Date post: | 12-Jan-2015 |
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Ministerio de EconomíaSecretaría de Hacienda
TESORERIA GENERAL DE LA NACION
INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y 225/07 RESPECTO DE SISTEMA DEL
CUENTA UNICA DEL TESORO
NORMAS RELATIVAS A LA APERTURA DE CUENTAS
BANCARIAS
XIII SEMINARIO NACIONAL DE XIII SEMINARIO NACIONAL DE TESORERIAS GENERALESTESORERIAS GENERALES
CORRIENTES CORRIENTES
$BancosBancos$
BeneficiariosBeneficiarios
FUNCIONAMIENTO DE LA FUNCIONAMIENTO DE LA CUTCUT
B.N.A. deposita los pagos a B.N.A. deposita los pagos a los beneficiarios en los bancos los beneficiarios en los bancos CUTCUT
Los Bancos CUT acreditan Los Bancos CUT acreditan los pagos en las cuentas de los pagos en las cuentas de los beneficiarioslos beneficiarios
FUNCIONAMIENTO DE LA CUTFUNCIONAMIENTO DE LA CUT
BENEFICIARIOS DE PAGO BENEFICIARIOS DE PAGO CUT DEL TESOROCUT DEL TESORO
• PERSONA FISICA O JURIDICA
• SECTOR PUBLICO NACIONAL
• SECTOR PUBLICO PROVINCIAL
• BENEFICIARIO DE PAGO
• AGENTE DE PAGO
BENEFICIARIOS
BANCO
SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO BENEFICIARIOS DE PAGOBENEFICIARIOS DE PAGO
• RESOLUCION S.H. Nº 262/95
• RESOLUCION S.H. Nº 83/95
• RESOLUCION S.H. Nº 262/95
• DECRETO Nº 338/95
SECTOR PÚBLICO PROVINCIAL
SECTOR PÚBLICO NACIONAL
RESOLUCION S.H. Nº 262/95 Y Nº RESOLUCION S.H. Nº 262/95 Y Nº 83/9583/95
SECTOR PUBLICO PROVINCIALSECTOR PUBLICO PROVINCIAL
•Debe estar dado de alta como
Beneficiario en la tabla de entes
•Debe informar una cuenta bancaria
•Facultad de T.G.N. para otorgar excepciones
•Aperturas de cuentas bancarias
en Banco CUT
TABLA DE ENTESTABLA DE ENTES
Inactivar cuentas que no registren pagos por dos años
Inhabilitar transferencias por omisiones o falsedades
Mantener actualizada la tabla de entes
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS EN MONEDA NACIONAL EN MONEDA NACIONAL
SECTOR PUBLICO NACIONALSECTOR PUBLICO NACIONAL
LEY 24.156ART. 8
Disponibilidades en el Banco de la Nación Argentina
Autorización previa de la Tesorería General de la Nación
b) Empresas y Sociedades del Estado
d) Fondos Fiduciarios
Cuentas preferentemente en Banco de la Nación Argentina
No requiere autorización de la Tesorería General de la Nación
a) Administración Central y Organismos Descentralizados
c) Entes Públicos excluidos de la Adm. Nacional
DECRETO Nº 338/05
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS INTERVENCIÓN DE T.G.N.INTERVENCIÓN DE T.G.N.
Sector Público Provincial y/o
Municipal
Cuentas bancarias en
moneda nacional
Se requiere autorización de TGN para incluir
más de 1 cuenta en la Tabla de Entes
Sector Público Nacional Ley
24.156
Cuentas bancarias en
moneda nacional
a y cAutorización previa
de T.G.N.
b y d No requiere
autorización de T.G.N., solo informa
Cuentas bancarias en
moneda
extranjera
a, b, c, y d Autorización previa de T.G.N.
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07MARCO
NORMATIVOALCANCE BENEFICIARIOS
DECRETO Nº 892/95
DECRETO Nº 225/07
INCISO 5. TRANSFERENCIAS A GOBIERNOS PROVINCIALES Y MUNICIPALES
INCISO 6. ACTIVOS FINANCIEROS CON DESTINO A PROGRAMAS SOCIALES
PROGRAMASDETALLADOS
EN ANEXO
PROGRAMASQUE SE
EJECUTANPOR CONVENIOSY TENGAN QUE
RENDIR CUENTAS
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07
TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07
CUENTAS BANCARIAS
Una cuenta bancaria especial
abierta en el BNA
Identificar organismo receptor y funcionario responsable Copias de extractos bancarios correspondientes a las cuentas bancarias Reemplazo de la cuenta bancaria por escritural
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07
TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07
ELEMENTOS PARA EL CONTROL DEL USO Y
DESTINO DE LOS
FONDOS
Intangibilidad de los Fondos
Especificar monto total transferido que se rinde
Concepto de gastos cubiertos
Requisito de los comprobantes que se presentan Guardar por
10 años la documentación
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07
TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07
CUMPLIMIENTO DEL OBJETO
Monitoreo de ejecución la
físico financiera
Grado de avance en el cumplimiento de las metas
Obligación de poner a disposición la documentación
Plazo razonable para rendir cuentas
DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07
¿CUÁL ES LA INCIDENCIA DE ¿CUÁL ES LA INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y LOS DECRETOS 892/95 Y
225/07 CON EL SISTEMA DE 225/07 CON EL SISTEMA DE CUENTA UNICA DEL TESORO CUENTA UNICA DEL TESORO
NACIONAL?NACIONAL?
DIFERENCIASDIFERENCIAS
RESOLUCIONES S.H. Nº 262/95 y Nº 83/95
DECRETOS Nº 892/95 y Nº 225/07
Apertura de cuentas bancarias en bancos agentes CUT
Apertura de cuentas bancarias en BNA
1 cuenta bancaria por beneficiario
1 cuenta bancaria por programa
≠
≠
INCIDENCIA CON EL SISTEMA CUTINCIDENCIA CON EL SISTEMA CUT
EXCEPCIONAL
RESTRICTIVO
A LAS DISPOSCIONES
DE LA RES. S.H. Nº 262/95
EN LA ELECCION DE LA ENTIDAD
BANCARIA Y EN LA EXCEPCION DE
MAS DE UNA CUENTA
PROPUESTAS VIGENTESPROPUESTAS VIGENTES
CAMBIO DE CUENTAS BANCARIAS POR ESCRITURAL
(ART. 4º DECRETO Nº 225/07
SIMPLIFICAR LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
REEMPLAZO DE CUENTA REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURALBANCARIA POR ESCRITURAL
$
Cuentas Escriturales
Programa Social
Programa Social
Programa Social
Programa Social
CUENTA BANCARIA PROVINCIAL
REEMPLAZO DE CUENTA REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURALBANCARIA POR ESCRITURAL
$
$
$
$
PROPUESTAS FUTURASPROPUESTAS FUTURAS
PODER ABRIR CUENTAS BANCARIAS EN OTROS BANCOS CUT
AMPLIAR EL ALCANCE DEL DECRETO Nº 892/95
FIN