitud de expediente.
7 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe papeleta, registra el documento en una libreta y realiza la búsqueda del documento original requerido y remite al Auxiliar de cada Departamento.
8 Auxiliar administrativo de cada departamento
Recibe el expediente y emite la leyenda de Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, remitiendo a los Jefes de Departamento adscritos a la Tesoreria para su revisión y rúbrica.
9 Jefes de Departamento adscritos a la tesoreria
Recibe, revisa y valida con rúbrica la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos para Visto Bueno del Jefe del Departamento de Ingresos. ¿Están correctos los datos?
No, entonces regresa para corrección y/o
copia certificada. Si, entonces remite al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos para Visto Bueno del Jefe de Departamento de Ingresos.
10 Subtesorero de Ingresos Recibe, revisa y otorga Visto Bueno mediante rúbrica.
¿Está correcto el documento?
No, entonces remite para Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos al Jefe de Departamento de Ingresos para su corrección y/o firma. Si, entonces rubrica y turna al Auxiliar de cada Departamento para remitirlo a la Secretaria de Tesorería Municipal.
11 Tesorero Municipal Recibe, revisa y firma. ¿Es correcto el documento? No, entonces regresa a la Secretaria de
Tesorería.
______________________________________________________________________________ Página 74 de 289
Si, entonces certifica Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos mediante firma autógrafa en la copia y entrega a la Secretaria de Tesorería.
12 Auxiliar Administrativo de Ingresos Recibe y archiva el documento con la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, hasta en tanto se presenta el solicitante a recibir el trámite.
13 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Solicita al Auxiliar Administrativo de Ingresos entregue la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos.
14 Auxiliar Administrativo de Ingresos Realiza búsqueda del expediente y entrega la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos requerido, una vez que el solicitante registre nombre, firma y fecha de recepción del documento corregido.
15 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Recibe documento con la Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, anotando en la solicitud nombre, firma y fecha de conformidad de recibido y se retira.
16 Auxiliar Administrativo de Ingresos Anexa acuse de recibo a la solicitud del expediente y lo turna al para su guardia y custodia, integrándolo en su consecutivo correspondiente
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Solicitante
(Dependencias y
Entidades, personas
físicas y jurídicas
colectivas)
Auxiliar
Administrativo de
Ingresos
Enlace Administrativo
Auxiliar
administrativo de
cada departamento
Jefes de
Departamento
adscritos a la
tesoreria
Subtesorero de
Ingresos
Tesorero
Municipal
1
Solicita la Corrección de Datos y/o
Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos en
el área de Ingresos.
2
Informa de los requisitos a cumplir para
expedir la Corrección de Datos y/o Expedición
de Certificación de Documentos en Materia de
Ingresos y entrega Formato Oficial de Solicitud
de Trámites.
3Recibe y requisita Formato Oficial de Solicitud
de Trámites, integra el expediente documental y
lo presenta en la Ventanilla Única.
4
Recibe y revisa que se haya requisitado
debidamente el Formato Oficial de Solicitud de
Trámites y que el expediente contenga los
documentos necesarios para la Corrección de
Datos y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos.
¿Cuenta con los requisitos?
No, entonces informa los documentos faltantes
y devuelve expediente para complementar
solicitud.
Si, entonces se aprueba expediente y requiere al
solicitante realice el pago de Derechos para la
Corrección de Datos y/o Expedición de
Certificación de Documentos en Materia de
Ingresos.
5
Recibe expediente y se presenta a realizar el
pago de derechos para la Corrección de Datos
y/o Expedición de Certificación de Documentos
en Materia de Ingresos en la Caja de la
Tesorería Municipal.
6
Recibe el expediente debidamente requisitado
para su seguimiento, le asigna folio, registra y
lo turna para búsqueda del documento
requerido, mediante una papeleta de solicitud
de expediente.
7Recibe papeleta, registra el documento en una
libreta y realiza la búsqueda del documento
original requerido y remite al Auxiliar de cada
Departamento.
8
Recibe el expediente y emite la leyenda de
Corrección de Datos y/o Expedición de
Certificación de Documentos en Materia de
Ingresos, remitiendo a los Jefes de
Departamento adscritos a la Tesoreria para su
revisión y rúbrica.
9
Recibe, revisa y valida con rúbrica la Corrección
de Datos y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos para Visto
Bueno del Jefe del Departamento de Ingresos.
¿Están correctos los datos?
No, entonces regresa para corrección y/o copia
certificada.
Si, entonces remite al Auxiliar Administrativo
del Departamento de Ingresos para Visto Bueno
del Jefe de Departamento de Ingresos.
10
Recibe, revisa y otorga Visto Bueno
mediante rúbrica.
¿Está correcto el documento?
No, entonces remite para Corrección de
Datos y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos al Jefe
de Departamento de Ingresos para su
corrección y/o firma.
Si, entonces rubrica y turna al Auxiliar de
cada Departamento para remitirlo a la
Secretaria de Tesorería Municipal.
No. ACTIVIDAD
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11
Recibe, revisa y firma.
¿Es correcto el documento?
No, entonces regresa a la Secretaria de
Tesorería.
Si, entonces certifica Corrección de Datos
y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos
mediante firma autógrafa en la copia y
entrega a la Secretaria de Tesorería
12
Recibe y archiva el documento con la
Corrección de Datos y/o Expedición de
Certificación de Documentos en Materia de
Ingresos, hasta en tanto se presenta el
solicitante a recibir el trámite.
13Solicita al Auxiliar Administrativo de
Ingresos entregue la Corrección de Datos
y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos.
14
Realiza búsqueda del expediente y entrega
la Corrección de Datos y/o Expedición de
Certificación de Documentos en Materia de
Ingresos requerido, una vez que el
solicitante registre nombre, firma y fecha
de recepción del documento corregido.
15
Recibe documento con la Corrección de
Datos y/o Expedición de Certificación de
Documentos en Materia de Ingresos,
anotando en la solicitud nombre, firma y
fecha de conformidad de recibido y se
retira.
16
Anexa acuse de recibo a la solicitud del
expediente y lo turna al para su guardia y
custodia, integrándolo en su consecutivo
correspondiente FIN
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RESULTADOS
Corrección de Datos y/o Expedición de Certificación de Documentos en Materia de Ingresos, relativos al pago de contribuciones municipales.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
No Aplica.
DEFINICIONES
Corrección de Datos de documentos: Proceso de control y modificación escrita con firma autógrafa por la Autoridad Municipal, dentro del ámbito y tipo de norma particular de que se trate.
Expedición de Copia Certificada: Constancia escrita con firma autógrafa por la Autoridad Municipal, dentro del ámbito y tipo de norma particular de que se trate.
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L00-09
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE ÓRDENES DE PAGO PARA EL PAGO DE CONTRIBUCIONES MUNICIPALES
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 78
OBJETIVO 78
ALCANCE 78
REFERENCIAS 78
RESPONSABILIDADES 79
POLÍTICAS 79
INSUMOS 79
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 80
DIAGRAMA DE FLUJO 81
RESULTADOS 82
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 82
DEFINICIONES 82
______________________________________________________________________________ Página 79 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento de Elaboración de Órdenes de Pago para el pago de Contribuciones Municipales.
OBJETIVO
Atender a aquellas personas físicas y morales, así como a entidades de la administración pública federal, estatal y municipal por diversas contribuciones municipales; y aquellos otros ingresos diversos establecidos en la Ley de ingresos, generando su orden de pago.
ALCANCE.
Aplica a personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.
REFERENCIAS LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
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LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES.
El Departamento de Impuestos y Derechos Varios es el área responsable de emitir órdenes de pago, respecto al cobro de las contribuciones municipales, respecto a los trámites que se realizan en la Tesorería Municipal.
ElJefe de Departamento de Ingresos deber:
Analizar y revisar el cálculo de las contribuciones a pagar por el contribuyente.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:
Elaborar las Órdenes de Pago.
Realizar los cálculos de las contribuciones a pagar El Cajero de la Tesorería Municipal:
Realizar el cobro de las contribuciones.
POLÍTICAS.
El solicitante deberá cumplir con los requisitos que le sean requeridos en el Departamento de Ingresos dependiente de la Tesorería Municipal.
INSUMOS.
La solicitud para la elaboración de orden de pago por parte de las dependencias y entidades de la administración pública federal, estatal y municipal, así como de personas físicas y jurídicas colectivas.
Ultimo recibo de Pago, solicitud de pago de Contribuciones y/o manifestación verbal.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Contribuyente Solicita mediante manifestación, la elaboración de orden de pago con el fin de liquidar sus contribuciones.
2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Realiza cálculo correspondiente y elabora orden de pago, remitiéndola al Contribuyente para el pago de la contribución.
3 Contribuyente Recibe y revisa la orden de pago y en su caso realiza el pago en la Caja de la Tesorería Municipal. ¿El Contribuyente está de acuerdo con su cálculo? No, entonces solicita una explicación más
concreta sobre el cálculo de sus contribuciones; y se canaliza con el Jefe de Departamento de Ingresos, para una explicación. Si, entonces pasa a cajas de la Tesorería
Municipal para el pago de su contribución.
4 Jefe de Departamento de Impuestos y Derechos Varios
Atiende al Contribuyente, asimismo explica el cálculo del pago de sus contribuciones y aclara sus dudas.
5 Contribuyente Recibe explicación e Información con relación al pago de sus contribuciones. ¿Realiza el pago? No, entonces desiste y se retira. Si, entoncesacude al área de cajas de la Tesorería Municipal.
7 Cajera de la Tesorería Municipal Recibe y realiza cobro de orden de pago, genera y entrega el Comprobante de Pago de la contribución.
8 Contribuyente Recibe comprobante de pago y se retira.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Contribuyente
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Ingresos
Jefe de Departamento
de Impuestos y
Derechos Varios
Cajera de la Tesorería
Municipal
1 Solicita mediante manifestación, la
elaboración de orden de pago con el fin
de liquidar sus contribuciones.
2 Realiza cálculo correspondiente y elabora orden
de pago, remitiéndola al Contribuyente para el
pago de la contribución.
3
Recibe y revisa la orden de pago y en su caso
realiza el pago en la Caja de la Tesorería
Municipal.
¿El Contribuyente está de acuerdo con su
cálculo?
No, entonces solicita una explicación más
concreta sobre el cálculo de sus contribuciones;
y se canaliza con el Jefe de Departamento de
Ingresos, para una explicación.
Si, entonces pasa a cajas de la Tesorería
Municipal para el pago de su contribución.
4Atiende al Contribuyente, asimismo explica el
cálculo del pago de sus contribuciones y aclara
sus dudas.
5
Recibe explicación e Información con relación
al pago de sus contribuciones.
¿Realiza el pago?
No, entonces desiste y se retira.
Si, entoncesacude al área de cajas de la
Tesorería Municipal.
6Recibe y realiza cobro de orden de pago, genera
y entrega el Comprobante de Pago de la
contribución.
7
Recibe comprobante de pago y se retira. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Orden de Pago para pago de Contribuciones.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Recaudación de Contribuciones.
DEFINICIONES
Solicitante: Persona física o moral, legalmente obligada al cumplimiento de
obligaciones administrativas.
Impuestos: Es un tributo obligatorio regido por el derecho público que deben pagar las
personas físicas y morales.
Derechos: Son las contraprestaciones establecidas en el Código Financiero del
Estado de México y Municipios, que deben pagar las personas físicas y morales, por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público de la entidad, así como por recibir servicios que presten el estado, sus organismos y municipios en funciones de derecho público.
______________________________________________________________________________ Página 84 de 289
L00-10
PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES MUNICIPALES
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 84
OBJETIVO 84
ALCANCE 84
REFERENCIAS 84
RESPONSABILIDADES 85
POLÍTICAS 86
INSUMOS 86
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 86
DIAGRAMA DE FLUJO 88
RESULTADOS 89
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 89
DEFINICIONES 89
______________________________________________________________________________ Página 85 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales.
OBJETIVO
Recaudar los ingresos que el municipio reciba en términos del Artículo I de la Ley de Ingresos Municipal del Estado de México, verificando que se proporcione una atención cordial, eficiente y adecuada a la ciudadanía que se presenta a realizar el entero de sus contribuciones.
ALCANCE
Aplica a personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 86 de 289
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
La Tesorería, en coordinación con la Jefatura del Departamento de Ingresos, son las áreas responsables de la recaudación de las Contribuciones Municipales.
El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
Revisar que se generen las órdenes de pago a los contribuyentes.
Revisar y verificar los cortes de cajas.
Verificar que se cuente con todos los elementos de trabajo necesarios, para la correcta recaudación de ingresos por concepto de Contribuciones Municipales.
Coordinar las acciones de las Receptorías Foráneas y verificar su óptimo funcionamiento.
Recibir todas las facturas realizadas durante el día.
El Cajero y/o Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal.
Recibir el corte de caja y verificar que coincida el ingreso contra lo reportado en el corte.
Acumular todos los ingresos recaudados.
Realizar su depósito en las cuentas bancarias establecidas para tal efecto.
Emitir un reporte diario de ingresos emitidos en Caja.
Realizar Arqueos de Caja periódicamente en todas las instalaciones a cargo del Departamento de Ingresos.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:
Elaborar la Facturación a los contribuyentes, así como su entrega correspondiente.
El Cajero de la Tesorería Municipal deberá:
Atender cordialmente al Contribuyente.
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Recibir los pagos por concepto Contribuciones Municipales.
Expedir el recibo de pago correspondiente.
Expedir Factura correspondiente.
Realizar el corte de caja y verificar que la suma de las cantidades plasmadas en los recibos coincida con el dinero en cajas.
Entregar al cajero general el corte de caja debidamente firmado y el dinero de la recaudación.
POLÍTICAS
El Director de cada Dependencia generadora de ingresos deberá autorizar la orden de pago elaborada por su dependencia, así mismo verificar que los cobros se realicen de conformidad a las disposiciones legales.
El Contribuyente deberá de presentarse para el pago de sus contribuciones con orden de pago, último comprobante de pago pagado o liquidación, según corresponda.
INSUMOS
Formas numeradas y valoradas.
Órdenes de pago.
Liquidación.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Contribuyente Solicita al Cajero de la Tesorería Municipal, realizar el cobro de liquidación y/o orden de pago expedida por la Autoridad Municipal.
2 Cajero de la Tesorería Municipal Atiende al contribuyente, teclea el número de orden de pago y/o liquidación, informa al contribuyente la cantidad a pagar, así como los datos que obran en el sistema, tales como; nombre y concepto.
3 Contribuyente Recibe información del monto a pagar. ¿Realiza el pago? No, entonces desiste y se retira. Si, entonces realiza pago.
4 Cajero de la Tesorería Municipal Recibe información de datos erróneos, realiza cancelación del comprobante de pago y entrega
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al contribuyente último recibo de pago y orden de pago.
5 Contribuyente Recibe comprobante de pago, y en caso procedente, recibe el cambio o su comprobante de autorización de la transacción bancaria correspondiente y determina si requiere factura.
¿El contribuyente solicita factura?
No, entonces se retira. Si, entonces solicita al Cajero de la Tesorería Municipal, le informe los pasos a seguir para la facturación de sus contribuciones.
6 Cajero de la Tesorería Municipal Informa al Contribuyente se dirija a la Ventanilla de Facturación, con copia de comprobante de pago y cédula fiscal, para realizar el trámite correspondiente.
7 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe, elabora, requisita y remite factura solicitada.
8 Contribuyente Recibe factura solicitada y revisa que sus datos sean correctos.
¿Están correctos los datos?
No, entonces devuelve factura para su corrección. Si, entonces recibe factura y se retira.
9 Auxiliar Administrativo de Ventanilla de Facturación
Recibe, cancela la factura inicial y nuevamente emite factura de manera correcta y entrega al contribuyente.
10 Cajero de la Tesorería Municipal Elabora corte de caja al final del día, coteja que el reporte que se arroja en sistema coincida contra la suma de las cantidades que se reflejan en los recibos y contra el ingreso neto percibido; turna el corte de caja, así como recaudación del día al Cajero Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal.
11 Cajero Responsable de las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería Municipal
Recibe corte de caja y la recaudación a fin de realizar el depósito en la institución Bancaria correspondiente.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
ContribuyenteCajero de la Tesorería
Municipal
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Ingresos
Auxiliar
Administrativo de
Ventanilla de
Facturación
Cajero Responsable
de las Oficinas
Recaudadoras de la
Tesorería Municipal
1
Solicita al Cajero de la Tesorería
Municipal, realizar el cobro de liquidación
y/o orden de pago expedida por la
Autoridad Municipal.
2
Atiende al contribuyente, teclea el número de
orden de pago y/o liquidación, informa al
contribuyente la cantidad a pagar, así como los
datos que obran en el sistema, tales como;
nombre y concepto.
3
Recibe información del monto a pagar.
¿Realiza el pago?
No, entonces desiste y se retira.
Si, entonces realiza pago.
4Recibe información de datos erróneos, realiza
cancelación del comprobante de pago y entrega
al contribuyente último recibo de pago y orden
de pago.
5
Recibe comprobante de pago, y en caso
procedente, recibe el cambio o su comprobante
de autorización de la transacción bancaria
correspondiente y determina si requiere factura.
¿El contribuyente solicita factura?
No, entonces se retira.
Si, entonces solicita al Cajero de la Tesorería
Municipal, le informe los pasos a seguir para la
facturación de sus contribuciones.
6Informa al Contribuyente se dirija a la
Ventanilla de Facturación, con copia de
comprobante de pago y cédula fiscal, para
realizar el trámite correspondiente.
7Recibe, elabora, requisita y remite factura
solicitada.
8
Recibe factura solicitada y revisa que sus datos
sean correctos.
¿Están correctos los datos?
No, entonces devuelve factura para su
corrección.
Si, entonces recibe factura y se retira.
9Recibe, cancela la factura inicial y nuevamente
emite factura de manera correcta y entrega al
contribuyente.
10
Elabora corte de caja al final del día, coteja
que el reporte que se arroja en sistema
coincida contra la suma de las cantidades
que se reflejan en los recibos y contra el
ingreso neto percibido; turna el corte de
caja, así como recaudación del día al Cajero
Responsable de las Oficinas Recaudadoras
de la Tesorería Municipal.
11Recibe corte de caja y la recaudación a fin
de realizar el depósito en la institución
Bancaria correspondiente. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Recaudación de Contribuciones Municipales.
Comprobante de Pago y/o Factura CFDI.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS.
Procedimientos con Direcciones en relación a la elaboración de Órdenes de Pago y su autorización.
DEFINICIONES
Contribuyente: Persona física o moral, legalmente obligada al cumplimiento de
obligaciones administrativas
Cajero: Persona encargada de realizar el cobro en forma directa a la ciudadanía.
Corte de caja: Reporte de los ingresos recaudados por cada uno de los recibos
oficiales expedidos, arrojando saldo final para su cotejo contra los ingresos.
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L00-11
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LIQUIDACIONES DE IMPUESTO PREDIAL
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 91
OBJETIVO 91
ALCANCE 91
REFERENCIAS 91
RESPONSABILIDADES 92
POLÍTICAS 92
INSUMOS 92
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 93
DIAGRAMA DE FLUJO 94
RESULTADOS 95
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 95
DEFINICIONES 95
______________________________________________________________________________ Página 92 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Elaboración de Liquidaciones de Impuesto Predial.
OBJETIVO
Elaborar Liquidaciones de Impuesto Predial, conforme a lo establecido en las leyes y códigos estatales y municipales, para la recuperación de los impuestos establecidos en la Ley de Ingresos, así como vigilar la correcta aplicación de las normas.
ALCANCE
Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
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LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Catastro es el área responsable de elaborar las liquidaciones relativas al pago de este impuesto. El Jefe de Departamento de Catastro deberá:
Verificar que la liquidación se realice conforme a lo establecido en la normatividad correspondiente.
El Auxiliar Administrativo de Catastro deberá:
Elaborar la liquidación correspondiente.
La Cajera del Departamento de Ingresos deberá:
Recibir los pagos por concepto de Impuesto Predial y otras Contribuciones Municipales.
Expedir el recibo de pago correspondiente.
POLÍTICAS
Para la expedición de liquidaciones de Impuesto Predial, es necesario que el contribuyente presente su último recibo de pago; de no presentarlo, deberá de acreditar su interés, así como su personalidad jurídica. En caso de no cumplir con los requisitos establecidos, no se le dará la liquidación solicitada.
INSUMOS
Último recibo de pago de Impuesto Predial.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Contribuyente Presenta su último recibo de pago y solicita liquidación de adeudo de Impuesto Predial.
2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro
Recibe el documento, elabora y revisa la liquidación correspondiente y la entrega al contribuyente.
3 Contribuyente Recibe liquidación. ¿Está de acuerdo con su liquidación? No, entonces el contribuyente tiene dudas en relación a sus contribuciones Si, entonces se presenta al área de cajas a realizar su pago.
4 Jefe de Departamento de Catastro
Revisa y analiza el cálculo de la contribución mediante una explicación del pago de su contribución.
5 Contribuyente Recibe aclaración y determina si es suficiente para realizar su pago. ¿Está de acuerdo? No, entonces se retira. Si, entoncesse presenta al área de cajas a realizar su pago.
6 Contribuyente Acude a realizar el pago del Impuesto Predial.
7 Cajera del Departamento de Ingresos
Recibe liquidación, el pago y expide comprobante de pago correspondiente.
8 Contribuyente Recibe el comprobante de pago. Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Contribuyente
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Catastro
Jefe de Departamento
de Catastro
Cajera del
Departamento de
Ingresos
1 Presenta su último recibo de pago y
solicita liquidación de adeudo de
Impuesto Predial.
2Recibe el documento, elabora y revisa la
liquidación correspondiente y la entrega al
contribuyente.
3
Recibe liquidación.
¿Está de acuerdo con su liquidación?
No, entonces el contribuyente tiene dudas en
relación a sus contribuciones
Si, entonces se presenta al área de cajas a
realizar su pago.
4Revisa y analiza el cálculo de la contribución
mediante una explicación del pago de su
contribución.
5
Recibe aclaración y determina si es suficiente
para realizar su pago.
¿Está de acuerdo?
No, entonces se retira.
Si, entoncesse presenta al área de cajas a
realizar su pago.
6Acude a realizar el pago del Impuesto Predial.
7Recibe liquidación, el pago y expide
comprobante de pago correspondiente.
8
Recibe el comprobante de pago. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS.
Liquidación de Impuesto Predial.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS.
Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales (Departamento de Ingresos).
DEFINICIONES
Impuesto Predial: Es el pago de la contribución por la posesión de inmueble en el
territorio municipal.
Liquidación: Cálculo impreso de la contribución a pagar.
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L00-12 PROCEDIMIENTO CONTROL DE GESTIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE SERVICIOS
Y GENERACIÓN DE PRODUCTOS CATASTRALES
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 97
OBJETIVO 97
ALCANCE 97
REFERENCIAS 97
RESPONSABILIDADES 98
POLÍTICAS 99
INSUMOS 102
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 102
DIAGRAMA DE FLUJO 104
RESULTADOS 105
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 105
DEFINICIONES 105
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento Control de Gestión para la Presentación de Servicios y Generación de Productos Catastrales.
OBJETIVO Orientar, integrar y canalizar, según sea caso, la documentación requerida para que el usuario obtenga el servicio o producto requerido.
ALCANCE
Aplica a todos los servidores públicos que tengan a su cargo la orientación, integración, supervisión, cobro, gestión y certificación de servicios y productos catastrales, traslado de dominio y copias certificadas de documentos propios de la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
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Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES.
El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable del control de gestión y distribución que permite al Departamento de Ingresos, administrar, orientar y valorar la realización de cada uno de los actos con las responsabilidades adquiridas, para llevar a cabo el buen desempeño y la obtención del trámite o servicio requerido por el peticionario.
El Tesorero deberá:
Supervisar el desarrollo de la actividad a realizar, y en su caso, revisar y otorgar el visto bueno para la autorización del documento del servicio solicitado.
El Jefe del Departamento de Ingresos deberán:
Llevar a cabo el control de gestión, asesorar y realizar las actividades en relación al producto o servicio de su competencia.
El Auxiliar Administrativo de Ingresos deberá:
Orientar, integrar, verificar, recibir, distribuir, entregar y llevar un control de gestión, en su caso, de la documentación necesaria para la expedición del servicio(s) o producto(s) requerido(s).
El Cajero del Departamento de Ingresos deberá:
Emitir el comprobante de pago por el servicio o producto solicitado.
El Auxiliar del Departamento de Impuestos y Derechos Varios deberá:
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- Recibir, resguardar y custodiar los documentos resultantes del trámite o servicio requerido ante el Departamento de Ingresos.
POLÍTICAS
ACGC00I.- Para otorgar la prestación de servicios catastrales, el usuario deberá
presentar solicitud por escrito o en el formato establecido, acreditar su interés jurídico o legítimo y cumplir con los requisitos establecidos en el presente manual, en términos de lo que establece el artículo 173 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Las áreas responsables de la atención al público usuario, deberán registrar y controlar en el formato correspondiente, cada una de las orientaciones o trámites que realicen, en el ámbito de sus respectivas competencias.
ACGC002.- Las autoridades catastrales estatales y municipales tendrán la
responsabilidad de instrumentar campañas de difusión para orientar a los ciudadanos sobre los servicios y productos catastrales que están a su disposición; asimismo darán a conocer los requisitos para obtener éstos.
ACGC003.- El municipio se sujetará al cobro de los derechos por los servicios
catastrales conforme a las tarifas establecidas en el artículo 166 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y, el Instituto, a la tarifa de servicios y productos aprobada por su Consejo Directivo y publicados en la Gaceta del Gobierno, debiendo invariablemente emitir la orden de pago que en cada caso corresponda.
ACGC004.- Para la solicitud de servicios catastrales, invariablemente, los usuarios
deberán cubrir los siguientes requisitos: Solicitud por escrito o en el formato establecido. Copia de la identificación oficial del propietario o poseedor del inmueble y de la
persona autorizada mediante carta poder o representación legal. Pago correspondiente por el servicio solicitado.
ACGC005.- Solamente se expedirán certificaciones y constancias de la información
catastral, que obre en los archivos documentales o en el Padrón Catastral.
ACGC006.- Para la solicitud de productos catastrales, invariablemente, los usuarios
deberán cubrir los siguientes requisitos: Solicitud por escrito o en el formato establecido. Pago correspondiente por el producto solicitado.
ACGC007.- Para hacer constar el interés jurídico o legítimo, el solicitante deberá
presentar ante la autoridad catastral, los siguientes documentos: Documento que acredite la propiedad o posesión del inmueble, el cual puede ser
cualesquiera de entre los siguientes: Testimonio notarial Contrato privado de compra-venta, cesión o donación.
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Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria. Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de
dominio de inmuebles, autorizada por la autoridad fiscal respectiva y el recibo de pago correspondiente.
Acta de entrega cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la
regularización de la tenencia de la tierra. Título, certificado o cesión de derechos agrarios, parcelarios o comunes, así como
sentencia emitida por el tribunal agrario. Inmatriculación administrativa o judicial. Carta poder en la que el propietario o poseedor del inmueble de que se trate,
autoriza a otra persona para realizar en su nombre, el trámite de solicitud del servicio requerido, en su caso
Documento notarial mediante el que el propietario o poseedor del inmueble, otorga la representación legal a otra persona para la realización del trámite de solicitud del servicio requerido, en su caso
ACGC008.- Toda certificación de plano manzanero debe constar sobre copia del
gráfico en escala 1:500 o 1:1000, resaltando la configuración del predio de que se trate y anotando al reverso la leyenda siguiente: "lugar, fecha, nombre y cargo de la autoridad catastral con fundamento en el artículo 173 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, certifico que el presente plano es copia fiel del original que obra en el archivo del registro gráfico del padrón catastral de este ayuntamiento. Atentamente, nombre completo, cargo, firma y sello de la autoridad catastral”.
ACGC009.- En caso de que la autoridad catastral cuente con cartografía en medios
digitales, la certificación de plano manzanero se plasmará dentro del formato que contenga la representación gráfica del inmueble de que se trate, que deberá contener las medidas y colindancias, superficie, orientación y el nombre de las vialidades que en su caso colinden con el inmueble; y la tira marginal deberá ilustrar la imagen institucional, el croquis con la ubicación dentro de la manzana a la que pertenezca, clave catastral, la leyenda de la certificación, número de recibo del pago del servicio, fecha de la expedición, nombre, firma y cargo de los responsables de la elaboración y autorización; y sello del área catastral.
ACGC0I0.- Cuando por algún motivo el predio del que se solicita la certificación o
constancia, no se encuentre inscrito en el Padrón Catastral o su información no esté actualizada, el solicitante deberá presentar ante la autoridad catastral municipal, los requisitos establecidos y en su caso, los estudios técnicos que le sean requeridos para su inscripción o actualización en el Padrón Catastral municipal correspondiente.
ACGC0II.- Cuando en la recepción de la documentación proporcionada por el
solicitante se detecte que es insuficiente o presente alguna incongruencia o inconsistencia, que impida la prestación del servicio requerido, no se recibirá el trámite, informándole al solicitante los motivos correspondientes. Una vez recibido el trámite, y fuesen detectadas alguna omisión o inconsistencia, se emitirá un comunicado oficial en
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un plazo no mayor a siete días naturales, exponiendo las razones por las cuales no es posible emitir el documento o plano, o realizar el servicio solicitado.
