COPIA NO CONTROLADA
Manual de Procedimientos
Departamento de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosFebrero 2010
SI/DGF/SVDRG-P-01-A4
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento.........................................................................
Simbología de Diagramas............................................................................................
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur.
Recepción y Análisis de Órdenes de Visitas Domiciliarias y DocumentaciónAnexa a las Mismas.......................................................................................................Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas............................................................
Firmas de Autorización................................................................................................
1
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COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de VisitasDomiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, como un instrumento de consulta para la realización de losprocesos que en el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
11111SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
AUDITOR SUPERVISOR DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA CENTRO
AUDITOR SUPERVISOR DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA NORTEAUDITOR SUPERVISOR DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA SUR
DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA CENTRODEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO
DEPARTAMENTODE REVISIONES
MASIVAS
DEPARTAMENTODE REVISIÓN
DE DICTÁMENES
DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA NORTEDEPARTAMENTO DE
VISITAS DOMICILIARIASZONA SUR
DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO
DE REVISIONES
AUDITOR FISCAL DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA CENTRO
AUDITOR FISCAL DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA NORTEAUDITOR FISCAL DE
VISITAS DOMICILIARIASZONA SUR
DIRECCIÓNGENERAL DE
CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
DIRECCIÓN GENERAL DEINVERIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DEPROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO
UNIDAD DE ACCESO ALA INFORMACIÓN
PÚBLICA
PROCURADURÍAFISCAL
SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉ
DE PLANEACIÓN PARA ELDESAROLLO DEL ESTADO
DE VERACRUZ
DIRECCIÓN GENERAL DERECAUDACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DEFISCALIZACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DECATASTRO Y VALUACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE
LA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
SUBDIRECCIÓN DEVISITAS DOMICILIARIAS
Y REVISIONES DEGABINETE
SUBDIRECCIÓN DEPOLÍTICA FISCAL
OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
COORDINACIÓNDE ASESORES
COPIA NO CONTROLADA
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
22222SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
33333SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIASZONA NORTE, CENTRO O SUR
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
FEBRERO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
44444SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Analizar las Órdenes de visitas domiciliarias y documentación anexa, con el fin de conocer lascaracterística de los contribuyentes a revisar y verificar que los datos asentados sean los correctos.
Permanente durante la recepción de órdenes de visita y documentación anexa.
Recepción y Análisis de Órdenes de Visitas Domiciliarias y Documentación Anexa a lasMismas.
• Las Órdenes de visitas domiciliarias, se deberán recibir en sobre cerrado.
• El Auditor de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, será responsable de laconfidencialidad de la información recibida para realizar las visitas domiciliarias.
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
Información Proporcionada en Base Nacional de Datos.
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
55555SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Jefe del Departamento deVisitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur.
Auditor Supervisor de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
Recibe de la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, a través del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, Sobre cerradoconteniendo la siguiente información:- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Reporte de base de datos en original.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
Analiza las características del contribuyente a revisar, que seencuentran en los Antecedentes de programación adjunto a laOrden de visita domiciliaria, y turna instrucciones al AuditorSupervisor de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, conla documentación siguiente:- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Reporte de base de datos en original.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
Recibe del Jefe del Departamento de Visitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur, las instrucciones para el desahogo de la ordende visita, así como lo siguiente:- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Reporte de base de datos en original.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
Selecciona a los Auditores Fiscales de Visitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur idóneo, en coordinación con el Jefe delDepartamento de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur,con base en los antecedentes recibidos y la experiencia quetengan sobre el giro y les instruye sobre aspectos generales delcontribuyente a revisar, como giro o clase de actividad a la que sededica, tamaño probable de la empresa, cifras declaradas, o en sucaso manifestar que no se cuenta con antecedente alguno delcontribuyente.
Recepción y Análisis de Órdenes de Visitas Domiciliarias y Documentación Anexa a las Mismas.
1.
2.
3.
4.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
66666SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Recepción y Análisis de Órdenes de Visitas Domiciliarias y Documentación Anexa a las Mismas.