ACGC0I2.- Las autoridades catastrales prestarán los servicios de la materia de
acuerdo al ámbito de su competencia, procurando que el área de atención al público presente un ambiente con espacios adecuados y ordenados para este fin.
ACGC0I3.- La atención a las solicitudes de los productos y servicios catastrales
presentadas por los particulares y las instituciones, se proporcionará con eficiencia, respeto y sin otorgar preferencia alguna, promoviendo de manera permanente el intercambio de información
ACGC014.- Los servicios catastrales que presta el ayuntamiento son:
Inscripción de inmuebles en el padrón catastral municipal. Registro de altas, bajas y modificaciones de construcciones. Actualización del padrón catastral derivada de subdivisión, fusión, lotificación,
relotificación, conjuntos urbanos, afectaciones y modificación de linderos, previa autorización emitida por la autoridad competente.
Actualización al padrón catastral derivada de cambios técnicos y administrativos. Asignación, baja y reasignación de clave catastral. Certificaciones de clave catastral, clave y valor catastral y plano manzanero. Constancia de identificación catastral. Levantamiento topográfico catastral, en los casos previstos por las disposiciones.
Jurídicas aplicables. Verificación de linderos. Copias de documentos. Certificación de no adeudo predial y aportación a mejoras.
ACG015.- En los casos de solicitudes de cualquier servicio catastral, relacionado con
inmuebles que presentan algún litigio entre particulares notificados formalmente por la autoridad jurisdiccional o documentado por alguna de las partes ante la autoridad catastral, mediante la presentación de la copia certificada del acuerdo correspondiente, o de la sentencia emitida por la autoridad jurisdiccional;la unidad administrativa catastral suspenderá la prestación del servicio solicitado, hasta en tanto la instancia competente resuelva en definitiva la controversia.
ACG016.- Para la atención de los servicios indicados en los incisos primero, tercero,
cuarto y quinto de la política ACGC014, relacionado con los supuestos establecidos en el artículo 175 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, es decir, cuando se adquiera un inmueble por primera vez; se autorice por autoridad competente una fusión, subdivisión, lotificación, relotificación, conjunto urbano, afectación o modificación de linderos; un cambio de uso de suelo; o se modifique la superficie de terreno o construcción cualquiera que sea la causa; es procedente la actualización de los datos técnicos, administrativos y el valor catastral; y en su caso asignar claves catastrales; para tal efecto, dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que se haya otorgado la autorización correspondiente, los propietarios o poseedores de esos
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inmuebles deberán presentar ante el catastro las manifestaciones catastrales en los formatos autorizados anexando los documentos y planos, según sea el caso así como un avalúo catastral practicado y emitido por el IGECEM o por especialista en valuación inmobiliaria con registro vigente, expedido por el propio instituto que servirá como soporte técnico del servicio requerido.
INSUMOS
Formato de Solicitud autorizado (manifestación).
Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso el pago del servicio solicitado).
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Área administrativa Actividad
1 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Asiste a la Ventanilla Única Gestión para solicitar información sobre un trámite o servicio.
2 Auxiliar Administrativo en el Departamento de Ingresos
Recibe, informa y entrega formato de solicitud de trámite o servicio.
3 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y Jurídicas colectivas)
Recibe información sobre requisitos y formatos de solicitud del trámite o servicio de su interés.
¿Cumple con los requisitos?
No, entonces, desiste en realizar el trámite o servicio de su interés. Si, entonces, requisita el formato de solicitud y
adjunta requisitos sobre el trámite o servicio.
4 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe y revisa y en su caso da trámite a la solicitud. ¿Cumple con los requisitos? No, entonces devuelve formato de solicitud e información faltante. Si, entoncesdetermina si el trámite o servicio requiere de pago.
5 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y Jurídicas colectivas)
Recibe, documenta y entrega requisitos faltantes.
6 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Determina si el trámite o servicio requiere pago
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¿El trámite requiere pago? No, entoncesasigna folio y entrega acuse. Si, entoncesinforma al solicitante que su trámite requiere de pago.
7 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y Jurídicas colectivas)
Recibe el pago correspondiente y entrega a Ventanilla Única de Gestión el recibo.
8 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Asigna folio del trámite o servicio y entrega acuse.
9 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Recibe hoja de acuse del trámite o servicio requerido.
10 Auxiliar administrativo de Ingresos
Remite el expediente a los Auxiliarez de los diversos departamentos del trámite o servicio requerido.
11 Personal Auxiliar de los Departamentos
Recibe y registra el trámite o servicio requerido por el solicitante.
12 Solicitante (Dependencias y Entidades, personas físicas y jurídicas colectivas)
Recibe la respuesta al trámite o servicio; en su caso, informe de lo solicitado.
13 Auxiliar Administrativo de Ingresos
Elabora oficio y adjunta el expediente del trámite o servicio solicitado para el Departamento de Ingresos con la rúbrica del Solicitante de conformidad, para su guarda y custodia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Solicitante
(Dependencias y
Entidades, personas
físicas y jurídicas
colectivas)
Auxiliar
Administrativo en el
Departamento de
Ingresos
Personal Auxiliar de
los Departamentos
1Asiste a la Ventanilla Única Gestión para
solicitar información sobre un trámite o
servicio.
2 Recibe, informa y entrega formato de solicitud
de trámite o servicio.
3
Recibe información sobre requisitos y formatos
de solicitud del trámite o servicio de su interés.
¿Cumple con los requisitos?
No, entonces, desiste en realizar el trámite o
servicio de su interés.
Si, entonces, requisita el formato de solicitud y
adjunta requisitos sobre el trámite o servicio.
4
Recibe y revisa y en su caso da trámite a la
solicitud.
¿Cumple con los requisitos?
No, entonces devuelve formato de solicitud e
información faltante.
Si, entoncesdetermina si el trámite o servicio
requiere de pago.
5 Recibe, documenta y entrega requisitos
faltantes
6
Determina si el trámite o servicio requiere pago
¿El trámite requiere pago?
No, entoncesasigna folio y entrega acuse.
Si, entoncesinforma al solicitante que su trámite
requiere de pago.
7Recibe el pago correspondiente y entrega a
Ventanilla Única de Gestión el recibo.
8Asigna folio del trámite o servicio y entrega
acuse.
9Recibe hoja de acuse del trámite o servicio
requerido.
10Remite el expediente a los Auxiliarez de
los diversos departamentos del trámite o
servicio requerido.
11Recibe y registra el trámite o servicio
requerido por el solicitante.
12Recibe la respuesta al trámite o servicio;
en su caso, informe de lo solicitado.
13
Elabora oficio y adjunta el expediente del
trámite o servicio solicitado para el
Departamento de Ingresos con la rúbrica
del Solicitante de conformidad, para su
guarda y custodia. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Orientación al usuario.
Integración y canalización de expedientes para trámite o servicio.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Servicio y generación de productos catastrales (Asignación, Baja y Reasignación, Certificación, Cédula de Identificación de Clave Catastral y Certificación de Plano Manzanero)
Levantamiento Topográfico Catastral.
Copias certificadas de documentos.
Certificaciones de Documentos.
Traslado de Dominio.
Actualizaciones administrativas y técnicas.
DEFINICIONES
Contribuyente: Es aquella persona física con derechos y obligaciones frente a un ente
público, derivados de los tributos. Es quien está obligado a soportar patrimonialmente el pago de los tributos.
Trámite: Es la gestión que se realiza para obtener un resultado, o los formulismos
necesarios para resolver un asunto.
Servidor público: Es aquel trabajador cuyo empleador es el gobierno municipal,
estatal o federal y los entes regulados por Derecho Público.
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L00-13
PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACIÓN, BAJA Y REASIGNACIÓN DE CLAVE CATASTRAL, EMISIÓN DE CERTIFICACIONES DE CLAVE CATASTRAL, CLAVE Y
VALOR CATASTRAL Y PLANO MANZANERO, ASÍ COMO LA CÉDULA DE IDENTIFICACIÓN CATASTRAL.
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 107
OBJETIVO 107
ALCANCE 107
REFERENCIAS 107
RESPONSABILIDADES 108
POLÍTICAS 109
INSUMOS 110
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 110
DIAGRAMA DE FLUJO 112
RESULTADOS 113
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 113
DEFINICIONES 113
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Asignación, Baja y Reasignación de Clave Catastral, Emisión de Certificaciones de Clave Catastral, Clave y Valor Catastral y Plano Manzanero, así como la Cédula de Identificación Catastral.
OBJETIVO
Proporcionar las normas, lineamientos técnicos y jurídicos para la asignación, baja y reasignación de claves catastrales para identificar, inscribir y registrar los inmuebles ubicados en la jurisdicción territorial; e integrar, controlar y actualizar de manera homogénea el inventario analítico de la propiedad raíz del Municipio y por agregación al padrón catastral del Estado; así como los lineamientos para la elaboración de certificaciones y constancias en materia catastral.
ALCANCE
Aplica a todos los servidores públicos de la Tesorería Municipal que tengan a su cargo la orientación, integración, supervisión, cobro, gestión y certificación de servicios y productos catastrales.
REFERENCIAS LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
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Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable de la asignación, baja, reasignación, certificación, cédula de notificación de clave catastral y certificación de plano manzanero, estableciéndose deberes de conductas y obligaciones impuestas a los sujetos participantes en los procedimientos establecidos por las normas a seguir para la obtención y cumplimiento de los citados trámites o servicios.
El (la) Tesorero (a) Municipal deberá:
Supervisar el desempeño de la actividad a realizar y en su caso, rubricar las constancias o certificaciones.
El Jefe (a) de Departameto (a) de Ingresos deberá:
Supervisar el buen desempeño de la actividad a realizar y rubricar su visto bueno. El (la) Jefe (a) del Departamento de Catastro deberá:
Supervisar el procedimiento y en su caso, dar su rúbrica de elaboración. El (la) Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:
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Ubicar con precisión el inmueble, asignándole la zona y la manzana correspondiente, y en su caso, actualizar la cartografía digital del municipio.
Registrar e integrar al padrón alfanumérico, previo análisis de las características cualitativas y cuantitativas del terreno y las construcciones, según lo establece el manual de la competencia, así como el Titulo Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios y su reglamento.
Recepcionar, organizar y enviar adecuadamente los expedientes del trámite o servicio requerido.
El (la) Auxiliar del Departamento de Ingresos deberá:
Preparar e integrar la solicitud correspondiente para el expediente, así como verificar y cotejar los documentos para su ingreso.
POLÍTICAS
ACC001.-La asignación, reasignación y baja de claves catastrales es responsabilidad
de la autoridad catastral municipal, quien deberá limitar el ejercicio de esta función a predios ubicados dentro de su jurisdicción territorial y conforme a los procedimientos establecidos en el presente manual.
ACC002.- La clave catastral es única, irrepetible y permanente en toda la entidad y no
deberá modificarse, salvo en los casos previstos para la reasignación.
ACC003.- Para asignar la clave catastral, la autoridad catastral municipal deberá
solicitar la manifestación catastral acompañada del documento que acredite la propiedad o posesión del inmueble, que puede ser cualquiera de entre los siguientes: Testimonio notarial. Contrato privado de compra-venta, cesión o donación. Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria. Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de
dominio de inmuebles, autorizada por autoridad fiscal respectiva y el recibo de pago correspondiente.
Acta de entrega, cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la
regularización de la tenencia de la tierra. Título, certificado o cesión de derechos agrarios, parcelarios o comunes, así como
sentencia emitida por el tribunal agrario.
ACC004.- El material de apoyo con el que se debe contar para la adecuada asignación
de una clave catastral, comprende los siguientes elementos: Cartografía lineal catastral. Orto foto.
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Plano catastral escala I:000 y I:500 (carpeta manzanera). Registro alfanumérico del Sistema de Información Catastral. Catálogo de manzanas del Sistema de Información Catastral. Plano de conjunto urbano y de lotificación o relotificación, en su caso. Plano de condominio, plano de sembrado, reglamento de condominio y memoria de
cálculo, en su caso. Plano de subdivisión, fusión o afectación, en su caso. Registro gráfico del Sistema de Información Catastral.
ACC005.-Las causas por las que se podrá dar de baja una clave catastral son las
siguientes: Fusión de predios. Afectación total del inmueble por la ejecución de obras públicas. Alta de una manzana debido a la saturación de predios de la manzana origen. Cuando la clave original es incorrecta respecto de la ubicación física del inmueble. Cuando se presenta alguna modificación de límites municipales o creación de
municipios.
ACC006.-La reasignación de claves catastrales procederá en los siguientes casos:
Cuando el inmueble se localice en una manzana que ha sido saturada en el número de claves permitidas (más de 99).
Cuando el inmueble se localice en una manzana que se subdividió por la apertura de una vialidad.
Cuando el inmueble se encuentra en una manzana que es necesario subdividir por la modificación o actualización de una o varias áreas homogéneas.
Cuando la clave registrada no corresponda a la localización física del inmueble. En todo caso, la reasignación de clave deberá hacerse del conocimiento del propietario o poseedor del inmueble, mediante notificación o comunicado oficial.
INSUMOS
Formato de Solicitud autorizado (manifestación).
Cartografía digital o documental.
Sistema de información catastral.
Manual catastral.
Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso, el pago del servicio solicitado).
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Canaliza expediente para el trámite o servicio al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.
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2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro
Recibe expediente para trámite o servicio. ¿Necesita clave catastral? No, entonces se envía al Auxiliar encargado de la valuación en el Departamento de Catastro. Si, entonces envía al Auxiliar encargado de la Cartografía del Departamento de Catastro.
3 Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro
Asigna clave catastral y/o plano manzanero, actualiza la cartografía digital; una vez terminado, envía el expediente al Auxiliar encargado de Valuación, con el trámite o servicio solicitado para su actualización, en su caso, de la base de datos catastral.
4 Auxiliar encargado de Valuación del Departamento de Catastro
Recibe, revisa el expediente para trámite o servicio solicitado, para la revisión y asignación de clave o la elaboración de la certificación de plano manzanero. ¿La documentación es suficiente? No, entonces se envía al Auxiliar Administrativo
del Departamento de Catastro, para solicitar la documentación faltante. Si, entonces captura en sistema, emite y envía el producto o servicio.
5 Auxiliar Administrativo de Catastro Recibe producto o servicio requerido.
¿Requiere firma de visto bueno y/o certificación?
No, entonces envía el expediente y su resultado al Auxiliar Administrativo de Ingresos. Si, entonces el Auxiliar Administrativo de Catastro recaba las rúbricas correspondientes.
6 Jefe del Departameto de Ingresos En su caso, rúbrica de visto bueno y envía al Tesorero Municipal.
7 Tesorero (a) Municipal En su caso, da la rúbrica de certificación y envía al Auxiliar Administrativo de Catastro para la entrega del producto o servicio.
8 Auxiliar Administrativo de Catastro Recibe y envía el expediente y su resultado al Auxiliar Administrativo de ingresos.
9 Auxiliar Administrativo de Ingresos.
Recibe el expediente del trámite o servicio para su conclusión correspondiente.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Auxiliar Administrativo
del Departamento de
Ingresos
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Catastro
Auxiliar encargado de
Cartografía del
Departamento de
Catastro
Auxiliar encargado de
Valuación del
Departamento de
Catastro
Jefe del Departameto de
Ingresos
Tesorero (a)
Municipal
1 Canaliza expediente para el trámite o
servicio al Auxiliar Administrativo del
Departamento de Catastro.
2
Recibe expediente para trámite o
servicio.¿Necesita clave catastral?
No, entonces se envía al Auxiliar encargado de
la valuación en el Departamento de Catastro.
Si, entonces envía al Auxiliar encargado de la
Cartografía del Departamento de Catastro.
3
Asigna clave catastral y/o plano manzanero,
actualiza la cartografía digital; una vez
terminado, envía el expediente al Auxiliar
encargado de Valuación, con el trámite o
servicio solicitado para su actualización, en su
caso, de la base de datos catastral.
4
Recibe, revisa el expediente para trámite o
servicio solicitado, para la revisión y
asignación de clave o la elaboración de la
certificación de plano manzanero.
¿La documentación es suficiente?
No, entonces se envía al Auxiliar Administrativo
del Departamento de Catastro, para solicitar la
documentación faltante.
Si, entonces captura en sistema, emite y envía el
producto o servicio.
5
Recibe producto o servicio requerido.
¿Requiere firma de visto bueno y/o
certificación?
No, entonces envía el expediente y su resultado
al Auxiliar Administrativo de Ingresos.
Si, entonces el Auxiliar Administrativo de
Catastro recaba las rúbricas correspondientes.
6En su caso, rúbrica de visto bueno y envía al
Tesorero Municipal.
7En su caso, da la rúbrica de certificación y envía
al Auxiliar Administrativo de Catastro para la
entrega del producto o servicio.
8Recibe y envía el expediente y su resultado al
Auxiliar Administrativo de ingresos.
9 Recibe el expediente del trámite o servicio para
su conclusión correspondiente. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 114 de 289
RESULTADOS
La inscripción del inmueble al padrón catastral, actualización técnica y administrativa en la base de datos del catastro, así como la emisión de certificaciones y cédula de identificación catastral.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Levantamiento Topográfico Catastral.
Pago del impuesto predial.
En su caso, pago del impuesto de Traslado de Dominio.
DEFINICIONES
Clave Catastral: El código alfanumérico único e irrepetible y está compuesto de
dieciséis caracteres, que se asignan para efectos de localización geográfica, identificación. Los primeros diez deben ser caracteres numéricos y los últimos seis pueden ser alfanuméricos
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L00-14
PROCEDIMIENTO DE LEVANTAMIENTO TOPOGRÁFICO Y VERIFICACIÓN DE LINDEROS
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 115
OBJETIVO 115
ALCANCE 115
REFERENCIAS 115
RESPONSABILIDADES 116
POLÍTICAS 117
INSUMOS 124
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 124
DIAGRAMA DE FLUJO 125
RESULTADOS 126
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 126
DEFINICIONES 126
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento de Levantamiento Topográfico y Verificación de Linderos.
OBJETIVO
Proporcionar las normas, lineamientos y técnicas para la ejecución de los trabajos, considerando la elaboración y recepción de la solicitud, la recepción y revisión de los documentos requeridos, la ejecución de los trabajos de campo y gabinete, la emisión y entrega de resultados, a efecto de dar oportuna respuesta al servicio.
ALCANCE
Aplica a los servidores públicos de la Tesorería Municipal que tengan a su cargo la elaboración del Levantamiento Topográfico Catastral; así como todos aquellos que intervengan en este acto administrativo.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
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Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Catastro es el área administrativa responsable de realizar el levantamiento topográfico y verificación de lindero, mediante un conjunto de operaciones de medidas efectuadas en el terreno, para obtener los elementos necesarios y elaborar su representación gráfica, con la finalidad de conseguir medidas y orientaciones reales, siguiendo las normas establecidas; y así determinar las responsabilidades de los sujetos inmersos en los mismos.
El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:
Revisar, autorizar y otorgar el visto bueno con su rúbrica, en el documento del servicio solicitado.
El Jefe de Departamento de catastro deberá:
Revisar y otorgar rúbrica de elaboración en el documento del servicio solicitado.
El Auxiliar Administrativo de Ingresos deberá:
Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos, así como los alcances, verificar los mismos, y en su caso, integrar el expediente para la expedición del servicio a solicitar.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:
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Enviar al área correspondiente el expediente para su revisión.
El Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro deberá:
Realizar el levantamiento conforme a las normas y efectuar la realización del producto solicitado; si es el caso, turnar al Auxiliar de Valuación para la actualización de los datos técnicos administrativos que resulten.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro deberá:
Recepcionar, canalizar y enviar la documentación contenida en el expediente del Levantamiento Topográfico.
Recibir y notificar el tiempo, la fecha y la hora en que se llevará a cabo la ejecución de los trabajos del Levantamiento Topográfico Catastral correspondiente.
El Departamento de Catastro deberá:
Realizar el trabajo de campo correspondiente al Levantamiento Topográfico Catastral; apegado a la normatividad vigente.
POLÍTICAS
LT001.-Para el otorgamiento del servicio de levantamiento topográfico catastral, se
deberán cubrir los siguientes requisitos:
Solicitud por escrito o en el formato establecido. Relación de nombres de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes
actualizada, con los domicilios correspondientes dentro del territorio del Estado de México, a efecto de instrumentar el procedimiento de notificación.
Original y copia del documento que acredite la propiedad o posesión que puede ser cualquiera de los siguientes:
Testimonio notarial. Contrato privado de compra-venta, cesión o donación. Sentencia de la autoridad judicial que haya causado ejecutoria. Manifestación de adquisición de inmuebles u otras operaciones traslativas de
dominio de inmuebles autorizada por la autoridad respectiva y el recibo de pago correspondiente.
Acta de entrega, cuando se trate de inmuebles de interés social. Cédula de contratación que emita la dependencia oficial autorizada para la
regularización de la tenencia de la tierra. Título, certificado o cesión de derechos agrarios, parcelarios o comunes, así como
sentencia emitida por el tribunal agrario. Inmatriculación administrativa o judicial.
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Copia del último recibo de pago del Impuesto Predial, o en su caso, la certificación de clave catastral emitida por autoridad competente.
Croquis de localización del inmueble. Copia de identificación oficial del propietario o poseedor del inmueble y de la
persona autorizada mediante carta poder o representación legal, en su caso. Copia del comprobante de pago del servicio conforme a la tarifa vigente.
LT002.-El tiempo de respuesta para la prestación del servicio lo establecerá la
autoridad catastral de acuerdo a las disponibilidades de recursos humanos y materiales; se sugiere un término máximo de quince días hábiles a partir de la fecha de recepción de la documentación solicitada.
LT003.-Al ingresar la solicitud, se deberá realizar el cobro de este servicio catastral
determinado mediante la aplicación de la tarifa vigente y considerando como base la superficie que indica el documento que acredita la propiedad. Cuando el documento de propiedad no establezca la superficie del terreno, o que el inmueble haya sido motivo de afectación, restricción, fusión o subdivisión; la base para determinar el costo del servicio será la superficie indicada en cualquiera de las siguientes fuentes de información:
Levantamiento topográfico practicado y firmado por personal técnico capacitado; Plano del inmueble autorizado por autoridades federales, estatales o municipales; Certificación de valor catastral emitida por autoridad competente. Al concluir el levantamiento topográfico catastral, en caso de resultar una superficie mayor respecto a la indicada en el documento presentado por el solicitante, se aplicará la tarifa para determinar la cantidad adicional que corresponda a la diferencia de superficie, debiéndose cubrir este pago a la entrega de los resultados; si resultase una superficie menor, el interesado podrá solicitar por escrito la devolución de la cantidad que corresponda.
LT004.-Para realizar el trámite, el solicitante deberá proporcionar la relación de
nombres de los propietarios o poseedores colindantes actuales; en caso de no conocerlos por tratarse de predios baldíos, se tomarán los nombres que aparezcan en el documento que acredite la propiedad o los registrados en el padrón catastral; y cuando no puedan ser notificados por desconocer los domicilios, se proporcionarán los nombres de dos testigos que asistirán con el propietario o poseedor del inmueble.
LT005.-El propietario o poseedor del inmueble, deberá conocer perfectamente los
puntos y los linderos que conforman físicamente el predio para facilitar la ejecución de los trabajos del levantamiento topográfico. En su caso, deberá señalar los linderos cuando éstos no sean evidentes.
LT006.-La autoridad catastral, deberá hacer del conocimiento del usuario, los alcances
administrativos y limitaciones legales del resultado del levantamiento topográfico catastral. Los alcances administrativos son:
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Obtener las medidas reales de los linderos y superficie del predio, tomando como base la documentación correspondiente y el resultado de la diligencia.
Dar certidumbre a los propietarios y dependencias públicas y privadas en cuanto a las medidas y superficie del predio, para los fines a que haya lugar.
Actualizar la cartografía catastral. Las limitaciones legales del levantamiento topográfico catastral estriban en que sus
resultados solo se podrán utilizar para trámites administrativos.
LT007.- Los elementos a considerar para apoyar los trabajos del levantamiento
topográfico catastral son los siguientes: Material de apoyo: Cuando se cuenta con medios analógicos: Orto fotos a la escala adecuada dependiendo de las dimensiones del predio. Cartografía escala 1:500 y 1:1000 (carpetas manzaneras). Cuando se cuenta con medios digitales: Cartografía vectorial catastral. Orto foto. Herramientas:
Equipo de topografía (teodolito, estación total o GPS). Cintas métricas. Brújula. Plomada. Formatos Solicitud. Cálculo de costo del servicio. Notificación. Citatorio. Instructivo. Orden de trabajo u oficio de comisión. Acta. Control de recepción, proceso y entrega de servicios catastrales.
LT008.-Al recibir la solicitud con los requisitos anexos, la autoridad catastral deberá
cotejar la copia del documento que acredita la propiedad o posesión con el original del mismo, verificando que el documento se relacione con el inmueble para el cual se solicita el servicio, su ubicación, nombre del propietario y demás datos registrados. También deberá verificar que la clave catastral del predio sea la correcta, en caso contrario o cuando no cuente con ella, la autoridad catastral municipal deberá asignar la clave catastral definitiva y en su caso emitir la certificación correspondiente y remitir el expediente para el subsecuente proceso catastral.
LT009.-Se considera procedente la práctica de levantamientos topográficos cuando los
inmuebles requieran de su verificación o reconocimiento de los datos técnicos asentados en el documento que acredita la propiedad o cuando los inmuebles no
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hayan sido registrados en el padrón catastral por sus propietarios, en términos del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios
LT010.-En la operación catastral, se identifican dos tipos de levantamientos
topográficos catastrales, que atienden principalmente al sentido de la solicitud del usuario del servicio o por acciones programadas o ejecutadas por las autoridades catastrales estatales o municipales, dichas versiones se describen a continuación: Levantamiento topográfico catastral.- Se refiere a las acciones de recorrido en campo para identificar los límites del inmueble y medición de los mismos, contando con la descripción del documento que acredita la propiedad o posesión correspondiente, con las precisiones vertidas por el solicitante y los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, así como con las evidencias físicas encontradas (vialidades, bardas, cercas, canales, barrancas, etc.). Estos trabajos son aplicables a predios individuales y en casos de inmuebles bajo el régimen de propiedad en condominio, a las superficies privativas de la unidad condominal. Generalmente los interesados presentan solicitudes de levantamientos topográficos catastrales, en los siguientes casos: I. Cuando se lo requiere alguna autoridad administrativa para efectos de autorización
de conjuntos urbanos, subdivisiones, fusiones, licencias de construcción, ampliación de obra nueva, bardas, etc.
II. Cuando en el documento que acredita su propiedad no coinciden las medidas descritas con las dimensiones reales del inmueble.
III. Cuando requiere inscribir ante el Registro Público de la Propiedad la resolución del levantamiento topográfico catastral, en el trámite de subdivisión, fusión o lotificación de un inmueble.
Verificación de Linderos. Este servicio cumple con los trabajos y metodologías de un levantamiento topográfico catastral, y no requiere de la notificación a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes; generalmente la solicitud se origina cuando el propietario o poseedor interesado no está conforme con las medidas del perímetro o la superficie que contiene el documento que acredita la propiedad o posesión. Es aplicable la verificación de linderos cuando la determinación de los límites del predio puede ser a través de evidencias físicas tales como bardas, cercas, canales y vialidades, entre otros.
LT011.-La autoridad catastral determinará la fecha y la hora para la práctica del
levantamiento topográfico catastral, y se le notificará tanto al solicitante del servicio como a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, y en su caso, a los dos testigos de asistencia.
LT012.-Las notificaciones deberán ser elaboradas y firmadas por la autoridad catastral
y deberá entregarlas al solicitante y a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, por lo menos con tres días de anticipación a la fecha en que se llevará a cabo la diligencia, conforme a lo establecido en el artículo 172 del Código Financiero
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del Estado de México y Municipios y en términos del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
LT013.-La autoridad catastral designará al personal que realizará el levantamiento
topográfico catastral, mediante una orden de trabajo, a la cual se le anexará la documentación que integra el expediente correspondiente.
LT014.-La persona designada para el servicio catastral, deberá contar con el perfil o
los conocimientos topográficos necesarios para Ilevarla a cabo, debiendo aplicar las normas y procedimientos para levantamientos a cinta o levantamientos de precisión establecidos en el presente manual y en el "Manual de Normatividad Geográfica" (Levantamientos Aero Fotográficos y Cartografía Básica), así mismo, deberá registrar en el formato denominado "Control de Levantamientos Topográficos Catastrales" cada uno de los trabajos realizados.
LT015.-Al inicio de la diligencia y en presencia de los que intervienen, la persona
designada para realizar el levantamiento topográfico, mencionará los alcances administrativos y limitaciones legales de éste y explicará en qué consisten los trabajos.
LT016.-Una vez iniciados los trabajos de levantamiento topográfico catastral, en caso de que éstos se suspendan por causas no imputables a la autoridad catastral, se darán por terminados, sin perjuicio al ejecutante, y en caso de requerir posteriormente el servicio, este se deberá cubrir nuevamente.
LT017.-Los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, asistentes,
deberán acreditar su propiedad o posesión con los documentos respectivos e identificación personal, en caso contrario, se deberá anotar en el acta que "bajo protesta de decir verdad manifiesta que es el propietario o poseedor del inmueble colindante".
LT018.- Cuando los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, hubiesen
sido notificados en términos del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y alguno de ellos o todos no se presentasen, se procederá a elaborar el acta en la que se hará mención de este hecho de la siguiente manera: "El C........., colindante de la orientación ......, no se encuentra presente, no obstante haber sido notificado conforme a derecho", y se atenderá la diligencia del levantamiento topográfico con la presencia del solicitante, debiendo firmar los que intervinieron, al calce y al margen del acta. Los testigos de asistencia entregarán al personal designado una copia de su identificación oficial y en su caso, participarán durante la diligencia únicamente para testificar la presencia o ausencia de los propietarios de los predios colindantes y firmarán el acta en los espacios asignados para ello.
LT019.-La localización e identificación de los puntos y las medidas de las colindancias,
deberá realizarse ante la presencia del solicitante y de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, sobre los puntos y líneas que de común acuerdo señalen.
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Cuando los vértices del polígono del terreno sean desconocidos por el solicitante o propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, no deberán replantearse los trabajos, y se dará por suspendida la diligencia.
LT020.-En el caso de levantamientos topográficos catastrales de inmuebles con
superficie mayor a 2000 m2 o con superficie menor pero que su topografía sea muy accidentada y no exista cartografía en la cual puedan apoyarse las mediciones, los trabajos de campo deberán realizarse con instrumentos de precisión como: teodolito, distanciómetro, GPS o estación total, entre otros. Para los predios cuya superficie sea menor de 2000 m2. El levantamiento topográfico podrá realizarse apoyándose en la cartografía escala 1:500 o 1:1000 y utilizando una cinta métrica adecuada. Los ayuntamientos podrán practicar levantamientos topográficos a cinta, en los casos de predios con una topografía plana y configuración regular, y con una superficie de hasta cuatro mil metros cuadrados, siempre y cuando den cumplimiento estricto a las recomendaciones establecidas en el numeral 14 del manual correspondiente.
LT021.-En caso de que alguno o algunos de los propietarios o poseedores de los
inmuebles colindantes, no estuviesen de acuerdo con las medidas determinadas en la actividad de campo o se opongan a seguir con la diligencia, se darán por terminados los trabajos y se anotará este hecho en el acta.
LT022.- El acta circunstanciada es el documento elaborado con papelería y sello
oficiales de la dependencia que la expide y tiene como finalidad hacer constar los hechos y circunstancias en las que se Ilevó a cabo la diligencia y contiene el motivo y fundamentos legales, datos del solicitante, fecha, hora y actividades realizadas, medidas resultantes de las colindancias, superficie resultante, así como las observaciones procedentes del solicitante y de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, y los nombres y firmas de la persona responsable del levantamiento topográfico designado por la autoridad catastral, del propietario solicitante, de los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, que asistieron y en su caso, de los dos testigos de asistencia. Esta acta será firmada al calce y al margen, por todos los que intervinieron en la diligencia, debiéndose cancelar espacios y líneas que no se utilicen. El original del acta se entregará al solicitante del servicio y podrá entregarse copia a los propietarios o poseedores de los inmuebles colindantes, previa solicitud por escrito.
LT023.-No deberá replantearse físicamente ningún proyecto que indique el solicitante
en el momento del levantamiento, sujetándose únicamente a lo señalado en la orden de trabajo y al inmueble que refiera la solicitud correspondiente o el documento que acredite la propiedad o posesión del mismo.
LT024.-El cálculo y procesamiento de la información levantada se realizará en función
del equipo topográfico empleado y de la infraestructura informática con la que cuente la autoridad catastral.
LT025.-El plano resultado del levantamiento topográfico catastral, cuando se realice
por medios analógicos deberá contener los siguientes datos:
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Imagen institucional de la autoridad catastral; Nombre del propietario: Clave catastral; Ubicación (calle y número oficial); Croquis de localización; Nombre del municipio; Superficie en metros cuadrados, con aproximación a centímetros; Medidas de las colindancias del predio en metros, con aproximación a centímetros; Los puntos de inflexión o radiaciones; La orientación de dibujo será hacia el norte, con simbología convencional; Cuadro de construcción congruente con un sistema específico; Nombres de los colindantes, y en su caso, de las vialidades; Fecha en que se realizó el levantamiento topográfico catastral Escala gráfica, en metros; Folio del acta circunstanciada; Nombres y firmas de los responsables Sello de la autoridad catastral.
LT026.- El plano resultado del levantamiento topográfico catastral, cuando se realice
por medios digitales deberá contener los mismos datos referidos en el punto anterior, y en ambos casos se podrá adicionar la información relativa al croquis de aproximación con los nombres de las vialidades limítrofes, fundamento legal y folio del recibo de pago del servicio.
LT027.-Cuando el ayuntamiento realice el levantamiento topográfico catastral, deberá
remitir al IGECEM copia del plano resultante, en reciprocidad, cuando el levantamiento se realice por personal del IGECEM, éste remitirá al ayuntamiento correspondiente, copias del plano, del acta y del documento que acredite la propiedad, con el objeto de actualizar los registros gráfico y alfanumérico del padrón catastral municipal.
LT028.- Los trabajos topográficos para la actualización de la cartografía catastral se
llevarán a la práctica valiéndose de programas de trabajo elaborados por la autoridad catastral. Dichos programas se formularán de acuerdo con el crecimiento urbano que presente el municipio correspondiente.
LT029.- El levantamiento topográfico catastral a cinta se realizará cuando el predio
presente pequeñas dimensiones y exista cartografía de apoyo escala 1:500 o 1:1000; o cuando se practique el levantamiento sobre un predio que, por sus características físicas, pueda ser medido con cinta.
LT030.-La solicitudes de rectificación de levantamientos topográficos catastrales
deberán presentarse por escrito dentro de los 15 días hábiles siguientes a la recepción del plano correspondiente; cuando se acredite que las causas son imputables a la autoridad catastral, se deberá emitir la respuesta sin costo alguno y en un término máximo de 15 días hábiles; en caso contrario, los costos por los trabajos adicionales que ocasione la atención del servicio requerido, serán cubiertos por el usuario con base en la tarifa vigente.
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INSUMOS
Formato de Solicitud autorizado (manifestación).
Expediente debidamente integrado (documento que acredite la propiedad e interés jurídico, identificación oficial, croquis de ubicación, fotografías y en su caso el pago del servicio solicitado).
DESCRIPCIÓN PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro
Envía trámite de levantamiento Topográfico Catastral.
2 Auxiliar de Catastro Recibe, registra y turna el expediente de Levantamiento Topográfico Catastral.
3 Auxiliar encargado de Cartografía del Departamento de Catastro
Recibe y controla el expediente.
¿Cumple con requisitos?
No, entonces informa de los documentos y/o acciones faltantes y devuelve expediente para complementar solicitud. Si, entonces programa la ejecución de los
servicios catastrales conforme a las agendas disponibles de las áreas operativas responsables.
4
Jefe de Departamento de Ingresos
Recibe, revisa y avala (rubrica) las notificaciones para la ejecución del trámite correspondiente y envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.
5 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro
Recibe y envía las notificaciones al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos,
6 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe, entrega y canaliza las notificaciones para su entrega del servicio catastral.
7 Jefe del Departamento de Catastro
Revisa y firma plano topográfico Catastral; envía para su visto bueno.
8 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe, firma de visto bueno y lo envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro.
9 Auxiliar Administrativo del Departamento de Catastro
Recibe para resguardo el expediente concluido del Levantamiento Topográfico Catastral para su guarda y custodia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Auxiliar Administrativo
del Departamento de
Catastro
Auxiliar de Catastro
Auxiliar encargado de
Cartografía del
Departamento de
Catastro
Jefe de
Departamento de
Ingresos
Auxiliar Administrativo
del Departamento de
Ingresos
1 Envía trámite de levantamiento
Topográfico Catastral.
2 Recibe, registra y turna el expediente de
Levantamiento Topográfico Catastral.
3
Recibe y controla el expediente.
¿Cumple con requisitos?
No, entonces informa de los documentos y/o
acciones faltantes y devuelve expediente para
complementar solicitud.
Si, entonces programa la ejecución de los
servicios catastrales conforme a las agendas
disponibles de las áreas operativas
responsables.
4Recibe, revisa y avala (rubrica) las
notificaciones para la ejecución del trámite
correspondiente y envía al Auxiliar
Administrativo del Departamento de Catastro.
5Recibe y envía las notificaciones al Auxiliar
Administrativo del Departamento de Ingresos,
6Recibe, entrega y canaliza las notificaciones
para su entrega del servicio catastral.
7Revisa y firma plano topográfico Catastral;
envía para su visto bueno.
8Recibe, firma de visto bueno y lo envía al
Auxiliar Administrativo del Departamento de
Catastro.
9 Recibe para resguardo el expediente concluido
del Levantamiento Topográfico Catastral para
su guarda y custodia. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Levantamiento Topográfico Administrativo y verificación de linderos
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Actualización de los Datos Técnicos-Administrativos.
Impuesto Predial
Traslado de Dominio.
DEFINICIONES
Levantamiento topográfico: Un levantamiento topográfico consiste en hacer una
topografía de un lugar, es decir, llevar a cabo la descripción de un terreno en concreto. El principal objetivo de un levantamiento topográfico es determinar la posición relativa entre varios puntos sobre un plano horizontal.
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L00-15
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LIQUIDACIONES DE TRASLADO DE DOMINIO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 128
OBJETIVO 128
ALCANCE 128
REFERENCIAS 128
RESPONSABILIDADES 129
POLÍTICAS 129
INSUMOS 129
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 130
DIAGRAMA DE FLUJO 132
RESULTADOS 133
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 133
DEFINICIONES 133
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración de Liquidaciones de Traslado de Dominio.
OBJETIVO
Verificar el cálculo manifestado por el contribuyente para el pago de Impuesto de Traslado de Dominio.
ALCANCE
Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que acrediten su interés jurídico y que tengan obligación del pago de Impuesto de Traslado de Dominio.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
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LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES El Jefe de Departamento deIngresos deberá:
Asignar a una persona responsable para hacer la revisión del cálculo manifestado por el contribuyente.
Otorgar Visto Bueno de la liquidación a pagar.
Elaborar la liquidación correspondiente. La Cajera de la Tesorería Municipal deberá:
Recibir los pagos por concepto Contribuciones Municipales.
Expedir el recibo de pago correspondiente.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos:
Elaborar la liquidación correspondiente.
Atender al solicitante orientándolo respecto a los requisitos y sus obligaciones administrativas, así como integrar el expediente para la elaboración de la Liquidación de Traslado de Dominio.
POLÍTICAS
Para la expedición de liquidaciones de Impuesto de Traslado de Dominio, emitidas a personas físicas y jurídicas colectivas, deberán acreditar su interés jurídico.
INSUMOS
Formato debidamente requisitado.
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Declaración para el pago de Impuestos sobre Traslación de Dominio y Otras Operaciones con Bienes Inmuebles.
Documento con el que acredite la propiedad, certificado ante notario público, autoridad judicial o administrativa.
Certificado de clave y valor catastral.
Certificado de impuesto predial y aportación a mejoras.
Certificado de no adeudo de agua.
Identificación oficial.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Contribuyente Ingresa documentos para pago de Impuesto de Traslado de Dominio.
2 Auxiliar Administrativo del Departameto de Ingresos
Revisa documentación para ver si cumple los requisitos para el pago de traslado de dominio. ¿Documentación correcta? No, entones lo regresa al contribuyente para que reúna los requisitos faltantes. Si, entonces asigna folio
3 Auxiliar Administrativo de la Ventanilla Única de Trámite.
Recibe expediente e Informa al Contribuyente los requisitos faltantes o circunstancias.
4 Contribuyente Recibe información de los documentos faltantes y reúne requisitos y entrega nuevamente.
5 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Imprime liquidación y turna al Jefe de Departamento de Ingresos para su Visto Bueno.
6 Jefe de Departamento de Ingresos
Recibe liquidación y otorga el Visto Bueno, devuelve al Auxiliar Administrativo
7 Auxiliar Administrativo Informa al contribuyente el monto a pagar.
8 Contribuyente Recibe monto a pagar mediante la liquidación de pago.
¿Realizar el pago?
No, entonces deja como asunto pendiente en el Departamento de Ingresos, hasta que el contribuyente pueda realizar su pago. Si, entonces entrega liquidación al Contribuyente para que acuda a las cajas de la Tesorería Municipal a realizar su pago.
10 Cajera de la Tesorería Municipal Recibe liquidación, realiza el cobro del Impuesto
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de Traslado de Dominio. Emite el comprobante de pago correspondiente y entrega al Contribuyente.
11 Contribuyente Recibe comprobante y Manifestación del Impuesto de Traslado de Dominio, firmando de conformidad.
12 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Obtiene firma de conformidad y archiva para su guardia y custodia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Contribuyente
Auxiliar
Administrativo del
Departameto de
Ingresos
Auxiliar Administrativo
de la Ventanilla Única
de Trámite.
Jefe de
Departamento de
Ingresos
Cajera de la Tesorería
Municipal
1 Ingresa documentos para pago de
Impuesto de Traslado de Dominio.
2
Revisa documentación para ver si cumple los
requisitos para el pago de traslado de dominio.
¿Documentación correcta?
No, entones lo regresa al contribuyente para que
reúna los requisitos faltantes.
Si, entonces asigna folio
3 Recibe expediente e Informa al Contribuyente
los requisitos faltantes o circunstancias.
4 Recibe información de los documentos faltantes
y reúne requisitos y entrega nuevamente.
5Imprime liquidación y turna al Jefe de
Departamento de Ingresos para su Visto Bueno.
6Recibe liquidación y otorga el Visto Bueno,
devuelve al Auxiliar Administrativo
7Informa al contribuyente el monto a pagar.
8
Recibe monto a pagar mediante la liquidación
de pago.
¿Realizar el pago?
No, entonces deja como asunto pendiente en el
Departamento de Ingresos, hasta que el
contribuyente pueda realizar su pago.
Si, entonces entrega liquidación al
Contribuyente para que acuda a las cajas de la
Tesorería Municipal a realizar su pago.
9Recibe liquidación, realiza el cobro del
Impuesto de Traslado de Dominio. Emite el
comprobante de pago correspondiente y entrega
al Contribuyente.
10Recibe comprobante y Manifestación del
Impuesto de Traslado de Dominio,
firmando de conformidad.
11 Obtiene firma de conformidad y archiva
para su guardia y custodia. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
Liquidación del Impuesto de Traslado de Dominio.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Procedimiento de Recaudación de Contribuciones Municipales (Departamento de Ingresos).
DEFINICIONES
Traslado de Dominio: Pago de contribución de todo acto por el cual se adquiera un inmueble en el Estado, así como los derechos relacionados con los mismos.
Liquidación: Cálculo impreso de la contribución a pagar.
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L00-16 PROCEDIMIENTO PARA EL COBRO DEL DERECHO DE USO DE VÍAS Y ÁREAS
PÚBLICAS PARA EL EJERCICIO DE ACTIVIDADES COMERCIALES Y DE SERVICIO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 135
OBJETIVO 135
ALCANCE 135
REFERENCIAS 135
RESPONSABILIDADES 136
POLÍTICAS 137
INSUMOS 137
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 137
DIAGRAMA DE FLUJO 139
RESULTADOS 141
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 141
DEFINICIONES 141
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para el cobro del Derecho de Uso de Vías y Áreas Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de Servicio.
OBJETIVO Realizar la recaudación por el uso de vías y áreas públicas de los diferentes tianguis que se instalan en el municipio de San Mateo Atenco.
ALCANCE Aplica a los comerciantes que ejercen el comercio dentro de los límites establecidos para cada uno de los tianguis ubicados en el territorio municipal de San Mateo Atenco
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Ingresos, notificadores, en coordinación con laTesoreria, son los responsables de aplicar el cobro e ingreso derivado del derecho de uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales y de servicio. El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:
Designar a los notificadores interventores para el cobro de tianguis. El personal del Departamento de Ingresos Deberá:
Entregar los boletos solicitados por el notificador para cubrir los tianguis designados a cada uno.
Emitir la orden de pago para el ingreso del cobro de tianguis de cada uno de los notificadores-interventores designados
El Notificador de la Tesoreria:
Realizar el cobro del derecho a cada uno de los comerciantes.
Depositar de forma correcta lo recaudado en los tianguis.
Entregar los recibos, órdenes de pago, así como el boletaje al Departamento de Ingresos
El Cajero del Departamento de Ingresos deberá:
Emitir el recibo de pago correspondiente.
El Jefe del Departamento de Ingresos;
Supervisar el registro y archivo de los recibos, órdenes de pago y boletaje.
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El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:
- Registrar y archivar para su guarda y custodia los recibos, órdenes de pago y boletaje.
POLÍTICAS
Se deberá ubicar a cada uno de los tianguis que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco.
Conocer los límites que comprenden los tianguis, para el cobro a los comerciantes, que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco.
Fechar los boletos debidamente foliados y membretados con el día en el que se lleva a cabo el cobro del derecho.
Llevar el depósito de los ingresos obtenidos el día en que se realizó el cobro; en caso de que sea en fin de semana, el día hábil siguiente al de su recaudación.
INSUMOS
Relación de los tianguis que se instalan dentro del municipio de San Mateo Atenco, proporcionada por la Tesoreria Municipal.
Boletos que incluyan folio y membrete del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Personal de la Tesorería Entrega el listado de tianguis a los que se debe realizar el cobro.
2 Jefe de Departamento de Ingresos
Revisa el listado y designa el personal que realizará el cobro e informa a la Tesoreria
3 Notificador del Departamento de Ingresos
Asiste a la Subdirección de Gobierno y solicita los boletos para realizar el cobro.
4 Personal de la Tesorería Entrega a los Notificadores el block de boletos debidamente foliados y membretados con los logos institucionales del Ayuntamiento.
5 Notificador del Departamento Ingresos
Revisa que los boletos correspondan con el folio y estén completos.
¿Boletos completos?
Si, entonces realiza el cobro. No, entonces levanta acta informativa.
6 Notificador Interventor de Ingresos
Levanta acta informativa y la entrega al Personal de la Tesoreria
______________________________________________________________________________ Página 139 de 289
7 Personal de la Tesoreria Recibe el acta informativa y en su caso autoriza el cobro con los boletos.
¿Autoriza el cobro con los boletos incompletos?
Si, entonces autoriza se realice el cobro. No, entonces entrega nuevos boletos.
8 Notificador del Departamento de Ingresos
Realiza el cobro del derecho y entrega el boleto correspondiente, requisita el formato colocando folio de los boletos, fecha, el tianguis y el monto total del cobro y acude ante la Tesoreria
9 Personal de la tesoreria Recibe el formato y emite la orden de pago con los datos proporcionados y la entrega al Notificadordel Departamento de Ingresos.
10 Notificador del Departamento de Ingresos
Recibe la orden de pago y se presenta en la Caja de Ingresos, entrega el efectivo correspondiente con la orden de pago al cajero.
11 Cajero del Departamento de Ingresos
Recibe la orden de pago, el efectivo y emite el comprobante de pago correspondiente y lo entrega al Notificador del Departamento de Ingresos.
12 Notificador del Departamento de Ingresos
Recibe el comprobante de pago y entrega copia fotostática del recibo de pago a la Tesoreria para comprobar el ingreso.
13 Personal de la Tesoreria Recibe copia del comprobante de pago y lo archiva.
14 Notificador del Departamento de Ingresos
Entrega al Jefe del Departamento de Ingresos, los boletos utilizados para el cobro de tianguis, junto con la orden de pago, así como el original del comprobante de pago y lo entrega.
15 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe y turna al auxiliar administrativo la documentación.
16 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe, revisa, registra y archiva los boletos para su guarda y custodia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Personal de la
Tesorería
Jefe de
Departamento de
Ingresos
Notificador del
Departamento de
Ingresos
Notificador
Interventor de
Ingresos
Cajero del
Departamento de
Ingresos
1 Entrega el listado de tianguis a los que
se debe realizar el cobro.
2 Revisa el listado y designa el personal que
realizará el cobro e informa a la Tesoreria
3 Asiste a la Subdirección de Gobierno y solicita
los boletos para realizar el cobro.
4 Entrega a los Notificadores el block de boletos
debidamente foliados y membretados con los
logos institucionales del Ayuntamiento.
5
Revisa que los boletos correspondan con el
folio y estén completos.
¿Boletos completos?
Si, entonces realiza el cobro.
No, entonces levanta acta informativa.
6 Levanta acta informativa y la entrega al
Personal de la Tesoreria
7
Recibe el acta informativa y en su caso autoriza
el cobro con los boletos.
¿Autoriza el cobro con los boletos incompletos?
Si, entonces autoriza se realice el cobro.
No, entonces entrega nuevos boletos.
8 Realiza el cobro del derecho y entrega el boleto
correspondiente, requisita el formato colocando
folio de los boletos, fecha, el tianguis y el monto
total del cobro y acude ante la Tesoreria
9Recibe el formato y emite la orden de pago con
los datos proporcionados y la entrega al
Notificadordel Departamento de Ingresos.
10
Recibe la orden de pago y se presenta en la
Caja de Ingresos, entrega el efectivo
correspondiente con la orden de pago al
cajero.
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 141 de 289
11 Recibe la orden de pago, el efectivo y
emite el comprobante de pago
correspondiente y lo entrega al Notificador
del Departamento de Ingresos.
12 Recibe el comprobante de pago y entrega
copia fotostática del recibo de pago a la
Tesoreria para comprobar el ingreso.
13 Recibe copia del comprobante de pago y lo
archiva.
14
Entrega al Jefe del Departamento de
Ingresos, los boletos utilizados para el
cobro de tianguis, junto con la orden de
pago, así como el original del comprobante
de pago y lo entrega.
15 Recibe y turna al auxiliar administrativo la
documentación.
16Recibe, revisa, registra y archiva los
boletos para su guarda y custodia. FIN
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RESULTADOS
La captación del ingreso derivado del derecho por el uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales (tianguis).
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
No Aplica.
DEFINICIONES
Uso de vías y áreas públicas para el ejercicio de actividades comerciales: Es el que se cobra a todo aquel comercio fijo y semifijo, que se ubica en áreas comunes designadas por el Ayuntamiento.
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L00-17 PROCEDIMIENTO PARA CONVENIO DE PAGO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 143
OBJETIVO 143
ALCANCE 143
REFERENCIAS 143
RESPONSABILIDADES 144
POLÍTICAS 144
INSUMOS 145
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 145
DIAGRAMA DE FLUJO 148
RESULTADOS 150
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 150
DEFINICIONES 150
______________________________________________________________________________ Página 144 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para Convenio de Pago.
OBJETIVO
Facilitar al contribuyente la regularización de su adeudo, a través de pagos diferidos o parciales; logrando una mejor recaudación.
ALCANCE
Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas que presenten liquidaciones u órdenes de pago o resolución emitida por la Autoridad Administrativa con relación al pago de contribuciones.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Ingresos es el área responsable de atender las solicitudes de convenio, con el fin de dar facilidades para que sean pagadas las contribuciones; así como de hacer el trámite correctamente en el menor tiempo posible, cargar los convenios ya liquidados en el control y en caso de predial, desbloquear las cuentas y descargar los pagos. El Tesorero Municipal deberá:
Firmar la documentación de los convenios de pago.
El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
Revisar y rubricar los convenios de pago.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:
Revisar la solicitud del convenio de pago que se haya llenado de forma correcta, elaborar las órdenes de pago de forma correcta conforme a la documentación que se va a pagar, integrar la documentación requerida al contribuyente en el expediente, cargar la información en controles; en caso de convenio de predial, descargar en el sistema para que se detengan los procedimientos, archivar los expedientes consecutivamente para su guarda y custodia.
POLÍTICAS
Será necesario solicitar documentación necesaria para iniciar el convenio de pago. Para personas físicas: identificación oficial en copia simple. De no ser el
propietario, carta poder simple e identificación de quien otorga y de quien recibe el poder.
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Para personas morales o jurídicas colectivas: Poder notarial e identificación oficial, en copia simple. De no ser el representante legal, carta poder simple e identificación de quien otorga y de quien recibe, poder notarial, en copia simple.
INSUMOS
Liquidación, orden de pago o resolución emitida por la Autoridad Administrativa municipal o federal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Contribuyente Acude al Departamento de Ingresos.
2 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Informa al contribuyente de los requisitos para la celebración del convenio de pago; 20% de pago inicial y las mensualidades que se otorgan, así como la documentación necesaria.
3 Contribuyente Recibe la información y en su caso realiza el convenio de pago de pago.
¿Realiza el convenio de pago?
No, entonces desiste y se retira. Si, entonces entrega la documentación.
4 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe la documentación y revisa que esté completa. ¿La documentación está completa? No, entonces se le pide que complete la documentación. Si, entonces se le entrega el convenio de pago.
5 Contribuyente Recibe y llena el convenio de pago y entrega junto con la documentación.
6 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe y revisa el convenio de pago, en caso de que sea llenado correctamente. ¿Es llenado correctamente el convenio de pago? No, entonces se le pide que sea corregido. Si, entonces se le asigna número de seguimiento.
7 Contribuyente Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la caja del Departamento de Ingresos,
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entregando la orden de pago y el efectivo o tarjeta de débito o de crédito.
8 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe y adjunta, la documentación entregada por el contribuyente, después de que realizó el pago e integra el expediente, revisando de qué tipo es el convenio de pago. ¿El convenio de pago es por impuesto predial? Si, entonces es bloqueado en el sistema. No, entonces se registra en el control.
9 Contribuyente Debe presentarse en la fecha indicada en el convenio de pago para realizar su parcialidad posterior. ¿Realizó su pago en el plazo señalado? No, entonces se desiste del convenio de pago. Si, entonces se registra en control.
10 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Emite la orden de pago por la cantidad del adeudo, la firma y la entrega al Contribuyente para que realice el pago.
11 Contribuyente Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la caja del Departamento de Ingresos, entregando la orden de pago y el efectivo o la tarjeta de débito o de crédito.
12 Caja del Departamento de Ingresos
Recibe la orden de pago y el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, emitiendo el comprobante de pago, entregándolo al contribuyente.
13 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Cuando ya ha sido liquidado el convenio de pago. ¿El expediente es de impuesto predial? No, entonces es mediante resolución u orden de
pago. Si, entonces es de predial.
14 Contribuyente Recibe la orden de pago y junto con sus comprobantes de pago, se presenta ante la Autoridad Administrativa, a informar que se ha liquidado.
15 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Desbloquea la clave catastral en el sistema PAE, y se envía el expediente al Jefe del Departamento de Catasto.
______________________________________________________________________________ Página 148 de 289
16 Jefe del Departamento Catastro Recibe el expediente y descarga los pagos en el sistema de predial, devuelve el expediente al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos.
17 Jefe de Departamento de Ingresos
Recibe el expediente, lo rubrica y lo envía a la Tesoreria.
18 Tesorero Municipal Recibe, firma el expediente y lo devuelve al Departamento de Ingresos.
19 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe el expediente firmado y lo envía al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
20 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe el expediente firmado y archiva el para su guarda y custodia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Contribuyente
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Ingresos
Caja del
Departamento de
Ingresos
Jefe del
Departamento
Catastro
Tesorero
Municipal
1
Acude al Departamento de Ingresos.
2Informa al contribuyente de los requisitos para
la celebración del convenio de pago; 20% de
pago inicial y las mensualidades que se
otorgan, así como la documentación necesaria.
3
Recibe la información y en su caso realiza el
convenio de pago de pago.
¿Realiza el convenio de pago?
No, entonces desiste y se retira.
Si, entonces entrega la documentación.
4
Recibe la documentación y revisa que esté
completa.
¿La documentación está completa?
No, entonces se le pide que complete la
documentación.
Si, entonces se le entrega el convenio de pago
5 Recibe y llena el convenio de pago y entrega
junto con la documentación.
6
Recibe y revisa el convenio de pago, en caso de
que sea llenado correctamente.
¿Es l lenado correctamente el convenio de pago?
No, entonces se le pide que sea corregido.
Si, entonces se le asigna número de seguimiento.
7Recibe la orden de pago, la firma y se presenta
en la caja del Departamento de Ingresos,
entregando la orden de pago y el efectivo o
tarjeta de débito o de crédito.
8
Recibe y adjunta, la documentación entregada
por el contribuyente, después de que realizó el
pago e integra el expediente, revisando de qué
tipo es el convenio de pago.
¿El convenio de pago es por impuesto predial?
Si, entonces es bloqueado en el sistema.
No, entonces se registra en el control.
9
Debe presentarse en la fecha indicada en el
convenio de pago para realizar su parcialidad
posterior.
¿Realizó su pago en el plazo señalado?
No, entonces se desiste del convenio de pago.
Si, entonces se registra en control.
10 Emite la orden de pago por la cantidad del
adeudo, la firma y la entrega al
Contribuyente para que realice el pago.
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 150 de 289
11 Recibe la orden de pago, la firma y se
presenta en la caja del Departamento de
Ingresos, entregando la orden de pago y el
efectivo o la tarjeta de débito o de crédito.
12
Recibe la orden de pago y el efectivo o
tarjeta de débito o de crédito, emitiendo
el comprobante de pago, entregándolo al
contribuyente.
13
Cuando ya ha sido liquidado el convenio de
pago.
¿El expediente es de impuesto predial?
No, entonces es mediante resolución u
orden de pago.
Si, entonces es de predial.
14Recibe la orden de pago y junto con sus
comprobantes de pago, se presenta ante la
Autoridad Administrativa, a informar que
se ha liquidado.