Turna al Auditor Fiscal de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centroo Sur, la siguiente información:- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Reporte de base de datos en original.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
Recibe del Auditor Supervisor de Visitas Domiciliarias Zona Norte,Centro o Sur, la siguiente información:- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Reporte de base de datos en original.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
Analiza los datos que contiene la Orden de visita domiciliaria yverifica si están correctos.
¿Están correctos los datos en la Orden de visita domiciliaria?
En caso de no estar correctos los datos en la Orden de visitadomiciliaria.
Turna a la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales la Orden de visita domiciliaria entres tantos, para que corrija los datos.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, la Orden de visita domiciliaria entres tantos corregida.
Continúa con la actividad No.8.
En caso de estar correctos los datos en la Orden de visitadomiciliaria.
Integra el Expediente del contribuyente con la siguientedocumentación:- Reporte de base de datos en original.- Antecedentes de programación en original.- Investigación de campo en original.
5.
6.
7.
7A.
7A.1.
8.
Auditor Supervisor de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
77777SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Recepción y Análisis de Órdenes de Visitas Domiciliarias y Documentación Anexa a las Mismas.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal la siguientedocumentación:- Expediente del contribuyente.- Orden de visita domiciliaria en tres tantos.- Carta de los derechos del contribuyente auditado en un
tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el Procedimiento:- Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
9.Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADA
RECEPCIÓN Y ANÁLISIS DE ÓRDENES DE VISITAS DOMICILIARIAS Y DOCUMENTACIÓN ANEXA A LAS MISMAS
DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
INICIO
AUDITOR SUPERVISOR DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETEFEBRERO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
¿ESTÁN CORRECTOS LOS DATOS EN LA ORDEN DE
VISITA DOMICILIARIA?
NO
SI
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
TURNA PARA CORREGIR DATOS
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS Y LEVANTAMIENTO DE ACTAS
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
REPORTE DE BASE DE DATOS
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
RECIBE EN SOBRE CERRADO
A TRAVÉS DEL SUBDIRECTOR
VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE
GABINETE
1-3T
O
1T
O
O
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
REPORTE DE BASE DE DATOS
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
ANALIZA LAS CARACTERÍSTICAS DEL
CONTRIBUYENTE Y TURNA INSTRUCCIONES
AUDITOR SUPERVISOR DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
1-3T
O
1T
O
O
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
REPORTE DE BASE DE DATOS
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
RECIBE INSTRUCCIONES PARA EL DESAHOGO DE
LA ORDEN DE VISITA
3T
O
1T
O
O
JEFE DEL DEPTO. DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE
SELECCIONA A LOS AUDITORES FISCALES Y LES INSTRUYE SOBRE
ASPECTOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
REPORTE DE BASE DE DATOS
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
TURNA
O
1T
O
O
AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
REPORTE DE BASE DE DATOS
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
RECIBE
O
1T
O
O
AUDITOR SUPERVISOR DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA
NORTE, CENTRO Y SUR
ANALIZA Y VERIFICA SI ESTÁN CORRECTOS LOS
DATOS
.SUBD DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
RECIBE CORREGIDA
.SUBD DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ANTECEDENTES DE PROGRAMACIÓN
REPORTE DE BASE DE DATOS
INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
O
O
O
CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ORDENA
1T
C
1-3T
1-3T
1-3T
1-3T
1-3T
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
FEBRERO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
99999SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Permanente.
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
• En caso de que el Auditor de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, no encuentre alcontribuyente o Representante Legal, en su domicilio fiscal, le deberá dejar un citatorioinformándole su próxima visita.
• El Auditor de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, deberá informar al Jefe delDepartamento de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, del avance de la revisión medianteTarjeta informativa.
• Se deberán levantar tantas Actas parciales sean necesarias en la realización de las auditorías, yefectuar las supervisiones, al responsable de la misma para verificar si desahogan losprocedimientos acordados y sus resultados. Asimismo para acordar situaciones que ameritenmayor profundidad o un enfoque diferente de la revisión.