15Desbloquea la clave catastral en el sistema
PAE, y se envía el expediente al Jefe del
Departamento de Catasto.
16Recibe el expediente y descarga los pagos
en el sistema de predial, devuelve el
expediente al Auxiliar Administrativo del
Departamento de Ingresos.
17 Recibe el expediente, lo rubrica y lo envía
a la Tesoreria.
18 Recibe, firma el expediente y lo devuelve
al Departamento de Ingresos.
19Recibe el expediente firmado y lo envía al
Auxiliar Administrativo del Departamento
de Ingresos
20 Recibe el expediente firmado y archiva el
para su guarda y custodia. FIN
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RESULTADOS
Convenios de pago, con el fin de que el Contribuyente cumpla con el pago de sus obligaciones.
Contribuir a incrementar los recursos del Ayuntamiento, debido a que los Contribuyentes pagarán sus contribuciones omitidas en plazos fijos.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
No Aplica.
DEFINICIONES
Convenio de pago: Es la facilidad que se le otorga al Contribuyente para que cumpla con sus obligaciones, en la medida de sus posibilidades.
______________________________________________________________________________ Página 152 de 289
L00-18
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 152
OBJETIVO 152
ALCANCE 152
REFERENCIAS 152
RESPONSABILIDADES 153
POLÍTICAS 154
INSUMOS 154
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 154
DIAGRAMA DE FLUJO 157
RESULTADOS 159
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 159
DEFINICIONES 159
______________________________________________________________________________ Página 153 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento Administrativo de Ejecución.
OBJETIVO
Dotar de un mayor recurso al Ayuntamiento, ya que se recaudan los créditos fiscales pendientes de pago, como lo son: sanciones administrativas impuestas por dependencias municipales, multas federales no fiscales, impuestos y otros marcados en la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México en vigor.
ALCANCE
Aplica a las personas físicas y jurídicas colectivas, que han sido sancionadas por violar la norma de diferentes dependencias municipales o federales y que deben impuestos u otros ingresos marcados en la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México en vigor.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 154 de 289
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
La Tesorería Municipal en coordinación con el Departamento de Ingresos son los responsables de hacer llegar todos aquellos créditos fiscales pendientes de cobro que se encuentren dentro del municipio, designar al personal que realizará las gestiones de cobro correspondientes, habilitar al personal, firmar, sellar y rubricar lo requerimientos y mandamientos de ejecución, expedir en los plazos fijados la documentación para realizar el procedimiento administrativo. La Entidad Federativa o Dependencias Municipales deberán:
Enviar todas las sanciones pendientes de pago. El Tesorero Municipal deberá:
Firmar la documentación para realizar gestiones de cobro y habilitar al personal.
El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
Revisar y rubricar la documentación.
El Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos deberá:
Revisar las sanciones que se hagan llegar, que contengan el acuerdo de la multa, firmado y sellado por la dependencia, notificación hecha por la dependencia federal;
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así como el documento donde se contenga el monto del adeudo (liquidación u orden de pago). Lo anterior deberá tener nombre y domicilio completos, para elaborar las actas de notificación, requerimientos de pago y mandamientos de ejecución en los plazos señalados.
POLÍTICAS
Las diligencias deberán realizarse con estricto apego a Derecho (resolución por la que se impone la sanción de la autoridad federal, resolución por la que se impone la sanción o liquidación del adeudo de la dependencia municipal, recuperar los créditos fiscales pendientes de cobro; aun utilizando el procedimiento administrativo de ejecución).
INSUMOS
Resolución por parte de la dependencia federal.
Resolución o liquidación por parte de la dependencia municipal.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Autoridad Administrativa Envía la resolución por la que se impuso sanción, el domicilio debe encontrarse dentro del municipio de San Mateo Atenco.
2 Secretaria del Departamento de ingresos
Recibe la resolución y la turna al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
3 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe y revisa la resolución que la resolución esté completa y si el domicilio pertenece al territorio del municipio de San Mateo Atenco ¿Corresponde el domicilio al municipio? No, entonces elabora oficio para devolver a la Autoridad Administrativa. Si, entonces se inicia el Procedimiento Administrativo.
4 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe, revisa el oficio y en su caso lo rubrica. ¿El oficio es correcto? No, entonces lo devuelve para realizar la corrección. Si, entonces lo turna para su rúbrica a la
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Tesoreria.
5 Tesorería Municipal Recibe, firma el oficio y lo devuelve al Departamento de Ingresos.
6 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe el Acta de Notificación, la rúbrica y la turna a laTesoreria.
7 Tesorero Municipal Recibe el Acta de Notificación, la firma y la devuelve al Jefe del Departamento de Ingresos.
8 Notificador Ejecutor del Departamento de Ejecución Fiscal
Levanta acta pormenorizada asentando el motivo por el cual no se llevó a cabo la diligencia y la entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresosl.
9 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe el acta pormenorizada, registra en controles el motivo por el cual no se llevó a cabo la diligencia y archiva.
10 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos
Llama al domicilio señalado.
¿Se atendió la diligencia?
No, entonces no se encuentra persona alguna o se niega a recibir. Si, entonces atendió la diligencia.
11 Ciudadano Acredita su personalidad mediante identificación oficial, o en caso de no contar con ella, bajo protesta de decir verdad.
12 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos
Realiza la diligencia de notificación, dejando el Acta de Notificación junto con el resolutivo, con la persona que atiende.
13 Auxiliar Administrativo del Departamento Ingresos
Recibe y registra en control la diligencia y se otorga el término de 30 días hábiles C.F.F. procedimientos federales o 10 días hábiles C.F.E.M. y M procedimientos municipales.
14 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe el Mandamiento de Ejecución firmado y lo devuelve al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
15 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe el Mandamiento de Ejecución firmado lo fotocopia, así como el Acta de Notificación y lo envía al Notificador Ejecutor.
16 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos
Acude al domicilio indicado en el Mandamiento de Ejecución. ¿Se practicó la diligencia? No, entonces levanta acta pormenorizada. Si, entonces practicó la diligencia.
______________________________________________________________________________ Página 157 de 289
17 Ciudadano Recibe el citatorio de embargo, para informar al requerido o su representante legal de la diligencia de embargo.
18 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos
Llama al domicilio. ¿Se atendió la diligencia? No, entonces no se encuentra persona alguna o
se niega a recibir. Si, entonces atendió la diligencia.
19 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe el Mandamiento de Ejecución, junto con el Requerimiento de Pago y Acta de Embargo de Bienes Inmuebles.
20 Ciudadano Después de llevar acabo la diligencia, se puede presentar en la oficina del Departamento de Ejecución Fiscal. ¿Se presentó en la oficina? No, entonces no realizó el pago total o el
convenio de pago. Si, entonces atendió el procedimiento, mediante el pago total o convenio de pago a plazos.
21 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Emite la orden de pago, la firma y entrega al ciudadano para que realice el pago.
22 Ciudadano Recibe la orden de pago, la firma y se presenta en la Caja de la Subtesorería de Ingresos, junto con el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, a realizar el pago.
23 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe el comprobante y orden de pago, levanta el acta de retiro de sellos, colocando el número de sello de embargo, así como el folio del comprobante de pago y la fecha en la que se realizó, firmando y la entrega al ciudadano.
24 Notificador Ejecutor del Departamento de Ingresos
Recibe el acta y se presenta en el domicilio, realiza el retiro de sello, y lo entrega al Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
25 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe la documentación y la anexa al expediente, cargando en el control el pago y lo archiva.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 158 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Autoridad
Administrativa
Secretaria del
Departamento de
ingresos
Auxiliar
Administrativo del
Departamento de
Ingresos
Jefe del
Departamento de
Ingresos
Tesorería
Municipal
Notificador Ejecutor
del Departamento
de Ejecución Fiscal
Ciudadano
1
Envía la resolución por la que se impuso
sanción, el domicilio debe encontrarse
dentro del municipio de San Mateo
Atenco.
2 Recibe la resolución y la turna al Auxiliar
Administrativo del Departamento de Ingresos
3
Recibe y revisa la resolución que la resolución
esté completa y si el domicil io pertenece al
territorio del municipio de San Mateo Atenco
¿Corresponde el domicil io al municipio?
No, entonces elabora oficio para devolver a la
Autoridad Administrativa.
Si, entonces se inicia el Procedimiento
Administrativo.
4
Recibe, revisa el oficio y en su caso lo rubrica.
¿El oficio es correcto?
No, entonces lo devuelve para realizar la
corrección.
Si, entonces lo turna para su rúbrica a la
Tesoreria.
5 Recibe, firma el oficio y lo devuelve al
Departamento de Ingresos.
6 Recibe el Acta de Notificación, la rúbrica y la
turna a laTesoreria.
7Recibe el Acta de Notificación, la firma y la
devuelve al Jefe del Departamento de Ingresos.
8Levanta acta pormenorizada asentando el
motivo por el cual no se llevó a cabo la
diligencia y la entrega al Auxiliar
Administrativo del Departamento de Ingresosl.
9Recibe el acta pormenorizada, registra en
controles el motivo por el cual no se l levó a
cabo la dil igencia y archiva.
10
Llama al domicilio señalado.
¿Se atendió la diligencia?
No, entonces no se encuentra persona
alguna o se niega a recibir.
Si, entonces atendió la diligencia.
11
Acredita su personalidad mediante
identificación oficial, o en caso de no
contar con ella, bajo protesta de decir
verdad.
12 Realiza la diligencia de notificación,
dejando el Acta de Notificación junto con
el resolutivo, con la persona que atiende.
13
Recibe y registra en control la diligencia y
se otorga el término de 30 días hábiles
C.F.F. procedimientos federales o 10 días
hábiles C.F.E.M. y M procedimientos
municipales.
14Recibe el Mandamiento de Ejecución
firmado y lo devuelve al Auxiliar
Administrativo del Departamento de
Ingresos
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 159 de 289
15
Recibe el Mandamiento de Ejecución
firmado lo fotocopia, así como el Acta de
Notificación y lo envía al Notificador
Ejecutor.
16
Acude al domicilio indicado en el
Mandamiento de Ejecución.
¿Se practicó la diligencia?
No, entonces levanta acta pormenorizada.
Si, entonces practicó la diligencia
17 Recibe el citatorio de embargo, para
informar al requerido o su representante
legal de la diligencia de embargo.
18
Llama al domicilio.
¿Se atendió la diligencia?
No, entonces no se encuentra persona
alguna o se niega a recibir.
Si, entonces atendió la diligencia.
19 Recibe el Mandamiento de Ejecución,
junto con el Requerimiento de Pago y
Acta de Embargo de Bienes Inmuebles.
20
Después de llevar acabo la diligencia, se
puede presentar en la oficina del
Departamento de Ejecución Fiscal.
¿Se presentó en la oficina?
No, entonces no realizó el pago total o el
convenio de pago.
Si, entonces atendió el procedimiento,
mediante el pago total o convenio de pago
a plazos.
21 Emite la orden de pago, la firma y entrega al
ciudadano para que realice el pago.
22
Recibe la orden de pago, la firma y se presenta
en la Caja de la Subtesorería de Ingresos, junto
con el efectivo o tarjeta de débito o de crédito, a
realizar el pago.
23
Recibe el comprobante y orden de pago, levanta
el acta de retiro de sellos, colocando el número
de sello de embargo, así como el folio del
comprobante de pago y la fecha en la que se
realizó, firmando y la entrega al ciudadano.
24 Recibe el acta y se presenta en el domicil io,
realiza el retiro de sello, y lo entrega al Auxiliar
Administrativo del Departamento de Ingresos
25Recibe la documentación y la anexa al
expediente, cargando en el control el pago y lo
archiva. FIN
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RESULTADOS
El Ayuntamiento cuenta con más recursos, debido al ingreso obtenido de créditos recuperados.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
No Aplica.
DEFINICIONES
Multas Impuestas por Autoridades Federales No Fiscales: Son aquellas que imponen diversas dependencias federales, por violar preceptos legales contenidos en sus marcos legales y por no tener la facultad de requerir el pago, se envía a la autoridad ejecutora (Tesorero Municipal) para recuperar los créditos.
Multas Impuestas por Dependencias Municipales: Son aquellas que imponen diversas dependencias municipales, por violar preceptos legales contenidos en sus marcos legales y por no tener la facultad de requerir el pago, se envía a la autoridad ejecutora (Tesorero Municipal) para recuperar los créditos.
C.C.F: Código Fiscal de la Federación.
C.F.E.M. y M.: Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Días hábiles: Son días hábiles todos los del año, con exclusión de los sábados, domingos y aquéllos que se señalen en el calendario oficial correspondiente, que deberá publicarse en el mes de diciembre del ejercicio anterior, en la «Gaceta del Gobierno» o en la del municipio cuando se trate del calendario municipal. La existencia de personal de guardia no habilita los días.
______________________________________________________________________________ Página 161 de 289
L00-19
PROCEDIMIENTO PARA LA EMISIÓN DE CUENTAS POR PAGAR
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 161
OBJETIVO 161
ALCANCE 161
REFERENCIAS 161
RESPONSABILIDADES 162
POLÍTICAS 163
INSUMOS 163
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 164
DIAGRAMA DE FLUJO 167
RESULTADOS 168
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 168
DEFINICIONES 168
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Emisión de Cuentas por Pagar.
OBJETIVO
Registrar la Cuenta por Pagar para provisionar pasivos y reflejar en los estados financieros la deuda de la entidad.
ALCANCE
Aplica a las Dependencias de la Administración Pública Municipal Centralizada de San Mateo Atenco que realicen erogaciones.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
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LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES Caja General es el área de la Tesorería Municipal responsable de generar la emisión de la Cuenta por Pagar y resguardarla en sus archivos.
El (la) Tesorero (a) Municipal deberá:
- Firmar oficio de devolución. - Emitir el visto bueno de la Cuenta por Pagar y firmarla.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Rubricar oficio de devolución. - Autorizar la Cuenta por Pagar y firmarla. El (la) Titular de Caja General de la Tesorería Municipal deberá: - Revisar el oficio de devolución y rubricar. - Revisar la Cuenta por Pagar y firmarla. El (la) Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
- Registrar en el sistema de contabilidad la factura para generar la Cuenta por Pagar. - Registrar en el sistema electrónico denominado “Deuda” la Cuenta por Pagar. - Archivar la Cuenta por Pagar una vez que se encuentra debidamente firmada. El (la) Auxiliar Administrativo (a) A de Caja General de la Tesorería Municipal deberá: - Recibir la solicitud de pago con la documentación soporte y registrar en el archivo
digital denominado “Documentos Recibidos”. - Elaborar el oficio de devolución. - Sellar el oficio de devolución previa firma del Tesorero (a), preparar un juego de copias
simples para soporte del acuse.
______________________________________________________________________________ Página 164 de 289
- Turnar a la dependencia municipal correspondiente el oficio de devolución. - Archivar acuse de oficio de devolución en la carpeta “Minutario”.
El (la) Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal deberá:
- Revisar que la factura y documentación soporte reúnan los requisitos indispensables
para la elaboración de la Cuenta por Pagar.
POLÍTICAS
Para el registro de la Cuenta por Pagar se deberá contar con lo siguiente:
Oficio para solicitar la elaboración del cheque debidamente firmado y sellado por el área solicitante, el cual deberá contar con la evidencia del gasto.
La factura y la documentación soporte deberán ser ingresadas en el mismo mes en que se ejerció el gasto o bien, cinco días hábiles posteriores al término del mes en que se ejerció el gasto.
La factura deberá reunir los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación.
INSUMOS
Oficio para solicitar la elaboración del cheque debidamente firmado y sellado por el área solicitante y documentación soporte conforme a lo siguiente: Liquidaciones, indemnizaciones, renuncias voluntarias, convenios o resoluciones
judiciales o administrativas en materia laboral: 1) Formato de cálculo de finiquito, renuncia voluntaria y/o convenio de rescisión, 2) Cuando se trate de laudos laborales, anexar copia del convenio celebrado ante el Tribunal Estatal de Conciliación y Arbitraje, así como la resolución de la autoridad competente, 3) Para los casos ya citados y cuando lo requiera el trámite, será necesario anexar las constancias de no adeudo (patrimonial, económico, de no existencia de responsabilidad ante la Contraloría Interna), 4) Copia de la identificación del beneficiario del pago.
Prestaciones derivadas de convenio vigente suscrito entre el Ayuntamiento y el S.U.T.E.Y.M.: 1) Copia de la cláusula del convenio sindical vigente, en el que se establece la obligación de pago, 2) Cuando el beneficiario corresponda a todo el personal sindicalizado se deberá anexar listado completo y firmado por cada uno de los trabajadores, 3) Pago de gastos funerarios deberá contener datos del finado, acta de nacimiento, acta de defunción, copia de la credencial del trabajador.
Pensiones alimenticias: 1) Copia de la sentencia o resolución de la autoridad judicial competente, en la que se determine el porcentaje de la retención por concepto de pensión alimenticia, 2) Copia de recibo y/o nómina en donde se muestra el
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descuento al trabajador por ese concepto. Reparación y mantenimiento de vehículos y maquinaria: 1) Orden de trabajo con la
descripción detallada de los conceptos que comprenden los servicios y/o mantenimientos, 2) Copia de la bitácora de trabajo con el detalle de las reparaciones y/o mantenimientos realizados 3) Hoja de aceptación y reconocimientos del servicio, mantenimiento y/o reparación a la unidad con firmas y sellos de los titulares de control vehicular, taller municipal y el área usuaria.
Arrendamiento de maquinaria: 1) Copia de la bitácora que contenga la descripción de los bienes arrendados, incluyendo modelo, marca y número de serie de la maquinaria, vehículos o equipo arrendado, 2) Descripción detallada de las horas trabajadas.
Arrendamiento de inmuebles: 1) Recibo original de arrendamiento firmado por el arrendador del inmueble, señalando dirección, clave catastral, periodo que se paga, así como el desglose de los impuestos y retenciones correspondientes.
Gastos de publicidad y propaganda (impresa): 1) Orden de inserción sellada y firmada por el Titular de Comunicación Social, 2) Agregar un ejemplar o copia (CD, DVD, casete, revista, periódico) de la difusión o publicación realizada, 3) Fotos, dípticos, venta de bases y sus respectivos ejemplares.
Difusión (mantas, lonas, vinilonas, bardas y espectaculares): 1) Relación en la que se indique los metros cuadrados, la ubicación y una fotografía de su colocación.
Congresos y convenciones: 1) Invitación, fotos y constancia de asistencia. Bienes muebles en general, vehículos, maquinaria y equipo en general: 1) Fianzas
y/o garantía a favor del Municipio de San Mateo Atenco con vigencia mínima de un año.
Subsidios y otras ayudas: 1) Carta de petición y de agradecimiento dirigida al Presidente Municipal, en caso de ser asociación, sociedad o cualquier otro tipo de fundación, debe ser en hoja membretada, 2) Estudio socioeconómico en caso de despensas y becas, 3) Recibo del beneficiario debidamente firmado especificando el concepto del tipo de ayuda que recibió, 4) Copia de identificación oficial de beneficiario, 5) Evidencia documental fotografías, periódicos o videos de la entrega del apoyo.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Titulares Dependencias Municipales
Elaboran oficio para solicitar el pago y lo envían a la Tesorería Municipal.
2 Secretaria de Tesorería Municipal
Recibe, registra y envía a Caja General la solicitud para la elaboración de cheque con toda la documentación soporte.
3 Jefe del Departamento de Recibe, revisa y en su caso turna al Auxiliar
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Egresos Contable la solicitud de pago con la documentación soporte para la emisión de la Cuenta por Pagar. ¿Documentación completa? No, entonces se devuelve al Enlace Administrativo para la emisión de oficio de devolución. Si, entonces se turna al Auxiliar Contable la solicitud de pago.
4 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Devuelve el oficio al Jefe del Departamento de Egresos para emisión de oficio de devolución con las observaciones referidas en el “Check List”.
5 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, revisa y en su caso rubrica.
¿Oficio de solicitud correcto?
No, entonces se regresa al Jefe del Departamento de Egresos Si, entonces rubrica y turna Jefe del Departamento
de Egresos.
6 Jefe del Departamento de Egreoso
Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo corrige y nuevamente lo envía al (la) Titular de Caja General.
7 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe y rubrica el oficio de devolución y lo envía con la documentación soporte al Jefe del Departamento de Egresos.
8 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo revisa y en su caso rubrica.
¿Oficio correcto?
No, entonces regresa al (la) Titular de Caja
General. Si, entonces rubrica el oficio y lo turna al Tesorero Municipal.
9 Tesorero (a) Municipal Recibe el oficio de devolución con la documentación soporte, lo revisa y en su caso lo rubrica.
¿Oficio correcto?
No, entonces regresa al Jefe del Departamento de
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Egresos para corrección. Si, entonces firma el oficio.
10 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe oficio de solicitud y la documentación soporte, emite en el sistema de contabilidad denominado “PROGRESS” la Cuenta por Pagar y la remite al (la) Titular de Caja General.
11 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe la Cuenta por Pagar con su debida documentación, la revisa y en su caso rubrica. ¿Cuenta por Pagar correcta? No, entonces se regresa al Auxiliar Contable. Si, entonces rubrica la Cuenta por Pagar.
12 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe la Cuenta por Pagar y su documentación, realiza la corrección y la turna al (la) Titular de Caja General.
13 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Rubrica la Cuenta por Pagar y la turna al Jefe del Departamento de Egresos.
14 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe, registra en el sistema electrónico denominado “Deuda” los datos de la Cuenta por Pagar y archiva la Cuenta por Pagar junto con la documentación soporte en el archivo documental de Caja General.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Titulares
Dependencias
Municipales
Secretaria de
Tesorería Municipal
Jefe del
Departamento de
Egresos
Auxiliar Contable
del Departamento
de Egresos
Titular de Caja
General de la
Tesorería
Municipal
Jefe del
Departamento de
Egreoso
Tesorero (a)
Municipal
1Elaboran oficio para solicitar el pago y lo
envían a la Tesorería Municipal.
2Recibe, registra y envía a Caja General la
solicitud para la elaboración de cheque con
toda la documentación soporte.
3
Recibe, revisa y en su caso turna al Auxiliar
Contable la solicitud de pago con la
documentación soporte para la emisión de la
Cuenta por Pagar.
¿Documentación completa?
No, entonces se devuelve al Enlace
Administrativo para la emisión de oficio de
devolución.
Si, entonces se turna al Auxiliar Contable la
solicitud de pago.
4
Devuelve el oficio al Jefe del Departamento de
Egresos para emisión de oficio de devolución
con las observaciones referidas en el “Check
List”.
5
Recibe el oficio de devolución con la
documentación soporte, revisa y en su caso
rubrica.
¿Oficio de solicitud correcto?
No, entonces se regresa al Jefe del Departamento
de Egresos
Si, entonces rubrica y turna Jefe del
Departamento de Egresos.
6 Recibe el oficio de devolución con la
documentación soporte, lo corrige y nuevamente
lo envía al (la) Titular de Caja General.
7 Recibe y rubrica el oficio de devolución y lo
envía con la documentación soporte al Jefe del
Departamento de Egresos.
8
Recibe el oficio de devolución con la
documentación soporte, lo revisa y en su caso
rubrica.
¿Oficio correcto?
No, entonces regresa al (la) Titular de Caja
General.
Si, entonces rubrica el oficio y lo turna al
Tesorero Municipal.
9
Recibe el oficio de devolución con la
documentación soporte, lo revisa y en su caso
lo rubrica.
¿Oficio correcto?
No, entonces regresa al Jefe del Departamento
de Egresos para corrección.
Si, entonces firma el oficio.
10
Recibe oficio de solicitud y la
documentación soporte, emite en el
sistema de contabilidad denominado
“PROGRESS” la Cuenta por Pagar y la remite
al (la) Titular de Caja General.
11
Recibe la Cuenta por Pagar con su debida
documentación, la revisa y en su caso
rubrica.
¿Cuenta por Pagar correcta?
No, entonces se regresa al Auxiliar
Contable.
Si, entonces rubrica la Cuenta por Pagar.
12 Recibe la Cuenta por Pagar y su
documentación, realiza la corrección y la
turna al (la) Titular de Caja General.
13 Rubrica la Cuenta por Pagar y la turna al
Jefe del Departamento de Egresos.
14
Recibe, registra en el sistema electrónico
denominado “Deuda” los datos de la
Cuenta por Pagar y archiva la Cuenta por
Pagar junto con la documentación soporte
en el archivo documental de Caja General. FIN
No. ACTIVIDAD
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RESULTADOS
- Cuenta por Pagar.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de Cheque.
DEFINICIONES
- Cuenta por pagar (CxP).- Una Cuenta por Pagar es cualquier aporte de una parte
deudora, que aparece como resultado de una compra de bienes o servicios en términos de crédito, a una parte acreedora.
- Pasivo.- Es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institución o
individuo. - Estado Financiero.- Son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la
situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.
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L00-20 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CHEQUE Y PÓLIZA DE CHEQUE
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 170
OBJETIVO 170
ALCANCE 170
REFERENCIAS 170
RESPONSABILIDADES 171
POLÍTICAS 172
INSUMOS 172
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 173
DIAGRAMA DE FLUJO 175
RESULTADOS 177
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 177
DEFINICIONES 177
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Elaboración de Cheque y Póliza de Cheque.
OBJETIVO
Elaborar Cheque y Póliza de Cheque para el pago de pasivos y reflejar en los estados financieros la disminución de la deuda de la entidad.
ALCANCE
Aplica a los proveedores, así como a los ex servidores públicos y servidores públicos de las Dependencias de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco que sean beneficiarios de cheque.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES Caja General es el área responsable de la elaboración de Cheque y Póliza de Cheque para las erogaciones que se realizan en la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco El (la) Presidente (a) Municipal deberá: - Aprobar los pagos a realizar mediante Cheque. - Firmar Cheque y Póliza de Cheque. El (la) Tesorero (a) Municipal deberá: - Presentar al Presidente (a) Municipal listado de pasivos. - Firmar el Cheque y la Póliza de Cheque. El (la) Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal deberá: - Solicitar a Titular de Caja General listado de pasivos. - Revisar y firmar la Póliza de Cheque. - Remitir el Cheque, la Póliza de Cheque, la Cuenta por Pagar con su soporte
debidamente firmados al (la) Titular de Caja General.
El (la) Titular de Caja General de la Tesorería Municipal: - Presentar al Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal listado de
deuda registrada en Caja General, para ser enviado al (la) Tesorero (a) y realizar la programación de pago.
- Verificar que sean correctos los datos en el Cheque y la Póliza de Cheque y firmar Póliza de Cheque.
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El (la) Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
- Imprimir listado de pasivos y presentarlo a Titular de Caja General. - Eliminar del sistema electrónico denominado “Deuda” el registro de la Cuenta por
Pagar. - Enviar al Departamento de Cuenta Pública el Cheque, Póliza de Cheque y soporte. El Enlace Administrativo de la Tesorería Municipal deberá:
- Llenar la talonera de cheques con los datos del Cheque emitido. - Elaborar el Cheque en el sistema de Cuentas por Pagar. - Registrar en el sistema electrónico de Caja General en el archivo denominado “Control
de cheques y chequeras” los datos del cheque emitido. - Entregar el Cheque y sellar Póliza de Cheque y soporte con el sello “PAGADO”.
POLÍTICAS - Se deberá contar con la Cuenta por Pagar y su documentación soporte. - Para elaborar Cheque se deberá contar con la autorización del Tesorero (a) Municipal. - La entrega de Cheque sólo se realiza presentando los documentos que acrediten la
titularidad de la persona autorizada para recogerlo, tales como:
Persona Física:
Copia simple de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar).
Persona Moral:
Copia de acta constitutiva o poder notarial. Copia simple de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar).
Un tercero:
Carta poder debidamente firmada, con copia de identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional o cartilla militar) de quien otorga y de quien recibe el poder, así como dos testigos.
INSUMOS
Cuenta por Pagar.
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DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Tesorero (a) Municipal Solicita al Jefe del Departamento de Egresos el listado de pasivos para programación de pago.
2 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe instrucción y solicita al (la) Titular de Caja General el listado de pasivos registrados en Caja General.
3 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Solicita al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos imprima listado de pasivos registrados.
4 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Imprime del sistema electrónico denominado “Deuda” el listado de pasivos registrados y la envía al (la) Titular de Caja General.
5 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe el listado de pasivos y lo envía al Jefe del Departamento de Egresos.
6 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe listado de pasivos y lo envía al Tesorero (a) Municipal.
7 Tesorero (a) Municipal Recibe y presenta al Presidente (a) Municipal el listado de pasivos registrados.
8 Presidente (a) Municipal Elabora la programación de pago y le instruye al Tesorero (a) Municipal los pagos a realizarse mediante Cheque.
9 Titular de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe listado de pasivos e indica al Auxiliar Contable los pagos a realizarse mediante Cheque.
10 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe listado y extrae del archivo documental de deuda la Cuenta por Pagar con su debido soporte, la remite al Jefe del Departamento de Egresos” y elimina del sistema electrónico denominado “Deuda” el registro de la Cuenta por Pagar
11 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe la Cuenta por Pagar con su documentación soporte, genera el Cheque en el sistema electrónico denominado “Cuentas por Pagar” imprime el Cheque y la Póliza de Cheque, registra en el sistema electrónico de Caja General denominado “Control de cheques y chequeras”, requisita la talonera de cheque con los datos de Cheque emitido y lo envía al (la) Titular de Caja General.
12 Titular de Caja General de la Revisa que los datos del Cheque sean los
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Tesorería Municipal correctos de acuerdo a la Cuenta por Pagar y en su caso rubrica Cheque ¿Datos correctos? No, entonces regresa a el Jefe del Departamento
de Egresos Si, entonces envía al Tesorero Municipal
13 Tesorero (a) Municipal Recibe el Cheque, Póliza de Cheque, Cuenta por Pagar y documentación soporte, firma el Cheque, rubrica la Póliza Cheque y recaba la firma del Presidente (a) Municipal.
14 Presidente (a) Municipal Firma el Cheque en presencia del Tesorero (a) y en ese mismo acto se lo regresa.
15 Tesorero (a) Municipal Regresa al Jefe del Departamento de Egresos el Cheque, la Póliza de Cheque firmados con su debido soporte.
16 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe y remite al (la) Titular de Caja General el Cheque y la Póliza de Cheque con su soporte documental.
17 Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe el Cheque, la Póliza de Cheque y documentación soporte y una vez que se presenta el Beneficiario a cobrar, se entrega el Cheque.
18 Beneficiario Entrega al Auxiliar Administrativ la documentación que lo acredita como Beneficiario del Cheque.
19 Auxiliar Administrativo de Caja General de la Tesorería Municipal
Recibe la Póliza de Cheque debidamente firmada y entrega cheque al Beneficiario, sella la Póliza de Cheque y la documentación soporte con la leyenda PAGADO y el remite al Auxiliar Contable de Egresos.
20
Auxiliar Contable de Egresos Recibe Póliza de Cheque y documentación soporte y la envía mediante oficio a la Jefatura del departamento de Egresos.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Tesorero (a)
Municipal
Jefe del
Departamento de
Egresos de la
Tesorería Municipal
Titular de Caja
General de la
Tesorería
Municipal
Auxiliar Contable
del Departamento
de Egresos
Tesorero (a)
Municipal
Presidente (a)
Municipal Beneficiario
1Solicita al Jefe del Departamento de
Egresos el listado de pasivos para
programación de pago.
2Recibe instrucción y solicita al (la) Titular de
Caja General el l istado de pasivos registrados
en Caja General.
3Solicita al Auxiliar Contable del Departamento
de Egresos imprima listado de pasivos
registrados.
4 Imprime del sistema electrónico denominado
“Deuda” el listado de pasivos registrados y la
envía al (la) Titular de Caja General.
5 Recibe el listado de pasivos y lo envía al Jefe del
Departamento de Egresos.
6 Recibe listado de pasivos y lo envía al Tesorero
(a) Municipal.
7 Recibe y presenta al Presidente (a) Municipal el
l istado de pasivos registrados.
8Elabora la programación de pago y le instruye
al Tesorero (a) Municipal los pagos a realizarse
mediante Cheque.
9Recibe listado de pasivos e indica al Auxiliar
Contable los pagos a realizarse mediante
Cheque.
10
Recibe listado y extrae del archivo
documental de deuda la Cuenta por Pagar
con su debido soporte, la remite al Jefe del
Departamento de Egresos” y elimina del
sistema electrónico denominado “Deuda”
el registro de la Cuenta por Pagar
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 177 de 289
11
Recibe la Cuenta por Pagar con su
documentación soporte, genera el Cheque
en el sistema electrónico denominado
“Cuentas por Pagar” imprime el Cheque y
la Póliza de Cheque, registra en el sistema
electrónico de Caja General denominado
“Control de cheques y chequeras”,
requisita la talonera de cheque con los
datos de Cheque emitido y lo envía al (la)
Titular de Caja General.
12
Revisa que los datos del Cheque sean los
correctos de acuerdo a la Cuenta por Pagar
y en su caso rubrica Cheque
¿Datos correctos?
No, entonces regresa a el Jefe del
Departamento de Egresos
Si, entonces envía al Tesorero Municipal
13
Recibe el Cheque, Póliza de Cheque,
Cuenta por Pagar y documentación
soporte, firma el Cheque, rubrica la Póliza
Cheque y recaba la firma del Presidente (a)
Municipal.
14 Firma el Cheque en presencia del Tesorero
(a) y en ese mismo acto se lo regresa.
15 Regresa al Jefe del Departamento de
Egresos el Cheque, la Póliza de Cheque
firmados con su debido soporte.
16Recibe y remite al (la) Titular de Caja
General el Cheque y la Póliza de Cheque
con su soporte documental.
17
Recibe el Cheque, la Póliza de Cheque y
documentación soporte y una vez que se
presenta el Beneficiario a cobrar, se
entrega el Cheque.
18Entrega al Auxiliar Administrativ la
documentación que lo acredita como
Beneficiario del Cheque.
19
Recibe la Póliza de Cheque
debidamente firmada y entrega cheque
al Beneficiario, sella la Póliza de Cheque
y la documentación soporte con la
leyenda PAGADO y el remite al Auxiliar
Contable de Egresos.
20 Recibe Póliza de Cheque y documentación
soporte y la envía mediante oficio a la
Jefatura del departamento de Egresos. FIN
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RESULTADOS
- Cheque y Póliza de Cheque.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para Emisión de Cuentas por Pagar. - Procedimiento para la Elaboración de Póliza de Egresos.
DEFINICIONES
- Cheque.- Es un documento contable a la orden o al portador y abstracto en virtud del
cual una persona llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
- Póliza de cheque.- Es la que se elabora cuando la operación implica una salida de dinero del banco a través de un cheque.
- Deuda.- Obligación que el Estado tiene reconocida por medio de títulos para equilibrar ingresos y gastos
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L00-21 PROCEDIMIENTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO DE
INGRESOS Y EGRESOS DEL MUNICIPIO DE SAN MATEO ATENCO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 179
OBJETIVO 179
ALCANCE 179
REFERENCIAS 179
RESPONSABILIDADES 180
POLÍTICAS 182
INSUMOS 183
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 183
DIAGRAMA DE FLUJO 189
RESULTADOS 192
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 192
DEFINICIONES 192
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la Integración del Presupuesto Definitivo de Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco
OBJETIVO
Integrar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Municipio de San Mateo Atenco definitivo, apegado a las normas establecidas.
ALCANCE Aplica a todas las Dependencias de la Administración Pública Municipal de San Mateo Atenco.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
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Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Control y Análisis Presupuestal es el encargado deelaborar y proponer al Tesorero Municipal el Presupuesto por Dependencia General, para que de ser aprobado, sea informado; así como asesorar y vigilar que las Dependencias de la Administración Pública Municipal generen sus proyectos de presupuesto y sus Presupuestos en Versión Definitiva, bajo la Estructura Programática establecida por la Dirección de Planeación y Evaluación Municipal, así como a las acciones que tienen previstas realizar y que están establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal.
El Presidente Municipal deberá: - Autorizar el presupuesto por Dependencia. - Turnar el Anteproyecto y Proyecto Definitivo para su revisión a la Comisión Edilicia de
Hacienda. - Autorizar y presentar al Ayuntamiento para su aprobación, el Proyecto de Presupuesto
antes del 20 de diciembre del año anterior a ejercerlo; y el Presupuesto Definitivo antes del 25 de Febrero del ejercicio en curso.
Los integrantes del Cabildo deberán: - Revisar y autorizar los Proyectos de Presupuesto y el Presupuesto de Egresos
Definitivo.
El Secretario del Ayuntamiento deberá: - Informar a la Tesorería Municipal los resultados de la sesión de cabildo. - Publicar el Presupuesto de Ingresos y Egresos autorizado.
El Tesorero Municipal deberá:
- Determinar acciones pertinentes cuando las áreas no entregan información.
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- Dar visto bueno a “techos presupuestales” y turnar al Presidente Municipal. - Convocar a reuniones para modificaciones o correcciones al presupuesto. - Dar visto bueno al Anteproyecto de Presupuesto y turnar al Presidente Municipal. - Dar visto bueno al Proyecto Definitivo de Presupuesto y presentarlo al Presidente
Municipal. - Firmar paquete presupuestal. El Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto - Entregar a la Tesorería Municipal, la Estructura Programática del ejercicio fiscal
inmediato siguiente.
El Director de Administración deberá: - Entregar el proyecto de nómina y del convenio sindical del ejercicio fiscal inmediato
siguiente.
El Jefe del Departamento de Ingresos deberá:
- Integrar y entregar a la Tesorería Municipal, el Presupuesto de Ingresos para el ejercicio fiscal correspondiente.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
- Informar al Tesorero Municipal con el fin de que tome medidas cuando las áreas no
entregan información. - Instruir al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal. - Recibir y revisar turno a la Comisión Edilicia de Hacienda, respecto a la aprobación del
Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto. - Revisar paquete presupuestal y turnar al Tesorero Municipal para firmas.
El Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto: - Verificar el Manual de Presupuestación vigente y lineamientos para entrega del
paquete presupuestal. - Dar a conocer la información de manera oportuna a las áreas durante el proceso de
integración del Anteproyecto y del Presupuesto Definitivo. - Dar asesorías a las Dependencias de la Administración Pública que lo soliciten en
materia presupuestal. - Solicitar al Departamento de Ingresos, el Proyecto de Presupuesto de Ingresos
correspondiente; a la Unidad de Informacion, planeación, programación y Evaluación Municipal (UIPPE) información sobre la Estructura Programática autorizada y la
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Programación del Presupuesto Basado en Resultados Municipal; y a la Dirección de Administración, el proyecto de nómina.
- Informar al Jefe del Departamento de Egresos si las áreas no entregan información. - Integrar estructura programática, el proyecto de nómina y el proyecto de ingresos,
convocar a reunión de trabajo con el Tesorero Municipal y el Jefe del Departamento de Egresos.
- Entregar “techos presupuestales” a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.
- Integrar Anteproyecto de Presupuesto. - Realizar adecuaciones al Proyecto de Presupuesto. - Entregar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) el
Presupuesto Definitivo. - Dar a conocer Presupuesto Definitivo a las Dependencias de la Administración Pública.
El Tesorero Municipal, Jefe del Departamento de Egresos y Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberán:
- Generar techos presupuestales. - Corregir o modificar techos presupuestales. - Revisar, analizar y corregir anteproyecto de presupuesto. - Corregir presupuesto en versión definitiva.
El Auxiliar Contable del Departamento de Programacion y Presupuestación del Gasto deberá:
- Recibir información generada por las Dependencias de la Administración Pública
Municipal. - Recibir Anteproyecto de presupuesto y turnar al Jefe de Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto.
Los Titulares de las Dependencias de la Administración Pública deberán:
- Entregar Anteproyectos de Presupuesto antes del 15 de agosto.
POLÍTICAS
El Presupuesto de Ingresos de manera calendarizada y la Estructura Programática deberán de ser recibidos a más tardar el 15 de Junio.
El presupuesto de Egresos deberá estar calendarizado y agrupado de la siguiente forma:
Clasificación Programática a nivel de programas y proyectos. Clasificación Administrativa. Clasificación Económica.
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- A más tardar el último día hábil antes del 15 de julio, la Tesorería Municipal enviará a las Dependencias y Entidades Públicas, el manual para la formulación del Anteproyecto de Presupuesto y comunicará los techos presupuestarios para la elaboración de su Anteproyecto de Presupuesto.
- Las Dependencias y Entidades Públicas formularán su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de acuerdo con el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal, con base en los techos presupuestarios comunicados y sus programas anuales.
- El último día hábil anterior al día quince del mes de agosto, las Dependencias y Entidades Públicas enviarán al Departamento de Control y Análisis Presupuestal su Anteproyecto de Presupuesto, para revisión y visto bueno.
- Se presentará el Proyecto de Presupuesto al Ayuntamiento a más tardar el veinte de diciembre.
- La Dirección de Administración, Dirección de Obras Publicas y Dirección de Servicios Públicos deben entregar a más tardar el 19 de Febrero el Tabulador de Sueldos, Programa Anual de Obras y el Programa de Reparaciones y Mantenimientos.
- Se presentará a más tardar el 25 de Febrero el Presupuesto de Egresos Municipal que haya aprobado el Ayuntamiento correspondiente, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
INSUMOS
- Presupuesto Basado en Resultados Municipal. - Estructura Programática aplicable para el ejercicio fiscal correspondiente. - Proyecto de Presupuesto de Ingresos del ejercicio fiscal correspondiente. - Proyecto de Nómina con gastos derivados del convenio sindical.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.
Verifica en los primeros 15 días del mes de Mayo, que el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación se encuentre vigente. La validación se hace en la página de internet del OSFEM y/o Gaceta de Gobierno del Estado de México; y dar a conocer por medio de oficio a todas la Dependencias de la Administración Pública, el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación vigente, antes del último día hábil del mes de mayo, dando cumplimiento al Código Financiero del Estado de México y
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Municipios, Artículo 294.
2 Titulares Dependencias de la Administración Pública Municipal.
Reciben y revisan Manual de Planeación y Programación vigente.
3 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.
Solicita por oficio a la Unidad de Información, Planeacion, Programación y Evaluación Municipal la estructura programática para el ejercicio fiscal inmediato siguiente, al Departamento de Ingresos el Proyecto de los ingresos para el ejercicio fiscal inmediato siguiente y a la Dirección de Administración el proyecto de nómina y los compromisos con el Sindicato.
4
El Titular de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal, el Director de Administración y el Jefe del Departamento de Ingresos de la Tesorería Municipal.
Genera y entrega información solicitada al Departamento de Programación y Presupuestación del gasto.
5 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto
Recibe información generada por las Dependencias de la Administración Pública. ¿Dependencias entregan? Si, entonces turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para integración de los techos presupuestarios. No, entonces informa que no se ha recibido la información, al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto
6 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Informa al Jefe del Departamento de Egresos que la estructura programática, o el proyecto de nómina, o el proyecto de ingresos, no han sido entregados por las dependencias encargadas de generar dicha información.
7 Tesorero Municipal. Determina las medidas pertinentes para que las dependencias cumplan con su obligación.
8 Auxiliar contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Turna al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto información para integración de los techos presupuestarios.
9 Jefe de Departamento de Recibe, revisa e integra, estructura
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Programación y Presupuestación del Gasto
programática, proyecto de nómina, proyecto de ingresos y convoca a reunión de trabajo para generar techos presupuestarios, al Tesorero Municipal y al Jefe del Departamento de Egresos.
10 Presidente Municipal. Recibe para visto bueno los techos presupuestales. ¿Da visto bueno? Si, entonces autoriza techos presupuestales y regresa al Tesorero Municipal. No, entonces devuelve techos presupuestales
al Tesorero Municipal para su corrección o modificación.
11 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe los techos presupuestarios de las Dependencias de la Administración Pública Municipal antes del último día hábil al 15 de julio
12 Auxiliar Contable del Deepartamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe Anteproyecto de Presupuesto y turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
13 Jefe de Departamento de de Programación y Presupuestación del Gasto.
Integra Anteproyecto de Presupuesto y convoca a reunión de trabajo, al Tesorero Municipal y al Jefe del Departamento de Egresos.
14 Tesorero Municipal. Turna Anteproyecto de Presupuesto al Presidente Municipal para visto bueno.
15 Presidente Municipal. Recibe Anteproyecto de Presupuesto para visto bueno. ¿Da Visto bueno? Si, entoncesda Visto bueno y turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Tesorero Municipal
para corrección o modificación.
38 Tesorero Municipal. Solicita por oficio al Presidente Municipal, se turne Anteproyecto de Presupuesto a la Comisión Edilicia de Hacienda para su estudio y
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aprobación.
16 Presidente Municipal. Turna Anteproyecto de Presupuesto a la Comisión Edilicia de Hacienda, para su estudio y aprobación.
17 Comisión Edilicia de Hacienda. Recibe Anteproyecto de Presupuesto para estudio y aprobación.
¿Comisión Edilicia de Hacienda aprueba?
Si, entonces se convoca a sesión de cabildo
para aprobación de Anteproyecto de Presupuesto a más tardar el 20 de Diciembre. No, entonces turna al Presidente Municipal para corrección.
18 50 Jefe del Departamento de Egresos Instruye al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para que informe a las Dependencias de la Administración Pública su Proyecto de Presupuesto autorizado.
19 Jefe de Departamento de de Programación y Presupuestación del Gasto
Revisa si existen modificaciones a la Ley de Ingresos aprobada, que implique adecuaciones al presupuesto. ¿Existen modificaciones? Si, entonces convoca reunión con Tesorero
Municipal y el Jefe del Departamento de Egresos para realizar modificaciones. No, entonceselabora turno y estudio de Presupuesto de Ingresos y Egresos en su versión definitiva.
20 Jefe de Departamento de programación y Presupuestación del Gasto
Convoca reunión con Tesorero Municipal y Jefe del Departamento de Egresos para realizar modificaciones.
21 Integrantes Comisión Edilicia de Hacienda.
Recibe y aprueba Presupuesto de Ingresos y Egresos en versión definitiva: ¿Aprueba presupuesto?
Si, entonces convoca a Sesión de Cabildo para
aprobación de Presupuesto de Ingresos y Egresos en versión definitiva a más tardar el 15 de Febrero. No, entonces turna al Presidente Municipal para
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corrección.
24 Integrantes del Cabildo. Reciben, revisan y autorizan el Presupuesto de Ingresos y Egresos en versión definitiva. ¿Autorizan Presupuesto en versión definitiva? Si, entonces autoriza Presupuesto de Ingresos y Egresos, genera Acta de Cabildo. No, entonces regresa al Presidente para corrección o modificación.
25 Secretario del Ayuntamiento. Informa por oficio de la aprobación del punto de acuerdo relacionado al Presupuesto de Ingresos y Egresos definitivo a la Tesorería Municipal.
26 Tesorero municipal. Recibe Oficio de aprobación del punto de acuerdo, turna al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal.
27 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación.
Envía a las Dependencias de la Administración Pública Municipal, su correspondiente Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo, (Código Financiero del Estado de México y Municipios, Artículo 306); solicita por oficio a la Secretaría del Ayuntamiento la publicación del Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo, antes del 25 de febrero; revisa en la página de internet oficial del OSFEM los lineamientos para entrega del presupuesto.
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FIN
28 Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal de la Tesorería Municipal.
Recibe de Dirección de Administración, Dirección de Obras Publicas y Dirección de Servicios Públicos información requerida. ¿Entregan información? Sí, entonces integra paquete presupuestal con base en los lineamientos del OSFEM. No, entonces informa al Tesorero Municipal.
30 Tesorero Municipal. Firma paquete presupuestal, recaba firmas faltantes y entrega paquete presupuestal al Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal.
31 Jefe de Departamento de Control y Análisis Presupuestal de la Tesorería Municipal.
Entrega mediante oficio al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, el Presupuesto de Ingresos y Egresos en su versión Definitiva, antes del 25 de febrero, tal como lo marca la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, Artículo125, y de conformidad con el Artículo 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 190 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe de Departamento
de Programación y
Presupuestación del
Gasto.
Titulares
Dependencias de la
Administración
Pública Municipal.
El Titular de la Unidad de Información,
Planeación, Programación y Evaluación
Municipal, el Director de Administración
y el Jefe del Departamento de Ingresos de
la Tesorería Municipal.
Auxiliar Contable del
Departamento de
Programación y
Presupuestacion del Gasto
Tesorero
Municipal.
Presidente
Municipal.
Comisión Edilicia de
Hacienda.
Jefe del
Departamento de
Egresos
Integrantes
Comisión Edilicia de
Hacienda.
.Integrantes del
Cabildo.
Secretario del
Ayuntamiento.
1
Verifica en los primeros 15 días del mes
de Mayo, que el Manual para la
Planeación, Programación y
Presupuestación se encuentre vigente.
La validación se hace en la página de
internet del OSFEM y/o Gaceta de
Gobierno del Estado de México; y dar a
conocer por medio de oficio a todas la
Dependencias de la Administración
Pública, el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuestación
vigente, antes del último día hábil del
mes de mayo, dando cumplimiento al
Código Financiero del Estado de México
y Municipios, Artículo 294.
2 Reciben y revisan Manual de Planeación y
Programación vigente.
3
Solicita por oficio a la Unidad de Información,
Planeacion, Programación y Evaluación
Municipal la estructura programática para el
ejercicio fiscal inmediato siguiente, al
Departamento de Ingresos el Proyecto de los
ingresos para el ejercicio fiscal inmediato
siguiente y a la Dirección de Administración el
proyecto de nómina y los compromisos con el
Sindicato.
4Genera y entrega información solicitada al
Departamento de Programación y
Presupuestación del gasto.
5
Recibe información generada por las
Dependencias de la Administración Pública.
¿Dependencias entregan?
Si, entonces turna al Jefe de Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto para
integración de los techos presupuestarios.
No, entonces informa que no se ha recibido la
información, al Jefe del Departamento de
Programación y Presupuestacion del Gasto
6
Informa al Jefe del Departamento de Egresos que
la estructura programática, o el proyecto de
nómina, o el proyecto de ingresos, no han sido
entregados por las dependencias encargadas de
generar dicha información.
7 Determina las medidas pertinentes para que las
dependencias cumplan con su obligación.
8Turna al Jefe del Departamento de Programación
y Presupuestación del Gasto información para
integración de los techos presupuestarios.
9
Recibe, revisa e integra, estructura
programática, proyecto de nómina, proyecto de
ingresos y convoca a reunión de trabajo para
generar techos presupuestarios, al Tesorero
Municipal y al Jefe del Departamento de
Egresos.
10
Recibe para visto bueno los techos
presupuestales.
¿Da visto bueno?
Si, entonces autoriza techos
presupuestales y regresa al Tesorero
Municipal.
No, entonces devuelve techos
presupuestales al Tesorero Municipal para
su corrección o modificación.
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 191 de 289
11
Recibe los techos presupuestarios de las
Dependencias de la Administración Pública
Municipal antes del último día hábil al 15
de julio
12 Recibe Anteproyecto de Presupuesto y
turna al Jefe de Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto
13
Integra Anteproyecto de Presupuesto y
convoca a reunión de trabajo, al Tesorero
Municipal y al Jefe del Departamento de
Egresos.
14 Turna Anteproyecto de Presupuesto al
Presidente Municipal para visto bueno.
15
Recibe Anteproyecto de Presupuesto para
visto bueno.
¿Da Visto bueno?
Si, entoncesda Visto bueno y turna al
Tesorero Municipal.
No, entonces regresa al Tesorero Municipal
para corrección o modificación.
16Turna Anteproyecto de Presupuesto a la
Comisión Edilicia de Hacienda, para su
estudio y aprobación
17
Recibe Anteproyecto de Presupuesto para
estudio y aprobación.
¿Comisión Edilicia de Hacienda aprueba?
Si, entonces se convoca a sesión de cabildo
para aprobación de Anteproyecto de
Presupuesto a más tardar el 20 de
Diciembre.
No, entonces turna al Presidente Municipal
para corrección.
18
Instruye al Jefe de Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto
para que informe a las Dependencias de la
Administración Pública su Proyecto de
Presupuesto autorizado.
19
Revisa si existen modificaciones a la
Ley de Ingresos aprobada, que implique
adecuaciones al presupuesto.
¿Existen modificaciones?
Si, entonces convoca reunión con
Tesorero Municipal y el Jefe del
Departamento de Egresos para realizar
modificaciones.
No, entonceselabora turno y estudio de
Presupuesto de Ingresos y Egresos en
su versión definitiva.
20 Convoca reunión con Tesorero Municipal y
Jefe del Departamento de Egresos para
realizar modificaciones.
21
Recibe y aprueba Presupuesto de Ingresos y
Egresos en versión definitiva:
¿Aprueba presupuesto?
Si, entonces convoca a Sesión de Cabildo para
aprobación de Presupuesto de Ingresos y
Egresos en versión definitiva a más tardar el 15
de Febrero.
No, entonces turna al Presidente Municipal para
corrección.
______________________________________________________________________________ Página 192 de 289
22
Reciben, revisan y autorizan el Presupuesto de
Ingresos y Egresos en versión definitiva.
¿Autorizan Presupuesto en versión definitiva?
Si, entonces autoriza Presupuesto de Ingresos y
Egresos, genera Acta de Cabildo.
No, entonces regresa al Presidente para
corrección o modificación.
23Informa por oficio de la aprobación del punto
de acuerdo relacionado al Presupuesto de
Ingresos y Egresos definitivo a la Tesorería
Municipal.
24 Recibe Oficio de aprobación del punto de
acuerdo, turna al Jefe de Departamento de
Control y Análisis Presupuestal.
25
Envía a las Dependencias de la Administración
Pública Municipal, su correspondiente
Presupuesto de Ingresos y Egresos Definitivo,
(Código Financiero del Estado de México y
Municipios, Artículo 306); solicita por oficio a
la Secretaría del Ayuntamiento la publicación
del Presupuesto de Ingresos y Egresos
Definitivo, antes del 25 de febrero; revisa en la
página de internet oficial del OSFEM los
lineamientos para entrega del presupuesto.
26
Recibe de Dirección de Administración, Dirección
de Obras Publicas y Dirección de Servicios
Públicos información requerida.
¿Entregan información?
Sí, entonces integra paquete presupuestal con
base en los lineamientos del OSFEM.
No, entonces informa al Tesorero Municipal.
27
Firma paquete presupuestal, recaba firmas
faltantes y entrega paquete presupuestal al Jefe
de Departamento de Control y Análisis
Presupuestal.
28
Entrega mediante oficio al Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México, el
Presupuesto de Ingresos y Egresos en su
versión Definitiva, antes del 25 de febrero, tal
como lo marca la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de México, Artículo125,
y de conformidad con el Artículo 47 de la Ley de
Fiscalización Superior del Estado de México. FIN
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RESULTADOS
Presupuesto Definitivo de Ingresos y Egresos para el ejercicio fiscal corriente.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Ninguno.
DEFINICIONES
Presupuesto Basado en Resultados Municipal (PbRM): Es un conjunto de
elementos de planeación, programación, presupuestación y evaluación, mediante los cuales se programan las actividades alineadas a la asignación del presupuesto, soportadas por herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario, incorporen sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos; y que motiven a las dependencias generales, auxiliares y organismos de la Administración Pública Municipal a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas.
Anteproyecto de Presupuesto: Estimación de los gastos a efectuar para el desarrollo
de los programas sustantivos y de apoyo de Ias dependencias del sector público. Para su elaboración, se deben observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fijan las instancias normativas.
Ayuntamiento: Organización gubernamental representada por un Presidente
Municipal, sus Síndicos y Regidores que encabezan a un municipio; y es el responsable de aprobar el Presupuesto de Ingresos y de Egresos definitivo.
Clasificación Presupuestaria: Formas de distribución en que puede presentarse el
presupuesto, para identificar y ordenar de mejor manera las transacciones del sector público; las diversas formas de agrupar los presupuestos de ingresos y gastos facilitan el análisis económico administrativo y contable de la acción gubernamental.
Clasificación Administrativa: Forma de presentación del presupuesto, que tiene por objeto facilitar su manejo y control administrativo, a través de la presentación de los gastos conforme a cada una de las dependencias y entidades públicas de la Administración Pública Estatal.
Clasificación Económica del Gasto: Elemento de programación presupuestaria
según su naturaleza económica, en corriente o de capital. Los gastos corrientes no aumentan. Los de capital, son aquéllos que incrementan la capacidad de producción de bienes y/o servicios, la influencia que ejerce el gasto público en la economía del Estado.
Presupuesto: Estimación financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e
ingresos del gobierno, necesario para cumplir con los propósitos de un programa
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determinado. Asimismo, constituye el instrumento operativo básico para la ejecución de las decisiones de política económica y de planeación.
Proyecto: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un
programa y que tiene como características, un responsable, un período de ejecución, costo estimado y resultado esperado. Resuelve un problema o aprovecha una oportunidad.
Proyecto de Presupuesto: Estimación del gasto a efectuar por el sector público,
durante un ejercicio fiscal, que se envía a los integrantes del Ayuntamiento para su análisis, discusión y aprobación.
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L00-22 PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL Y
REGISTRO CONTABLE DEL PRESUPUESTO COMPROMETIDO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 195
OBJETIVO 195
ALCANCE 195
REFERENCIAS 195
RESPONSABILIDADES 196
POLÍTICAS 197
INSUMOS 197
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 198
DIAGRAMA DE FLUJO 200
RESULTADOS 202
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 202
DEFINICIONES 202
______________________________________________________________________________ Página 196 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la asignación de Suficiencia Presupuestal y Registro Contable del Presupuesto Comprometido.
OBJETIVO
Asignar mediante un folio, la suficiencia presupuestal a las requisiciones de las Dependencias de la Administración Pública y registrar contablemente el presupuesto comprometido, para llevar el control del Presupuesto de Egresos Definitivo.
ALCANCE
Aplica a los Enlaces en Materia Presupuestal de las Dependencias de la Administración Pública Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
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Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Programacion y Presupuestacion del gasto es el encargado de llevar a cabo un control presupuestario, revisando que el egreso se ejerza cuando exista partida específica de gasto en el Presupuesto de Egresos autorizado y saldo suficiente para cubrirlo; y no se cubran acciones o gastos fuera de los programas y calendarios a los que correspondan por su propia naturaleza, mediante el formato de Requisición Suficiencia.