• En toda visita se deberá levantar el Acta de inicio que haga constar en forma circunstanciada loshechos conocidos por los visitadores, así como la notificación de la orden de visita domiciliariarecibida por el destinatario, su representante legal o un tercero, además dar cumplimiento a lasformalidades que a la autoridad le indica el Código Fiscal de la Federación y demás disposicionesfiscales aplicables. Generalmente el Acta de inicio se levanta para que quede constancia de lanotificación de la orden, así como de la documentación que exhibe.
Determinar mediante acuerdos, los procedimientos de revisión que procedan conforme al antecedentede programación y a las disposiciones legales que señalan las Leyes Fiscales y la Normatividadvigente en el ámbito Federal y Estatal en el sentido de hacer constar en papeles de trabajo y actascorrespondientes los resultados de la visita efectuada por la autoridad, con la finalidad de documentarla revisión fiscal y evitar errores que vicien una auditoría, que deje sin efecto el crédito fiscaldeterminado.
- Solicitud de Información a Terceros, (Comisión Nacional Bancaria, proveedores, clientes, Dependencias deGobierno y otras Entidades).
Levantamiento de Acta Final y Emisión de Oficio de Determinación del Crédito Fiscal (liquidación).
COPIA NO CONTROLADA
NORMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1010101010SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
• Las Actas de auditoría deberán levantarse en cada visita domiciliaria, ya que así lo dispone elArtículo 16 Constitucional y el Artículo 46 del Código Fiscal de la Federación.
• La omisión de sus formalidades, origina que el visitado promueva juicio, cuya sentencia será en elsentido de que se reponga el procedimiento, es decir, volver a realizar el trámite o formalidad apartir del momento en que se dejó de cumplir.
• En las Actas se deberá consignar en forma circunstanciada, analítica, detallada y pormenorizada,los hechos u omisiones que integran las irregularidades, ya que sólo constando en Actas, sepuede considerar que se tienen bases fehacientes para formular la Liquidación, y las pruebas quelas soportan.
• Para levantar un Acta, siempre deberá solicitarse la presencia del contribuyente visitado o de surepresentante legal y en caso de que no estuviera presente, se dejará Citatorio para que espere auna hora determinada del día hábil siguiente; en el entendido de que si no se presenta, el Acta selevantará ante quien se encuentre en el domicilio fiscal del visitado, caso en el cual esrecomendable que se levante con la misma persona con quien se haya practicado la diligencia decitatorio, cuando se trate de un tercero.Dicha Acta deberá ser firmada por los visitadores que hayan intervenido en la visita, el visitado o lapersona con quien se entienda la diligencia y los testigos.
• Si el visitado, la persona con quien se entendió la diligencia o los testigos no comparecen a firmarel Acta o se niegan a firmarla o no aceptan recibir copia de la misma, bastará con que talcircunstancia se plasme en dicha Acta, ya que tales supuestos no afectan la validez y valorprobatorio de la misma.
• Concluida la visita en el domicilio fiscal del contribuyente y levantada el acta final después de ésta,se podrá optar por emitir una nueva Orden para iniciar otra visita domiciliaria al mismocontribuyente y ejercicio, derivado de la información solicitada a terceros, Comisión NacionalBancaria, etc., que no haya llegado a manos de la autoridad en tiempo y forma y se conocieranotros hechos no advertidos y distintos a los que ya fueron señalados en el acta última parcial yfinal.
• Si un Acta tarda en levantarse varios días, al final de cada actuación diaria, debe asentarse que“se suspende la diligencia”, así como que se requiere al visitado, su representante legal o al tercerocon quien se entiende la visita, en su caso y a los testigos para que estén presentes nuevamenteel día hábil siguiente y hora que determinen los auditores para reanudar la diligencia. Al reanudarseésta, se asentará en el Acta respectiva:
a) La fecha y hora en que esto ocurra.b) El nombre de los visitadores.c) El nombre del contribuyente visitado, de su representante legal o del tercero que se encuentrepresente, siempre que hubiese sido requerido el contribuyente o su representante legal al momentode la suspensión.d) El nombre de los testigos que intervienen.
COPIA NO CONTROLADA
NORMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1111111111SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
• Las Actas deberán:a) Levantarse en el domicilio fiscal del visitado, salvo los casos en que la Ley autorice que sea enotro sitio, como los señalados en los párrafos finales de los artículos 45 y 46 fracc. V del CódigoFiscal de la Federación.b) Consignar, en su caso cuáles Papeles de trabajo forman parte del Acta.Cuando son numerosas las partidas, en el Acta sólo se asienta el resumen de las que se analizanen los papeles de trabajo certificados por el auditor firmándolo el personal que interviene (Auditor,contribuyente y testigos) y entregando al contribuyente un tanto del acta y de esos documentos,consignándose que forman parte del Acta en los términos antes citados.c) Consignar expresamente que los procedimientos de revisión se iniciaron después de entregadala Orden.d) Consignar que sólo se realizaron en horas y días hábiles, salvo las excepciones que acontinuación se señalan, establecidas en el artículo 13 del Código Fiscal de la Federación:1.- Una diligencia de notificación iniciada en hora hábil puede concluirse en hora inhábil sin afectarsu validez siempre y cuando exista un oficio que habilite días, horas y haya sido notificado alcontribuyente visitado oportunamente.2.- Cuando se dé uno de los supuestos marcados en el último y penúltimo párrafo de la fracción IIIdel Artículo 44 del Código Fiscal Federal.3.- El aseguramiento de contabilidad o de bienes del visitado sólo se lleva a cabo cuando existedoble contabilidad o haya evidencias fundadas de que el contribuyente la vaya a sustraer (Artículo44.C.F.F.)e) Consignar que sólo realizaron la visita quienes constan en la Orden de auditoría o en Oficiosde aumento o sustitución de personal.f) Elaborarse con los testigos desde su inicio.
• El Auditor Supervisor de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, deberá verificar que losprocedimientos se lleven a cabo de acuerdo a lo establecido al inicio de la auditoría, de que selabore en los horarios de la empresa comprendidos de las 7:30 A.M. a las 18:00 hrs. fuera de estehorario sólo previa habilitación, asimismo deberá revisar el desarrollo adecuado de la misma.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1212121212SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
7A.1.
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
Obtiene el Expediente del contribuyente del archivo cronológicotemporal y acude al domicilio fiscal del contribuyente y le entregaprevia identificación la Orden de visita domiciliaria en primertanto y la Carta de los derechos del contribuyente auditado enun tanto, y recaba firma de recibido del representante legal,contribuyente o en su caso con el tercero compareciente, en laOrden de visita domiciliaria en segundo y tercer tanto.
Realiza la primera visita entrevistando a los que van a atender laauditoría, elabora e imprime el Acta de inicio en tres tantos, en lacual anotarán los hechos acontecidos en el inicio de la auditoría,desde la notificación de la orden, los testigos, la identificación delos Auditores Fiscales de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centroo Sur, recorrido físico de la empresa y la relación de documentos afiscalizar, así como el plazo para entregar dicha documentación.
Recaba firma del representante legal o contribuyente, testigos yfirma el Acta de inicio en tres tantos.
Distribuye el Acta de inicio de la siguiente manera:- Primer tanto al representante legal o contribuyente.- Segundo y tercer tanto al Expediente del contribuyente, enpoder del auditor fiscal.
Integra al Expediente del contribuyente, la Orden de visitadomiciliaria en segundo y tercer tanto.
Elabora e imprime los Acuerdos de procedimientos en un tanto,en coordinación con el Auditor Supervisor de Visitas DomiciliariasZona Norte, Centro o Sur y el Jefe del Departamento de VisitasDomiciliarias Zona Norte, Centro o Sur.
Pasa el tiempo.
Acude al domicilio del contribuyente, solicita la exhibición de losdocumentos y verifica si le entrega los documentos.
¿Recibió los documentos?
En caso de no recibir los documentos:
Elabora e imprime el Acta de no exhibición de documentos entres tantos, y recaba firma del representante legal o contribuyentey testigos, y firma.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1313131313SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
Distribuye el Acta de no exhibición de documentos de lasiguiente manera:- Primer tanto al representante legal o contribuyente.- Segundo y tercer tanto al Expediente del contribuyente.