El Tesorero Municipal deberá:
- Firmar las pólizas de diario para su autorización y devolver al Jefe del Departamento
de Egresos.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
- Firmar y turnar a firma del Tesorero Municipal las pólizas de diario para su
autorización. Recibir y remitir al Asistente del Departamento de Control y Análisis Presupuestal las pólizas de diario firmadas.
El Jefe de Departamento del Departamento de Programación y Presupuestacion del gasto Deberá: - Recibir, revisar, firmar de visto bueno y turnar al Jefe del Departamento de Egresos
para firma de autorización, las pólizas de diario para visto bueno. El Jefe de Departamento de Egresos
- Recibir e integrar pólizas de diario en el Informe Mensual. Los Enlaces Administrativos de la Administración Pública Municipal deberán:
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- Ingresar formato de Requisición Suficiencia, solicitar suficiencia presupuestal, y en su
caso, corregir.
El Auxiliar Contable deberá:
- Recibir y verificar el formato de requisición suficiencia y revisar que la estructura programática sea correcta y cuente con presupuesto; en caso contrario devolver a la Dependencia de la Administración Pública para corrección.
- Asignar folio al formato de Requisición Suficiencia, registrar en bases para comprometer el presupuesto y turnar al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto para visto bueno.
- Generar y capturar en póliza de diario el presupuesto comprometido de acuerdo a las cuentas presupuestales, estructura programática, partida presupuestal, folio presupuestal y monto, en el sistema contable PROGRESS e imprimir la póliza de diario.
- Sacar copia del formato de Requisición Suficiencia para integrar las pólizas de diario y pasar a firma del Jefe de Departamento de programación y Presupuestación del Gasto, para entregar al Departamento de Egresos de diario con soporte firmadas.
- Archivar en carpeta del mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas y requisiciones suficiencia.
POLÍTICAS
- Se recibirán los formatos de requisición los primeros 15 días naturales de cada mes, en
dos tantos, original y copia. - No se reciben requisiciones alteradas. - La fecha de elaboración debe coincidir con el mes en curso. - Las requisiciones deberán estar firmadas y selladas por la Dependencia usuaria. - El formato de requisición beberá contener:
Fecha de elaboración (el mes deberá coincidir con la fecha aplicación del gasto o se especificará en el concepto de gasto, el mes de afectación), Dependencia General, Auxiliar y Estructura Programática a la que se afectará el presupuesto.
Partida de gasto, cantidad, unidad, concepto, precio unitario, importe total, subtotal, IVA y total.
Descripción del uso y destino del bien o servicio. Firmas del Director solicitante y de quien elaboró la requisición.
INSUMOS
- Formato de Requisición de la Dependencia de la Administración Pública solicitante y sistema contable.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/ Unidad Administrativa Actividad
1 Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal
Ingresa formato requisición suficiencia y solicita suficiencia presupuestal.
2
Asistente del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe y verifica el formato de requisición suficiencia y revisa que la estructura programática sea correcta y cuente con presupuesto.
¿Requisición suficiencia tiene presupuesto?
Si, entonces tiene presupuesto, asigna folio. No, entoncesdevuelve para correcciones.
3 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Devuelve al Enlace en Materia Presupuestal de la Dependencia de la Administración Pública para corrección.
4
Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal
Recibe, corrige o en su caso inicia el procedimiento de traspaso presupuestario y reingresa.
5 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto
Asigna folio al formato de requisición suficiencia, registra en bases para comprometer el presupuesto; turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para Visto Bueno.
6 Jefe Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto
Recibe, revisa el formato de requisición suficiencia y en su caso firma.
¿El formato es correcto?
Si, entonces firma de Visto Bueno.
No, entoncesregresa al Auxiliar Contable del
Departamento de Programación y Presupuestacion del Gasto
7 Auxiliar Contabe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe el formato y turna al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Publica Municipal para correcciones.
8 Jefe del Departamento de Programación y Presupuestacion de Gastos
Firma de Visto Bueno y turna al Jefe del Departamento de Egresos para firma de autorización.
9 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe el formato de requisición suficiencia y firma de autorización, regresa al Departamento Programación y Presupuestación del Gasto
10 Auxiliar Contable del Recibe formato de requisición suficiencia
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Departamento de Programación y Presupuestación del gasto
firmado, y entrega al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal.
11 Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal
Recibe y firma de recibido el formato de requisición suficiencia con folio presupuestal asignado.
12 Auxiliar contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Genera, captura, imprime e integra póliza de diario del presupuesto comprometido de acuerdo a: cuentas presupuestales, estructura programática, partida presupuestal, folio presupuestal y monto en el sistema contable PROGRESS; y turna póliza de diario a firma del Jefe de Departamento Programación y Presupuestación del Gasto
13 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe, revisa y en su caso firma póliza de diario. ¿La póliza de diario es correcta? Si, entonces firma y turna a visto bueno del
Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
14 Auxiliar Contable de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe póliza de diario, corrige e imprime y devuelve para visto bueno.
15 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación de Gastos
Firma póliza de diario y turna para firma de visto bueno al Jefe del Departamento de Egresos.
16 Jefe del Departamento de Egresos Recibe, firma de visto bueno y turna a firma del Tesorero Municipal las pólizas de diario para su autorización.
17 Tesorero Municipal Recibe, firma las pólizas de diario para su autorización y devuelve al Jefe del Departamento de Egresos.
18 Jefe del Departamento de Egresos Recibe y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto las pólizas de diario firmadas
19 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Archiva en carpeta del mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas y requisiciones suficiencia.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Enlace Administrativo de la
Dependencia de la
Administración Pública
Municipal
Asistente del
Departamento de
Programación y
Presupuestación del Gasto
Auxiliar Contable del
Departamento de
Programación y
Presupuestación del Gasto
Jefe Departamento de
Programación y
Presupuestacion del Gasto
Jefe del Departamento de
Egresos de la Tesorería
Municipal
Tesorero
Municipal
1 Ingresa formato requisición suficiencia y
solicita suficiencia presupuestal.
2
Recibe y verifica el formato de requisición
suficiencia y revisa que la estructura
programática sea correcta y cuente con
presupuesto.
¿Requisición suficiencia tiene presupuesto?
Si, entonces tiene presupuesto, asigna folio.
No, entoncesdevuelve para correcciones.
3Devuelve al Enlace en Materia Presupuestal de
la Dependencia de la Administración Pública
para corrección.
4Recibe, corrige o en su caso inicia el
procedimiento de traspaso presupuestario y
reingresa.
5
Asigna folio al formato de requisición
suficiencia, registra en bases para
comprometer el presupuesto; turna al Jefe de
Departamento de Programación y
Presupuestación del Gasto para Visto Bueno.
6
Recibe, revisa el formato de requisición
suficiencia y en su caso firma.
¿El formato es correcto?
Si, entonces firma de Visto Bueno.
No, entoncesregresa al Auxiliar Contable del
Departamento de Programación y
Presupuestacion del Gasto
7
Recibe el formato y turna al Enlace
Administrativo de la Dependencia de la
Administración Publica Municipal para
correcciones.
8Firma de Visto Bueno y turna al Jefe del
Departamento de Egresos para firma de
autorización.
9 Recibe el formato de requisición suficiencia y
firma de autorización, regresa al Departamento
Programación y Presupuestación del Gasto
10Recibe formato de requisición suficiencia
firmado, y entrega al Enlace Administrativo
de la Dependencia de la Administración
Pública Municipal.
No. ACTIVIDAD
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11 Recibe y firma de recibido el formato de
requisición suficiencia con folio
presupuestal asignado.
12
Genera, captura, imprime e integra póliza
de diario del presupuesto comprometido
de acuerdo a: cuentas presupuestales,
estructura programática, partida
presupuestal, folio presupuestal y monto
en el sistema contable PROGRESS; y turna
póliza de diario a firma del Jefe de
Departamento Programación y
Presupuestación del Gasto
13
Recibe, revisa y en su caso firma póliza de
diario.
¿La póliza de diario es correcta?
Si, entonces firma y turna a visto bueno del
Jefe del Departamento de Egresos.
No, entonces regresa al Auxiliar Contable
del Departamento de Programación y
Presupuestación del Gasto
14 Recibe póliza de diario, corrige e imprime y
devuelve para visto bueno.
15 Firma póliza de diario y turna para firma de
visto bueno al Jefe del Departamento de
Egresos.
16 Recibe, firma de visto bueno y turna a
firma del Tesorero Municipal las pólizas de
diario para su autorización.
17Recibe, firma las pólizas de diario para su
autorización y devuelve al Jefe del
Departamento de Egresos.
18
Recibe y turna al Auxiliar Contable del
Departamento de Programación y
Presupuestación del Gasto las pólizas de
diario firmadas
19 Archiva en carpeta del mes
correspondiente los acuses de recibido
de las pólizas y requisiciones suficiencia. FIN
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RESULTADOS
Dar la suficiencia presupuestal mediante la asignación de folio y comprometer el presupuesto de la Dependencia de la Administración Pública Municipal solicitante.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para Traspaso Presupuestario.
DEFINICIONES
Afectación Presupuestaria: Son los movimientos que realizan las áreas de control
presupuestal, correspondientes al ejercicio del presupuesto asignado por las distintas dependencias y entidades públicas, en el Sistema del Presupuesto (calendarizado autorizado), con el objeto de registrar e identificar elementos como: monto, objeto del gasto, unidad ejecutora y función, subfunción, programa, subprograma y proyecto correspondiente.
Categorías programáticas: Integran los diferentes niveles de agrupación en que se
clasifican las actividades que realizan las dependencias, organismos del agua, DIF municipales, o sus similares; permitiendo así identificar lo que se va a hacer con los recursos públicos y definir el universo de la acción gubernamental. Dichas categorías son: Función (FN), Subfunción (SF), Programa (PG), Subprograma (SP) y Proyecto (PY).
Estructura Programática: Es un conjunto de categorías y elementos programáticos
que sirven para dar orden y dirección al gasto público en su clasificación funcional, y a la vez define el ámbito de su aplicación.
Elementos programáticos: Contienen la información cualitativa de lo que se pretende
lograr con los recursos públicos, éstos son: la Misión, Visión, Objetivos, Indicadores y Metas, que ayudan también a identificar y evaluar el desempeño que se programa desde el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual.
Presupuesto Basado en Resultados: Es un conjunto de elementos de planeación,
programación, presupuestación y evaluación mediante los cuales se programan las actividades alineadas a la asignación del presupuesto, soportadas por herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario, incorporen sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos; y que motiven a las dependencias generales, auxiliares y organismos del Ayuntamiento a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas.
Partida: Es el nivel de agregación más específico en el cual se describen las
expresiones concretas y detalladas de los bienes y servicios que se adquieren.
Suficiencia Presupuestal: Capacidad de recursos financieros que tiene una partida
con la posibilidad de ser afectada.
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L00-23
PROCEDIMIENTO PARA TRASPASO PRESUPUESTARIO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 204
OBJETIVO 204
ALCANCE 204
REFERENCIAS 204
RESPONSABILIDADES 205
POLÍTICAS 206
INSUMOS 206
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 207
DIAGRAMA DE FLUJO 210
RESULTADOS 212
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 212
DEFINICIONES 212
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para Traspaso Presupuestario.
OBJETIVO
Realizar durante el ejercicio fiscal los traspasos presupuestarios internos y externos solicitados por la Dependencias de la Administración Pública Municipal, para ajustar el Presupuesto de Egresos Definitivo, a las necesidades de operación reales del Municipio.
ALCANCE Aplica a las Dependencias de la Administración Pública Municipal, a través de sus Enlaces en Materia Presupuestal.
REFERENCIAS LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
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Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADADES
El Departamento de Control y Análisis Presupuestal es el responsable de atender las solicitudes de traspasos presupuestales de las Dependencias de la Administración Pública Municipal, mediante el formato de reconducción interno y/o externo.
El Tesorero Municipal deberá:
- Firmar de autorización el formato de reconducción y posteriormente regresar al Jefe de
Departamento de Egresos. - Firmar las pólizas de diario para su autorización y devolver al Jefe del Departamento
de Egresos. El Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá:
- Recibir y revisar en materia programática el formato de reconducción para visto bueno.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
- Validar formato de reconducción con rúbrica y turnar al Tesorero Municipal, recibir las
pólizas de diario y pasar a firma del Tesorero Municipal para su autorización. - Recibir y remitir al Asistente del Departamento de Programación y Presupuestación del
Gasto, las pólizas de diario firmadas.
EL Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá: - Validar y rubricar en tres tantos el formato de reconducción y entregar al Enlace
Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal. Los Enlaces Administrativos de las Dependencias de la Administración Pública
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Municipal deberán:
- Ingresar formato de reconducción interno y/o externo y en su caso corregir observaciones indicadas.
El Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación deberá:
- Recibir y verificar que el formato de reconducción interno y/o externo, sea correcto y que las partidas a afectar cuenten con presupuesto; en caso contrario devuelve el formato de reconducción al Enlace de la Dependencia de la Administración Pública solicitante para que corrija.
- Recibir y registrar el formato de reconducción en las bases de datos presupuestales y turnar al Jefe del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto. Recibir formatos de reconducción, sellarlos y entregarlos en dos tantos a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal.
- Generar, capturar e imprimir la póliza de diario en el sistema contable, sacar copia del formato de reconducción interno y/o externo para integrar las pólizas de diario, remitir al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto, las pólizas de diario de los traspasos presupuestales para visto bueno, entregar al Departamento de Egresos las pólizas de diario con soporte firmadas; y archivar en carpeta en el mes correspondiente, los acuses de recibido de las pólizas de diario.
POLÍTICAS
Los Traspaso Presupuestales Internos o Externos deberán contener: Fecha de elaboración. No. De oficio Estructura Programática, partida presupuestal, mes en que se realizará la
disminución y ampliación, así como la estructura programática y partida. Justificación clara y objetiva del traspaso interno o externo. Copia de la requisición que soporta el movimiento. Para el caso del traspaso externo, se deberá solicitar por medio de oficio. En caso de que rebase el 25% del recurso autorizado para el programa, deberá ser
autorizado por el Ayuntamiento en sesión de Cabildo.
INSUMOS - Formato de Dictamen de Reconducción. - Oficio, en caso de ser traspaso externo. - Copia del formato de Requisición.
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal
Solicita Traspaso Presupuestario, mediante el formato de reconducción.
2 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe y verifica que el formato de reconducción interno y/o externo esté requisitado correctamente y que las partidas a afectar cuenten con presupuesto. ¿Es correcto y cuenta con suficiencia presupuestal? Si, entonces turna al Jefe de Departamento de Programación y presupuestación del gasto No, entonces devuelve para correcciones.
3 Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe, valida. ¿El formato de reconducción es correcto? Si, entonces rubrica en tres tantos el formato de reconducción y entrega al Enlace de la Dependencia. No, entonces regresa formato al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
4 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.
Recibe, regresa al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal para corrección.
5 Jefe de Departamento del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Rubrica en tres tantos el formato de reconducción y entrega al Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal.
6 Enlace Administrativo de la Dependencia de la Administración Pública Municipal
Recibe e ingresa formatos de reconducción por medio de oficio a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal
7 Auxiliar de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal
Recibe, analiza en materia programática el formato de reconducción y da visto bueno, entrega al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto.
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8
Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Valida y pasa formato de reconducción al Jefe del Departamento de Egresos para rúbrica.
9
Jefe del Departamento de Egresos
Valida formato de reconducción con rúbrica y turna al Tesorero Municipal.
10 Tesorero Municipal Firma de autorización el formato de reconducción y posteriormente regresa al Jefe del Departamento de Egresos.
11 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe y devuelve formatos de reconducción al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del GastO
12 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe formatos de reconducción, los sella y entrega en dos tantos a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal
13 Auxiliar de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación Municipal
Recibe formatos de reconducción para su seguimiento.
14 Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Genera, captura, imprime e integra póliza de diario en el sistema de contable, el formato de reconducción interno y/o externo y turna al Jefe de Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para firma visto bueno.
15 Jefe Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe y revisa póliza de diario y en su caso firma. ¿La póliza de diario es correcta? Si, entonces firma y turna para visto bueno del Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto para que corrija.
16 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe las pólizas de diario y pasa a firma del Tesorero Municipal para su autorización.
17 Tesorero Municipal Firma las pólizas de diario para su autorización y devuelve al Jefe del Departamento de Egresos.
18 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe y remite al Auxiliar Contable del Departamento de Programación y
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Presupuestación del Gasto
19 Auxiliar Contable del departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Remite al Departamento de Cuenta Pública las pólizas de diario con soporte firmadas, procediendo archivar en carpeta en el mes correspondiente los acuses de recibido de las pólizas de diario.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 211 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Enlace Administrativo de la
Dependencia de la
Administración Pública
Municipal
Auxiliar Contable del
Departamento de
Programación y
Presupuestación del Gasto
Jefe de Departamento de
Programación y
Presupuestación del Gasto
Enlace Administrativo de la
Dependencia de la
Administración Pública
Municipal
Auxiliar de la Unidad de
Información, Planeación,
Programación y Evaluación
Municipal
Jefe del
Departamento de
Egresos
Tesorero
Municipal
1 Solicita Traspaso Presupuestario,
mediante el formato de reconducción.
2
Recibe y verifica que el formato de reconducción
interno y/o externo esté requisitado
correctamente y que las partidas a afectar
cuenten con presupuesto.
¿Es correcto y cuenta con suficiencia
presupuestal?
Si, entonces turna al Jefe de Departamento de
Programación y presupuestación del gasto
No, entonces devuelve para correcciones.
3
Recibe, valida.
¿El formato de reconducción es correcto?
Si, entonces rubrica en tres tantos el formato de
reconducción y entrega al Enlace de la
Dependencia.
No, entonces regresa formato al Auxiliar
Contable del Departamento de Programación
4Recibe, regresa al Enlace Administrativo de la
Dependencia de la Administración Pública
Municipal para corrección.
5Rubrica en tres tantos el formato de
reconducción y entrega al Enlace
Administrativo de la Dependencia de la
Administración Pública Municipal.
6
Recibe e ingresa formatos de reconducción por
medio de oficio a la Unidad de Información,
Planeación, Programación y Evaluación
Municipal
7Recibe, analiza en materia programática el
formato de reconducción y da visto bueno,
entrega al Auxiliar Contable del Departamento
de Programación y Presupuestación del Gasto.
8Valida y pasa formato de reconducción al Jefe
del Departamento de Egresos para rúbrica.
9 Valida formato de reconducción con rúbrica y
turna al Tesorero Municipal.
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 212 de 289
10Firma de autorización el formato de
reconducción y posteriormente regresa al
Jefe del Departamento de Egresos.
11
Recibe y devuelve formatos de
reconducción al Auxiliar Contable del
Departamento de Programación y
Presupuestación del GastO
12
Recibe formatos de reconducción, los sella
y entrega en dos tantos a la Unidad de
Información, Planeación, Programación y
Evaluación Municipal
13 Recibe formatos de reconducción para su
seguimiento.
14
Genera, captura, imprime e integra póliza
de diario en el sistema de contable, el
formato de reconducción interno y/o
externo y turna al Jefe de Departamento
de Programación y Presupuestación del
Gasto para firma visto bueno
15
Recibe y revisa póliza de diario y en su caso
firma.
¿La póliza de diario es correcta?
Si, entonces firma y turna para visto bueno
del Jefe del Departamento de Egresos.
No, entonces regresa al Auxiliar Contable
del Departamento de Programación y
Presupuestación del Gasto para que corrija.
16 Recibe las pólizas de diario y pasa a firma
del Tesorero Municipal para su
autorización.
17Firma las pólizas de diario para su
autorización y devuelve al Jefe del
Departamento de Egresos.
18Recibe y remite al Auxiliar Contable del
Departamento de Programación y
Presupuestación del Gasto
19
Remite al Departamento de Cuenta
Pública las pólizas de diario con soporte
firmadas, procediendo archivar en
carpeta en el mes correspondiente los
acuses de recibido de las pólizas de
diario. FIN
______________________________________________________________________________ Página 213 de 289
RESULTADOS Traspaso Presupuestario autorizado del recurso solicitado para ejercer el gasto y cubrir las necesidades de la Dependencia.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
Asignación de Suficiencia Presupuestal y registro contable del presupuesto comprometido.
DEFINICIONES
Traspaso: Comprende los movimientos que consisten en trasladar el importe total o
parcial, de la asignación de una clave presupuestaria a otra.
Traspasos Presupuestarios Externos: Serán aquellos que se realicen entre
programas o capítulos de gasto, debiendo la unidad ejecutora solicitar autorización de la Secretaría a través de la coordinadora de sector, en el caso de los municipios a la Tesorería.
Traspasos Presupuestarios Internos: Serán aquellas modificaciones que se realicen
dentro de un mismo programa y capítulo de gasto, sin que se afecte el monto total autorizado y las metas comprometidas en el programa anual.
______________________________________________________________________________ Página 214 de 289
L00-24
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE INGRESOS
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 214
OBJETIVO 214
ALCANCE 214
REFERENCIAS 214
RESPONSABILIDADES 215
POLÍTICAS 216
INSUMOS 216
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 216
DIAGRAMA DE FLUJO 218
RESULTADOS 219
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 219
DEFINICIONES 219
______________________________________________________________________________ Página 215 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Ingresos.
OBJETIVO
Registrar contablemente los ingresos propios recaudados diariamente por la El Departamento de Ingresos, así como las Aportaciones Federales y Estatales, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco
ALCANCE
Aplica a los servidores públicos del Departamento de Ingresos, y al Tesorero Municipal de San Mateo Atenco
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 216 de 289
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Ingresos será el responsable del registro diario de recaudación y resguardar las pólizas, junto con su soporte documental en sus archivos.
El Tesorero (a) Municipal deberá:
- Firma de Visto Bueno la Póliza de Ingresos.
La Jefe del Departamento de Ingresos deberá: - Enviar los cortes de caja con sus respectivas Facturas y/o CFDI´S, así como los
comprobantes bancarios por el depósito de la recaudación diaria. Autorizar con su firmar la Póliza de Ingresos.
El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Recibir, revisar y complementar el soporte documental de los ingresos propios. - Clasificar el soporte documental, capturar e imprimir la Póliza de Ingresos. - Elaborar acumulado de los ingresos. El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
- Revisar contablemente la Póliza de Ingresos. - Firma la Póliza de Ingresos. - Recaba las firmas del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Foliar, sellar, digitalizar y archivar la Póliza de Ingresos.
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POLÍTICAS
El jefe del Departamento de Ingresos deberá entregar el soporte documental del Corte Diario de Cajas, Facturas yo/ CFDI´S, Comprobante bancario por los depósitos del ingreso, hasta con dos días después del corte diario de caja.
INSUMOS
- Reporte General Diario de Ingresos de Caja. - Reporte de Operaciones por Concepto. - Resumen de Ingresos por Caja Recaudadora y por Concepto. - Reporte de Operaciones por Concepto por cada Oficina. - Corte de Facturas. - Corte de Caja. - Comprobantes de Depósitos Bancarios.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Jefe del Departamento de de Ingresos de la Tesorería Municipal.
Entrega a Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos el soporte documental para elaboración de póliza de ingreso, tales como, corte de caja, facturas y/o CFDI´S y comprobante bancario por el depósito diario del ingreso.
2 Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos
Recibe el soporte documental del ingreso diario para su análisis y validación de la documentación. Revisa y concilia los cortes de caja contra las facturas del ingreso y éstos a su vez contra los comprobantes bancarios. ¿Documentación correcta y completa? Si, entonces Auxiliar Contable de Ingresos,
elabora un acumulado obteniendo como resultado los importes que deberán ser registrados en la póliza de ingresos. No, entonces informa por escrito y solicita al Jefe
del Departamento de Ingresos la corrección y/o documentación faltante.
3 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe escrito, documenta información faltante y entrega a el Auxiliar Contable para su revisión.
4 Auxiliar Contable del Elabora un acumulado para así obtener los
______________________________________________________________________________ Página 218 de 289
Departamento de Ingresos importes que se deberán registrar en la póliza de ingresos. ¿Hubo diferencias en resultados? Si, entonces nuevamente revisa el soporte
documental, hasta verificar y cuadrar cifras. No, entonces registra, imprime, integra y turna póliza de ingresos al Jefe de Departamento de Ingresos para su revisión contable y firma.
5 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe y revisa la póliza de ingresos con su documentación soporte. ¿Existe modificaciones en la Póliza de Ingresos? Si, entonces regresa póliza al Auxiliar Contable
para su corrección o modificación. No, entonces firma póliza de ingresos y recopila firma de Tesorero Municipal.
6 Tesorero Municipal Recibe, firma y turna la póliza de ingresos al Departamento deIngresos.
7 Jefe del Departamento de Ingresos
Recibe y turna la póliza de ingresos al Auxiliar Administrativo
8 Auxiliar Administrativo del Departamento de Ingresos
Recibe póliza de ingresos firmada y soporte documental para sellar, foliar, digitalizar y archivar.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe del Departamento de de
Ingresos de la Tesorería
Municipal.
Auxiliar Contable del
Departamento de Ingresos
Tesorero
Municipal
1
Entrega a Auxiliar Contable del
Departamento de Ingresos el soporte
documental para elaboración de póliza
de ingreso, tales como, corte de caja,
facturas y/o CFDI S y comprobante
bancario por el depósito diario del
ingreso.
2
Recibe el soporte documental del ingreso diario
para su análisis y validación de la
documentación.
Revisa y concilia los cortes de caja contra las
facturas del ingreso y éstos a su vez contra los
comprobantes bancarios.
¿Documentación correcta y completa?
Si, entonces Auxiliar Contable de Ingresos,
elabora un acumulado obteniendo como
resultado los importes que deberán ser
registrados en la póliza de ingresos.
No, entonces informa por escrito y solicita al
Jefe del Departamento de Ingresos la corrección
y/o documentación faltante.
3 Recibe escrito, documenta información faltante
y entrega a el Auxiliar Contable para su
revisión.
4
Elabora un acumulado para así obtener los
importes que se deberán registrar en la póliza
de ingresos.
¿Hubo diferencias en resultados?
Si, entonces nuevamente revisa el soporte
documental, hasta verificar y cuadrar cifras.
No, entonces registra, imprime, integra y turna
póliza de ingresos al Jefe de Departamento de
Ingresos para su revisión contable y firma.
5
Recibe y revisa la póliza de ingresos con
su documentación soporte.
¿Existe modificaciones en la Póliza de
Ingresos?
Si, entonces regresa póliza al Auxiliar
Contable para su corrección o
modificación.
No, entonces firma póliza de ingresos y
recopila firma de Tesorero Municipal.
6 Recibe, firma y turna la póliza de ingresos al
Departamento deIngresos.
7Recibe y turna la póliza de ingresos al Auxiliar
Administrativo
8Recibe póliza de ingresos firmada y soporte
documental para sellar, foliar, digitalizar y
archivar. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 220 de 289
RESULTADOS
- Póliza de Ingresos.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual.
DEFINICIONES
- Transferencia bancaria: Es la operación que se realiza entre cuentas bancarias vía
electrónica. - Póliza de Ingresos (PI): Es el documento contable que nos permite registrar
operaciones que no involucren movimientos de efectivo.
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L00-25
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE EGRESOS
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 221
OBJETIVO 221
ALCANCE 221
REFERENCIAS 221
RESPONSABILIDADES 222
POLÍTICAS 223
INSUMOS 223
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 224
DIAGRAMA DE FLUJO 225
RESULTADOS 226
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 226
DEFINICIONES 226
______________________________________________________________________________ Página 222 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Egresos
OBJETIVO
Registrar contablemente los egresos propios, así como de los recursos federales y estatales pagados diariamente por el Jefe del Departamento de Egresos, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco
ALCANCE
- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos, Cuenta Pública y Tesorería Municipal de San Mateo Atenco
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
______________________________________________________________________________ Página 223 de 289
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Egresos será el responsable del registro del egreso (gasto) en el Sistema de Contabilidad y resguardar las pólizas junto con su soporte documental en sus archivos. El Tesorero (a) Municipal deberá:
- Firma de Visto Bueno la Póliza de Egresos.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Firma de Autorizado la Póliza de Egresos.
La Titular de Caja General deberá: - Enviar el soporte documental de los Egresos propios, así como de los recursos
federales y estatales diariamente. El Jefe de Departamento de Ingresos deberá:
- Recibir el soporte documental de los Egresos propios, así como de los recursos
federales y estatales pagados diariamente; además de asignar al auxiliar contable que revisa, analiza y elabora la póliza de egresos.
- Revisar contablemente la Póliza de Egresos. - Firmar la Póliza de Egresos. - Recabar las firmas del jefe del Departamento de Egresos y Tesorero Municipal.
______________________________________________________________________________ Página 224 de 289
El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá: - Revisar y analizar el soporte documental de los egresos propios, así como de los
recursos federales y estatales.
Clasificar el soporte documental, capturar e imprimir la póliza de egresos.
El Auxiliar Contable del Departamento de Ingresos deberá:
- Sellar, digitalizar y archivar la Póliza de Egresos.
POLÍTICAS
- La Titular de Caja General deberá entregar la póliza cheque y el soporte documental del total de los egresos diarios.