Informa al Jefe del Departamento de Visitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur a través del Auditor Supervisor de VisitasDomiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, sobre la no entrega dedocumentación por parte del contribuyente.
Recibe información del Auditor Fiscal de Visitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur, sobre la no entrega de la documentación.
Elabora e imprime el Memorándum de solicitud de multa en dostantos, así como el Oficio de solicitud de documentación einformación en tres tantos.
Recaba firma del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisionesde Gabinete y a través de éste la firma del Director General deFiscalización en el Oficio de solicitud de documentación einformación en tres tantos.
Turna el Memorándum de solicitud de multa en primer tanto alDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones, recabandosello de recibido en el segundo tanto y archivándolo de maneracronológica temporal.
Turna al contribuyente el primer tanto del Oficio de solicitud dedocumentación e información y el segundo y tercer tanto losintegra al Expediente del contribuyente
Pasa el tiempo.
Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisionesel Oficio de imposición de multa en dos tantos ya notificado.
Sella de recibido el Oficio de imposición de multa en segundotanto y lo devuelve al Departamento de Control y Seguimiento deRevisiones e integra al Expediente del contribuyente el primertanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientedel contribuyente.
Fin del Procedimiento.
7A.2.
7A.3.
7A.4.
7A.5
7A.6.
7A.7.
7A.8.
7A.9.
7.10.
7A.11.
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
Jefe del Departamento deVisitas Domiciliarias ZonaNorte, Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1414141414SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
En caso de recibir los documentos:
Elabora e imprime el Acta de exhibición de documentos en trestantos, donde se anotará la documentación que el contribuyentemuestre para la aplicación de los procedimientos de Auditoría.
Recaba la firma del representante legal, contribuyente o tercero, delos testigos y firma el Acta de exhibición de documentos en trestantos.
Distribuye el Acta de exhibición de documentos de la siguientemanera:- Primer tanto al representante legal, contribuyente o tercero.- Segundo y tercer tanto al Expediente del contribuyente.
Elabora e imprime el Control de acuerdo número uno en dostantos, en coordinación con el Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete y Jefe del Departamento de VisitasDomiciliarias Zona Norte, Centro o Sur, una vez exhibida ladocumentación por parte del contribuyente o representante legal otercero.
Integra al Expediente del contribuyente el Control de acuerdosnúmero uno en dos tantos.
Elabora conclusiones de la revisión que se lleva a cabo y despúesde haber aplicado los procedimientos de auditoría, levanta la últimaActa parcial en tres tantos, donde se le comunica al contribuyentelos resultados de la auditoría, y espera a que el contribuyente leresponda en un plazo de 20 días más 15 días si se trata de más deun ejercicio fiscal.
Firma y recaba firma del representante legal, contribuyente otercero y de los testigos y distribuye la última Acta parcial de lasiguiente manera:- Primer tanto al representante legal, contribuyente o tercero.- Segundo y tercer tanto al Expediente del contribuyente.
Exhibe el contribuyente por escrito la Documentacióncomprobatoria en original, y se valora coordinadamente con elAuditor Supervisor, Jefe de Departamento y Subdirector, seconfronta con las conclusiones para saber si son correctas y si sedesahogan las diferencias.
¿Están correctas las conclusiones?
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1515151515SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
En caso de no estar correctas las conclusiones:
Corrige las observaciones realizadas en la última Acta parcial entres tantos y elabora e imprime el Control de acuerdos númerodos en dos tantos, que se tomó por parte del Auditor Supervisor deVisitas Domiciliarias, Jefe del Departamento de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete Zona Norte, Centro o Sur ySubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, sele comunica al contribuyente dichas modificaciones.
Integra al Expediente del contribuyente el Control de acuerdosnúmero dos en dos tantos.
Continúa con la actividad No. 16.
En caso de estar correctas las conclusiones:
Verifica si el contribuyente realizó la autocorrección.
¿El contribuyente realizó la autocorrección?
En caso de no haber realizado la autocorrección:
Levanta e imprime el Acta final en tres tantos, donde se haceconstar que el contribuyente no realizó la autocorrección.
Firma y recaba firma del representante legal o contribuyente y lostestigos, en el Acta final en tres tantos y la distribuye de lasiguiente manera:- Primer tanto al representante legal, contribuyente o tercero.- Segundo y tercer tanto al Expediente del contribuyente.
Elabora e imprime Oficio de determinación de crédito en trestantos.
Rubrica, recaba rúbrica del Auditor Supervisor, Jefe delDepartamento de Visitas Domiciliarias Zona Norte, Centro o Sur,Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y lafirma del Director General de Fiscalización en el Oficio dedeterminación de crédito en tres tantos.
Distribuye el Oficio de determinación de crédito en tres tantosde la siguiente manera:- Primer tanto al contribuyente.- Segundo tanto a la Dirección General de Recaudación.- Tercer tanto al Expediente del contribuyente.
Fin del procedimiento.
15A.
15A.1.
16.
16A.
16A.1.
16A.2.
16A.3.
16A.4.
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONESEVISIONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1616161616SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Realización de Auditorías y Levantamiento de Actas.
En caso de haber realizado la autocorrección:
Solicita y recibe del contribuyente una fotocopia de lasDeclaraciones de autocorrección presentadas ante el Sistemade Administración Tributaria (SAT), o ante las Oficinas de Haciendacorrespondiente.
Levanta e imprime el Acta final en tres tantos, donde se haceconstar que el contribuyente presentó las Declaraciones deautocorrección en fotocopia.
Firma y recaba firma del representante legal o contribuyente y lostestigos, en el Acta final en tres tantos.
Distribuye el Acta final de la siguiente manera:- Primer tanto, al representante legal o contribuyente.- Segundo y tercer tanto, junto con el tercer tanto del Acta parcial
al Expediente del contribuyente.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientedel contribuyente.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
17.
18.
19.
20.
21.
Auditor Fiscal de VisitasDomiciliarias Zona Norte,Centro o Sur.
COPIA NO CONTROLADACARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
1T
1T
2-3T
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS Y LEVANTAMIENTO DE ACTAS
DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
INICIO
AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
OBTIENE Y ACUDE AL DOMICILIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, ENTREGA Y RECABA
FIRMA
ACTA DE INICIO
REALIZA LA PRIMERA VISITA, ELABORA E
IMPRIME
1-3T
INFORMA SOBRE LA NO ENTREGA DE LA
DOCUMENTACIÓN
RECIBE LA INFORMACIÓN SOBRE LA NO ENTREGA
DE DOCUMENTACIÓN
AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA
NORTE, CENTRO O SUR
¿RECIBIÓ LOS DOCUMENTOS?
NO
SI
ACTA DE NO EXHIBICIÓN DE DOCUMENTOS
ELABORA, IMPRIME, RECABA FIRMA Y FIRMA
1-3T
ACTA DE EXHIBICIÓN DE DOCUMENTOS
ELABORA E IMPRIME
1-3T
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
CONTRIBUYENTE
REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O
TERCERO COMPARECIENTE
ACTA DE INICIO
RECABA FIRMA
1-3T
REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE, TESTIGOS
ACTA DE INICIO
DISTRIBUYE
1T
2-3T
REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
C
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
2-3T
ACUERDOS DE PROCEDIMIENTOS
ELABORA E IMPRIME
1T
EN COORDINACIÓN CON EL AUDITOR SUPERVISOR , JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
ACUDE AL DOMICILIO, SOLICITA LA EXHIBICIÓN DE LOS DOCUMENTOS Y
VERIFICA SI LOS ENTREGA
-REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE- TESTIGOS
ACTA DE NO EXHIBICIÓN DE DOCUMENTOS
DISTRIBUYE
1T
2-3T
REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
JEFE DEL DEPTO. DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE,
CENTRO O SUR
OFICIO DE SOLICITUD DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN
MEMORÁNDUM DE SOLICITUD DE MULTA
ELABORA E IMPRIME
1-3T
1-2T