INSUMOS
- Póliza Cheque - Cuenta por pagar. - Suficiencia presupuestal. - Facturas. - Solicitud de pago. - Acta constitutiva. - Poder Notarial y/o Carta Poder. - Evidencia del gasto. - Contrato. - Orden de compra. - Entrada al almacén. - Identificación oficial. - Relación de comprobantes (en caso de reembolsos a servidores públicos). - Cartas de petición y agradecimiento (en caso de apoyos a terceros). - Calculo de finiquito (en caso de finiquitos). - Carta de No adeudo. - Sentencia (en caso de laudos). - Listas de rayas firmadas y con copias de identificación oficial de cada uno de los que
integran la lista. - Control de estimaciones. - Reporte General Financiero de Obras. - Acta generadora. - Reporte fotográfico. - Bitácoras de obra. - Acta Entrega Recepción de la Obra (en caso de finiquito de obra).
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DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Jefe del Departamento de Egresos
Entrega al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos la póliza cheque con soporte documental que corresponda al gasto.
2 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe póliza cheque, verificando que contenga la documentación soporte correspondiente.
¿Póliza cheque completa y correcta?
Si, entonces registra, imprime, integra y turna para firma póliza de egresos. No, entonces regresa con memorándum interno a
Caja General, para complemento y/o modificación.
3 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe póliza de cheque y memorándum en el que le hacen saber cuáles son los puntos a corregir y/o a complementar; prepara, corrige y/o complementa póliza y pasa al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
4 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Registra, imprime e integra póliza de egresos con la documentación soporte correspondiente al gasto y turna a revisión y firma del Jefe del Departamento de Egresos
5 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe póliza de egresos completa, revisa afectación contable y soporte documental. ¿Póliza y/o documentación soporte correcta? Si, entonces turna para firma del Tesorero No, entonces regresa al Auxiliar Contable para
que corrija y/o complemente póliza.
6 Tesorero Municipal. Recibe y firma póliza de egreso; turna al Jefe del Departamento de Egresos
7 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe póliza de egresos completa y firmada y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos para archivo.
8 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe póliza de egresos, sella, folia, digitaliza y archiva en carpeta.
Fin
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DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe del Departamento de
Egresos
Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos
Tesorero
Municipal.
1Entrega al Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos la póliza
cheque con soporte documental que
corresponda al gasto.
2
Recibe póliza cheque, verificando que contenga
la documentación soporte correspondiente.
¿Póliza cheque completa y correcta?
Si, entonces registra, imprime, integra y turna
para firma póliza de egresos.
No, entonces regresa con memorándum interno
a Caja General, para complemento y/o
modificación.
3Recibe póliza de cheque y memorándum en el
que le hacen saber cuáles son los puntos a
corregir y/o a complementar; prepara, corrige
y/o complementa póliza y pasa al Auxiliar
Contable del Departamento de Egresos
4
Registra, imprime e integra póliza de egresos
con la documentación soporte correspondiente
al gasto y turna a revisión y firma del Jefe del
Departamento de Egresos
5
Recibe póliza de egresos completa,
revisa afectación contable y soporte
documental.
¿Póliza y/o documentación soporte
correcta?
Si, entonces turna para firma del
Tesorero
No, entonces regresa al Auxiliar Contable
para que corrija y/o complemente póliza.
6 Recibe y firma póliza de egreso; turna al Jefe del
Departamento de Egresos
7Recibe póliza de egresos completa y firmada y
turna al Auxiliar Contable del Departamento de
Egresos para archivo.
8Recibe póliza de egresos, sella, folia, digitaliza y
archiva en carpeta. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 227 de 289
RESULTADOS
- Póliza de Egresos.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento de la elaboración del informe Mensual
DEFINICIONES
- Póliza Cheque (PCH): Documento que incluye el documento mercantil (cheque) donde
se establece el monto pagado, así como datos e información del gasto ejercido y de la persona que cobra el cheque.
- Póliza de Egresos (PE): Documento generado por el sistema contable, en el cual se registran los importes pagados, así como la información del gasto ejercido.
- Soporte Documental: Son los documentos que justifican el Egreso. - Egresos: Gasto total ejercido
______________________________________________________________________________ Página 228 de 289
L00-26
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA DE DIARIO
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 228
OBJETIVO 228
ALCANCE 228
REFERENCIAS 228
RESPONSABILIDADES 229
POLÍTICAS 229
INSUMOS 230
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 230
DIAGRAMA DE FLUJO 232
RESULTADOS 233
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 233
DEFINICIONES 233
______________________________________________________________________________ Página 229 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración de la Póliza de Diario.
OBJETIVO
Registrar contablemente las operaciones que no involucran movimientos con Pólizas cheque y no forman parte de un ingreso, a fin de integrar los estados financieros mensuales del Municipio de San Mateo Atenco
ALCANCE
- Aplica a los servidores públicos del Departamento de Egresos y el Departamento de Cuenta Pública de la Tesorería Municipal.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 230 de 289
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Egresos será el responsable del registro del pago a terceros, realizado por transferencia bancaria en el Sistema de Contabilidad y resguardar las pólizas junto con su soporte documental en sus archivos.
El Tesorero (a) Municipal deberá:
- Firmar de Visto Bueno la Póliza de Diario.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
- Enviar la transferencia bancaria y soporte documental de los pagos realizados. - Firmar de la Póliza de Diario. - Recibir el soporte documental de los pagos realizados y la transferencia bancaria,
además de asignar al Auxiliar Contable que elabore la Póliza de Diario. - Revisar contablemente la Póliza de Diario. - Firmar la Póliza de Diario. - Recabar la firma del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos - Revisar el soporte documental de las transferencias. - Capturar e imprimir la Póliza de Diario. - Sellar, foliar, digitalizar y archivar la Póliza de Diario.
POLÍTICAS
- La Jefatura del Departamento de Egresos deberá entregar el soporte documental
(solicitud de cheque, suficiencia, factura, entrada-salida de Almacén, evidencia del gasto, bitácoras y trasferencia bancaria) que justifique el egreso realizado.
______________________________________________________________________________ Página 231 de 289
-
INSUMOS
- Pago a Terceros con Transferencia Bancaria. - Suficiencia presupuestal. - Facturas. - Solicitud de pago. - Evidencia del gasto. - Bitácoras de consumos de gasolina. - Recibo del seguro (Metlife). - Relación del personal al que se le aplica la retención. - Contrato. - Nómina General, listas de raya y pensión alimenticia. - Recibos de nómina (pensiones, Fonacot, Famsa, cuotas sindicales y demás
retenciones). - Resumen de la nómina, listas de raya y finiquitos para cálculo de del ISR. - Recibos de arrendamiento de inmuebles para cálculo del ISR. - Recibos de honorarios por servicios profesionales, para el cálculo del ISR - Declaración ante SAT (entero) - Reintegros por concepto de nómina.
DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
No. Puesto/Unidad administrativa Actividad
2 Jefe del Departamento de Cuenta Egreso
Recibe trasferencia bancaria con el soporte documental correspondiente. Turna a Auxiliar contable para su revisión, registro e impresión de póliza.
3 Auxiliar contable del Departamento de Egresos
Recibe y revisa transferencias bancarias y soporte documental correspondiente al pago. ¿Documentación correcta? Si, entonces registra, imprime, integra y turna al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión contable y firma. No, entonces solicita al Departamento de Egresos la documentación faltante.
3 Jefe del Departamento de Egresos
Prepara documentación faltante para entregar a auxiliar contable del Departamento de Egresos e integre a la póliza complemento.
4 Auxiliar contable del Recibe, registra, imprime, integra y turna Póliza
______________________________________________________________________________ Página 232 de 289
Departamento de Egresos de Diario a Jefe del Departamento de Egresos.
5 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe, revisa y en su caso firma Póliza de Diario. ¿Póliza correcta? Si, entonces firma y pasa a firma del Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa a Auxiliar contable para su
corrección.
6 Tesorería Municipal. Recibe y firma Póliza de Diario. Regresa póliza al Jefe del Departamento de Cuenta Pública.
7 Jefe del Departamento de Egresos
Recibe la Póliza de Diario ya firmada y pasa al Auxiliar contable paras su archivo.
8 Auxiliar contable del Departamento de Egresos
Recibe Póliza de Diario, sella, folia, digitaliza y archiva, según corresponda.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 233 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe del Departamento de
Cuenta Egreso
Auxiliar contable del
Departamento de Egresos
Tesorería
Municipal.
1Recibe trasferencia bancaria con el
soporte documental correspondiente.
Turna a Auxiliar contable para su
revisión, registro e impresión de póliza.
2
Recibe y revisa transferencias bancarias y
soporte documental correspondiente al pago.
¿Documentación correcta?
Si, entonces registra, imprime, integra y turna al
Jefe de Departamento de Egresos para su
revisión contable y firma.
No, entonces solicita al Departamento de
Egresos la documentación faltante.
3 Prepara documentación faltante para entregar a
auxiliar contable del Departamento de Egresos e
integre a la póliza complemento.
4Recibe, registra, imprime, integra y turna Póliza
de Diario a Jefe del Departamento de Egresos.
5
Recibe, revisa y en su caso firma Póliza
de Diario.
¿Póliza correcta?
Si, entonces firma y pasa a firma del
Jefe del Departamento de Egresos.
No, entonces regresa a Auxiliar contable
para su corrección.
6 Recibe y firma Póliza de Diario. Regresa póliza
al Jefe del Departamento de Cuenta Pública.
7Recibe la Póliza de Diario ya firmada y pasa al
Auxiliar contable paras su archivo.
8Recibe Póliza de Diario, sella, folia, digitaliza y
archiva, según corresponda. FIN
No. ACTIVIDAD
}
______________________________________________________________________________ Página 234 de 289
RESULTADOS
- Póliza de Diario.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento de la elaboración del Informe Mensual.
DEFINICIONES
- Transferencia bancaria: Es la operación que se realiza entre cuentas bancarias vía
electrónica. - Póliza de diario (PD): Es el documento contable que nos permite registrar
operaciones que no involucren movimientos de efectivo.
______________________________________________________________________________ Página 235 de 289
L00-27
PROCEDIMIENTO PARA LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 235
OBJETIVO 235
ALCANCE 235
REFERENCIAS 235
RESPONSABILIDADES 236
POLÍTICAS 237
INSUMOS 237
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 237
DIAGRAMA DE FLUJO 239
RESULTADOS 240
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 240
DEFINICIONES 240
______________________________________________________________________________ Página 236 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para las Conciliaciones Bancarias.
OBJETIVO Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en Bancos según los registros contables, contra el saldo que muestra el Estado de Cuenta Bancario del Municipio de San Mateo Atenco
ALCANCE
- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos y al Departamento de Cuenta Pública.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 237 de 289
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Cuenta Pública será el responsable de llevar el control de las cuentas bancarias aperturadas para cada recurso, elaborando mensualmente conciliación bancaria por cada cuenta y resguardando en sus archivos el formato junto con los estados de cuenta bancarios. El Tesorero (a) Municipal deberá:
Firmar de visto bueno la conciliación bancaria.
El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
Enviar los Estados de Cuenta Bancario.
Autorizar con su firma la conciliación bancaria. El Jefe de Departamento de Egresos deberá:
Revisar y firma el formato de Conciliaciones Bancarias.
Recabar la Firma del Tesorero Municipal. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
Recibir estados de cuenta bancarios del jefe del Departamento de Egresos.
Verificar en el Catálogo de Cuentas que los estados bancarios recibidos correspondan al total de cuentas registradas.
Elaborar reporte de Estados de Cuenta faltantes e informar de ello al Departamento de Egresos.
Realizar las conciliaciones bancarias.
______________________________________________________________________________ Página 238 de 289
Elaborar formato de partidas en conciliación.
Emitir y firmar el formato de conciliación por cada cuenta bancaria.
Remitir las conciliaciones bancarias al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión y firma.
Digitalizar las conciliaciones bancarias para la integración del Informe Mensual.
Integrar mensualmente una carpeta de conciliaciones bancarias.
POLÍTICAS
El Departamento de Egresos deberá tener a mas tardar en 10 días posteriores al término del mes, los estados de cuenta bancarios.
El Jefe de Departamento de Egresos deberá dar seguimiento a las cuentas bancarias que presenten partidas en conciliación hasta su depuración.
INSUMOS
Auxiliar contable mensual.
Estado de cuenta bancario mensual.
Cierre contable en el sistema.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Jefe del Departamento de Egresos Entrega estados de cuenta bancarios a Auxiliar Contable.
2 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe y verifica estados de cuenta bancarios contra el catálogo de cuentas registradas del Departamento de Egresos. ¿Documentación correcta? Si, entonces elabora conciliación por cada estado de cuenta. No, entonces realiza reporte indicando los
Estados de cuenta faltantes e informa al Jefe del Departamento de Egresos.
3 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal.
Solicita estados de cuenta faltantes y remite al Auxiliar Contable.
4 Auxiliar Contable del Departamento de Cuenta Pública.
Elabora, imprime e integra las conciliaciones bancarias por cada estado de cuenta bancario.
5 Jefe del Departamento de Egresos Recibe y revisa conciliaciones bancarias.
______________________________________________________________________________ Página 239 de 289
¿Conciliaciones correctas? Si, entonces firma y turna conciliaciones al Tesorero de para su validación y firma. No, entonces regresan conciliaciones al Auxiliar Contable para su corrección.
6 Tesorero Municipal. Recibe y firma conciliación y anexos, regresa al Jefe del Departamento de Egresos para Archivo
7 Jefe del Departamento de Egresos Recibe conciliaciones firmadas. Turna a Auxiliar Contable para archivo correspondiente.
8 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.
Recibe, sella, folia, digitaliza conciliaciones bancarias y archiva en carpetas según corresponda.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 240 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Jefe del Departamento de
Egreso
Auxiliar contable del
Departamento de Egresos
Tesorería
Municipal.
Auxiliar Contable del
Departamento de Cuenta
Pública
1
Entrega estados de cuenta bancarios a
Auxiliar Contable.
2
Recibe y verifica estados de cuenta bancarios
contra el catálogo de cuentas registradas del
Departamento de Egresos.
¿Documentación correcta?
Si, entonces elabora conciliación por cada
estado de cuenta.
No, entonces realiza reporte indicando los
Estados de cuenta faltantes e informa al Jefe del
Departamento de Egresos.
3Solicita estados de cuenta faltantes y remite al
Auxiliar Contable.
4Elabora, imprime e integra las conciliaciones
bancarias por cada estado de cuenta bancario
5
Recibe y revisa conciliaciones
bancarias.
¿Conciliaciones correctas?
Si, entonces firma y turna conciliaciones
al Tesorero de para su validación y firma.
No, entonces regresan conciliaciones al
Auxiliar Contable para su corrección.
6 Recibe y firma conciliación y anexos, regresa al
Jefe del Departamento de Egresos para Archivo
7Recibe conciliaciones firmadas. Turna a
Auxiliar Contable para archivo correspondiente.
8Recibe conciliaciones firmadas. Turna a
Auxiliar Contable para archivo correspondiente. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 241 de 289
RESULTADOS
- Conciliaciones Bancarias.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Integración para la Entrega del informe mensual al OSFEM. - Llevar un control adecuado de las cuentas bancarias.
DEFINICIONES
Conciliación Bancaria: Es un procedimiento para verificar que los registros contables
realizados se encuentren también registrados en el Estado de Cuenta Bancario.
OSFEM: Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Depuración: Hacer el registro contable de las partidas no correspondidas por el banco,
asimismo partidas registradas por el banco y no contempladas por el municipio.
Estado de Cuenta Bancario: Es el documento emitido por la Institución Financiera y
enviado al Cliente en el que se detallan las operaciones realizadas en un periodo determinado y además funge como un comprobante fiscal.
Estado de Cuenta del Mes: Es el documento emitido por el sistema de contabilidad,
que detalla los registros contables de ingresos y egresos de una cuenta específica, que permite identificar el número, tipo, mes y fecha de la póliza, referencia, importe y renglón.
______________________________________________________________________________ Página 242 de 289
L00-28 PROCEDIMIENTO DE DIGITALIZACIÓN DEL INFORME MENSUAL
Y DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 242
OBJETIVO 242
ALCANCE 242
REFERENCIAS 242
RESPONSABILIDADES 243
POLÍTICAS 244
INSUMOS 244
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 245
DIAGRAMA DE FLUJO 246
RESULTADOS 247
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 247
DEFINICIONES 247
______________________________________________________________________________ Página 243 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento de Digitalización del Informe Mensual y de la Cuenta Pública Anual.
OBJETIVO
Almacenar y administrar en forma de imágenes digitales los documentos que integran el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual, en un sistema de almacenamiento masivo con respaldos en discos CD y/o DVD con la garantía de conservación.
ALCANCE
- Aplica a servidores públicos del Departamento de Egresos, Departamento de Ingresos y Departamento de Recursos Humanos de la Dirección de Administración.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
______________________________________________________________________________ Página 244 de 289
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Egresos será el responsable de la digitalización de toda la información necesaria para la elaboración del Informe Mensual y Cuenta Pública Anual, resguardando las carpetas digitales en el sistema Imax file, así como los impresos correspondientes.
El Departamento de Ingresos deberá: - Entregar al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos los recibos oficiales de los
ingresos propios, así como de las aportaciones federales y estatales recaudados diariamente.
El Departamento de Egresos deberá: - Firmar de visto bueno el proceso de digitalización, correspondientes al Informe
Mensual y Cuenta Pública.
El Jefe de Departamento de Recursos Humanos deberá: - Entregar al Auxiliar Contable de Egresos los recibos de Nómina (Cabildo, Funcionarios,
Confianza, Seguridad Ciudadana, Tránsito, Protección Civil y Sindicalizados) debidamente firmados y separados por categoría.
El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
- Entregar al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos las pólizas de Ingresos,
Egresos y Diario pendientes de digitalizar.
______________________________________________________________________________ Página 245 de 289
El Auxiliar Contable deberá: - Recibir y revisar los recibos oficiales de los ingresos propios, así como de las
aportaciones federales y estatales recaudados diariamente. - Recibir y revisar los recibos de nóminas (Cabildo, Funcionarios, Confianza, Seguridad
Ciudadana, Tránsito, Protección Civil y Sindicalizados) debidamente firmados y separados por categoría.
- Recibir y revisar que las pólizas y el soporte documental estén completos, sellados, foliados y firmados.
- Digitalizar la documentación y terminar el proceso generando la carpeta de CD buffer con los archivos virtuales.
POLÍTICAS
- La Departamento de Ingresos deberá entregar los recibos oficiales de los ingresos propios, así como de las aportaciones federales y estatales recaudados diariamente a más tardar los primeros 10 días posteriores al término del mes correspondiente.
- El Auxiliar Contable deberá entregar las carpetas de los Estados Financieros al Jefe del Departamento, por lo menos tres días antes de la entrega del Informe Mensual al ÓSFEM.
- El Auxiliar Contable deberá entregar las carpetas con Pólizas de Ingresos, Pólizas de Egresos y Pólizas de Diario por lo menos tres días antes de la entrega del informe mensual al ÓSFEM.
- El área de Recursos Humanos deberá entregar los recibos de nómina a más tardar los primeros 10 días posteriores al término del mes correspondiente.
INSUMOS
- Pólizas de Ingresos - Pólizas de Egresos - Pólizas de Diario - Recibos de Nomina - Recibos de Ingresos
______________________________________________________________________________ Página 246 de 289
DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Personal del Departamento de Ingresos, área de Recursos Humanos de la Dirección de Administración y Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Entregan al Auxiliar contable del Departamento de Egresos Pública recibos oficiales del cobro de los ingresos propios, recaudados diariamente, así como de las aportaciones federales y estatales ingresados a la entidad, recibos de la nómina general y Pólizas de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente, para su digitalización.
2 Auxiliar Administrativo del Egresos
Recibe y revisa los recibos oficiales y de nómina, así como las pólizas para su digitalización. ¿Recibos y pólizas completas? Si, entonces digitaliza los recibos de ingresos y
nóminas, así como las pólizas y su soporte documental. No, entonces elabora memorándum en el cual solicita a las áreas respectivas complementen los faltantes.
3 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe y digitaliza los recibos oficiales de ingresos y los de nómina, así como las Pólizas de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente.
4 Auxiliar Contable del Departamento de Cuenta Pública
Elabora memorándum indicando la conclusión del proceso de digitalización de recibos de ingresos, los de nómina y las pólizas y turna al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión.
5 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal
Recibe y firma memorándum, dando el visto bueno del proceso de digitalización y turna al Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.
6 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Recibe memorándum y termina el proceso de digitalización, generando la consolidación de los documentos virtuales, en carpeta buffer de imax file
Fin
______________________________________________________________________________ Página 247 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Personal del Departamento de Ingresos, área de
Recursos Humanos de la Dirección de
Administración y Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos
Auxiliar Administrativo del
Egresos
Auxiliar Contable del
Departamento de
Egresos
Auxiliar Contable del
Departamento de Cuenta
Pública
Jefe del Departamento de
Egresos de la Tesorería
Municipal
1
Entregan al Auxiliar contable del
Departamento de Egresos Pública
recibos oficiales del cobro de los
ingresos propios, recaudados
diariamente, así como de las
aportaciones federales y estatales
ingresados a la entidad, recibos de la
nómina general y Pólizas de Ingresos,
Egresos y Diario, respectivamente, para
su digitalización.
2
Recibe y revisa los recibos oficiales y de
nómina, así como las pólizas para su
digitalización.
¿Recibos y pólizas completas?
Si, entonces digitaliza los recibos de ingresos y
nóminas, así como las pólizas y su soporte
documental.
No, entonces elabora memorándum en el cual
solicita a las áreas respectivas complementen
los faltantes.
3 Recibe y digitaliza los recibos oficiales de
ingresos y los de nómina, así como las Pólizas
de Ingresos, Egresos y Diario, respectivamente
4
Elabora memorándum indicando la conclusión
del proceso de digitalización de recibos de
ingresos, los de nómina y las pólizas y turna al
Jefe de Departamento de Egresos para su
revisión.
5Recibe y firma memorándum, dando el
visto bueno del proceso de digitalización
y turna al Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos.
6Recibe memorándum y termina el proceso de
digitalización, generando la consolidación de
los documentos virtuales, en carpeta buffer de
imax fi le FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 248 de 289
RESULTADOS
- Digitalización del Informe Mensual
DEFINICIONES
- Digitalización: Es el proceso mediante el cual se almacena, administra y consulta amplios volúmenes de documentos en imágenes digitales de la forma más sencilla, eficiente y rentable para cualquier municipio, empresa o persona.
- Imax file: Sistema de consulta de imágenes digitalizadas. - Virtuales: Son todos los registros contables que se generan en el mes.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Integración del Informe Mensual en medio magnético para entregarlo al OSFEM
______________________________________________________________________________ Página 249 de 289
L00-29
PROCEDIMIENTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL INFORME MENSUAL Y CUENTA PÚBLICA ANUAL
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 249
OBJETIVO 249
ALCANCE 249
REFERENCIAS 249
RESPONSABILIDADES 250
POLÍTICAS 251
INSUMOS 251
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 251
DIAGRAMA DE FLUJO 254
RESULTADOS 255
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 255
DEFINICIONES 255
______________________________________________________________________________ Página 250 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Procedimiento para la Integración del Informe Mensual y Cuenta Pública Anual.
OBJETIVO
Integrar oportunamente los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual para ser remitidos a la Legislatura a través del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) conforme a las normas y leyes respectivas aplicables para tal efecto.
ALCANCE
- Aplica al personal del Departamento de Cuenta Pública encargado de integrar y realizar la entrega del Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual al OSFEM.
REFERENCIAS LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y
______________________________________________________________________________ Página 251 de 289
Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Cuenta Pública será el responsable de elaborar e integrar el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual así mismo, es responsable del resguardo de los documentos impresos y de las carpetas y archivos digitales que los integran.
El Tesorero (a) Municipal deberá:
Firmar el Informe Mensual y Cuenta Pública Anual.
Entregar el Informe Mensual y Cuenta Pública Anual a las Dependencias Administrativas Municipales para las firmas respectivas.
El Jefe de Departamento de Egresos deberá:
Revisar la integración del Informe Mensual y Cuenta Pública.
Autorizar con su firma
Remitir al Tesorero (a) Municipal para su firma.
Revisar los reportes generados por el Sistema de Contabilidad como son el Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación y Estados de Actividades.
Entregar el Informe Mensual y la Cuenta Pública Anual al OSFEM en la Ciudad de Toluca.
El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
Recibir de las Dependencias Administrativas de Públicas Municipales la documentación para integrar los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual, con base en la solicitud de información y formatos emitidos por el Órgano superior de Fiscalización del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 252 de 289
Imprimir del sistema de contabilidad los reportes de la información contable patrimonial y presupuestal conforme a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, ya sea para el Informe Mensual o la Cuenta Pública Anual, preparar el paquete de documentos y turnar al Jefe de Departamento de Egresos para su revisión.
Recibir los reportes de Información Financiera ya firmados y procede a la digitalización y posteriormente a la generación de los CD´S o DVD´S entregarlos al Jefe de Departamento de Egresos.
Entregar copia del acuse de recibido a la Presidencia Municipal, Sindicatura, Contraloría Municipal y a la Dirección de Obras Públicas.
POLÍTICAS
La información procesada y grabada en CD´S que se envíe al OSFEM, deberá cumplir con los requisitos señalados en los Lineamientos para la Integración del Informe Mensual 2014 emitidos por el OSFEM.
Los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual se ponen a disposición de los sujetos obligados para obtener las firmas correspondientes: Presidente Municipal, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero Municipal y Director de Obras Públicas con un plazo de por lo menos 5 días antes de la entrega de dicha información.
Los Informes Mensuales deben entregarse oportunamente, dentro de los 20 días hábiles posteriores al término del mes correspondiente y la Cuenta Pública Anual del ejercicio fiscal Inmediato anterior, deberá presentarse dentro de los primeros quince días del mes de marzo de cada año.
INSUMOS
Estados Financieros firmados
CD´S y DVD´S
Etiquetas adhesivas para CD
Indicadores mensuales, trimestrales y anuales.
Informe de Obras
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad Administrativa Actividad
1 Personal Dependencias de la Administración Pública Municipal.
Entrega al Auxiliar Contable del Departamento deEgresos, los indicadores e información financiera necesaria para la integración del Informe mensual y/o Cuenta Pública Anual.
2 Auxiliar Contable del Recibe de las Dependencia de la Administración
______________________________________________________________________________ Página 253 de 289
Departamento de Egresos Pública Municipal la documentación para integrar los Informes Mensuales y la Cuenta Pública Anual, con base en la solicitud de información y formatos emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México. ¿Información correcta? Si, entonces imprime e integra los Estados Financieros del Sistema de Contabilidad y los reportes de información patrimonial y presupuestal y turna al Jefe del Departamento de Egresos para su revisión. No, entonces elabora un memorándum solicitando
la información faltante y turna a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.
3 Jefe del Departamento de Egresos de la Tesorería Municipal.
Recibe y revisa el Informe Mensual y/o Cuenta Pública.
¿Información correcta?
Si, entonces firma y turna para firma del Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos para corrección y/o modificación.
4 Tesorero Municipal. Recibe, firma y turna Informe Mensual y/o Cuenta Pública Anual para firma de las Dependencias de la Administración Pública.
5 Dependencias de las Administración Pública Municipal.
Reciben, firman y regresan Informe Mensual y/o Cuenta Pública Anual y regresan a Auxiliar Contable del Departamento de Egresos.
6 Auxiliar Contable del Departamentos de Egresos
Recibe informe mensual y/o cuenta pública anual, digitaliza y genera los CD´S (6) por duplicado y entrega al Jefe de Departamento de Egresos
7 Jefe Departamento de Egresos Recibe el Informe Mensual o la Cuenta Pública Anual debidamente integrada y requisita tanto la información de medio magnético como los reportes impresos para la entrega al OSFEM.
8 Personal adscrito al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Recibe Informe Mensual o Cuenta Pública Anual en CD´S e impresos. Firma de recibido entregando acuse al Jefe del Departamento deEgresos.
______________________________________________________________________________ Página 254 de 289
9 Jefe Departamento de Egresos Recibe y turna copia simple del acuse, a las Dependencias de la Administración Pública Municipal.
10 Personal Dependencias de la Administración Pública Municipal.
Recibe copia simple del acuse. Regresa acuse a Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
11 Auxiliar contable del Departamentos de Egresos
Recibe acuse y archiva documento.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 255 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
______________________________________________________________________________ Página 256 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
Personal Dependencias de la
Administración Pública Municipal.
Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos
Jefe del
Departamento de
Egresos de la Tesorería
Municipal.
Tesorero Municipal.
Dependencias de las
Administración Pública
Municipal.
Personal adscrito al
Órgano Superior de
Fiscalización del
Estado de México.
1
Entrega al Auxiliar Contable del
Departamento deEgresos, los
indicadores e información financiera
necesaria para la integración del Informe
mensual y/o Cuenta Pública Anual.
2
Recibe de las Dependencia de la Administración
Pública Municipal la documentación para
integrar los Informes Mensuales y la Cuenta
Pública Anual, con base en la solicitud de
información y formatos emitidos por el Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de México.
¿Información correcta?
Si, entonces imprime e integra los Estados
Financieros del Sistema de Contabilidad y los
reportes de información patrimonial y
presupuestal y turna al Jefe del Departamento
de Egresos para su revisión.
No, entonces elabora un memorándum
solicitando la información faltante y turna a las
Dependencias de la Administración Pública
Municipal.
3
Recibe y revisa el Informe Mensual y/o Cuenta
Pública.
¿Información correcta?
Si, entonces firma y turna para firma del
Tesorero Municipal.
No, entonces regresa al Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos para corrección y/o
modificación.