OFICIO DE SOLICITUD DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN
RECABA FIRMA
1-3T
- SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE.- DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN
MEMORÁNDUM DE SOLICITUD DE MULTA
TURNA, RECABA SELLO DE RECIBIDO
1T
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
2T
C
OFICIO DE SOLICITUD DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN
TURNA E INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1T
2-3T
CONTRIBUYENTE
2
CONTRIBUYENTE
COPIA NO CONTROLADA CONTROL DE ACUERDOS NÚMERO DOS
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1
REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS Y LEVANTAMIENTO DE ACTAS
DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
CONTROL DE ACUERDOS NÚMERO UNO
ELABORA E IMPRIME
1-2T
OFICIO DE IMPOSICIÓN DE MULTA
RECIBE YA NOTIFICADO
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
2
1-2T
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
OFICIO DE IMPOSICIÓN DE MULTA
SELLA DE RECIBIDO, DEVUELVE E INTEGRA AL
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
2T
1T
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ORDENA
FIN
ACTA DE EXHIBICIÓN DE DOCUMENTOS
RECABA FIRMA Y FIRMA
1-3T
- REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O TERCERO.- TESTIGOS
ACTA DE EXHIBICIÓN DE DOCUMENTOS
DISTRIBUYE
1T
2-3T
REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O TERCERO
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
EN COORDINACIÓN CON EL SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE, JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
CONTROL DE ACUERDOS NÚMERO UNO
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1-2T
ACTA PARCIAL
ELABORA CONCLUSIONES Y LEVANTA
1-3T
ACTA PARCIAL
FIRMA, RECABA FIRMA Y DISTRIBUYE
2-3T
- REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O TERCERO.- TESTIGOS
REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O TERCERO
1T
DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
EXHIBE EL CONTRIBUYENTE Y CONFRONTA SI SON
CORRECTAS LAS CONCLUSIONES
O
¿ESTÁN CORRECTAS LAS CONCLUSIONES?
NO
SI
ACTA PARCIAL
CORRIGE LAS OBSERVACIONES Y
ELABORA E IMPRIME
1-3T
VERIFICA SI EL CONTRIBUYENTE REALIZÓ
LA AUTOCORRECCIÓN
1-2T
CONTROL DE ACUERDOS NÚMERO DOS
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1-2T
C
COORDINADAMENTE CON EL AUDITOR SUPERVISOR , JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR O SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE
¿EL CONTRIBUYENTE REALIZÓ LA
AUTOCORRECCIÓN?
NO
SIACTA FINAL
LEVANTA E IMPRIME
1-3T
ACTA FINAL
FIRMA, RECABA FIRMA Y DISTRIBUYE
1T
- REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTE O TERCERO.- TESTIGOS
2-3T
REPRESENTANTE LEGAL, CONTRIBUYENTEO TERCERO.
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
3
DECLARACIONES DE AUTOCORRECCIÓN
SOLICITA Y RECIBE
1F
CONTRIBUYENTE
4
COPIA NO CONTROLADA
3
REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS Y LEVANTAMIENTO DE ACTAS
DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
AUDITOR FISCAL DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETEFEBRERO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
OFICIO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO
ELABORA E IMPRIME
1-3T
OFICIO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO
RUBRICA, RECABA RÚBRICA Y FIRMA
1-3T
OFICIO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO
DISTRIBUYE
1T
2T
3T
CONTRIBUYENTE
DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
-AUDITOR SUPERVISOR Y JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VISITAS DOMICILIARIAS ZONA NORTE, CENTRO O SUR.- SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE.- DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN.
FIN
4
ACTA PARCIAL
3T
C
FIN
ACTA FINAL
LEVANTA E IMPRIME
1-3T
- REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE. - TESTIGOS
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ACTA FINAL
DISTRIBUYE
2-3T
REPRESENTANTE LEGAL O CONTRIBUYENTE.
1T
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ORDENA
ACTA FINAL
FIRMA Y RECABA FIRMA
1-3T
COPIA NO CONTROLADA
COPIA NO CONTROLADA