4Recibe, firma y turna Informe Mensual y/o
Cuenta Pública Anual para firma de las
Dependencias de la Administración Pública.
5Reciben, firman y regresan Informe
Mensual y/o Cuenta Pública Anual y
regresan a Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos.
6Recibe informe mensual y/o cuenta pública
anual, digitaliza y genera los CD´S (6) por
duplicado y entrega al Jefe de Departamento de
Egresos
7 Recibe el Informe Mensual o la Cuenta Pública
Anual debidamente integrada y requisita tanto
la información de medio magnético como los
reportes impresos para la entrega al OSFEM.
8Recibe Informe Mensual o Cuenta Pública Anual
en CD´S e impresos. Firma de recibido
entregando acuse al Jefe del Departamento
deEgresos.
9Recibe y turna copia simple del acuse, a las
Dependencias de la Administración Pública
Municipal.
10Recibe copia simple del acuse. Regresa
acuse a Auxiliar Contable del
Departamento de Egresos
11
Recibe acuse y archiva documento. FIN
No. ACTIVIDAD
RESULTADOS:
______________________________________________________________________________ Página 257 de 289
Integración y entrega del Informe Mensual o Cuenta Pública Anual al OSFEM.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS.
Rendición de Cuentas y Fiscalización ante el Gobierno del Estado de México.
DEFINICIONES
Medio magnético: Es un dispositivo que almacena la información.
Estados Financieros: También denominados estados contables, informes financieros
o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.
______________________________________________________________________________ Página 258 de 289
L00-30
PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE OBRAS Y ACCIONES CON RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 257
OBJETIVO 257
ALCANCE 257
REFERENCIAS 257
RESPONSABILIDADES 258
POLÍTICAS 259
INSUMOS 260
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 260
DIAGRAMA DE FLUJO 262
RESULTADOS 263
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 263
DEFINICIONES 263
______________________________________________________________________________ Página 259 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para el Control de Obras y Acciones con Recursos Federales y Estatales.
OBJETIVO
Llevar un adecuado control de los recursos asignados por el Gobierno Federal y Estatal al Municipio deSan Mateo Atenco, de acuerdo a las reglas y lineamientos de operación de los diferentes fondos y programas.
ALCANCE
Aplica a los servidores públicos del Departamento de Proyectos de la Dirección de Obras Públicas, a los servidores públicos del Departamento de evaluación y control de obra, al Tesorero Municipal, a la Caja General y al Encargado del Ramo 33 de la Tesorería Municipal de San Mateo Atenco.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 260 de 289
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Legislación Estatal:
RESPONSABILIDADES
El Área Encargada del Ramo 33 será el responsable del control del ejercicio de los recursos transferidos de los Fondos y Programas Estatales y Federales, de ahí el control y revisión de las facturas y estimaciones recibidas para las obras y/o acciones. El Tesorero Municipal deberá: - Recibir, revisar y firmar oficios para devolución de documentación que integra la
solicitud de pago; si es obra, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta Copaci o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros .
Las Dependencias Ejecutoras deberán:
- Recabar y remitir a la Tesorería Municipal la documentación que integra la solicitud de pago; si es obra, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta Copaci o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros, para revisión y/o pago.
______________________________________________________________________________ Página 261 de 289
El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Recibir, revisar rubricar y turnar oficios para devolución de documentación que integra
la solicitud de pago; si es obra, factura, estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta COPACI o COCICOVIS, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros .
- Revisar, rubricar y turnar oficios para devolución de documentación incompleta o con errores.
- Recibir, revisar y dar visto bueno a documentos recibidos para revisión y/o pago.
El Auxiliar Administrativo de Tesorería Municipaldeberá: - Recibir y turnar la documentación recibida.
El Auxiliar Contable del Departamento de Egresosdeberá: - Recibir, registrar y turnar la documentación recibida.
El Auxiliar Administrativo de Caja General deberá: - Recibir la documentación para pago.
Encargado del Ramo 33 debera:
- Recibir, revisar, devolver y en su caso turnar a Caja General la documentación de
comprobación de las obras y/o acciones para revisión. - Recibir información y pólizas de egresos de los recursos ejercidos.
POLÍTICAS
- Revisar que la factura soporte de las estimaciones que se presente para trámite de pago, cumpla con lo establecido en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, y cuente con los datos de identificación de la obra y/o acción autorizada.
- La documentación presentada deberá contar con la suficiencia presupuestal autorizada por parte de la Tesorería Municipal.
- Toda la documentación remitida para trámite de pago, deberá apegarse a las normas y lineamientos establecidos para cada programa.
______________________________________________________________________________ Página 262 de 289
INSUMOS
- Solicitud de pago de obra: anticipos, estimaciones y finiquitos. - Para acciones: expedientes de adquisición. - Pólizas de egresos.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad administrativa Actividad
1 Personal Competente de Dependencias Ejecutoras.
Elaboran y entregan oficio de solicitud de pago recabando los documentos contables necesarios para soportar el pago; si es obra, Estimación, Suficiencia Presupuestal, Factura, Contrato, Fianzas, Presupuestos de Obra y/o Acciones, Acta COPACI y Acta de COCICOVI, Acta de Sesión de Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora de Obra Electrónica, Copia de Procedimiento de Adjudicación, Dictamen de Finiquito y Acta Entrega Recepción, según sea el caso; y si es acción, Factura, Suficiencia Presupuestal, Garantía, Contrato y Evidencia de la acción, entre otros.
2 Enlace Administrativo de Tesorería Municipal.
Recibe, registra y turna oficio de solicitud de pago con documentación soporte, al Auxiliar Administrativo de Contable de Egresos.
3 Auxiliar Contable de Egresos
Recibe, registra y turna oficio de solicitud de pago con documentación soporte alEncargado del Ramo 33.
4 Encargado del Ramo 33.
Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica ¿Oficio correcto? Si, entonces turna al Jefe del Departamento de
Egresos. No, entonces regresa al Personal Competente de Dependencias Ejecutoras
5 Personal Competente de Dependencias Ejecutoras
Recibe, corrige y devuelve el oficio nuevamente para revisión.
6 Encargado del Ramo 33 Turna al Jefe del Departaemnto de Egresos para revisión y rubrica.
7 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica ¿Documento correcto?
______________________________________________________________________________ Página 263 de 289
Si, entonces, turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33
8 Tesorero Municipal. Recibe y revisa oficio. ¿Documento correcto? Si, entonces firma y turna al Jefe del Departamento de Egresos para entrega. No, entonces entrega al Jefe del Departamento de Egresos para corrección.
9 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe y turna al Encargado del Ramo 33
10 Encargado Ramo 33 Obtiene acuse y entrega la Auxiliar de Tesorería Municipal.
11 Auxiliar Administrativo de Tesorería Municipal.
Recibe, acuse original y entrega acuse al Encargado del Ramo 33
12 Jefe del Departamento de Proyectos de L dirección de Obras Publicas
Recibe y revisa oficio de solicitud y documentación soporte. ¿Documentación completa y correcta? Si, entonces da su y visto bueno. No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33
13 Encargado Ramo 33 Recibe acuse y archiva.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 264 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Personal Competente de
Dependencias Ejecutoras.
Enlace Administrativo de
Tesorería Municipal.
Auxiliar Contable de
Egresos
Encargado del Ramo
33.
Jefe del Departamento de
Egresos.Tesorero Municipal.
Auxiliar Administrativo
de Tesorería Municipal.
Jefe del
Departamento de
Proyectos de L
dirección de Obras
Publicas
Elaboran y entregan oficio de solicitud de
pago recabando los documentos
contables necesarios para soportar el
pago; si es obra, Estimación, Suficiencia
Presupuestal, Factura, Contrato,
Fianzas, Presupuestos de Obra y/o
Acciones, Acta COPACI y Acta de
COCICOVI, Acta de Sesión de
Ayuntamiento, Ficha Técnica, Bitácora
de Obra Electrónica, Copia de
Procedimiento de Adjudicación,
Dictamen de Finiquito y Acta Entrega
Recepción, según sea el caso; y si es
acción, Factura, Suficiencia
Presupuestal, Garantía, Contrato y
Evidencia de la acción, entre otros.
Recibe, registra y turna oficio de solicitud de
pago con documentación soporte, al Auxiliar
Administrativo de Contable de Egresos.
Recibe, registra y turna oficio de solicitud de
pago con documentación soporte alEncargado
del Ramo 33.Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica
¿Oficio correcto?
Si, entonces turna al Jefe del Departamento de
Egresos.
No, entonces regresa al Personal Competente de
Dependencias Ejecutoras
Recibe, corrige y devuelve el oficio
nuevamente para revisión.
Turna al Jefe del Departaemnto de Egresos para
revisión y rubrica.
Recibe y revisa el oficio y en su caso rubrica
¿Documento correcto?
Si, entonces, turna al Tesorero Municipal.
No, entonces regresa al Encargado del Ramo 33
Recibe y revisa oficio.
¿Documento correcto?
Si, entonces firma y turna al Jefe del
Departamento de Egresos para entrega.
No, entonces entrega al Jefe del Departamento
de Egresos para corrección.
Recibe y turna al Encargado del Ramo 33
Obtiene acuse y entrega la Auxiliar de
Tesorería Municipal.
Recibe, acuse original y entrega acuse al
Encargado del Ramo 33
Recibe y revisa oficio de solicitud y
documentación soporte.
¿Documentación completa y correcta?
Si, entonces da su y visto bueno.
No, entonces regresa al Encargado del
Ramo 33
Recibe acuse y archiva. FIN
ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 265 de 289
RESULTADOS
- Control de Recursos Federales y Estatales ejercidos y por ejercer.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y
Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH). - Procedimiento para la elaboración del Informe de Avance Mensual (SIAVAMEN). - Procedimientos de Caja General. - Procedimiento para la elaboración de pólizas de egresos.
DEFINICIONES
- Dependencias Ejecutoras: Dirección de Obras Públicas, Dirección de Desarrollo
Social, Comisaría de Seguridad Pública y Tránsito Municipal, Subdirección de Recursos Materiales de la Dirección de Administración.
- DCyERFEM: Departamento de Control y Ejecución de los Recursos Federales, Estatales y Municipales.
______________________________________________________________________________ Página 266 de 289
L00-31
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME TRIMESTRAL DE AVANCES FÍSICOS Y FINANCIEROS DEL PORTAL APLICATIVO DE LA
SECRETARÍA DE HACIENDA (PASH).
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 265
OBJETIVO 265
ALCANCE 265
REFERENCIAS 265
RESPONSABILIDADES 266
POLÍTICAS 267
INSUMOS 267
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 267
DIAGRAMA DE FLUJO 269
RESULTADOS 270
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 270
DEFINICIONES 270
______________________________________________________________________________ Página 267 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
OBJETIVO
Informar de manera trimestral los Avances Físicos y Financieros a la Secretaría de hacienda y Crédito Público a través del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
ALCANCE
Aplica al Tesorero Municipal, Encargado del ramo 33 y Departamento de Egresos del Municipio de San Mateo Atenco
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
______________________________________________________________________________ Página 268 de 289
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Encargado el Ramo 33, es el responsable de informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el ejercicio de los recursos de los diferentes Fondos y Programas Federales, por medio de internet, en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:
- Revisar la información proporcionada de las obras y a nivel financiero y o/ generar
observaciones de la información capturada de los Fondos y Programas Federales asignados al municipio.
El Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto Deberá:
- Revisar, validar y/o generar observaciones de la información proporcionada de las
obras realizadas con los Fondos y Programas Federales asignados al municipio de acuerdo a la información enviada por medio de internet en el SIAVAMEN.
El Encargado del Ramo 33
- Revisar la información de las obras realizadas con los Fondos y Programas asignados
al municipio a efecto de que se capture la información correcta de los importes ejercidos y de acuerdo a la información enviada por medio de internet en el SIAVAMEN.
- Recabar la información de los avances físicos financieros trimestrales, de los recursos aplicados por obra y a nivel financiero, para la Información vía internet en el Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN).
- Capturar los informes vía internet en el sistema del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
______________________________________________________________________________ Página 269 de 289
El Auxiliar Contable de Egresos Deberá:
- Entregar auxiliar contable y estados de cuenta bancarios de los recursos ejercidos con
los diferentes fondos y programas.
POLÍTICAS
- Todos los pagos deberán apegarse a las normas y Lineamientos establecidos para
cada programa. - Contar las pólizas de egresos pagadas con los recursos de los fondos y programas
Federales. - Contar con los importes asignados para cada fondo o programa a informar - Contar con Internet.
INSUMOS
- Informe de avance físico de las obras. - Auxiliar contable de los diferentes fondos y programas. - Estados de cuenta de los diferentes fondos y programas. - Control de recursos Federales y Estatales ejercidos y por ejercer.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad administrativa Actividad
1 Auxiliar Contable de Egresos Imprime estados de cuenta de los Programas y Fondos Federales, al Encargado del Ramo 33
2 Encargado Ramo 33 Recibe y divide la información ya sea por obra o por nivel financiero. ¿Información por obra? Si, entonces captura y envía a validar No, entonces captura nivel financiero
3 Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
Recibe y revisa la información y en su caso valida. ¿Información correcta? Si, entonces valida. No, entonces emite observaciones y devuelve para corrección.
4 Personal adscrito a la Secretaría Recibe, revisa y valida información.
______________________________________________________________________________ Página 270 de 289
de Hacienda y Crédito Público.
5 Encargado Ramo 33 Captura y envía a validar la información nivel fondo y los indicadores de desempeño.
6 Personal adscrito a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Valida información, de la cual se emite informe trimestral.
Fin
______________________________________________________________________________ Página 271 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE FLUJO
Imprime estados de cuenta
de los Programas y Fondos
Federales, al Encargado del
Ramo 33
Encargado Ramo 33
Departamento de
Programación y
Presupuestación del
Gasto
Personal adscrito a la
Secretaría de
Hacienda y Crédito
Público.
1Imprime estados de cuenta de los
Programas y Fondos Federales, al
Encargado del Ramo 33
2
Recibe y divide la información ya sea por obra o
por nivel financiero.
¿Información por obra?
Si, entonces captura y envía a validar
No, entonces captura nivel financiero
3
Recibe y revisa la información y en su caso
valida.
¿Información correcta?
Si, entonces valida.
No, entonces emite observaciones y devuelve
para corrección.
4Recibe, revisa y valida información.
5Captura y envía a validar la información
nivel fondo y los indicadores de
desempeño.
6Valida información, de la cual se emite informe
trimestral. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 272 de 289
RESULTADOS
Informe Trimestral de Avances Físicos y Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la Elaboración del Avance Mensual (SIAVAMEN).
DEFINICIONES
______________________________________________________________________________ Página 273 de 289
L00-32
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME MENSUAL (SIAVAMEN).
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 272
OBJETIVO 272
ALCANCE 272
REFERENCIAS 272
RESPONSABILIDADES 273
POLÍTICAS 274
INSUMOS 274
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 274
DIAGRAMA DE FLUJO 277
RESULTADOS 278
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 278
DEFINICIONES 278
______________________________________________________________________________ Página 274 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración del Informe Mensual (SIAVAMEN).
OBJETIVO
Informar al Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto el avance físico y financiero de cada una de las obras y/o acciones ejecutadas con cargo a los recursos del Ramo General 33 (FISM y FORTAMUNDF), por medio de Internet y de forma escrita, con el Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN).
ALCANCE
Aplica al Tesorero Municipal, Jefe del Departamento de Egresos, Caja general, Encargado del Ramo 33 del Municipio de San Mateo Atenco y Subdirección de Normatividad de la Dirección General de Planeación y Gasto Publico del Gobierno del Estado de México.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
______________________________________________________________________________ Página 275 de 289
Manual Catastral del Estado de México.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Encargado del Ramo 33 , tiene la responsabilidad de informar al Gobierno del Estado, el ejercicio de los Recursos del Ramo General 33, mismo que se realiza por medio del sistema SIAVAMEN, a la Dirección General de Planeación y Gasto Público de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México. La el Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto deberá:
- Recibir el avance físico financiero vía internet y de forma escrita, mensualmente y
emitir acuse.
Las Dependencias de la Administración Pública Municipal deberán:
- Enviar el informe de avance físico de las obras. - Recibir, revisar y firmar los avances físicos financieros mensuales.
El Tesorero Municipal deberá:
- Recibir, revisar y firmar oficio e informe para recabar las firmas de las Dependencias de
la Administración Pública Municipal. El Jefe del Departamento de Egresos deberá: - Recibir, revisar, rubricar y turnar oficio e informe de avance físico financiero. El Encargado del Ramo 33 deberá - Recibir, revisar, rubricar y turnar oficio e informe de avance físico financiero.
______________________________________________________________________________ Página 276 de 289
- Entregar oficio e informe al Departamento de Programación y Presupuestación del Gasto
El Titular de Caja General deberá:
- Entregar cheques realizados y lista de cheques. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
- Recibir pólizas y capturar egresos. - Entregar auxiliar contable y Estados de Cuenta. El Encargado del Ramo 33 deberá:
- Recibir, revisar sellar y entregar pólizas recibidas. - Capturar, enviar e imprimir el informe del Sistema de Avance Mensual. - Remitir Informe a firmas de las Dependencias que intervienen en el para su entrega. - Recibir y archivar acuse. POLÍTICAS
- Es necesario haber recibido los recursos para poder ejercerlo en las obras. - Todos los pagos realizados con Recursos del Ramo 33, deberán apegarse a las reglas
y lineamientos correspondientes a los recursos ejercidos. - Es indispensable contar con la autorización de la Secretaría de Desarrollo Social para
realizar las obras y ejercer el recurso.
INSUMOS
- Auxiliar contable de los recursos FISMDF y FORTAMUNDF. - Listado de cheques realizados mensualmente correspondientes al Ramo 33. - Informe del avance físico de las obras.
DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
No. Puesto/Unidad administrativa Actividad
1 Titular de Caja General. Entrega cheques elaborados del Ramo 33, al Encargado del Ramo 33
2 Encargado del Ramo 33 Recibe y revisa las pólizas. ¿Pólizas completas y correctas? Si, entonces sella y registra el pago por obra y por programa.
______________________________________________________________________________ Página 277 de 289
No, entonces realiza lista para devolución.
3 Auxiliar Contable del Deparatamento de Egresos
Recibe y revisa las pólizas y en su caso recibe. ¿Documentos completos y correctos? Si, entonces recibe y registra pólizas. No, entonces devuelve pólizas para corrección.
4 Encargado del Ramo 33 Recibe y captura la información e imprime el informe, realiza oficio para enviar informe a firmas y turna oficio e informe y en su caso rubrica ¿Oficio e informe correctos? Si, entonces rubrica. No, entonces regresa para corrección.
5 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe y revisa informe y oficio y en su caso rubrica.
¿Documentos correctos?
Si, entonces rubrica y los turna al Tesorero
Municipal. No, entonces lo devuelve al Encargado del Ramo 33
6 Subtesorero de Egresos. Turna al Tesorero Municipal.
7 Tesorero Municipal. Recibe y revisa y en su caso autoriza. ¿Documentos correctos? Si, entonces los firma y turna al Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces lo devuelve al Jefe del
Departamento de Egresos para corrección.
8 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe y Turna al Encargado de Ramo 33 para entrega.
9 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega a las Dependencias de la Administración Pública Municipal para recabar firmas.
10 Personal Dependencias de la Administración Pública Municipal.
Reciben, firman sellan y turnan al Encargado del Ramo 33.
______________________________________________________________________________ Página 278 de 289
11 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega informe al Departamento de
Programación y Presupuestación del Gasto
12 Encargado del Ramo 33 Recibe y Archiva acuse Fin
______________________________________________________________________________ Página 279 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Titular de Caja General. Encargado del Ramo
33
Auxiliar Contable del
Deparatamento de
Egresos
Jefe del
Departamento de
Egresos.
Subtesorero de
Egresos.
Tesorero
Municipal.
Personal Dependencias
de la Administración
Pública Municipal.
1Entrega cheques elaborados del Ramo
33, al Encargado del Ramo 33
2
Recibe y revisa las pólizas.
¿Pólizas completas y correctas?
Si, entonces sella y registra el pago por obra y
por programa.
No, entonces realiza l ista para devolución.
3
Recibe y revisa las pólizas y en su caso recibe.
¿Documentos completos y correctos?
Si, entonces recibe y registra pólizas.
No, entonces devuelve pólizas para corrección.
4
Recibe y captura la información e imprime el
informe, realiza oficio para enviar informe a
firmas y turna oficio e informe y en su caso
rubrica
¿Oficio e informe correctos?
Si, entonces rubrica.
No, entonces regresa para corrección.
5
Recibe y revisa informe y oficio y en su
caso rubrica.
¿Documentos correctos?
Si, entonces rubrica y los turna al
Tesorero Municipal.
No, entonces lo devuelve al Encargado
del Ramo 33
6 Turna al Tesorero Municipal.
7
Recibe y revisa y en su caso autoriza.
¿Documentos correctos?
Si, entonces los firma y turna al Jefe del
Departamento de Egresos.
No, entonces lo devuelve al Jefe del
Departamento de Egresos para corrección.
8 Recibe y Turna al Encargado de Ramo 33 para
entrega.
9Recibe y entrega a las Dependencias de la
Administración Pública Municipal para recabar
firmas.
10Reciben, firman sellan y turnan al
Encargado del Ramo 33.
11 Recibe y entrega informe al Departamento
de Programación y Presupuestación del
Gasto
12
Recibe informe, emite y entrega acuse de
recibido. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 280 de 289
RESULTADOS
- Informe mensual (SIAVAMEN).
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y
Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH). - Procedimiento para la elaboración de pólizas de egreso.
DEFINICIONES
- SIAVAMEN: Sistema de Avance Mensual.
______________________________________________________________________________ Página 281 de 289
L00-33 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE AVANCE FÍSICO Y FINANCIERO SOBRE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIÓN PARA LA
SEGURIDAD PÚBLICA (FASP).
CONTENIDO
PÁGINA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 280
OBJETIVO 280
ALCANCE 280
REFERENCIAS 280
RESPONSABILIDADES 281
POLÍTICAS 282
INSUMOS 282
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 282
DIAGRAMA DE FLUJO 284
RESULTADOS 285
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS 285
DEFINICIONES 285
______________________________________________________________________________ Página 282 de 289
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento para la elaboración del informe de avance físico y financiero sobre los recursos del Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP).
OBJETIVO Elaborar y enviar informe de Avance Físico y Financiero sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública al Secretariado Ejecutivo Estatal de Seguridad Publica.
ALCANCE
Aplica al Tesorero Municipal, a los servidores públicos de Caja General, Encargado del Ramo 33 y Departamento de Egresos del Municipio San Mateo Atenco.
REFERENCIAS
LEGISLACIÓN FEDERAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Fiscal de la Federación.
LEGISLACIÓN ESTATAL
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.
Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
Ley de Ingresos del Estado de México
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Código Administrativo del Estado de México y Municipios.
Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
Reglamento Interior de la Secretarían de Finanzas de Estado de México.
Reglamento Interior del Instituto Hacendario del Estado de México.
Reglamento para el Cobro y Aplicación de Honorarios por Notificaciones de Créditos y Gastos de Ejecución.
Manual Catastral del Estado de México.
______________________________________________________________________________ Página 283 de 289
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
LEGISLACIÓN MUNICIPAL
Bando Municipal de Gobierno 2017 de San Mateo Atenco, Estado de México.
Libro Segundo. Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Libro Tercero. Reglamento Interno de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
Código de Ética para los Servidores Públicos del Ayuntamiento de San Mateo Atenco.
RESPONSABILIDADES
El Encargado del Ramo 33 tiene la responsabilidad de informar el ejercicio de los recursos transferidos para la Seguridad Pública Municipal; lo realiza por medio de los informes mensuales del FASP. El Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana, deberá: - Recibir y emitir acuse del Informe mensual FASP.
El Tesorero Municipal deberá:
- Recibir, revisar, firmar y recabar firma en informe. El Jefe del Departamento de Egresos deberá:
- Recibir, revisar, rubricar y turnar a firma el informe mensual FASP. El Encargado del Ramo 33 deberá
- Recibir, revisar, rubricar y turnar a firma el informe mensual FASP. - Entregar informe mensual FASP y recibir acuse. Recibir y capturar información de auxiliar y pólizas de egresos de los recursos ejercidos
en el informe FASP, imprime informe. - Remitir informe a firma. - Recibir y archivar acuse. El Auxiliar Contable del Departamento de Egresos deberá:
______________________________________________________________________________ Página 284 de 289
- Entregar auxiliar y estados de cuenta correspondientes al FASP.
POLÍTICAS
- Para recibir el recurso, se debe cerrar el ejercicio inmediato anterior. - Todas las acciones a ejercer con este recurso deben apegarse a los lineamientos del
Programa Fondo de Aportación para la Seguridad Pública (FASP). - Debe ser ejercido en los elementos de Seguridad Pública.
INSUMOS
- Auxiliar contable de la cuenta del FASP. - Pólizas contables y facturas de los recursos ejercidos. - Estados de cuenta del programa FASP.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
No. Puesto/Unidad administrativa Actividad
1 Auxiliar Contable del Departamento de Egresos
Imprime auxiliar contable y entrega con los estados de cuenta del FASP,Al Encargado de Ramo 33.
2 Encargado Ramo 33 Recibe, revisa y registra la información de los pagos realizados, así como los intereses en el informe, imprime y turna los informes para revisión y firma y en su caso rubrica. ¿Informe correcto? Si, entonces turna al Jefe del Departamento de Egresos. No, entonces regresa informe para corrección.
3 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe, revisa y en su caso rubrica. ¿Documento Correcto? Si, entonces turna al Tesorero Municipal. No, entonces regresa el informe para su
corrección.
4 Tesorero Municipal. Recibe, revisa y en su caso autoriza. ¿Informe Correcto? Si, entonces firma y recaba firmas. No, entonces regresa el informe al Subtesorero de
______________________________________________________________________________ Página 285 de 289
Egresos para su Corrección.
5 Jefe del Departamento de Egresos.
Recibe y turna al Encargado del Ramo 33
6 Encargado del Ramo 33 Recibe y entrega al Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana.
7 Personal Secretariado Ejecutivo de Seguridad Ciudadana.
Recibe informe, entregando Acuse.
8 Encargado del Ramo 33. Recibe acuse y Archiva.
FIN
______________________________________________________________________________ Página 286 de 289
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO
Auxiliar Contable del
Departamento de
Egresos
Encargado Ramo 33
Jefe del
Departamento de
Egresos.
Tesorero Municipal.
Personal
Secretariado
Ejecutivo de
Seguridad
Ciudadana.
1Imprime auxiliar contable y entrega con
los estados de cuenta del FASP,Al
Encargado de Ramo 33.
2
Recibe, revisa y registra la información de los
pagos realizados, así como los intereses en el
informe, imprime y turna los informes para
revisión y firma y en su caso rubrica.
¿Informe correcto?
Si, entonces turna al Jefe del Departamento de
Egresos.
No, entonces regresa informe para corrección
3
Recibe, revisa y en su caso rubrica.
¿Documento Correcto?
Si, entonces turna al Tesorero Municipal.
No, entonces regresa el informe para su
corrección.
4
Recibe, revisa y en su caso autoriza.
¿Informe Correcto?
Si, entonces firma y recaba firmas.
No, entonces regresa el informe al Subtesorero
de Egresos para su Corrección.
5Recibe y turna al Encargado del Ramo
33
6 Recibe y entrega al Secretariado Ejecutivo de
Seguridad Ciudadana.
7Recibe informe, entregando Acuse.
8
Recibe acuse y Archiva. FIN
No. ACTIVIDAD
______________________________________________________________________________ Página 287 de 289
RESULTADOS
- Informe de Avance Físico y Financiero sobre los Recursos del Fondo de Aportación
para la Seguridad Pública (FASP).
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS
- Procedimiento para la elaboración del Informe Trimestral de Avances Físicos y
Financieros del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
DEFINICIONES
- No aplica.
______________________________________________________________________________ Página 288 de 289
4. REGISTRO DE EDICIONES
Manual de Procedimientos de la Tesorería del Municipio de San Mateo Atenco. Primera Edición. Elaboración.
______________________________________________________________________________ Página 289 de 289
5. AUTORIZACIÓN
PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL LIC. JULIO CÉSAR SERRANO GONZÁLEZ
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO DR. SERGIO MAURICIO SALAZAR JIMÉNEZ
SÍNDICO PROCURADOR MUNICIPAL MTRA. ANA AURORA MUÑIZ NEYRA
PRIMER REGIDOR
C. ROBERTO ARZATE LÓPEZ
SEGUNDO REGIDOR
LIC. ROSALBA ALCÁNTARA HERNÁNDEZ
TERCER REGIDOR C. VÍCTOR JAVIER ROMERO ORIHUELA
CUARTO REGIDOR
C. MARLEN ZEPEDA GARCÍA
QUINTO REGIDOR C. IRVING OMAR MATA ESCUTIA
SEXTO REGIDOR
C. SILVIA ZEPEDA ANDRADE
SEPTIMO REGIDOR LIC. URBANO HERAS ESCUTIA
OCTAVO REGIDOR
C. MIRNA MORALES GONZÁLEZ
NOVENO REGIDOR C. JOSÉ ANTONIO SÓSTENES PORCAYO
DECIMO REGIDOR
C. ROSALÍA SALAZAR RUÍZ